物业财务现金银行管理制度（优选10篇）

物业财务现金银行管理制度

物业财务管理制度之现金、银行管理

1现金管理

a.根据帐款分开的原则，出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制和稽核工作。

b.严禁私设小金库，违者一旦查出按贪污论处。

c.现金管理应按照中国人民银行《现金管理暂行条例》规定的使用范围支付和收取现金，接受有关主管部门的监督。对外币的管理须按国家外汇管理局《外汇管理暂行条例》的有关规定执行。现金主要用于日常零星支付。大额支用现金每笔3000元以上须经公司财务副总裁审批。

d.库存现金中的港币只限于在香港和深圳特区内使用。

e.库存现金限额:港币3000元;人民币10000元，超出部分应及时送存开户银行。

f.出纳员应采取必要措施保证现金、支票、发票、原始凭证和传票等的安全。

g.出纳员在收取业主管理费等现金收入时应明确告知业主尽量采用银行托收，收取现金时应注意防范识别伪钞。

h.支付现金时出纳员凭经办人填制的借款单或报销单，按规定的审批权限经审批人、经办人、财务稽核人员签章后方可支付现金。

i.出纳员、财务稽核人员应分别审核现金原始单据，保证票据的真实、合法、有效，不得以白条抵库。

j.现金报销应做到及时。市内办事借款报销，事毕不超过三天，外埠办事借款报销事毕不超过五天，严禁拖欠占用公款。

k.出纳员依据现金支付凭证，分币种按时间顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。

l.财务经理或财务主管应不定期地核查出纳员库存现金与现金帐结余额是否相符，如不符应查明原因。

m.收款员当日收取的款项，必须在当日下班前交给出纳员。

2备用金管理

a.为方便工作，简化手续，对因工作需要周转资金的部门和个人经公司总裁批准(公司)、分公司经理(管理处主任)审批后支取。

b.周转金主要用于零星费用支出。

c.市内办事周转金限额控制在1000元以内，特殊情况可适当提高。住外埠机构和个人按实际需要由公司总裁批准的限额使用。

d.备用金年末由财务部门收回，需要继续使用的年初重新办理借款手续。

e.备用金由借款人负责保管，安全自负。

g.办理储蓄户的备用金利息，凭银行计息清单上缴财务部门。

3支票管理

a.支票由出纳员专职管理。

b.购入支票要建立登记簿，做好登记，填写购入日期、行名、支票类别、起止号码、经办人签字等。

c.领用支票应凭领导签批、经办人签名的借款单办理领用手续。

d.出纳员在签发支票时应填写日期、大小写金额、用途、收款单位名称等。对事前难以确定收款单位和金额的须填写限额，领用人要在支票存根上签字备查。

e.出纳员对逾期(超过五天)未报的支票要督促经办人结帐，对无正当理由拖延不结的有权停发支票，并向上级反映其情况。

f.未经财务副总裁同意支票不得背书转让。

g.支票印鉴管理:公司财务部在银行预留"财务专用章"和法人代表章由财务主管领导和财务经理分别保管;分公司(管理处)银行预留印鉴除上述公司财务部印鉴外，增加一枚分公司经理(管理处主任)章，到公司财务部加盖空白支票每次不得超过10张。分公司经理(管理处主任)印鉴由经理(主任)本人保管，支票使用时方可加盖经理(主任)印鉴。严禁将经理(主任)印鉴交给出纳员或收款员保管。

h.支票书写的收款单位名称必须与发票或收据所盖印鉴名称相符。委托付款必须由原收款单位出具委托付款书。

i.现金支票不得交与非财务人员代提现金。

j.各种原因作废的支票应由出纳员加盖"作废"戳记，妥善保管。

4银行帐户管理

a.公司银行帐户管理在公司财务副总裁直接领导下，由财务部经理全面负责，承担日常运作和监管的直接责任，各运作环节由经办人承担具体责任。

b.银行帐户的开设

(1)任何以公司名义、私人名义开设银行帐户，均实行申报制度;

(2)公司开设银行帐户，由财务部提出申请，报公司总裁批准。

(3)分公司(管理处)开设银行帐户，由分公司(管理处)提出申请，经公司财务副总裁批准，财务部备案。

(4)公司开设的银行帐户，银行预留印鉴办法，由公司财务专用章和公司负责人私章共同组成;取得非法人分支机构资格的分公司(管理处)经公司财务副总裁批准，可以分公司(管理处)名义开设银行帐户，预留银行印鉴为分公司(管理处)财务专用章和分公司(管理处)负责人私章;未取得非法人分支机构的分公司(管理处)一律以公司名义开设银行帐户，预留印鉴为公司财务专用章和分公司(管理处)负责人私章。

(5)由申请人办理有关银行开户手续。

c.银行帐户的运作

(1)银行支票、汇票、储蓄存折、财务印鉴由专人保管，保管人应认真履行自己的职责，承担相应的责任;

(2)严格支票的签字程序。根据审核无误的原始单据(报销付款凭证或借款单)签发支票;

(3)一般不得签发空白支票，如因实际需要(如招待费和材料采购)领用空

白支票，须经财务主管领导批准，只可领用限额空白支票，并要加强控制，明确规定领用人责任，及时补记支票内容和金额;

(4)发出支票必须核实支用金额，并及时取得收据正本，保证实支款项与收据相符。

(5)财务专用章和负责人章必须分开保管。重要凭证、财务专用章及负责人私章保管人发生工作变动、离开公司时，应及时办理交接手续。

(6)帐户有效签字人如因工作变动，离开公司或变换工作环境时，由开户申请单位及时办理更换签字人手续。

d.银行帐户撤消

(1)在下列情况下，应及时办理银行帐户撤消手续:银行帐户长期不使用，且以后也不再使用的;专门为某一单项业务开设的帐户，该业务已完结的;分公司管理处因某种原因撤消的。

(2)银行帐户撤消手续由原申请开户单位负责办理。

d.银行帐户监控

(1)银行帐户资料由公司财务部进行汇总。财务部定期汇编公司及所属单位的帐户资料，报财务部经理及时分析变化情况，提出有效签字人、销户意见。

(2)定期汇总银行存款帐户余额，财务部每周编制资金周报，报公司财务总裁。

(3)汇入单位要求汇款时要填写汇款通知，以传真告诉汇出单位。汇款通知内容要详尽、字迹要工整，并由有关领导

签字。汇出单位接到汇款通知，进行电话确认，并经公司主管领导审批后方可汇款。

(4)要认真核对每笔款项收支是否正确，每月按帐户编制银行存款余额调节表。

(5)各分公司(管理处)出纳员发生变动时应事前通知公司财务部，离职、辞职的未经财务部经理批准不得办理结算。

d.银行帐户档案资料保管

(1)银行帐户档案资料包括开设银行帐户申请表、银行开户资料、银行帐号、有效签字资料或银行印鉴及银行销户资料。

(2)所有银行帐户资料要及时存档、妥善保管。

物业财务现金银行管理制度：物业财务现金管理专项

物业财务管理专项制度之现金管理制度

1.1、各管理处必须按照规定收付现金。

1.2、现金的使用范围:

1.2.1职工个人的工资、奖金、津贴。

1.2.2个人劳动报酬，包括劳务费、稿费、讲课费等。

1.2.3各种社会保险费、福利费。

1.2.4出差人员的差旅费。

1.2.5预收押金的退付。

1.2.6结算起点(人民币1，000元)以下的零星支出。

1.2.7确定需要现金支付的其它支出。

1.3、现金管理规定:

1.3.1不准白条抵库或白条抵帐。

1.3.2不准保留帐外公款。

1.3.3不准从收入款中座支现金。

1.3.4单位之间、部门之间不准互借现金。

1.3.5不准假造用途或用转帐凭证套取现金。

1.3.6不准利用帐户代其他单位或私人存入或支取现金。

1.3.7不准把管理处收入的现金以个人名义存入储蓄户。

1.3.8收入的现金必须当日(最晚于次日)送交银行。

1.3.9库存现金不得超过批准的限额。

1.3.10现金必须当日清查盘点，月末编制"现金盘点表"。

1.4、现金预支规定:

1.1现金预支，必须填写"现金预支单"，写明借款的部门、借款人、借款日期、用途、预计归还日期。

1.2"现金预支单"经由各管理处物业经理批准后上报物业公司总部，总部将根据各项付款申请的款项性质，由总部各相关经理审批，再由总部财务经理审批后上报物业公司总经理审批后方可借出。

1.3由物业公司出纳将款项预支给借款人，双方必须当面点清款项并签字。

1.4借款人的借款必须按规定用途使用，按期归还，不得挪用。

1.5预支期限一般不得超过三日(差旅费除外)，由出纳员负责督促归还。

1.6现金的预支必须为紧急采购支出或公司安排的员工出差、培训学习等支出，其余开支一律不予借款。

1.7"现金预支单"在借款人归还借款后作为报销的附件，不得撕毁或退还给借款人。

1.8借款人在上次借款尚未归还时，财务人员有权拒绝再次予以预支。

1.1.9济南市项目可申请3000元备用金，外地项目可申请5000元用金，以便各管理处运营使用。该笔款项应设专人保管。

1.5、现金报销规定:

1.5.1现金报销，必须由申请报销人填写"支出凭单"，金额必须与所附原始凭证相符。若所附原始凭证较多(如市内交通费)还必须填写"报销明细表"，写明具体的时间、地点、事由及详情、金额、附件单据张数，以供财务人员审核。

1.5.2报销人将填写完整的"支出凭单"、"报销明细表"报管理处物业经理审核。

1.5.3报销人将经物业经理审批后的"支出凭单"、"报销明细表"报总部各相关经理后报总部财务经理审核。

1.5.4财务经理审批"支出凭单"并签字后交物业公司总经理审批。

1.5.5物业公司总经理审批后退回总部财务出纳。

1.5.6财务出纳将各管理处需报销的"支出凭单"金额再次审核无误、审批手续齐全后方可据以付款报销并入帐。

1.5.7济南市项目可三天报送总部一次，外地项目可一周报送总部一次。紧急情况可随时报送。

1.6、现金管理其它规定:

1.6.1大额现金的存取业务必须由总经理安排专人(如内保)及专车(或乘座出租车)护送。

1.6.2管理处所有现金必须存入专人负责的保险柜保管并由专人负责保管保险柜钥匙。如遇财务出纳休假期间，应由总部财务经理负责保管保险柜钥匙。

1.6.3收取的各项押金、预收管理费等款项必须存入开设的"押金、预收款"专户。

1.6.4退付的各项押金必须从专户提取，按照《退还押金流程》经审批后退付。

1.6.5各管理处应在日常备用金使用到库存限额的一半时向总部申报、审批，请求提取备用金。

1.6.6所有现金的收、付必须由财务部门设专人(如出纳)进行处理。其他人在未得到有关授权的情况下，不得擅自收付现金。

1.6.7在管理处现金的收付各项工作中，如根据工作需要必须办理移交或转移的情况下，必须要对所移交或转移的现金加封，并加盖经受人签章，方可办理有关手续。

物业财务现金银行管理制度：z园物业财务

雅园物业财务管理制度

一、总则

1、财务管理是物业管理的重要组成部份，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理的首要问题。

2、按照国家的有关规定办理税务登记。依法纳税，主动接受政府部有关部门对本企业的监督。

3、物业管理公司财务部应认真贯彻《会计法》。并执行财政部制定的《物业管理企业财务管理规定》、北京市财政局制定的《北京市物业管理企业财务管理实施细则》，以及国家财经政策、法令，遵守各项资金收付制度，严格执行预算开支标准。

4、按照财务制度的规定，切实做好记账、算账、报账工作，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期收账、在规定时间内报送会计报表，及时、准确、完整地反映物业管理公司的财务状况和经营成果。

5、财务管理的基本要求:

(1)建立健全财务管理制度，强调内部计划的严肃性。

(1)严格执行国家法律、法规和财政经济政策。

(2)认真执行财务开支范围标准。做好财务管理的各项基础工作。

(3)如实反映财务状况和经济指标，保证投资者利益不被侵犯。

6、财务管理的三方面任务:

(1)计划、合理的安排资金，为管理公司经营管理服务;

(2)认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，实行财务监督;

(3)加强经济核算，增收节支，提高经济效益。

7、配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的、切实可行的会计核算制度，做好管理公司的经济活动记录工作。

二、计划管理制度

1、每年度未做好本公司下一年度的财务预算。

2、计划管理的主要任务:

(1)预期总体经济指标，并且分解、下达各部门。

(2)通过各阶段的决算考核各部门计划执行情况，编制分析报告向总经理汇报。

(3)根据计划执行情况，定期修正偏差，合理控制计划。

3、做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。

三、资金管理制度

1、现金收支管理

(1)严格按照国家有关现金管理和银行结算制度进行现金业务收支管理。

(2)营业收入现金不得坐支。

(3)不得超过银行规定限额保留库存现金。

(4)按银行规定，超过标准数额的支出不得用现金，如有特殊情况需总经理批准方可使用。

2、银行存款管理

(1)加强结算资金管理，银行存款日记账按期与银行对账单进行核对，编制银行存款调节表。

(2)及时掌握银行存款收支动态及余额，搞好货币资金的调度，保证经营资金的供给。

(3)财务印鉴实行分管制，财务专用章由会计保管，银行预留名章、现金收、付讫章和转账章由出纳保管。

3、银行支票结算的要求

(1)超过标准的各项支出要通过银行转账结算。

(2)建立支票购买、领用登记制度。登记内容是:支票号、领用日期、领用人、支票用途、支票限额、报销金额、报销日期。

(3)作废的支票也应在支票登记簿上登记，并在该支票上加盖作废印讫。

(4)支票领用必须在五日内报销，超过报销期限需做延期说明，不得无故拖延报销。

(5)开出的支票必须填写日期、收款人、用途、用大写注明限额金额，并且在小写金额栏内以人民币符号$为使用限额的截止符封死，禁止签发空白支票。

四、资产管理制度

1、固定资产的管理

(1)按现行会计准则规定: 使用年限超过一年的房屋及建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在人民币2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应该作为固定资产。

(2)各部门如需购置固定资产，应在编制年度预算和月预算时充分考虑及拟定采购计划，填制"采购申请单"并写明固定资产的用途、名称、规格、单位、数量、金额及供货商(三家报价)，"采购申请表"要经采购部门寻价及寻价人签字，经物业管理公司财务部审核后呈报总经理审批，以上手续完备后方可与供货商签订商品购销合同。需要加盖公章的经济合同要经总经理签批后方为有效(购销合同正本送交财务部作付款依据，采购部门、总经理办公室各存副本备查)。

(3)购进固定资产后，采购人要到物业管理公司财务部办理到货验收手续，会同财务人员、仓储保管人员填制"外购资产、物品验收单"，如直拨使用部门，使用部门要对购进固定资产的质量及外观进行审验并填制"固定资产领用登记表"。

(4)财务部要对购进的各项固定资产建账建卡，根据税务局要求和会计核算方法，按月计提折旧费。

(5)固定资产应由使用部门负责管理，财务部应根据固定资产的类别建立固定资产分类账，并根据"外购资产、物品验收单"、"固定资产领用登记表"对固定资产按使用部门分别设立明细账，进行财务核算。使用部门在领用固定资产时要会同财务人员、仓储保管人员共同填制"固定资产领用登记表"。

(6)固定资产如专人使用，应由使用人保管，使用人在财务部办理领用手续。各部门公共使用的，由部门经理指定专人负责，如发生人为损坏或丢失，需照价赔偿。

(7)固定资产要定期清查盘点，本制度规定:物业管理公司须于每年的5月31日和12月31日对所有固定资产进行全面的清查盘点，盘点时要对实物逐项点数，填制"固定资产盘点表"，按类别，品名详列账存数量金额和实存数量金额，由参加盘点人签章证明，保管备查，固定资产明细账和固定资产总账要按时核对，作到账账相符，账实相符，出现盘盈、盘亏要及时上报。

(8)固定资产的调出、变卖和因失去使用价值需要报废时，必须按物业管理公司权限办理，合法批准手续，其变卖价格由物业管理公司财务部核实资产净值后与购买单位协商确定并报总经理审批。需报废及清理的固定资产要进行审查与技术鉴定后报总经理批准，进行账务处理。凡属人为造成固定资产报废或损坏，必须上报总经理处理并追究其个人责任及相应的处罚。

(9)对于接受外单位投资、调拨增加的固定资产或对外投资、调拨减少的固定资产，双方财务人员、经办人员、总负责人需共同填制"固定资产交接表"并加盖双方单位的公章。

2、流动资产管理

(1)非商品资金管理:非商品资金包括现金、物料用品、低值易耗品、待摊费用等。

(2)必须严格控制非商品资金的占用，核定额度，严格管理。

(3)购置必须有计划，经批准，手续合法完备，否则财务部不予报销。

(4)根据财政局有关各企业库存现金不得超过银行核准限额，根据现在的经济业务需要，备用金库存周转金暂定为4000元整，由财务部出纳员负责，建立现金日记账，严格执行现金盘点制度，报销手续，每日核对库存现金，做到账款相符，账账相符。

五、会计核算制度

1、会计核算原则

(1)公司必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报告，不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

(2)会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(3)会计核算以人民币为记账本位币。

(4)采取借贷复式记账法。

(5)会计科目采用房地产开发企业会计科目核算。

附:房地产开发企业会计科目表

编号科目名称编号科目名称

一资产类241长期借款

101现金261长期应付款

102银行存款275住房周转金

112应收票据三所有者权益

113应收账款301实收资本

114坏账准备311资本公积

115预付账款313盈余公积

119其他应收款321本年利润

124库存材料322利润分配

125库存设备四成本类(略)

129低值易耗品五损益类

139待摊费用501经营收入

151固定资产502经营成本

155累计折旧503销售费用

156固定资产清理504经营税金及附加

159固定资产购建支出511其他业务收入

161无形资产512其他业务支出

171递延资产521管理费用

181待处理财产损益522财务费用

二负债类531投资收益

202应付票据541营业外收入

203应付账

款542营业外支出

204预收账款550所得税

209其他应付款560以前年度损益调整

211应付工资

214应付福利费

221应缴税金

229其他应缴款

231预提费用

(6)会计核算应遵循一致性、可比性、及时性、清晰性、配比性、谨慎性，重要性的原则。

(7)公司的会计核算以收付实现制为基础。

2、会计凭证的填制

(1)会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

(2)会计人员要严格审核会计凭证，对记载不完整、不正确、不符合规定的凭证，应退回补填或更正。对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理并及时报告领导处理。

3、会计凭证的保管

(1)会计人员要妥善保管会计凭证，不得外借、复制、丢失。

(2)财务部门对本年度内的各种凭证、账簿、报表、计划和重要的经济合同等会计资料定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，制定专人保管。对上一年度的会计档案清点无误，登记后转交集团档案室统一保管。

六、费用管理制度

1、应在正确核算、科学预测基础上、编制费用计划，建立费用管理责任制。

2、经营中发生的业务招待费，应本着"必须、合理、节约"的原则，从严掌握。

3、每月按员工工资总额的14%提取员工福利费，使用范围按国家财务制度有关规定执行。

4、每月按员工工资总额的2%提取工会经费。

5、员工教育经费按员工工资总额的1.5%的比例提取，教育经费用于公司员工教育或员工培训。

6、实行统一的劳动保险制度。每月按人事部提交的缴费明细表例提取养老保险金、大病、失业及工伤保险。

7、财务报告和财务决算

(1)公司财务报告包括财务报表和财务说明书。同时还应编制为加强内部管理而增设的同步报表，包括费用表、往来账款明细表及清欠报表并加以说明。

(2)月份终了5日内、季度终了7日内、年度终了10日内上报财务报表和财务情况说明书。

七、经营活动分析

1、支出情况分析:

(1)分析检查各项支出是否按计划、规定用款，是否专款专用，有无计划外支出，有无擅自提高开支标准、扩大开支范围等情况。

(2)分析检查各项支出是否充分发挥了效用，挖掘现有物资潜力以及定额执行情况等。

(3)分析检查各项支出有无浪费、谋取私利等违反纪财经纪律的情况。

2、收入的情况分析:

(1)分析各项收入计划的完成情况，超过或减收的主要原因。

(2)分析应缴计划收入是否做到及时、足额的上缴，有无截留、坐支、挪用、拖欠等问题。

3、各项资金使用情况分析:

(1)现金、银行存款的管理是否符合规定。

物业财务现金银行管理制度：某医院物业财务

医院物业财务管理制度

1、认真贯彻《新会计法》，按财务核算单位和部门分别建核算，各账目应分别记录、核算、登帐，手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚，以便确切地考核与评定各核算单位和部门的经营状况。

2、按期记帐、报账，在规定时间报送各种会计报表。

3、妥善保存会计档案，接受财税机关、上级主管部门和物业公司领导的监督检查，及时提供财务资料，如实反映情况。

4、财务会计人员要认真审核各种原始作证，遇有伪造或涂改凭证，虚报昌领款项的行为，应拒绝受理，并及时向领导报告。一切原始凭证经审核，内容清楚、手续完备、数字无误的，才可记帐结算。

5、报销凭证、发票必须有物业公司领导签字方可生效，严禁白条充帐。

6、一切未使用的重要空白凭证，如支票薄、现金收据、发货票据、发货票据、定额票据由专人保管，动用时由领用人办理领用手续，每月定期结算一次，并由主管会计清查、核实，定出核算制度。

7、会计每月定期为物业部领导提供财务统计分析，为物业公司搞经济效益做好参谋工作。

物业财务现金银行管理制度：别墅项目物业财务管理工作模式

1 物业管理财务运作模式

据财政部"财基字[1998]第7号文件"《物业管理企业财务管理》规定，并结合由国家发改委，建设部联合下发的且于____年1月1日起实施的《物业服务收费管理办法》的规定，以及会计法及相关法规，作为物业管理企业财务运作模式.

2 相关财务管理制度

财务管理制度依照《物业管理企业财务管理》的要求和国家相关财务管理制度的要求，主要项目如下:

(1)建帐制度

-总帐建帐原则:依服务行业科目设定

-明细帐建帐原则:以大溪地别墅的具体特点，设置明细帐，如按业态收费标准不同分开商住收支帐，底商收支帐等

-日记帐建帐原则:控制现金银行等资金情况，控制日常库存进出情况等

-备查帐建帐原则:用于帐外辅助统计工作，如应收帐收缴率备查等

(2)费用报销制度

-报销权限授权:仅项目经理有报销授权，权限上限及项目据公司统一要求及项目接管进度而定

-报销附件说明:符合财务要求和内部控制要求

-报销时间:每周规定固定日

(3)报表制度

-按我国企业会计制度规定，应按期编报相应报表

-按管理处收支期间，编报相应报表

-其他为便于物业服务工作开展而提供的其他报表

-公示制度，按物业管理相关规定，每半年公示一次收支情况

(4)采购制度

-采购原则:同前述采购原则

-供应商选定:货比三家的原则

-采购申请流程

(5)库存管理制度

-入库管理制度:审批齐全，单据齐全，实物数量单价合格，登记造册

-出库管理制度:审批授权，领用记录，登记造册

-盘点制度:定期盘点，帐实相符

-库房安全管理制度:防火防盗，分类保管，专人保管

(6)备用金制度

-备用金限额及使用人授权:收款员备用金200元找零，采购员备用金

-备用金定期清查

(7)收费制度

-收费标准及依据的建立:据国家相关规定及相关协议收费，我司提供物业服务合同约定以外的服务，服务费报发展商审定

-收费帐单及每月挂计应收业主帐目

-收费流程:据业主公约约定日收费，并据此准备帐单

-欠费统计:每月实行欠费统计，报客务部追缴

(8)合同管理制度

-合同分类管理:收费合同，付款合同，保险合同

(9)固定资产管理制度

-申购制度:年度预算，月采购计划

-保管制度:部门经理负责制

-定期清查制度:自查及定期财产总查

物业财务现金银行管理制度：物业财务仓库管理专项

物业财务管理专项制度之仓库管理制度

1、为了加强、完善仓库的管理，提高工作效率，严格把好每一道关口，使工作更加统一化、程序化、规范化，特制定公司仓库管理制度。

2、各管理处要以本单位利益为重，严格管理，认真执行公司颁布的各项规章制度及出入库管理细则。出入库管理细则如下:

2.1、入库的管理:

2.1.1、管理处各项经批准采购的物资必须办理入库手续。

2.1.2、管理处各项物资在入库前必须设专人严格进行验

收，货物的名称、数量、型号、质量、价格必须与经批准的"采购申报表"内容相符。严禁私自换购物品。对货物数量大，且不便全部验收的物品必须按随机抽样法对货物进行抽验。

2.1.3、货物的名称、型号、数量、质量、价格不符或审批手续不全的，仓库管理员有权拒收入库。

2.1.4、管理处仓库管理员对验收合格的物品应在办理入库手续时，必须签字，财务部门应将经库管员签字验收的"入库单"作为依据之一办理报销及入帐。

2.1.5、管理处的"入库单"应一式三联:

第一联:仓库存档，作为收货的记帐依据;

第二联:随同发票报销(财务部保存);

第三联:由采购部门保存。

2.2、出库的管理:

2.2.1、各管理处所有已办理入库的物资在领用时必须办理领用出库手续。

2.2.2、各管理处各部门在领用办理出库手续时，必须提交部门经理、物业经理审批后的"物品申领

单"，仓库管理员才能办理相应物资出库手续。

2.2.3、仓库管理员在办理出库手续时，必须认真审核"物品申领单"的内容及审批是否齐全，按照已审批的"物品申领单"所列明的材料名称、品牌、数量、规格发放。经涂改的"物品申领单"无效。

2.2.4、仓库管理员应根据"物品申领单"和实际领用物品填写"出库单"，并由领用人和仓库管理员签字。

2.2.5、"出库单"应一式三联:

第一联:仓库存档，作为发货的记帐依据;

第二联:转交财务部做帐

第三联:由使用部门保存。

2.2.6、管理员在办理货物出库时，必须坚持按照发货程序发货:一查库存量;二先入先出;三当面点清。发货后及时登记库存明细帐。

2.2.7、已领用的物资，凡质量、规格不符合使用的，应允许使用部门退货。使用部门应办理退料销帐手续:填写一式三联的红字"出库单"，使用方法同"出库单"。

2.2.8、凡属个人领用的工具在办理出库手续时，仓库管理员必须填写《个人保管工具清单》，必须详细写明工具名称、规格型号、数量、新旧程度、领用日期、预计归还日期，并由领用人签字。

2.2.9、个人领用工具如因正常使用损坏，必须经部门经理及物业经理批准后，到仓库办理以旧换新手续。由仓库管理员负责更新《个人保管工具清单》。

3、仓库管理要严格执行防火、防水、防盗;定点、定位、定量管理的原则，并且要将普通货物与危险货物分开管理。

4、仓库货物的摆放必须按品种、规格、型号分类编码，要整洁有序，必须保持通道的畅通。

5、仓库管理员每日必须对库区内进行巡视，发现问题及时汇报，下班前要切断电源、锁好库门。

6、任何人不得在库区内使用明火，无关人员不得在库区内长时间滞留。

7、消防器材要定点摆放，并保证使用有效。无火灾情况下任何人不得随意挪动消防器材。

8、所有进出仓库的货物，仓库管理员必须记录在帐(包括紧急情况下办理货物的出入库)，并保证做到帐物相符。

9、仓库钥匙应妥善保管，仓库管理员不得将钥匙交由其他人自行进入库房提取货物。

10、大型工具、设备更换主要部件，必须以旧换新。

11、仓库管理员对无审批手续的货物一律不予办理出库手续。如有紧急情况，需由管理处物业经理批准可暂时外借材料、工具，但事后必须办理相关手续。

12、每月仓库管理员必须定期盘点所有库管物资，并按照物资类别编制"存货盘点表"。

13、每月仓库管理员必须对管理处的月度采购计划进行审核，提交意见。

14、仓库管理员对任何部门、任何人违反仓库管理制度的行为有权抵制，拒绝发放相关物资并及时向上级汇报。

15、凡属代管的有关物资，仓库管理员均必须办理相应出入库手续，并单独设帐登记并保管。

16、各管理处物业经理必须定期检查或抽查仓库的管理。

物业财务现金银行管理制度：z物业财务

一个物业管理公司，为规范其公司的财务行为，加强财务管理和经济核算等，都会制定财务管理制度。以下是物业财务管理制度的范本，可供参考。

第一章总则

第一条为了规范物业管理企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，结合物业管理企业的特点及其管理要求，制定本规定。

除本规定另有规定外，物业管理企业执行《施工、房地产开发企业财务制度》。

第二条本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业(以下简称企业)，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。

其他行业独立核算的物业管理企业也适用本规定。

第二章代管基金

第三条代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人委托代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金。

房屋共用部位维修基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。房屋的共用部位，是指承重结构部位(包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等)、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内存车库等。

共用设施设备维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。

第四条代管基金作为企业长期负债管理。

代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。

代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。

第五条企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房和共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并按照国家法律、法规的规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用(如租赁费、承包费等)。

管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的办公用房。

商业用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的经营用房。

第六条企业支付的管理用房和商业用房有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位维修基金;企业支付的共用设施设备有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。

第三章成本和费用

第七条企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程中发生的各项支出，按照国家规定计入成本、费用。

第八条企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。

直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。

直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。

间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。

第九条企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业成本。

第十条企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业成本或者管理费用。

第十一条企业对管理用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入营业成本或者管理费用。

第十二条企业可以于年度终了，按照年末应收帐款余额的0.3%…0.5%计提坏帐准备金，计入管理费用。

企业发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金。收回已核销的坏帐，增加坏帐准备金。

不计提坏帐准备金的企业，发生的坏帐损失，计入管理费用。收回已核销的坏帐，冲减管理费用。

第四章营业收入及利润

第十三条营业收人是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得的各项收入，包括主营业务收人和其他业务收人。

第十四条主营业务收人是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收人，包括物业管理收入、物业经营收人和物业大修收人。

物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务费收入、公众代办性服务费收人和特约服务收人。

物业经营收人是指企业经营业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收人，如房屋出租收人和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收人。

物业大修收人是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收人。

第十五条企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。

物业大修收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收人的实现。

企业与业主管理委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。

第十六条企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。

第十七条补贴收入是指国家拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。

第十八条营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。

主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加，再减去营业成本、管理费用及财务费用后的净额。

营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。

第十九条其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。

商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收人。

第二十条其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关成本和费用支出。

企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。

企业对商业用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入其他业务支出。

第五章附则

第二十一条本规定自**年1月1日起施行。

第二十二条本规定由财政部负责解释和修订。

物业财务现金银行管理制度：zx蓝湾物业财务

蓝湾物业财务管理制度

一、认真贯彻执行国家有关财政法规和财经纪律。

二、在财务主管领导下，根据现行国家会计制度规定的会计科目设立帐户，并按规定的会计制度和会计核算形式处理各项经济业务，各项业务手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚。每月终要编制总账目余额平衡表，与有关明细帐核对，保证帐帐相符。

三、及时对内部往来科目业务挂帐，做到及时核对，适时核对，适时结清。对外部往来单位和个人的各项预收，预付，应收，应付款项，要严格按时设置二级科目，准确、及时给予结算，对长期挂帐应查明原因，认真清理后向财务主管反映汇报。

四、按照会计报表的规定，按时、按质、按量地做好年度、季度、月度的资产负债表，损益表和其它报表的编制工作。

五、按照国家会计制度的规定，对会计凭证、帐簿、报表和其它会计资料，要集中分类妥善保管，分别排列，以利查阅。

六、每月应将相关收支情况，费用收缴情况及时向主经理汇报，并配合相关部门有关人员对费用收支情况核对列明。

七、在处理各项经济业务过程中，要自觉遵守宣传、维护国家财政制度和企业的财经纪律，不断提高思想水平和业务工作能力。

八、做好电脑硬件和软件的管理工作，各类数据妥善保存。

九、妥善管理各类印鉴，对每日库存现金不得超出规定限额。

十、严守保险柜密码秘密，严格管理各类空白支票，认真办理领用登记和销帐手续。

物业财务现金银行管理制度：信蜀物业财务收支

蜀信物业财务收支管理制度

一、公司的一切收入，必须及时办理结算手续，具体规定如下:

(一)、所有收入原则上均由公司财务部统一收取，并全部纳入公司财务管理。任何部门、任何个人均不得在未经公司批准的情况下擅自办理收入结算业务。严禁截留、挪用公司的各项收入。如有违反，一经查出，严厉处罚。

(二)、各管理处的一切收入，均实行收支两条线管理，并必须于收入发生次日交存公司财务部，任何小区管理处及个人均不得坐支。凡坐支收入，无论金额大小，一律按挪用公款处罚。

(三)、各小区收费，必须报经公司确定统一的收费项目及收费标准后方能收取。不得在未经管理公司审批的情况下，自行制定收费项目和收费标准。

(四)因具体业务需要，部分款项可由各小区内勤代为收取，并按以下程序和规定办理:

1、将代收款项项目名称及代收理由报公司财务部审核;

2、报总经理或副经理审批;

3、代收业务必须使用在财务部领取的结算凭证，任何管理处和个人均不得另择结算凭证;

4、代办收款业务的小区内勤，应按财务部的要求填制、使用凭证并及时、准确上报已收及应收未收的统计数据;

(五)、财务部有责任催促内勤及时办理收入和支出的结算手续，如有特殊情况不能按时办理的，应向财务人员说明原因。财务人员在征得总经理同意后，方能延期。如既未说明原因又未按时办理结算手续，且屡催不办者，财务部有权提请经理及授权人同意不予核销其开支或按坐支处理。

(六)、对违反上述规定者，公司给予50元至100元的罚款处理;给公司造成较大经济损失的，按其损失金额的一定比例赔偿;情节严重的，提交司法部门处理。

二、公司的一切开支必须经公司董事会确定的财务开支审批人审批后，方能在公司财务部办理结算手续。具体审批办法如下:

(一)、凡财务预算、预算外支出、维修基金开支以及超过5，000元的各项开支，均由总经理审批，现金支出超过1万元的须由叶总审批，10万元以上的须由杨毫董事长审批;支票超过5万元由叶总审批，50万元以上由杨毫董事长审批。

(二)、凡计划和制度规定内的各类费用报销和支出金额在2000元-5000元内的由副总经理审批，500元--2000元的由片区经理审批，不超过500元的由小区主任审批。

(三)、公司的一切支出均在预算和计划范围内执行。

(四)、财务人员对违反上述规定的事项，有权拒绝办理

三、公司所有财务结算，由财务部统一进行，集中管理。财务部根据审批的预算，结合公司的实际情况及各项公共费用的分摊情况，对各小区物业管理处的开支情况进行总体控制，公司财务部在总经理的授权范围内办理公司内部往来结算(含公司内部有形资产的转移)、公司与其他单位的财务收支事项(含有形资产的转让)。

四、公司财务部原则上只与公司在册员工办理有关结算手续。公司与外单位(含个人)的一切结算事宜，也均应根据业务内容，确定符合上述条件的员工为经办人，按公司规定填制有关结算凭证、办理结算手续。

五、经办人在业务过程中取得的原始凭证，须完善以下手续后，方能与财务部办理开支手续:

(一)、凡购物票据必须经实物负责人验收或办理入库手续后方能报销开支;

(二)、按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财务部备查。今后分次支付的款项，由财务部审核并报总经理及其授权人审批后，方可开支。

六、经办人办理财务支出的一般程序如下:

(一)、将票据粘贴在"报销单据粘贴单"上。具体方法是:较大的票据将单据背面左上角宽1.5cm.长2cm的方块内涂上胶水，粘贴在原始凭证粘贴单的左上方;较小的票据，如的士车费等，应粘贴在"报销单据粘贴单"的蓝色方框内。

(二)、应填制的凭证按以下规定选择:

1、报销开支:填制费用报销及付款通知单;

2、向公司借款:填制借款单;

3、经手办理支付给其他单位或个人的款项:填制费用报销及付款凭证，并注意准确填写收款单位或个人名称。如选择转帐支付方式，应另附收款单位名称、开户银行名称、帐号。

(三)、按规定程序报批:

1、报小区主任(物业公司开支报物业公司部门主管)审核并签署意见;

2、报财务部主管审核;

3、报总经理或片区经理审批;

4、按审批、审核人员的批示到财务部办理有关手续。

5、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制时注明"冲销借款"。财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符。如有不符，有权拒绝付款;

(四)、借款人取得借款办理有关业务后，有责任尽快办理报销手续。具体时间规定如下:(备用金借款除外)

1.经办人的结算时间为一周(从借款之日算起)，并且前款未结清前(经理用款除外)，不再借予款项，特殊情况应报经理及授权人审批。

2.差旅费报销应于出差返回后四日内办理。

(五)、经办人在办理具体业务时，应按有关要求取得有关票据，并按公司划定的核算单元备注费用归属(统一采购并附有公司库房入库单的除外)。

(六)、公司财务部在办理结算业务过程中，对无预算、超预算的开支有权不予审核和支付。对确系业务需要而已审批预算又暂未包含的项目，各部门、各小区应及时向管理公司报送预算，待董事会和置信公司预算审批部门审批后方能执行。

七、财务部设专职会计负责核算公司的一切财务收支，专职会计由总公司财务部选派担任。会计不得以虚假的经济业务事项和资料进行核算，不得伪造、变造凭证、帐簿及其他相关资料，其提供的一切会计资料和财务数据必须真实、完整，符合经营管理的需要。

物业财务现金银行管理制度：物业财务债权债务的管理专项

物业财务管理专项制度之债权、债务的管理

3.1、各管理处的各项债权、债务应按照应收、应付单位设置明细帐，按照会计权责发生制原则进行明细核算。

3.2、财务部应定期(按月)编制"应收帐款"、"其他应收款"、"应付帐款"、"其他应付款"、"预收帐款"等科目的余额表，及时与各往来单位对帐。

3.3、财务部应定期(按月)编制各项应收款帐龄分析表，及时清理债权、债务。

3.4、财务部应协助其他部门严格按照《处理欠缴管理费程序》及时催收各项欠费，以减少坏帐损失。

3.5、财务部对确属无法收回的各项应收款项应查明原因，追究责任，并按规定的程序报批后方可进行相应的帐务处理。

3.6、财务部尤其应加强对应收各项费用的管理，应每月按时准确计算应收物业管理费、代收水费、天然气费等各项费用，并发放帐单，催收各项费用;对租户的各项欠费，应严格按照《催缴管理费流程》及时催收，避免造成长期欠费。

3.7、财务部在收费工作中，应搜集、整理以下资料:

3.7.1、所有租户的编号及实测面积;

3.7.2、每个租户的管理费起计日期;

3.7.3、各单元每月应付各项费用的金额;

3.7.4、各租户的资料，如姓名、联络地址、电话、所拥有单元号;

3.7.6、各租户的各月缴费情况及欠费金额;

3.7.7对各欠费租户的滞纳金的起计日期，应收取的滞纳金金额;3.7.8、各租户应缴纳的各项费用的收费标准。