房地产集团公司董事会会议制度（优选10篇）

房地产集团公司董事会会议制度

房地产集团有限公司董事会会议制度

第一章总则

第一条 为确保* 城房地产集团有限公司(以下简称公司)董事会会议(以下简称会议)的工作效率和决策科学，保证董事会议程和决议的合法化，根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。

第二条 董事会是公司股东会常设的执行机构，董事会对股东会负责，行使法律、法规、公司《章程》和股东会赋予的职权。

第三条 董事会秘书负责会议的组织和协调工作，包括安排会议议程、准备会议材料，组织安排会议召开，以及会议决议、纪要的起草工作。

第四条 本制度适用于公司董事会，所属项目公司、专业公司可根据本公司章程参照执行。

第二章 会议召开事项

第五条会议由董事长召集并主持，会议应有1/2以上的董事出席方可举行。

第六条 会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年召开1 至2 次，每次会议应于1 0 天前书面通知全体董事、监事和总经理。临时会议根据需要在开会前3 天通知召开。

第七条 会议通知应包括以下内容:会议日期、地点、会议期限、事由及议题等。

第八条 董事会定期会议或临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以电话会议形式、传真形式或借助能使所有董事进行交流的其他通信形式进行，并作出决议，由与会董事签字。

第九条 会议应由董事本人出席，董事因故不能出席会议时，可以委托其他董事代理出席。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事如未出席某次会议，亦未委托代表出席的，应当视作放弃在该次会议上的表决权。

第十条监事和总经理可列席会议。

第三章会议行使职权范围

第十一条 董事会行使以下职权:

(一)负责召集股东会议，研究决定召集股东会的方案、工作报告及有关文件，并向股东会报告工作;

(二)贯彻执行股东会的决议;

(三)研究决定公司的经营计划和投资方案;

(四)制定公司的年度财务预算方案、决算方案;

(五)制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

(六)制定公司增加或者减少注册资本方案;

(七)拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案;

(八)决定公司内部管理机构的设置;

(九)聘任或者解聘公司总经理，根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人，决定其报酬事项;

(十)制定公司的基本管理制度;

(十一)制订公司章程修改方案或确定提交股东会审议的公司章程修改方案

(十二)研究决定公司对外担保项目、对外捐赠事项;

(十三)研究决定对董事长、总经理等的授权;

(十四)根据董事长提名，委派和更换直属公司董事或董事长候选人;

(十五)向股东会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所;

(十六)听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作;

(十七)法律、法规或公司《章程》以及股东会授予的其他职权。

第四章 会议表决事项

第十二条 董事会就前款事项作出决议，必须经全体董事过半数通过。

第十三条 参加会议的董事每人有一票表决权，在争议双方票数相等时，董事长有多投一票的权利。

第十四条 董事会可以采取书面形式召开会议，以书面形式召开会议时，事会秘书应将议案派发给全体董事，签字同意的董事达到公司《章程》或本制度规定的作出决定所需人数的，相关议案即构成董事会决议。

第十五条 议案的提出

(一)有关公司经营管理议案，原则上由分管董事提出，非分管董事亦可就公司经营管理工作提出议案;

(二)人事任免议案由董事长、总经理按照权限分别提出;

(三)公司管理机构设置及分支机构设置由总经理提出;

(四)各项议案于会议召开前 5 天送交董事会秘书，由董事会秘书制作成文件，提前3 天送交与会董事审阅;

(五)董事会临时会议的议案可在会前3 天内提出。

第十六条 议案的表决

(一)出席会议的董事对各项议案须有明确的表决意见，并在决议和董事会记录上签字;

(二)董事若与议案有利益上的关联关系，则关联董事不参与表决，亦不计入法定人数。

第十七条表决资格

(一)公司《章程》规定不能履行职责的董事在被股东会撤换之前，不具有对各项议案的表决资格;

(二)依法自动失去资格的董事，不具有表决资格。

第五章 会议记录

第十八条 会议应就会议议案形成会议记录，会议记录应记载议事过程和表决结果。会议记录包括以下内容:

(一)会议召开日期、地点和召集人姓名;

(二)出席会议的董事姓名以及受他人委托出席会议的董事(代理人)姓名;

(三)会议议程;

(四)董事发言要点;

(五)每一决议事项的表决方式和结果(表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数)。

第十九条 每次会议的记录应尽快提供全体董事审阅，要求对记录作出修订补充或要求在记录上对其会议上的发言作出说明性记载的董事，应在收到会议记录 3 天内将修改意见书面呈报董事长。会议记录(在会议当天或定稿期内)定稿后，出席会议的董事和董事会秘书(记录员)应当在会议记录上签名，会议记录由董事会秘书保存，年终时交公司综合管理部统一归档。董事应当对董事会的决议承担责任。董事会决议违反相关法律法规或公司《章程》，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负相应赔偿责任;但经证明在决议时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。

第六章 会议决议的落实

第二十条 董事会决议一经形成即由分管董事和总经理组织实施，董事会有权就实施情况进行检查并予以督促。

第二十一条 每次召开董事会，可由董事长或分管董事就其检查董事会决议的实施情况向董事会报告。

第二十二条 董事会秘书应及时向董事长汇报决议执行情况，并将董事长的意见如实传达给有关董事和其他相关人员。

第七章 附则

第二十三条本制度由董事会负责解释和修订。

第二十四条本制度经董事会批准，自印发之日起施行。

房地产集团公司董事会会议制度：房地产代理公司人员考勤

一、副总经理级以上人员、顾问人员不参加考勤;

二、上班时间:

1、厨房人员除春节假期同总部员工外每天均需上班，应确保及时料理三餐和打扫卫生，其上班时间可自行调节。

2、售楼处销售部人员依“销售部售楼处现场管理要点”出勤。

3、公司其余人员实行每周40小时工作制，每周五天半:

星期一至星期五:

上午:8:30~12:00

下午:14:00~17:45

星期六:

上午8:30~12:15

4、上、下班没有及时签到(退)者记警告一次，任何人不得代他人签到，否则双方均记警告一次。

4、总部员工休假轮值日由管理部定。

5、每月月底，各部门主管应将该部门人员下个月值班或休假安排报管理部备案，由总经理批准。

6、总部员工每星期一、二、四、五应穿制服上班。

三、扣款及处分:

1、迟到、早退:

上班时间开始3分钟内到班者或早退者不论处;3-10分钟迟到或早退者，记警告一次。因不可抗力因素而迟到经呈经理级以上人员证明，可免迟到论。

2、折计旷职:

逾时上班10-60分钟内折计旷职半日，60分钟以上折计旷职一日。(早退同左)

3、实质旷职:

未经准假或假满未完成续假手续或依程序调假而不到班者，以旷职论处。

4、旷职日(折记、实质)除不记当日薪津外，加扣一日薪津。

四、各部门人员因公外出前需至财管人员处详实填写登记表(财管人员需将该表置于明显处)，销售分部人员外出还应先交代专案，如果专案不在，则应交代组长，组长不在应交代财管人员，财管人员亦不在的情况，应交代同案场的销售专员，除销售分部外的其他部门则还应先交代该部门的主管，主管不在交代同部门的同事，同部门的同事不在，则应交代其他同事，否则以折记旷职处理。被交代的人员应作好该员外出时间内的暂时替代工作。

五、公司有关会议，应出席人员迟到、早退、旷职一律按上述规定，初次扣双倍，再次扣叁倍，逐次递增。

六、凡旷职一日扣2日薪津，连续旷职三日或全月累计旷职三日或年累计旷职六日，依情节予以开除或调职、降职，不发任何补助费。

七、因公免签到、退，须由部门主管予以证明。

房地产集团公司董事会会议制度：房地产公司销售部客户确认

房地产公司销售部客户确认制度(八)

(一)前台接待管理制度

1、每日上班前由主管根据销售人员既定顺序排定接待客户和接听电话顺序;

2、客户上门，销售人员应按顺序接待客户;

3、在初次接待客户的过程中，通过双方沟通，了解客户是否以前来过现场或来电咨询过项目情况，客户是否认识公司内部人员或朋友，家人是否在此定购、咨询购房等现象。

(二)一般撞单现象的处理规定

1、客户确认的原则:客户确认严格以销售人员已上交的《客户资料表》的电脑记录或文字形式登记在先者为准。

2、时效性:发生撞单现象之日(含当日)起，之前10日内做好处理的客户资料表有效，如果10日内没做好处理，该客户资料将充公，将来业绩、提成全部上交公司。

3、有效性、准确性。

(1)未联系上的客户无效;

(2)已成交的老客户介绍新客户购房，必须在客户资料表中及时体现新客户的基本情况(姓名或姓氏及电话)或老客户的确认函，否则无效;

(3)同一日接待的客户，根据实际调查的情况，先接待的有效。

(三)特殊情况处理规定

1、如一个销售人员发现客户或其家人、朋友同其他销售人员事先接触(以客户资料表为准)，属同一购买行为;客户由原始销售人员继续跟踪，业绩及佣金均归原始销售人员。

2、如果发生客户到销售主管或以上领导处投诉或反应，原始销售人员不称职，那么销售经理有权安排其他销售人员继续谈判直至签约，业绩、佣金可视情况算作新销售人员或两人平分或算作原始销售人员。此类客户今后带来的新客户，有权自愿选择销售人员洽谈。

3、无论已成交还是未成交客户介绍的新客户，如客户未明确强调，需找原销售人员的，按照新上门客户接待。

4、非销售人员接待的客户应按照当天销售人员接待顺序转交给销售人员继续跟踪。

5、公司领导或其他部门人员介绍的客户，需由销售人员接待的，按照当天销售人员接待顺序转交给销售人员接待，特殊情况下，销售经理有权指定人员接待，业绩、佣金视具体情况参照《销售人员考核及奖罚细则》确定。

(四)抢单现象的规定

抢单是指违背事实真相，或捏造事实而发生的故意争抢客户的现象。抢单现象一经发现，最低扣发该人员一月底薪，严重者开除。

(五)如发生不在上述情况范围内的其他情况的“撞单”现象，本着销售人员相互协作、增进团结的目的，以销售人员自行协商解决为原则。

房地产集团公司董事会会议制度：x房地产代理公司项目定、退房

1、定房

(1)置业顾问应把所定房源及时汇报给销售经理，并在《总控表》上作记录。

(2)无小定，大定的房源保留期限为五天。

(3)置业顾问不得自行收取客户钱款，所有钱款均须交由财务部门收取并开据收款凭证。

2、退房

(1)办理退房手续或退定手续后，注销客户房源，严禁私自保留房源。

(2)将退房客户定单及退房申请表，写明退房原因交于销售经理，在《总控表》上放开该房源。

房地产集团公司董事会会议制度：f房地产公司福利

一、餐费补贴

为解决员工工作午餐的费用，公司为每位员工每月发放餐费补贴。每月底，由人力资源部将此笔补贴计入工资总额中，并从工资中代扣代缴个人所得税。

二、节日补贴

按照我国的民族习惯，公司在节日为正式员工发放过节费，以寄同乐之情。发放标准根据公司的发展业绩调整。

三、住房公积金

1.根据国家相关法令，为解决员工住房问题。公司正式员工均缴纳住房公积金，员工以上一年月平均工资总额的_____%缴纳，高于上一年_____市职工平均工资____%以上部分不做为基数。人力资源部发工资时在税前代扣代缴，同时公司支付等额的住房公积金。

2.住房公积金的年度期限为上年_____月至下年_____月，每年_____月起住房公积金的金额进行调整。住房公积金实行个人帐户，并支付活期利息。

3.住房公积金使用办法:租房，能提供正式收据报销;符合住房公积金中心的手续的贷款;房屋大修。

4.住房公积金提取:员工离退休、调离本市或出国定居时可办理销户;手续完备的买房货款偿还。

房地产集团公司董事会会议制度：z房地产公司薪酬

房地产公司薪酬制度

薪酬机制

本公司遵循“按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展”的原则，定期对内考察公司员工各级薪酬水平，对外收集本行业劳动力市场薪酬状况，力求建立公平、合理、具有竞争力的薪酬体系。

薪酬体系

公司薪酬体系有以下类别:

1、年薪制:实行年薪制员工为公司总经理和党委书记。

2、等级工资制:实行等级工资制员工为从事例行工作且非销售业务的员工，包括管理职系中的各副总、总师、部长、主任和技术职系、财会职系、行政事务职系与工勤职系的员工。

3、提成工资制:实行提成工资制员工为管理职系中的销售中心主管营销策划的副主任和销售/营销职系的员工。

4、特区工资制:实行特区工资制员工为公司特聘人员。

工资结构包括以下内容:

(1)基本工资:每月600元。

(2)工龄工资:zz集团内部的工龄工资为5元/年，zz集团外的工龄工资为2元/年。

(3)等级工资:按照岗位评价和聘任职称共同确定，体现岗位内在价值和员工技能因素。

(4)绩效工资:绩效工资与每季度的考核结果挂钩。绩效工资分摊到下一季度三个月支付。

(5)年底奖金:年底奖金与年度考核结果、公司年度经营情况挂钩。年底奖金年底计算，下年初支付。

(6)销售提成:销售提成专门针对与销售工作直接相关的人员，具体数额按照销售收入一定比例来确定。

(7)餐费是公司为每一位在公司食堂就餐的员工发放的一种补贴，每月300元。

(8)一般福利是指员工在各个重大节日期间获得的公司为其发放的过节费和其他实物形式的收入。

(9)四项统筹包括住房基金、医疗保险、养老保险和失业保险。企业与员工各承担一部分。具体数额参见国家有关规定和企业相关政策。

(10)个人所得税，在预定范围内由公司代员工缴纳，超出范围的由员工个人负担。

工资调整

公司工资调整原则是整体调整与个别调整结合。公司工资整体调整周期与调整幅度根据公司效益与公司发展情况决定。个别调整根据员工个人年底考核结果和职称、岗位变动决定。

1、根据考核结果调整。员工连续两年内考核结果累计一“优”一“良”或以上者，以及连续三年考核结果为“良”者，工资等级在本职系本职称系列内晋升一级。当年考核结果为“差”的员工，工资等级下调一级，对于连续两年考核结果为“差”的员工进行待岗处理。

2、根据职称变动调整。若员工职称发生变动，则员工工资等级变动到当前岗位相应职称系列的工资等级。

3、根据岗位变动调整。若员工岗位发生变动，则员工工资等级变动为相应岗位当前职称系列的工资等级。

4、工资等级调整过程中，若目前等级已经达到相应岗位、职称系列的最高档次，则工资等级不再上升。

聘任职称

确定等级工资采用的是聘任职称。聘任职称的确定以外部职称为主要依据，参考员工个人绩效和学历。对于绩效优异者可以破格聘任，对于表现不佳者降级使用。

工资其它事项

1、根据工作需要必须加班，而且不能安排调休者，公司发放其加班费。每月按21.5个标准工作日计算，计算基数为等级工资。

加班费=(加班天数*等级工资)/21.5

2、经公司批准请病事假者，根据请假天数在从月工资中作相应扣除。

病事假工资扣除额=请假天数*(等级工资 绩效工资)/21.5

3、待岗员工只发放固定工资中的基本工资部分。

4、公司脱产培训员工，每月发放其固定工资和绩效工资。绩效工资考核系数根据外派时间长短决定。

工资支付

公司每月23号将员工工资直接存入交通银行每位员工个人帐户中。每月工作日按21.5天计算。调入调出员工工作不满月的，按实际工作日计发工资。公司每月向员工提供一份工资明细单，员工可于每月的24日至30日向人力资源部查询。

房地产集团公司董事会会议制度：房地产公司案场客户来访登记

房地产公司项目案场客户来访登记制度

1、接待客户必须登记(除表明身份的中介或市调人员);

2、客户登记内容必须完整、准确、真实;

3、保持客户登记表的工整性，认真填写，不许空项;

4、当天客户必须当天登记，不允许补登;

5、如查不到成交客户首次来访登记，则不认定为接待置业顾问的业绩;

6、客户资料当天未登记完整的需在客户二次来访时将其内容补充完整。

房地产集团公司董事会会议制度：房地产公司财务

房地产开发公司财务制度范本5

第一条总则

为了进一步加强本公司的财务管理工作，发挥财务部在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家的法律法规结合公司实际的运行情况，特制定本制度。

第二条 公司财务部门的工作职能是:

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析公司财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

3、厉行节约，合理使用资金。掌握公司的财务流向及其使用，严格管理公司的财务支出费用。

4、合理分配公司的财务收入，及时完成公司需要上交的税收及各种管理费用。

5、积极主动与有关机构及财政、税务、银行等部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

第四条公司各部门及职员办理财会事务时，必须遵守本规定。

第五条财务工作管理

1、合计年度时间自 月 日起，至十二月三十一日止。

2、会计凭证、公司账簿、会计报表和其他会计资料必须真实，准确、完整、并符合会计制度的规定。

3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。财务人员记账，必须在相应的记账凭证上签字，必要时加盖手印。

4、财务工作人员应当会同董事长(或总经理)办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物，款项相符。

5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报董事长(或总经理)并报送有关部门备案。

6、会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核(或会计师)上报一次，会计报表须经财务经理，总经理签名或盖章。

7、财务工作人员对本公司的各项经济收入与支出，实行合计监督。

8、财务工作人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

9、财务工作人员发现账簿记录与实物，款项不符合时，应及时问董事长(或总经理)或主管经理书写报告，并请求查明原因，做出相应处理。

10、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

11、财务工作应当建立内部稽查审核制度，并做好内部审计工作。

12、出纳人员不得兼管稽核，合计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

13、财务审计工作每季进行一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送公司负责人。

14、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。并由公司派专人进行监督。

第六条支票管理

1、支票由出纳负责或财务经理制定专人保管。支票使

用时须有"请购审批表"，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查、备案。

2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字，会计核对(购置物品由保管员签字)，财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完毕后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在"支票借款单"及登记簿上注销。

3、支票借款应在签发之日起五个工作日内清缴，超期的财务人员月底清帐时，凭"支票借款单"转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再不发工资处理。

4、对于报销时短缺的金额，由支票领用二年办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。

5、凡一周内支出款项累计超过10000元成现金，支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务管理经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。

6、凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。

7、公司财务人员支付(包括公司借用)每一笔款项，不论金额大小均经财务经理会同总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。

第七条现金管理

1、公司可以在下列范围内使用现金:

(1)职员工资、津贴、奖金;

(2)个人劳务报酬;

(3)出差人员必须携带的差旅费;

(4)结算起点一下的零星支出;

(5)董事长(或总经理)批准的其他开支。

2、财务人员支付各款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需金额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。

3、公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为五大类:

(1)房屋及其他建筑物;

(2)机械设备;

(3)电子设备(电脑、复印机、传真机等);

(4)运输工具;

(5)其他设备。

4、公司的车辆保管维修，原料辅料，代办运输费用，办公用品，劳保，福利及其他工作品应采取转账结算方式，尽量不使用现金。

5、日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。因特殊情况需坐支的，应事先报经财务经理批准。

6、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入直接支付(即坐支)。

7、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。

8、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第2条执行。超过还款期限即转应收款，在每月工资中扣还。

9、对符合规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字会计审核，财务经理总经理批准后，由出纳支付现金。

10、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填写记账凭证。

11、工资由财务人员依据办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理审核签字，财务经理，财务人员按时提款，当月发放工资，填写记账凭证，进行账务处理。

12、差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间，天数无误并报财务经理复核后，呈送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

13、无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人，部门经理，财务经理，总经理签字。完毕后再由会计审核归档。

14、出纳人员应当建立健全现金，银行存款账目，笔记载现金，银行款项支付。账目应当"日清月结"每日清算，账款相符。

第八条会计档案管理

1、凡在本公司的会计凭证，会计账簿，会计报表，会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

2、会计凭证应按月，按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签字盖章(包括制单，审核，记账，主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

3、会计报表应分月、季、年报，按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。

4、会计档案不得携带外出，凡查阅复制，摘录会计档案，须经财务经理批准。

第九条 处罚办法

1、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1~3倍。

(1)超出规定范围，限额使用现金的或超出核定的库存现金金额现金的;

(2)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

(3)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(4)利用公司账户替其他单位和个人套取现金的;

(5)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(6)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

(7)违反本规定条款认定应予处罚的。

2、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

(1)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

(2)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(3)伪造、编造、谎报、毁灭，隐匿会计凭证，会计账簿的;

(4)利用职务之便利，非法占有或虚报骗取公司财务的;

(5)弄虚

作假，营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

(6)在工作范围内发生严重失误或由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

(7)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

第十条附则

财务负责人工作责任制度

出纳作业处理准则

会计核算基础工作规范

借款及各项费用开支标准审批程序

其他有待补充完善的财务管理制度。

第十一条本规定由公司财务部(或其他部门)负责解释。

房地产集团公司董事会会议制度：房地产股份公司计量验收

房地产股份有限公司计量验收制度

为了规范和加强公司的财产物资计量验收管理工作，保证财产物资的安全和完整，作到财产物资的计量真实可靠，实物和价值相符，帐面金额和实存数量相符。保证充分发挥公司资源的潜在效能。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律法规，结合本公司的实际情况制定本制度。

一、固定资产的计量验收

(一)固定资产的计价

公司的固定资产按照以下原则确定其帐面原价，并登记入帐:

1、购入的固定资产:按照购入合同价加上支付的包装费、保险费、报关费、运输费、安装成本和有关税金等入帐。

2、自行建造的固定资产:按照建造过程中实际发生的全部支出记帐。

3、投资者投入的固定资产:按照投资各方确认的价值入帐。

4、融资租入固定资产:按照融资协议确定的价款加运输费、保险费、安装调试费等支出入帐。

5、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的:按照原固定资产的帐面价值，加上由于改建、扩建而发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入入帐。

6、盘盈的固定资产:按照同类或类似固定资产的重置完全价值入帐。

7、接受捐赠的固定资产:按照捐赠固定资产发票上标明的金额加上应支付的相关税费入帐，如无发票，按照同类或类似固定资产的市场价格加上应支付的相关税费入帐。

8、用借款购建固定资产，发生的借款利息支出及外币借款折合差额，在固定资产交付使用前，计入所购建固定资产的成本。

9、已投入使用但尚未办理验收交付手续的固定资产，可先按估计价值入帐，待确定实际价值后再进行调整

(二)固定资产的验收

新建、改建、扩建的固定资产工程项目竣工后，应按公司规定，由固定资产管理部门、使用部门、财务部门会同办理验收交接手续，并填写固定资产验收单。

二、存货的计量验收

(一)存货的计价

1、购入的存货，按照实际成本加增值税入帐。

2、自制的存货，按照实际成本入帐。

3、股东投入的存货，按照投资各方确认的价值入帐。

4、接受捐赠的存货，按照捐赠实物的发票、捐赠协议以及同类实物的市场价格等资料确定的价值入帐。

(二)存货的验收

1、购入的存货由采购部门会同仓管部门共同验收。根据定货合同与送货单据进行核对，根据单据所列品名、规格、型号、产地与实物进行核对，检查商品质量保证书。验收合格相符后填写验收单及入库单，双方签收入库。

2、自制的存货，由仓管员按照自制存货交接清单所列品名、规格、型号与实物进行核对，验收数量、质量相符后填制验收单及入库单。

3、股东投入的存货，由仓管员按照股东投入存货交接清单所列品名、规格、型号与实物进行核对，验收数量、质量相符后填制验收单及入库单。

4、接受捐赠的存货，由仓管员按照捐赠存货的交接清单所列品名、规格、型号与实物进行核对，验收数量、质量相符后填制验收单及入库单。

房地产集团公司董事会会议制度：房地产股份公司会计核算

房地产股份有限公司会计核算制度总则

第一章 总则

第一条为了规范本公司的会计核算工作，加强会计监督，提高会计管理水平，统一会计核算标准，保证会计工作质量，使会计工作更好的为本公司的经营管理服务，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国外商投资企业会计制度》及国家其他有关法律法规，结合本公司的实际情况制定《会计核算制度》(以下简称本制度)。

第二条公司主要会计政策:

一、会计制度:本公司执行财政部《房地产企业会计制度》。

二、会计期间:本公司会计年度采用公历年度制，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度，年度终了办理结算。会计年度的分月、分季与公历相同。

三、记帐方法:本公司采用借贷复式记帐法。

四、记帐原则及计价基础:本公司以权责发生制为记帐原则，各项财产物资按取得时的实际成本计价。

五、记帐本位币:本公司采用人民币为记帐本位币。

六、货币换算:年度内发生的外币经济业务在业务发生时按照国家外汇市场公布的市场汇价折合为人民币记帐，决算日，货币性项目年末余额中的外币金额，按照当日国家外汇市场公布的市场汇价进行调整，因年末市场汇价与帐面汇价不同而发生的折合人民币差额，计入当年度损益。

七、固定资产及其折旧:本公司固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、固定资产原价、固定资产使用年限及预计净残值率(原价的10%)确定其分类折旧率如下:

资产类别使用年限年折旧率

房屋建筑物20年4.5%

运输工具10年9%

电子设备5年18%

其他设备5年18%

八、存货计价:存货以实际取得的成本作为计价基础。存货发出采用先进先出法，低值易耗品采用一次摊销法。

九、坏帐准备:本公司坏帐准备按年末债权余额(扣除关联公司往来)的3%提取。

第三条公司发生的各项经济业务，应当及时办理会计手续，进行会计核算。公司的会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。

第四条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合公司统一会计制度的要求，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐，不得报送虚假会计报表。

第五条本公司会计凭证是各项业务和财务活动的原始记录，是会计核算的依据，是核对帐务、进行监督检查的重要凭据。

一、本公司原始凭证分为自制原始凭证和外来原始凭证，原始凭证的编制必须格式统一，内容完整，填写清楚，编制及时，符合真实性、合法性的要求。应具备以下基本内容:

1、凭证名称;

2、接受凭证单位名称;

3、凭证编制日期;

4、经济业务内容;

5、经济业务的数量、单价和金额;

6、编制单位和编制人员及相关经手、审批人员的签名或盖章;

7、凭证附件;

8、凭证编号。

对于符合要求的原始凭证，按规定及时办理会计核算手续，编制记帐凭证，据以登记明细帐，并将原始凭证作为记帐凭证的附件，加以保存;对于业务真实，但内容不完整，手续不完备，或计算、文字有错误遗漏的予以退回，并向经办人讲清原因，解释制度要求，同时协助办理相关手续，更正错误;对于违反国家有关规定的不合法或不合理的原始凭证，会计人员拒绝接受，不予报销付款;对于严重违法行为，应立即向公司有关负责人汇报，加以严肃处理。

二、记帐凭证统一采用财政局监制的通用格式。必须具备下列基本内容:

2、凭证填制日期;

3、经济业务摘要;

4、会计科目和明细科目名称;

5、金额;

6、凭证编号;

7、凭证所附原始凭证张数和其他附件资料件数;

8、记帐凭证编制、经办、出纳、记帐、复核人员和会计主管的审核及盖章。

记帐凭证的编制必须符合格式统一、内容完整、记录真实、填写清楚、编制及时和连续编号的要求。记帐凭证须经审核后方可入帐，记帐凭证必须附有原始凭证，记帐凭证与附件一致;汇总记帐凭证必须根据记帐凭证编制，其内容要与记帐凭证完全一致;使用会计科目要正确;根据经济业务的计量单位、单价、数量、计算其金额;汇总各项经济业务的金额，要计算每项金额的数字，复核其合计数;经审核发现记帐凭证上有错误时，应查清原因，按规定及时更正。实行会计电算化的单位，对于机制记帐凭证，要认真审核，打印出的机制记帐凭证要加盖制单人员、审核人员、记帐人员及会计主管人员的签字或盖章。只有经审核证明合法、合理、计算无误的原始凭证，才能据以入帐。

第六条本公司各种帐簿是以会计凭证为依据，全面、连续、系统的记载各项经济业务及资金运作的记录帐簿。包括:日记帐、总帐、明细帐及其他备查帐簿。会计帐簿必须具备下列基本内容:

一、帐簿名称。

二、帐簿使用记录。包括帐簿启用日期、帐簿页数、记帐人员和会计主管人员姓名和印签

三、帐簿记录要求。帐簿记录要清楚整洁，月、季、年度终了进行结帐。各帐簿记录与据以入帐的记帐凭证和原始凭证相互核对，要求帐帐相符;月、季、年度会计报表中的数字必须与会计帐簿核对无误，要求帐表相符;各帐簿记录与资金及实物的实有数额定期核对，要求帐实相符。

四、实行会计电算化的单位，总帐和明细帐应当定期打印，打印的会计帐簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记帐人员和会计主管人员签字或盖章。

第七条会计科目是组织会计核算的依据。本公司按《房地产企业会计制度》的规定，设置和使用会计科目，根据实际情况进行增设、合并调整。会计科目变更时须填制记帐凭证，通过分录结转。

第八条实行会计电算化的单位，对使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，必须符合财政部关于会计电算化的有关规定。其电子数据、会计软件资料等应作为会计档案进行管理。

第九条本公司必须按照国家统一会计制度规定的格式和要求定期编制财务报告。财务报告由会计报表、会计报表附表和财务分析报告组成。会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，必须做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

对外报送的财务报告，

应当依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应该注明:单位名称、单位地址，财务报告所属年度、季度、月度，送出日期，并由单位负责人、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章。