某物业财务管理运作制度（优选10篇）

某物业财务管理运作制度

一、管理方案

财务系统的设置按深圳花园具体情况划分核算单元，每个核算单元为一个成本中心，由各成本中心，由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。

二、管理原则

严格监管各管理单元，主要侧重于现金收支情况的监督及费用的控制、出包合同及物资采购的监督控制，确保各项费用能控制在预算之内。

三、财务会计制度

总体遵循《中华人民共和国会计法》，《中华人民共和国外商投资企业财务管理规定》、《中华人民共和国外商投资企业会计制度》，国家有关的税收规定，及物业管理有关规定，具体按财政部《房地产开发企业会计制度》及《物业管理企业会计核算补充规定》执行。

四、财产管理制度

(1)财产管理包括财产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。

(2)财产实行分级管理。所有财产由财务部列帐记载，其中工程、机电、设备类物资由工程部管理，及各使用部门保管;其他物资由办公室管理，[[及各使用部门保管。

(3)财产物资分固定资产、低值易耗品、办公用消耗性物品及其它消耗性物品。

(4)所有固定资产和非消耗性物品按使用部门设卡登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人设卡登记。

(5)各种物资应设仓库保管，各仓库应分品种、规格和型号设账记录各种物品的收、发、存情况，并按月向管理处主任、主管部门和财务部报送月报表。

(6)各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划，经批准后，由对口部门安排维修。

(7)固定资产发生损坏时，使用部门应立即报告管理部门。损坏严重时，必须报告管理处主任。属责任事故者，对当事人予以严肃处理。

(8)低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时，由使用部门或使用人向有关管理部门办理交旧领新。属人为损坏者(包括需维修的)。由责任者进行赔偿。

(9)固定资产或低值易耗品报废时，由使用部门填写报废表，经仓管主管部门鉴定并经总物业经理批准后废发。由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需报财务部备案。

(10)固定资产的折旧年限按国家的规定每一固定资产预计残值率10%，确定其残值后，按直线法计提折旧，从投入使用月份的次月起，按月计提;停止使用的，自停用月份的次月起，停止计算折旧。固定资产提足折旧后，仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的，不补提折旧。

(11)各种低值易耗品在领用后，原则上一次性摊销。但数额较大的，按使用时间摊销。

(12)购置各种物品必须办理进仓验收手续;领用各种物品，必须填写领料单，经部门主管签批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次，发生盘盈、盘亏或变质，应立即查清原因，报告主管领导。情况严重的，应报告总物业经理。

(13)各部门所有的收支结算一律通过财务部办理。

(14)库存现金必须严格执行国家关于现金管理的有关规定。当日发生的收入一律送入银行，一般不得坐支。每日结出余额，每周填制现金收支报表，做到账款相符。发现现金短缺或溢余，应立即向财务经理报告，并查明原因。重大事故应立即报告总物业经理。

(15)银行存款的收支应每天结出余额并每周填制银行存款报表。月结时，应取得银行对账单，填制银行存款调节表。

(16)对外签订的各种合同，均应送财务部，由财务部监督和配合合同的执行。

(17)银行的结算凭证、发票、有价证券等统一由财务部管理。

五、物资管理制度

(1) 物资分类:

i)固定资产:单位价值在1000元以上(含1000元)，使用时间在1年以上(含1年)。

ii) 低值易耗品:单位价值在100元以上-1000元以下，使用时间不足1年或超过1年的物品。

iii)办公用品:办公用消耗性物品。

iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。

(2) 物资采购(工程)申请审批程序

a 所有采购须先由各所在物业管理处填写"采购单/工程承包确认单"，由物业管理处主任签批后报物业管理公司审批:

a) 总额在500元以上、1000元以下者，采购部门须提供1-2份报价单，由物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;

b) 总额在1000元至10000元以下者，采购部门须提供不少于2份的报价单;由所在物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;

c) 总额在人民币1万元至2万元以下者，采购部门提供3份报价单，由所在物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;

d) 总额在人民币2万元至5万元以下者，采购部门提供4份以上报价单，由所在物业管理处主任审批，报物业管理公司审批;

e) 总额在人民币5万元至10万元及以上者，采购部门须提供5份以上的报价单，由所在物业管理处主任初审，报物业公司审批。

b."采购单/工程承包确认单"一式五联，分别为:-

第一联(白色)- - - - - - - - - - - - 承包商/供应商留存

第二联(红色)- - - - - - - - - - - - 所在物业管理处经理留存

第三联(绿色)- - - - - - - - - - - - 物业管理部会计处留存

第四联(黄色)- - - - - - - - - - - - 采购人员在申请付款时作附件给会计部

第五联(蓝色)- - - - - - - - - - - - 存档于物业管理公司

c.所有采购及工程项目对外须签定正式合同，备合同原件或复印伯睛份给会计存档;

d.所有采购及工程项目完成并经有关部门验收合格后，会计部门才能予以付款。

e.对办公用品及其它低值易耗的物品及维修材料等的收、发各物业管理处须指定专人进行登记。

(3) 物资的领用、使用、保管制度

a) 专人使用之固定资产及及低值易耗品，由使用人办理领用登记手续，并负有保管责任;公司及部门共用物品，必须指定专人保管，保管人履行领用手续并负有保管责任。员工离职或调离必须办理物品交接手续。

b) 日常物品的出入库须填写出入库单。仓库管理人员在物品领用时必须凭有关人员的签名的领料单办理出库手续。

c) 各部门领用物品须填写领料单，由部门主管及有关部门人员签名后方可到仓库办理领用手续。

d) 各部门领用之物品，须建立部门领用物品使用登记薄，包括领用时间、领用人、领用数量及用途。

e) 仓管人员应及时将出入库单送至财务以便入账。财务应定期汇同仓管员对库存物资进行盘点。并对物资的采购、消耗、使用情况汇总分析，形成分析报告。

六、成本控制

(1) 严格按预算对各单元进行控制;

(2) 严格按规定审查各种财产物资的申购程序及合同报价等;

(3)员工借款必须严格执行审批制度。借款人先填写

借款申请单，经部门主管、财务主管及管理处主任审批后，由财务部办理借款。所有借款除零星采购可使用现金外，均采用支票或汇票结算。现金借款不得超过rmb1000元，申请人必须还清旧款方可申请新的借款。

(4) 有关部门费用报销规定

a)管理处必须严格遵守有关审批程序，凡需购买之物品，要先填写"采购/工程承包确认单"，由管理处管理处主任签名，呈物业管理公司审批后方可履行采购。所有"采购/工程承包确认单"由各部门填写所购物品清单交管理处出纳，由出纳统一填写并编号。要求所填内容、金额必须齐全。

b)所有报销须取得正式的发票、单据，并有经办人的签名(全名);

-市内交通费:外出办事非紧急情况不得搭乘的士，特殊情况除外，但事先须征得管理处管理处主任同意。报销时，报销人必须在的士车票背面注明**年**月**日，由**地方到**地方办理**事情，并签名(全名)。

-办公用品:各部门若需购买办公用品，每月初须填写"办公用品申请单"交由行政文员汇总后统一申请，并按规定程序填写"采购/工程承包确认单"经管理处主任签名呈物业管理公司审批后方可履行购买。临时急需要的零星办公用品必须填写"零星物品申购单"(附后)向管理处主任申请，经同意后由行政文员临时购买。其他人员不得随意购买办公用品，否则不予报销。任何人不得擅自购买任何收据，如有需要应到物业管理部会计处领取。

-工程部使用的工具用具及维修用品必须按月预算，统一申请并按本规定之"一"项的要求操作。临时急用之维修用品须填写"零星物品申购单"向物业管理公司申请，经同意后，方可购买，并及时将该笔报销单据传真至物业管理公司按规定程序审批。

-通讯费用:

① 管理处管理处主任之手机费用按500元/月标准报销，超过部分自理，如实际费用不足报销标准，按实际发生数据实报销。但不再报销call机台费。

② 管理处主管及以上级员工按规定每月凭据报销call机台费(数字机)。

③ 其余员工call机台费一律不得报销，特殊情况需报销call机台费者须由管理处管理处主任单独书面申请，须详细说明被申请报销人员报销该费用之必要性，经物业管理公司审批后从审批当月开始按审批标准执行。

④ 报销人取得通讯费报销单据后应及时按月报销，下列情况不予报销:

●所取得之原始凭据之客户名称与报销人不相符者，不予报销;

●用其他月份之原始凭据代替当月凭证报销者，或擅自修改原始凭证者，不予报销;

⑤ 所有购买之办公用品及维修用品报销时须附清单于发票后，否则不予报销。

(5) 报销程序:

●经办人员在报销单据背后签名后，填写"费用报销单"并在"报销人"处签名，并将发票单据整齐粘贴于"费用报销单"之后;出纳审核"费用报销单"所填数据与其附件发票单据的数据是否相符;所填单据内容是否符合有关财务规定;

●管理处主任签名。

●出纳须将"费用报销单"及有关附件传真至物业管理公司审批后方可支付现金;

●出纳取得按规定的审批程序审批完毕之"费用报销单"后履行支付程序，收款人签名，出

纳加盖"现金付讫"或"银行付讫"印章;

七、会计报表规定

(1) 每月财务报告须按统一的格式上报，具体报送报表如下:

a) 资产负债表;

b) 收支表;

c) 固定资产明细表;

d) 各科目余额明细表(往来账明细须单独列表反映);

e) 应收、已收、实收管理费明细表

f) 库存现金盘点表;

g) 银行存款余额调剂表;

h) 银行存款余额调剂表;

i) 财务报告说明

(2)每月5日为报表的上报日(节假日顺延)，为了保证报表的准时上报，各管理处每月结帐日期统一为月末最后一日。

(3) 所有报表须先报送至物业管理公司，审核后之财务报表方报送给有关部门人员

某物业财务管理运作制度：某物业财务

财务管理制度wi/cw-04

一.财务管理制度

1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。

2.财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。

3.负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

4.管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。

5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。

6.每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。

7.每年*月、*月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况，并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。

8.负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。

9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。

二.会计核算管理制度

1.采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

2.合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。

3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

5.会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。

6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管，保管期满需要销毁时，要填写"会计档案销毁清册"，经总经理审阅，报董事会和财政部门批准后销毁。

三.现金管理制度

1.根据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必须在规定的范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金收入中直接坐支。

2.现金的使用范围:

2.1 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;

2.2 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项;

2.3 结算起点($100元)以下的零星支付款项。

3.不准单位之间和个人因私借用备用金。

4.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

5.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

6.行政人事部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额$1，000元，用于零星采购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。

四.支票管理制度

1.严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不得发出空白支票，为方便工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票，::即必须填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但必须注明限额，凡领用支票者必须在开出支票五天内报帐。

2.支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。

3.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。

某物业财务管理运作制度：信雅物业财务

雅信物业财务管理制度

(本制度涉及金额和审批权供参考依据，具体实施结合实际情况调整)

第一章 总 则

1.1为了规范公司的财务管理行为，加强公司财务管理，保证公司资产的

安全、完整与增值，促进公司的发展，制定本制度。

1.2公司财务管理的基本原则是:按照国家《企业财务通则》和有关政策法规，结合各部门的运营实际，合理组织并规范、优化企业的财务活动，正确计算和反映各部门的经营成果及财务状况，严格执行国家和公司规定的各项财务开支范围和标准，切实提高各部门财务管理的效率和水平。

1.3公司财务管理的基本职责是:认真遵守国家财经法规和公司各项财务制度，充分发挥核算、监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理使用资金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。

1.4公司内实行统一领导、分级管理、分别核算、利润留成的财务管理体制。公司的财务管理工作在公司总经理、财务管理部及政府相关职能部门领导下，由财务管理部负责人主管，财务管理部具体负责，并主动接受政府职能部门的检查监督。

第二章 固定资产管理

(一)分类与界定:

2.1公司内各部门的固定资产分为五大类:

1) 房屋建筑物(厂房、写字楼、宿舍、住宅等)

2) 电子设备(空调、电脑、打字机、程控设备等)

3) 运输设备(各种机动车辆)

4) 机械设备(机加工设备、工程机械、发电机组等)

5) 其他(办公柜、台等)

2.2使用年限超过1年以上，单位价值1000元以上的有形资产，均应列为固定资产;对一些单价不足1000元，但数量众多，在企业的生产经营中发挥较大作用的，也应列为固定资产;

(二)购置与验收:

2.3固定资产的购置应由使用部门提出申请，按规定的审批权限进行审批后，由实物管理部门负责购买，使用部门验收，验收后同时填写《物资/服务申请报告》和《资产情况审核单》，并由实物管理部门根据《资产情况审核单》的内容登记且明确实物责任人后方可投入使用。

2.4固定资产购置经办人应在购置完成后持《物资/服务申请报告》和《资产情况审核单》及有效发票到财务管理部办理报账手续，财务部须查验上述手续是否完备并核对购入资产的内容、附(备)件、价格等与合同、发票、单据一致后方能入账。

2.5购置的固定资产不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等。

(三)审批权限:

2.6购置固定资产(不含厂房、车辆)单价1万元以下由总经理审批;单价1万元以上由地产公司董事长审批。

2.7购置办公楼宇、厂房、住宅、车辆需附专题报告，报公司总经理签署意见，后报地产公司董事长审批。

2.8报废、转让固定资产以及固定资产盘盈、盘亏的处理和计划外购置非生产用固定资产(不含办公楼宇、厂房、车辆)单价5千元以下由公司总经理审批;单价1万元以上逐级上报后，由地产公司董事长审批。

(四)日常管理:

2.9财务部应建立固定资产明细分类账，详细记录固定资产的购入、调拨、结存情况，并设立辅助台账;实物管理部门应建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、型号、使用单位责任人、投入使用日期、原始金额、维修记录等情况;使用部门应指定责任人，负责日常使用管理及维修、保养;财务部、实物管理部门、使用部门应至少半年核对一次，做到账、卡、物相一致。

2.10坚持年度盘点制度，由实物管理部门组织，财务部配合，每年至少盘点清理一次，检查其使用情况，编制固定资产清查盘点明细表，并写出书面报告，对盘盈、盘亏的资产要找出原因和责任人等，按规定的审批程序和权限，报有关领导和部门批准后处理。

2.11对长期闲置的固定资产，应积极变现，不能正常使用，无修复价值的，要及时办理报废手续，固定资产的报废、转让，均需按规定的审批权限审批后方能办理。

2.12对因使用、保管不善而造成的固定资产损坏或丢失，由有关责任人员按重置价值或账面净值赔偿损失。

2.13应按有关规定正确计算固定资产折旧。对已提足折旧、仍有使用价值的固定资产，不得办理报废手续;已无使用和修复价值，但尚未提足折旧的固定资产，可按规定的权限审批后报废。

2.14公司内固定资产调拨，由调出单位填写《资产情况审核单》并随资产一起走，调入方凭《资产情况审核单》登记资产台账，调出方要及时注销资产。

第三章 流动资产管理

(一)现金管理:

3.1各部门现金(指存放于出纳处的人民币和外币以下同)的使用范围须按国家《现金管理办法》进行，范围之外的现金使用应通过银行或公司内转账结算，不得由出差、采购人员携带大量现金外出，不得为任何单位和个人套取现金。

3.2各部门必须核定库存现金限额，报财务管理部批准并备案，限额的核定以本部门3-5天的现金用量为准，凡超过库存现金限额应及时送存银行。

3.3除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停止收款后收进的现金，应当采取妥善保管措施，于第二天送存银行，金额超过3000元的须送存夜间银行。

3.4出纳员在办理现金收付款时，必须检查是否按规定的审批权限及程序进行审批，不得受理未按规定审批的收付款业务;不得受理不完整、不真实、不合法的内部凭证，并视情况报告财务部负责人。

3.5出纳员在办理现金收付款时，应坚持"当面点清"制度，每笔现金收付后，须加盖现金收讫或现金付讫戳记，并即时入账。

3.6 现金日记账应使用订本式账簿，实行会计电算化的单位，出纳员仍要设置现金管理系统，逐笔登记。

3.7出纳员必须做到"日清月结"，日记账与库存现金应于每日终了后核对，如出现长短款，应报告财务管理部，查明原因及时处理。

3.8不准用白条抵现;不准因私借现金;不准保存账外现金。

3.9财务管理部应对库存现金进行经常性和突然性检查。

3.10财务管理部应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的账户应及时办理销户手续;严禁出租(或出借)银行账户。

3.11出纳员每月终了后于5个工作日内，应根据银行对账单仔细核对和清理银行日记账，查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及说明，报公司财务管理部审核。

3.12银行存款的支付需要按规定的审批权限，履行审核程序，做到单据齐全、审批

手续完备、合符规章。

3.13各部门管理人员因公出差、接待客户或购买小额物品等，可申请借支备用金;财务部可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额;严格控制管理人员借取大额备用金。

3.14借支备用金需由经手人填写《借款申请单》，并注明借款用途、金额、预计还款时间等，并经过规定的审批程序。

3.15借支的备用金应在业务完成后十天内报销或清还，对未按规定及时清还者，公司财务管理部应通知人事部门从借款人当期或下月工资中予以扣还;并不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还，且欠款超过1000元者，提交所在部门或有关部门严处，并视同占用本单位资金，按银行利率计收利息。

3.16管理人员调离公司时，原所在部门应督促还清各种借款，未清者，人事等有关部门不得予以办理调离手续。

3.17财务管理部应逐月清理并将备用金结欠情况通报各有关部门和个人。

(二)存货管理:

3.18各部门存货管理应遵循采购、验收、付款、保管、使用相分离，会计全面监督的原则。涉及各个环节的业务不能由一个人承担，会计员、出纳员不得兼办采购或保管业务，采购员、保管员不得兼任或代办会计业务。

3.19各部门必须建立严格出入库手续，办理出入库手续时必须使用规范的凭证，设立实物账(卡)，定期登记物资出入库的动态，做到存货进出有据。

3.20仓库应设立反映数量的明细账，按类别、品种、型号、规格，逐笔登记库存动态。财务人员应至少每月对仓库的账目进行审查、核对并签章。

3.21各部门要定期组织清查、盘点工作，切实保证账、卡、物三者相符。每年至少在年终全面清查盘点一次，该项工作必须要有财务人员参加。

3.22盘点过程中，要认真负责地填制《仓库物资盘点表》，除盘点数量外，也要检查存货的质量状态和积压状况等，如发现盘盈、盘亏或毁损、积压等，应查明原因和责任，并按规定程序上报审批。

3.23对存货短少、毁损实行索赔制度。由于个人原因造成的短少、毁损，应照价赔偿;由于外部原因造成短少、毁损，应采取措施索赔;因管理不善造成的短少、毁损，视不同情况分别追究有关人员的责任后处理。

3.24对已领用的低值易耗品，应设置备查账簿进行登记，并视同存货进行日常管理。

第四章 收入及费用管理

4.1各部门应按照国家财政部《会计核算制度》有关规定，正确确认收入的实现，严禁收入不入账或收入挂账而不结转销售等隐瞒、截留收入，切实按收入与费用配比原则结算当期利润。

4.2各部门应根据公司的要求，结合经营目标和行业特点，挖掘潜力，努力降低生产经营成本，并正确处理成本与质量、市场资金周转等方面的关系，争取最大经济效益。

4.3各部门的成本工作须遵从国家关于成本开支范围和成本核算等方面的规定，并根据成本管理的要求，围绕责任成本中心进行核算，建立以责任成本中心为对象的成本经济责任制。

4.4公司应于年初编制当年的生产(开发)成本计划及期间费用计划，确定当年的成本耗费水平及可比费用的降低任务和降低措施，并将成本费用计划任务分解到各部门。年度成本计划须报上级单位存查。

4.5各部门应严格控制成本计划执行中的超支因素，财务管理部可根据情况分别作出拒付、要求重新申报计划及报经总经理审批同意等处理意见。

4.6各部门应定期进行成本分析工作，将实际成本和实际消耗定额与计划成本、计划定额、目标成本等进行对比，总结经验，找出偏差，解剖原因，明确责任，并及时采取必要的纠正措施。

4.7稽核人员应定期对银行结算票据的使用情况予以查核。

第五章 财务印鉴及票据管理

5.1财务印鉴须由两人(或以上)分工保管;出纳员不得保管财务专用章。银行结算票据、财务收款收据等统一由出纳员保管，财务印鉴不得预留在空白财务票据上。

5.2财务部应设置支票、银行汇票、商业汇票等银行结算票据的领用登记本，实行登记领用制度，详细登记金额、用途、期限、号码、收款单位等内容，并由领用人签字。

5.3特殊情况签发不填写金额支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额等，并由领用人在登记本签字确认。

5.4收到外单位开出的结算票据时，应立即向银行申请兑付，并坚持收妥确认原则，未经确认，不得做出付款等行为。

5.5严禁签发空头支票、无能力按期付款的汇票和有效期超出的支票。

5.6如遇银行结算票据遗失，直接责任人应立即通知出纳员，并去银行办理挂失手续;逾期未用的银行结算票据，领用人应及时交回出纳员，办理注销手续，对填写错误、过期失效的银行结算票据，出纳员应加盖"作废"戳记，连同存根一并保存。

第六章 附 则

6.1本制度由**市雅信物业管理有限公司批准施行，适用于公司内各部门。

6.2各部门可根据自身情况对本制度制定实施细则，或作一定的修改补充，报公司财务管理部批准。财务管理部未批准修订前，按本制度执行。

某物业财务管理运作制度：z园物业财务

雅园物业财务管理制度

一、总则

1、财务管理是物业管理的重要组成部份，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理的首要问题。

2、按照国家的有关规定办理税务登记。依法纳税，主动接受政府部有关部门对本企业的监督。

3、物业管理公司财务部应认真贯彻《会计法》。并执行财政部制定的《物业管理企业财务管理规定》、北京市财政局制定的《北京市物业管理企业财务管理实施细则》，以及国家财经政策、法令，遵守各项资金收付制度，严格执行预算开支标准。

4、按照财务制度的规定，切实做好记账、算账、报账工作，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期收账、在规定时间内报送会计报表，及时、准确、完整地反映物业管理公司的财务状况和经营成果。

5、财务管理的基本要求:

(1)建立健全财务管理制度，强调内部计划的严肃性。

(1)严格执行国家法律、法规和财政经济政策。

(2)认真执行财务开支范围标准。做好财务管理的各项基础工作。

(3)如实反映财务状况和经济指标，保证投资者利益不被侵犯。

6、财务管理的三方面任务:

(1)计划、合理的安排资金，为管理公司经营管理服务;

(2)认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，实行财务监督;

(3)加强经济核算，增收节支，提高经济效益。

7、配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的、切实可行的会计核算制度，做好管理公司的经济活动记录工作。

二、计划管理制度

1、每年度未做好本公司下一年度的财务预算。

2、计划管理的主要任务:

(1)预期总体经济指标，并且分解、下达各部门。

(2)通过各阶段的决算考核各部门计划执行情况，编制分析报告向总经理汇报。

(3)根据计划执行情况，定期修正偏差，合理控制计划。

3、做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。

三、资金管理制度

1、现金收支管理

(1)严格按照国家有关现金管理和银行结算制度进行现金业务收支管理。

(2)营业收入现金不得坐支。

(3)不得超过银行规定限额保留库存现金。

(4)按银行规定，超过标准数额的支出不得用现金，如有特殊情况需总经理批准方可使用。

2、银行存款管理

(1)加强结算资金管理，银行存款日记账按期与银行对账单进行核对，编制银行存款调节表。

(2)及时掌握银行存款收支动态及余额，搞好货币资金的调度，保证经营资金的供给。

(3)财务印鉴实行分管制，财务专用章由会计保管，银行预留名章、现金收、付讫章和转账章由出纳保管。

3、银行支票结算的要求

(1)超过标准的各项支出要通过银行转账结算。

(2)建立支票购买、领用登记制度。登记内容是:支票号、领用日期、领用人、支票用途、支票限额、报销金额、报销日期。

(3)作废的支票也应在支票登记簿上登记，并在该支票上加盖作废印讫。

(4)支票领用必须在五日内报销，超过报销期限需做延期说明，不得无故拖延报销。

(5)开出的支票必须填写日期、收款人、用途、用大写注明限额金额，并且在小写金额栏内以人民币符号$为使用限额的截止符封死，禁止签发空白支票。

四、资产管理制度

1、固定资产的管理

(1)按现行会计准则规定: 使用年限超过一年的房屋及建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在人民币2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应该作为固定资产。

(2)各部门如需购置固定资产，应在编制年度预算和月预算时充分考虑及拟定采购计划，填制"采购申请单"并写明固定资产的用途、名称、规格、单位、数量、金额及供货商(三家报价)，"采购申请表"要经采购部门寻价及寻价人签字，经物业管理公司财务部审核后呈报总经理审批，以上手续完备后方可与供货商签订商品购销合同。需要加盖公章的经济合同要经总经理签批后方为有效(购销合同正本送交财务部作付款依据，采购部门、总经理办公室各存副本备查)。

(3)购进固定资产后，采购人要到物业管理公司财务部办理到货验收手续，会同财务人员、仓储保管人员填制"外购资产、物品验收单"，如直拨使用部门，使用部门要对购进固定资产的质量及外观进行审验并填制"固定资产领用登记表"。

(4)财务部要对购进的各项固定资产建账建卡，根据税务局要求和会计核算方法，按月计提折旧费。

(5)固定资产应由使用部门负责管理，财务部应根据固定资产的类别建立固定资产分类账，并根据"外购资产、物品验收单"、"固定资产领用登记表"对固定资产按使用部门分别设立明细账，进行财务核算。使用部门在领用固定资产时要会同财务人员、仓储保管人员共同填制"固定资产领用登记表"。

(6)固定资产如专人使用，应由使用人保管，使用人在财务部办理领用手续。各部门公共使用的，由部门经理指定专人负责，如发生人为损坏或丢失，需照价赔偿。

(7)固定资产要定期清查盘点，本制度规定:物业管理公司须于每年的5月31日和12月31日对所有固定资产进行全面的清查盘点，盘点时要对实物逐项点数，填制"固定资产盘点表"，按类别，品名详列账存数量金额和实存数量金额，由参加盘点人签章证明，保管备查，固定资产明细账和固定资产总账要按时核对，作到账账相符，账实相符，出现盘盈、盘亏要及时上报。

(8)固定资产的调出、变卖和因失去使用价值需要报废时，必须按物业管理公司权限办理，合法批准手续，其变卖价格由物业管理公司财务部核实资产净值后与购买单位协商确定并报总经理审批。需报废及清理的固定资产要进行审查与技术鉴定后报总经理批准，进行账务处理。凡属人为造成固定资产报废或损坏，必须上报总经理处理并追究其个人责任及相应的处罚。

(9)对于接受外单位投资、调拨增加的固定资产或对外投资、调拨减少的固定资产，双方财务人员、经办人员、总负责人需共同填制"固定资产交接表"并加盖双方单位的公章。

2、流动资产管理

(1)非商品资金管理:非商品资金包括现金、物料用品、低值易耗品、待摊费用等。

(2)必须严格控制非商品资金的占用，核定额度，严格管理。

(3)购置必须有计划，经批准，手续合法完备，否则财务部不予报销。

(4)根据财政局有关各企业库存现金不得超过银行核准限额，根据现在的经济业务需要，备用金库存周转金暂定为4000元整，由财务部出纳员负责，建立现金日记账，严格执行现金盘点制度，报销手续，每日核对库存现金，做到账款相符，账账相符。

五、会计核算制度

1、会计核算原则

(1)公司必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报告，不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

(2)会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(3)会计核算以人民币为记账本位币。

(4)采取借贷复式记账法。

(5)会计科目采用房地产开发企业会计科目核算。

附:房地产开发企业会计科目表

编号科目名称编号科目名称

一资产类241长期借款

101现金261长期应付款

102银行存款275住房周转金

112应收票据三所有者权益

113应收账款301实收资本

114坏账准备311资本公积

115预付账款313盈余公积

119其他应收款321本年利润

124库存材料322利润分配

125库存设备四成本类(略)

129低值易耗品五损益类

139待摊费用501经营收入

151固定资产502经营成本

155累计折旧503销售费用

156固定资产清理504经营税金及附加

159固定资产购建支出511其他业务收入

161无形资产512其他业务支出

171递延资产521管理费用

181待处理财产损益522财务费用

二负债类531投资收益

202应付票据541营业外收入

203应付账

款542营业外支出

204预收账款550所得税

209其他应付款560以前年度损益调整

211应付工资

214应付福利费

221应缴税金

229其他应缴款

231预提费用

(6)会计核算应遵循一致性、可比性、及时性、清晰性、配比性、谨慎性，重要性的原则。

(7)公司的会计核算以收付实现制为基础。

2、会计凭证的填制

(1)会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

(2)会计人员要严格审核会计凭证，对记载不完整、不正确、不符合规定的凭证，应退回补填或更正。对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理并及时报告领导处理。

3、会计凭证的保管

(1)会计人员要妥善保管会计凭证，不得外借、复制、丢失。

(2)财务部门对本年度内的各种凭证、账簿、报表、计划和重要的经济合同等会计资料定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，制定专人保管。对上一年度的会计档案清点无误，登记后转交集团档案室统一保管。

六、费用管理制度

1、应在正确核算、科学预测基础上、编制费用计划，建立费用管理责任制。

2、经营中发生的业务招待费，应本着"必须、合理、节约"的原则，从严掌握。

3、每月按员工工资总额的14%提取员工福利费，使用范围按国家财务制度有关规定执行。

4、每月按员工工资总额的2%提取工会经费。

5、员工教育经费按员工工资总额的1.5%的比例提取，教育经费用于公司员工教育或员工培训。

6、实行统一的劳动保险制度。每月按人事部提交的缴费明细表例提取养老保险金、大病、失业及工伤保险。

7、财务报告和财务决算

(1)公司财务报告包括财务报表和财务说明书。同时还应编制为加强内部管理而增设的同步报表，包括费用表、往来账款明细表及清欠报表并加以说明。

(2)月份终了5日内、季度终了7日内、年度终了10日内上报财务报表和财务情况说明书。

七、经营活动分析

1、支出情况分析:

(1)分析检查各项支出是否按计划、规定用款，是否专款专用，有无计划外支出，有无擅自提高开支标准、扩大开支范围等情况。

(2)分析检查各项支出是否充分发挥了效用，挖掘现有物资潜力以及定额执行情况等。

(3)分析检查各项支出有无浪费、谋取私利等违反纪财经纪律的情况。

2、收入的情况分析:

(1)分析各项收入计划的完成情况，超过或减收的主要原因。

(2)分析应缴计划收入是否做到及时、足额的上缴，有无截留、坐支、挪用、拖欠等问题。

3、各项资金使用情况分析:

(1)现金、银行存款的管理是否符合规定。

某物业财务管理运作制度：某医院物业财务

医院物业财务管理制度

1、认真贯彻《新会计法》，按财务核算单位和部门分别建核算，各账目应分别记录、核算、登帐，手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚，以便确切地考核与评定各核算单位和部门的经营状况。

2、按期记帐、报账，在规定时间报送各种会计报表。

3、妥善保存会计档案，接受财税机关、上级主管部门和物业公司领导的监督检查，及时提供财务资料，如实反映情况。

4、财务会计人员要认真审核各种原始作证，遇有伪造或涂改凭证，虚报昌领款项的行为，应拒绝受理，并及时向领导报告。一切原始凭证经审核，内容清楚、手续完备、数字无误的，才可记帐结算。

5、报销凭证、发票必须有物业公司领导签字方可生效，严禁白条充帐。

6、一切未使用的重要空白凭证，如支票薄、现金收据、发货票据、发货票据、定额票据由专人保管，动用时由领用人办理领用手续，每月定期结算一次，并由主管会计清查、核实，定出核算制度。

7、会计每月定期为物业部领导提供财务统计分析，为物业公司搞经济效益做好参谋工作。

某物业财务管理运作制度：z物业财务

一个物业管理公司，为规范其公司的财务行为，加强财务管理和经济核算等，都会制定财务管理制度。以下是物业财务管理制度的范本，可供参考。

第一章总则

第一条为了规范物业管理企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，结合物业管理企业的特点及其管理要求，制定本规定。

除本规定另有规定外，物业管理企业执行《施工、房地产开发企业财务制度》。

第二条本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业(以下简称企业)，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。

其他行业独立核算的物业管理企业也适用本规定。

第二章代管基金

第三条代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人委托代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金。

房屋共用部位维修基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。房屋的共用部位，是指承重结构部位(包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等)、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内存车库等。

共用设施设备维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。

第四条代管基金作为企业长期负债管理。

代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。

代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。

第五条企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房和共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并按照国家法律、法规的规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用(如租赁费、承包费等)。

管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的办公用房。

商业用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的经营用房。

第六条企业支付的管理用房和商业用房有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位维修基金;企业支付的共用设施设备有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。

第三章成本和费用

第七条企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程中发生的各项支出，按照国家规定计入成本、费用。

第八条企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。

直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。

直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。

间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。

第九条企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业成本。

第十条企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业成本或者管理费用。

第十一条企业对管理用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入营业成本或者管理费用。

第十二条企业可以于年度终了，按照年末应收帐款余额的0.3%…0.5%计提坏帐准备金，计入管理费用。

企业发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金。收回已核销的坏帐，增加坏帐准备金。

不计提坏帐准备金的企业，发生的坏帐损失，计入管理费用。收回已核销的坏帐，冲减管理费用。

第四章营业收入及利润

第十三条营业收人是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得的各项收入，包括主营业务收人和其他业务收人。

第十四条主营业务收人是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收人，包括物业管理收入、物业经营收人和物业大修收人。

物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务费收入、公众代办性服务费收人和特约服务收人。

物业经营收人是指企业经营业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收人，如房屋出租收人和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收人。

物业大修收人是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收人。

第十五条企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。

物业大修收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收人的实现。

企业与业主管理委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。

第十六条企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。

第十七条补贴收入是指国家拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。

第十八条营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。

主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加，再减去营业成本、管理费用及财务费用后的净额。

营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。

第十九条其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。

商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收人。

第二十条其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关成本和费用支出。

企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。

企业对商业用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入其他业务支出。

第五章附则

第二十一条本规定自**年1月1日起施行。

第二十二条本规定由财政部负责解释和修订。

某物业财务管理运作制度：zx蓝湾物业财务

蓝湾物业财务管理制度

一、认真贯彻执行国家有关财政法规和财经纪律。

二、在财务主管领导下，根据现行国家会计制度规定的会计科目设立帐户，并按规定的会计制度和会计核算形式处理各项经济业务，各项业务手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚。每月终要编制总账目余额平衡表，与有关明细帐核对，保证帐帐相符。

三、及时对内部往来科目业务挂帐，做到及时核对，适时核对，适时结清。对外部往来单位和个人的各项预收，预付，应收，应付款项，要严格按时设置二级科目，准确、及时给予结算，对长期挂帐应查明原因，认真清理后向财务主管反映汇报。

四、按照会计报表的规定，按时、按质、按量地做好年度、季度、月度的资产负债表，损益表和其它报表的编制工作。

五、按照国家会计制度的规定，对会计凭证、帐簿、报表和其它会计资料，要集中分类妥善保管，分别排列，以利查阅。

六、每月应将相关收支情况，费用收缴情况及时向主经理汇报，并配合相关部门有关人员对费用收支情况核对列明。

七、在处理各项经济业务过程中，要自觉遵守宣传、维护国家财政制度和企业的财经纪律，不断提高思想水平和业务工作能力。

八、做好电脑硬件和软件的管理工作，各类数据妥善保存。

九、妥善管理各类印鉴，对每日库存现金不得超出规定限额。

十、严守保险柜密码秘密，严格管理各类空白支票，认真办理领用登记和销帐手续。

某物业财务管理运作制度：新城小区物业财务

新城小区财务管理制度

财务管理由公司财务部指导，在客户服务中心设专人负责收费和会计工作。按国家规定执行《施工、房地产开发企业财务制度》设立帐目。客户服务中心于每年年初对当年的财务收支情况作预算，预算内容包括:

收入:

序号 项 目备注

1物业管理费按当年管理合同约定及相应空房率作出预算

2停车费依场地实际情况，按物价局审批的标准收费

支出:

1人员工资按相应管理规模配备人员预算工资总额

2人员相关福利费用按国家规定三金标准计提，工作人员工作制服、劳保费用核算

3日常工程维保费用按公共机电、设施、设备日常维保以及维护、更换工程易耗品费用核算

4保洁费用按日常保洁消耗品、定期消杀费用、日常垃圾清运、化粪池清运费

5保安费用对讲机、巡更机以及日常工作消耗费用

6绿化费用按盆摆、绿地养护费用核算

7办公费用办公用品、通讯费用、交通费用等

8固定资产折旧对投入管理的固定资产按平均年限法计提折旧

9税费以预算收入按**市相关规定计提

10保险费用为物业共享部位、公共设施设备、管理公众责任投保费用

●决算:

次年一月份对上年度实际管理收支情况计算，并与预算作总结对比，作出决算，同时再提出新的一年的财务预算。

3.11.2物业管理费、代收、代缴费用收取方式与方法

物业管理费可按业主的意愿采取每半年或三个月一期收费，代收代缴的水、电费用按自来水公司、供电局同期抄表收费时间收取。每期收费一周前，由财务人员填写缴费通知单告知每户业主本期应缴管理费、水费、电费、公摊水电费明细。为方便业主缴费，客户服务中心采取周一至周六有专人负责收费(可电话预约上门收费)，以及征得业户同意后还可为业户办理委托银行代扣费用等多种收费方法。

3.11.3专项资金管理及使用

专项资金管理及使用:我司将严格按照建设部、财政部联合下发的《住宅共享部位共享设施设备维修基金管理办法》的相关规定加以执行。该规定中维修基金的使用，执行《物业管理企业财务管理规定》(财政部基字[1998]7号)的规定，专项用于住宅共享部位、共享设施设备保修期满后的大修、更新、改造。此项资金在物业管理的最初几年因房屋、设备在保修期内，故较少使用。在此后的管理年度，我司每年会结合房屋年度维修计划作出预算，报开发商或业委会认可使用。如有突发的较大维修事项，我司将在一周内向开发商或业委会提交维修方案，报批后组织实施。

3.11.4针对**市场能源费单独收取现状的说明

收缴办法及收费依据，根据《福建省物业管理服务收费管理规定》的通知的第二条规定:

a、公共水电费是小区、楼宇的消防和对讲系统、公共场所照明、清洗和绿化、电梯、空调、水泵等机电设备运行所发生的电费和其它公共用电、用水的费用开支。

b、多层、小高层商住楼、别墅的综合管理服务费中不含公共水电费，物业管理单位应每月向所有业主(住户)公布上月使用公共水电的度数、单价和总额及分摊办法。公共水电费可由物业管理单位会同业主委员会确定具体分摊办法，未成立业主委员会的公共水电费分摊办法应按以下规定进行:

对公共场所照明、消防和对讲系统、卫生保洁和绿化等用水、用电费用，按户合理分摊。

电梯电费由物业产权人，按房屋的楼层分段按户合理分摊。

水泵用电按用水量为系数合理分摊。

变压器损耗按业主用电量为系数合理分摊。

物业管理单位在物业管理过程中发生的水电供应、机电、消防设备、公共供排水系统以及其它公共设施的日常维修保养费用在公共维修金中开支;大额维修更新费用按国家有关规定执行。

某物业财务管理运作制度：别墅项目物业财务管理工作模式

1 物业管理财务运作模式

据财政部"财基字[1998]第7号文件"《物业管理企业财务管理》规定，并结合由国家发改委，建设部联合下发的且于____年1月1日起实施的《物业服务收费管理办法》的规定，以及会计法及相关法规，作为物业管理企业财务运作模式.

2 相关财务管理制度

财务管理制度依照《物业管理企业财务管理》的要求和国家相关财务管理制度的要求，主要项目如下:

(1)建帐制度

-总帐建帐原则:依服务行业科目设定

-明细帐建帐原则:以大溪地别墅的具体特点，设置明细帐，如按业态收费标准不同分开商住收支帐，底商收支帐等

-日记帐建帐原则:控制现金银行等资金情况，控制日常库存进出情况等

-备查帐建帐原则:用于帐外辅助统计工作，如应收帐收缴率备查等

(2)费用报销制度

-报销权限授权:仅项目经理有报销授权，权限上限及项目据公司统一要求及项目接管进度而定

-报销附件说明:符合财务要求和内部控制要求

-报销时间:每周规定固定日

(3)报表制度

-按我国企业会计制度规定，应按期编报相应报表

-按管理处收支期间，编报相应报表

-其他为便于物业服务工作开展而提供的其他报表

-公示制度，按物业管理相关规定，每半年公示一次收支情况

(4)采购制度

-采购原则:同前述采购原则

-供应商选定:货比三家的原则

-采购申请流程

(5)库存管理制度

-入库管理制度:审批齐全，单据齐全，实物数量单价合格，登记造册

-出库管理制度:审批授权，领用记录，登记造册

-盘点制度:定期盘点，帐实相符

-库房安全管理制度:防火防盗，分类保管，专人保管

(6)备用金制度

-备用金限额及使用人授权:收款员备用金200元找零，采购员备用金

-备用金定期清查

(7)收费制度

-收费标准及依据的建立:据国家相关规定及相关协议收费，我司提供物业服务合同约定以外的服务，服务费报发展商审定

-收费帐单及每月挂计应收业主帐目

-收费流程:据业主公约约定日收费，并据此准备帐单

-欠费统计:每月实行欠费统计，报客务部追缴

(8)合同管理制度

-合同分类管理:收费合同，付款合同，保险合同

(9)固定资产管理制度

-申购制度:年度预算，月采购计划

-保管制度:部门经理负责制

-定期清查制度:自查及定期财产总查

某物业财务管理运作制度：物业财务合同管理专项

物业财务管理专项制度之合同管理制度

1、物业公司应当设专人负责有关合同的审批、登记、保管。

2、外判合同应当执行公司总部颁布的各种合同的标准版本。合同中必备之基本条款及注意事项规定如下:

2.1合同(协议)中的我方均为"山东世贸中心物业公司"，并需加盖我司公章，而不得以管理处名义签署。

2.2合同(协议)中应详细写明服务地点。

2.3应注明合同(协议)的有效期限。

2.4在"合同(协议)的变更、解除"条款中，应备以下两个条款:

2.1、在本合同(协议)有效期内，如遇甲方(即山东世贸中心物业公司)的《物业管理合同》终止，本合同(协议)自动终止，甲方不负赔偿责任。

2.2、在本合同(协议)有效期内，甲乙双方均有权提前解除合同，唯需提前一个月以书面形式通知对方，可不负赔偿责任。

2.5合同(协议)中应具备以下条款:

2.5.1如乙方(即外判商)的工作未达到双方约定的标准(或国家有关标准)，甲方应书面通知要求乙方限期整改，如整改后仍未能达到标准，甲方有权扣除月服务费的%，直至提前终止合同(协议)，甲方不负赔偿责任。

2.5.2乙方(即外判商)应购买第三者保险万，劳动保险万(保险金额要根据合同总价款来决定:合同总价款在10万元以下的，保险金额应为20万;合同总价款在10万-50万，保险金额应为50万;合同金额在50万-100万，保险金额应为100万。)如因乙方失误而造成甲方、第三者或乙方工作人员的人身伤害及所有财产损失，由乙方承担全部责任。

2.6签约双方除在落款处盖章外，还须在合同正本的右侧页边处加盖骑缝章。

3、所有合同必须按照公司制定的《合同审批流程》进行审批。

4、所有合同必须经审批后加盖公司公章后方可生效。

5、各管理处的外判合同正本统一由公司总部财务部保管，各管理处保管合同复印件。

6、各管理处的外判合同均应由财务人员计算印花税金额、办理有关请款手续、贴花完税，并纳税申报。