出纳员

更新时间：2026-11-07 17:13:27

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财务管理流程内部控制办法（优选10篇）

发布时间：2026-11-07

适用岗位：出纳员、财务主管、记账会计

制定目的	怕钱乱花乱收，账对不上，想让每笔进出都清清楚楚，钱不丢、账不糊、责任能找着。
适用范围	管出纳、会计、销售、采购、人事这些经手钱的人，管收钱、付钱、开票、报销、发工资、借钱还钱。
职责分工	财务负责人牵头定规矩，出纳管钱管票，会计管账管审核，部门主管管初审，总经理最后批钱，主管会计盯执行。
禁止行为	不能自己收钱自己记账，不能没单子就付款，不能收据支票乱盖章，不能现金不进账，不能缺号不报，不能白条抵库。
检查与监督	按流程一步步走，凭证不全不办，印章分开管，每月对银行账，主管不定期查现金，没做到扣绩效，问题重的调岗，月底前完成当月核对。

为了加强公司的财务管理，明确资金收付、费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销、账目处理的程序，确保公司财务资产的安全。现将公司财务管理流程及内部控制办法如下：

财务管理流程第一步、

货币资金业务内部控制的基本要求

财务管理流程第一步货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。它具有业务数量大、发生范围广的特点。货币资金收支业务的内部控制，是整个内部控制制度设计的关键。要求：

1、实现钱账分管，出纳员不得负责总账的记录和银行对账单的调整．

2、各种收付款业务均应集中于出纳员办理。

编制目的	让物业费收得及时，不漏收少收，服务态度也要好点，顾客别老有意见。
适用范围	综合室和各管理处干收费这事的人。
职责分工	综合室自己收钱、算账、开票；管理处送单子、抄表、帮顾客查账；财务部在后面盯着看。
操作流程	每月5-10号算上月费用，10号前发通知单，15号托收，顾客来交钱要当面点清，支票得登记电话。
执行标准	算费得按合同和实抄水电数，通知单必须10号前送到住户手里，收现金要当面点，支票要记本子，托收失败就启动催缴流程。

制定背景	公司想按劳分配，让工资和干活多少挂钩。怕大家觉得不公平，也想留住人不被同行挖走。
适用范围	管总经理、副总、部门经理、会计、出纳、采购、人事、行政、文员、后勤、保安、客服、大堂、桑拿、浴区、技师、收银这些岗位。
职责分工	人力资源部牵头定工资标准，各部门负责人发工资、填考核表，财务部发钱，总经理最后签字确认。
管理规定	工资不能涨得比公司赚的钱快，员工平均收入不能涨得比干活效率快。工资分基本绩效其它三块，多干多得。
监督与罚则	每月15号前发工资，绩效按月打分算钱。hr抽查工资表，发现错漏要重算补发。连续两月绩效垫底要谈话调整。

制定目的	让财务数据更准更快，帮公司多赚钱。
适用范围	财务部所有人，管对账单、凭证、账本这些事。
职责分工	财务经理牵头，会计做审核，主管每月抽查，出错要重做。
禁止行为	凭证没盖章不能收，金额不对不能过，手续不全不能报，假单子绝对不行。
检查与监督	每笔单子当天审完，主管每周查一次，月底汇总问题，两次出错要谈话，下月再错调岗。

制度目标	让财务工作更规范，帮公司管好钱，多赚钱少浪费，别乱花钱。
职责分工	财务经理管预算和监督，会计管记账报账，出纳管现金支票，审计查错漏。
核心条款	钱要按规矩花，发票要真要全，现金不能超5000，支票要领导签字才给。
执行要求	每月报一次报表，账要日清月结，每季审计一次，交接要有人盯着，不按规矩就扣钱。

制定目的	公司想让审计工作更规范，不乱来，大家做事有依据，查账查得明白，问题能及时发现解决。
适用范围	所有部门、员工、子公司、分公司、控股公司、参股企业的派驻人员。管财务收支、资产、基建、合同、离任、管理活动这些事。
职责分工	审计部或财务部设专人干审计。审计人员要依法办事、保密、坚持原则。公司领导批计划、下通知、做决定，监督由总经理和董事会盯着。
禁止行为	不准拒绝交材料，不准阻挠检查，不准造假瞒报，不准不执行审计决定，不准打击报复审计员或举报人。
检查与监督	每年定审计计划，发通知后去查，出报告下处理决定。15天内可申请复审。没按时交材料或不改问题，公司就处罚。查完还要跟进去看改没改。

制定背景	大家老用手机办公，费用乱七八糟，想省点钱，也方便联系。
适用范围	工程师、主任以上、外联司机采购招聘销售行政这些岗位。
职责分工	综合管理部管全部，薪资专员收票据，分管副总或总经理批报销册。
管理规定	发票要营业厅开的，不能充话费发票；晚上十点前必须开机；换标准得重新申请。
监督与罚则	每月17日前交票，造册审核再审批；多次关机就扣当月报销；异常通话要查记录、通报、追缴、罚款。

制度目标	让财务工作有章可循，管好钱、用好钱，帮公司多赚钱少花钱。
职责分工	总会计师管预算和资金，会计管记账报账，出纳管现金支票，审计查账纠错，大家各干各的活。
核心条款	钱要按规定花，现金不能超2000元，支票得总经理签字，账目必须真实清楚。
执行要求	每月编报表，每季做审计，交接要监交，凭证要签字，账实不符马上报，不按规矩就扣钱。

设立背景	因为要管钱、记账、报税，得有人专门干这个。国家有会计法要求必须设岗，公司也得靠准确数字做决定。
核心职能	管好账本，把钱的来去写清楚；盯着别乱花钱；帮领导看懂钱花得对不对；保存好所有票据账册。
工作内容	做凭证、登账、编报表；查原始单据合不合法；整理装订档案；核对账实是否一致；写财务说明。
协作关系	跟出纳天天打交道，听财务科长安排，配合业务部门报销审核，向分管经理汇报问题，和档案室交接材料。

制度目标	管好钱，不乱花，不丢钱，不拖报销，让每笔支出清楚明白。
职责分工	财务管收钱发钱审单子；项目经理和部门经理签字把关；总经理最后批。
核心条款	借款要填单子、层层审批；现金当天交财务；支票十天内报销；发票要正规、写清单位名。
执行要求	当天收的现金下班前交出纳；报销最晚不超过每月10号；发票背面要签字写项目号；报销单不能涂改；超期要领导特批。

设立背景	公司要管钱管账管人，得有人天天盯银行、记流水、办入职退工。
核心职能	管现金和银行账，做报销，办员工进退手续，整发票送货单。
工作内容	登现金银行日记账，处理报销，办招退工和公积金，整发票送货单，归档单据，存档扫描文件。
协作关系	跟会计对账，向财务主管汇报，配合人事干临时活，和业务员收送货单，跟银行打交道。

制度目标	管好工程钱，让收入支出清楚，发票及时交，税别漏交，钱不乱花。
职责分工	财务部审核发票、收税、做账；项目部交票、报账、办资料；总经理或分管领导签字审批。
核心条款	收入进公司户再转临时户；成本发票第二次领款前必须交齐；竣工资料不全不付尾款。
执行要求	每次收款后马上算税；报账要签名或授权；发票缺了就不给工程款；资料交不全尾款扣着；财务部每月查报表。

制定目的	怕发票丢了被偷，乱开错开惹麻烦，想让每张票都清清楚楚
适用范围	财务部的人管发票收发保管，所有开票填票的人管自己经手的票
职责分工	财务部牵头收发建档，保管人盯好不丢不坏，项目负责人盯着出事报备
禁止行为	不能转借转让发票，不能代开别家票，不能涂改字迹，不能大头小尾开
检查与监督	财务逐张消号检查，填错马上重开并标“误填作废”，丢票当天报税务和项目负责人，登报公告，没做到追保管人责任

设立背景	公司要管好钱，得有人专门收付现金、发工资、盯汇率和税政。
核心职能	管现金进出、发工资、盯汇率、认假币、保管票证。
工作内容	收钱付钱、发工资、每天找零、培训收银员、存档票据、跑银行。
协作关系	跟会计对接账目，向财务主管汇报，配合收银员培训，和银行税务常联系。

制定背景	怕员工乱来影响公司形象
适用范围	商贸公司所有正式员工
职责分工	人事部门牵头，各部门负责人执行，总裁审批重大奖惩
管理规定	不能用公司名义乱签字，不能兼职搞竞争，回扣必须上交，保密文件不能外传
监督与罚则	奖惩要填单子走流程，表扬记功能抵消小过错，罚错了七天内可申诉，奖惩结果要存档当考核依据

制度目标	让收费更透明，不乱收钱，大家看得明白，监督起来方便。
职责分工	科长带头抓落实，收费员按标准收，物价员盯政策调整，稽查员查执行情况。
核心条款	必须按省里标准收，新项目要算好成本再报批，凭证要管好，欠费得催。
执行要求	每天收钱照单子来，每月查一次标准执行，发现问题马上改，查到错的要处理，投诉当天回应。

制定背景	总务处事情多，信息不通畅，问题老拖着不解决，想早点发现、早点处理。
适用范围	总务处所有人，包括主任、干事、各块负责人、教职员工。
职责分工	总务处主任带头抓，各块负责人具体干，干事负责盯进度、查漏子。
管理规定	接到任务马上干、干完马上报；问题超2天不报不行；大事必须立刻报主任；说假话、漏报、瞒报都不行。
监督与罚则	平时看谁没按时报、报得糊弄，查出来就提醒；再犯就扣分；出大问题要追责；每月抽查反馈记录，谁出错谁整改。

设立背景	公司账目要有人管，钱进出要有人盯，发票报税得有人弄。
核心职能	管现金、管银行、管票据、管印章、管报销、管工资社保、管发票和报税。
工作内容	做银行账和现金账，收付款开票，整理回单对账单，保管资质印章，录考勤算工资，报社保缴税，清卡认证发票。
协作关系	跟会计对接做账，向财务主管汇报，配合人事发工资，帮业务同事处理报销，和银行人员打交道，偶尔找税务窗口办事。

制定目的	工地机械老出问题，影响干活进度。想让机器少坏、多用、不耽误事。
适用范围	管项目上所有机械和操作人。管进场、维修、保养、搬移、记账这些事。
职责分工	机械管理员牵头干，操作员配合做，项目经理盯着看。管理员每天查，项目经理每月核。
禁止行为	不准让没证的人开机器，不准机器带病干活，不准漏记进出账，不准保养拖过三天。
检查与监督	管理员每天填记录表，项目经理每周抽三台机器检查，月底交报表。漏一次扣50元，两次停岗培训。

编制目的	让财务部员工培训有章可循，学得会、用得上，不乱教、不漏训。
适用范围	物业公司的财务部所有人，包括新来的、收费员、出纳、库管、会计。
职责分工	财务部主管来安排和讲课，人力资源部配合组织考试，总经理抽查效果。
操作流程	定计划→新人入职培训→分岗业务培训→物业知识培训→每月/每季定期训→考完登记成绩。
执行标准	计划12月25日前交；新人先学公司规矩再学本岗活；收据发票要填对、钱账要日清；考试闭卷实操；成绩存一年。

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