资金使用审批程序（优选3篇）

资金使用审批程序

1、总则

为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲，对于资金使用的审批，特定本程序。

2、采购材料用款

(1)物资部统一对外结算的材料款:由物资部根据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制(阅读材料采购用款计划表)，每月30日前上报财会部。财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，由物资供应分公司统筹安排。加工订货的预付款，物资供应分公司向财会部提供加工订货合同，财会部依据建设单位付款情况拨付资金。

(2)公司所属单位自行采购、自行结算的材料(非供应分公司统一结算的材料):付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。

(3)自行采购劳保用品的结算:付款单位提供收据、点验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。

3、设备购置、大修及租赁款项

(1)设备购置:内部银行根据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资金，分项实施。每次设备购置前由设备管理部门提出报告，由公司分管领导和总会计师审批。购置计划之外的设备，须经公司经理审批。

(2)设备大修:因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用，必须由设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会批注。每次大修经公司总会计师审批后，由内部银行按审批意见支付。大修费在1万元以上应由经理审批。

(3)日常中小型维修购置配件的结算:付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。

(4)公司所属单位自购不组固定资产的中小型机具:使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上的设备应由经理审批。

(5)管理用车辆租赁:根据公司施工生产需要，由租车单位提出报告，经公司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，由行政管理部小车队签订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。

(6)施工生产用机械租赁:因施工生产需要租赁的施工机械、运输设备由承租单位写出书面申请，经设备管理部和施工管理部门批准签订有关协议，财会部根据相关协议和机械设备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。

4、工资及劳务费开支

(1)职工工资:由经营管理部门依据工资、奖金提取办法提出各单位工资、奖金，提取数额经分管领导审批后，财会部依据各单位存款及收款情况核发。

(2)兑现奖:超额盈利的兑现奖，经营部门根据审计报告计算兑现额，及时上报办公会审批，由财务部门挂账反映，财会部依据工程款收取情况核发。

(3)工期奖:项目经理部收取的工程奖在财务成果不亏损的情况下，按规定上交公司60%用于集体福利，单位留用部分上报经营部门核报经理批准后财会部核发。项目经理部亏损不准发放工期奖。

(4)工程质量奖:由质量管理部门根据工程质量奖罚办法，写出书面申请，经总工程师、总会计师、经理审批后，由财会部核发。

(5)公司职能部门依据公司管理办法，对公司所属单位奖罚，实行以罚定奖、专款专用，写出书面申请报告，经分管业务部门的公司领导和总会计师审批，5000元以上报请公司经理审批，财会部依据审批报告及奖罚通知单划拨。

(6)外包劳务费:财会部依据经济合同，分包工程款(预)结算账单，经施工、质量、经营、劳务、财务管理部门签认后支付。

5、管理性费用开支审批程序

(1)业务招待费:各单位(部门)确因生产经营需要需招待工程甲方、监理单位、质量管理单位、市有关职能管理部门的人员，由单位归口业务人员出具书面报告，写明招待事务情况，单位(部门)主管领导在书面报告上签批。基层单位申请招待费支票，依据审批权限。机关部室借取招待费支票，要求报请公司分管业务部门的公司领导审批。一次招待金额在2000元以内的，由财会部领导审批。2000~3000元之间的需报请公司总会计师批准;重大经营活动，3000元以上或需到城区以外的费用，必须报请公司经理批准。

(2)办公用品:因生产管理需要，一次支付金额在1000元以内的开支，单位提出计划，由财会部审核。1000元以上开支，由单位提出计划和报告，经总会计师审批。10000元以上购置大型办公用品时，由单位提出详细报告，经经理审批后，内部银行按照审批的意见支付。

(3)出差:因生产经营管理需要的出差人员，由单位(或个人)提出申请报告，经公司相关业务部门领导同意后，报公司主管领导审批。乘飞机的，须经公司主管领导批准，财会部门按规定的标准报销，凡超规定报销的，需由经理批示。

6、专项费用开支

(1)职工教育经费:日常职工教育经费开支，由人事管理部门领导审批;到外培训或学习的有关人员，个人写出书面申请，经系统领导同意，报分管职工教育的公司领导和总会计师审批，同时必须严格控制。

(2)党委宣传费、团费:由部门写出书面申请，经分管部门的公司领导和总会计师审批。

(3)工会经费:由工会按有关规定审批

(4)劳务管理费:由部门写出书面申请，报分管劳务部门的公司领导审批。

(5)科技奖励、竣工图编制的奖励:由部门写出书面申请，报总工会、总会、经理审批。

(6)检验试验费:由总工、总会审批。

7、其他费用

(1)投资、借款:公司因经营需要投资和借款项目的支出，需相关协议、合同、可行性报告及公司办公会议决定的相关文件，经公司法人代表审批后支付。

(2)投标保函、中标:由分管投标工作的公司领导和总会计师审批。

(3)福利费、住院费及门诊费用支付按公司规定执行。困难救济按工会文件及审批执行。集体福利项目需开支时，由主办部门写出报告，5万元以内经总会计师审批，5~10万元报经理审批，10万元以上由公司办公会议决定。

(4)内部贷款:根据内部银行贷款的有关规定，由贷款单位提出申请，经总会计师审批后，内部银行按照有关贷款手续办理贷款业务。

资金使用审批程序：房地产公司资金使用审批

房地产公司资金使用审批程序

1、该项目项目负责人由双方共同委派，委托权限应成立书面文件，形同合同或协议。

2、财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人在白条上写出缘由，报项目负责人签字，方可报销。

3、所有发票或收据的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。

4、所有原始单据上业务经办人必须签字。

5、会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，并及时向上级请求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

6、工程款支付

1)、工程合同应由各部经理共同草拟，所有承包业务必须公开、透明，双方公司之间应签定反商业贿赂协议。所有的建筑安装合同必须双方董事长或总经现亲自确认批准，相关参与人员应与公司签订业务承诺书。本项目所有合同只能使用本项目合同专用单。

2)、工程款报销单据:建筑筑工程及安装、调试设备工程的发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必须附有建筑工程、设备安装工程合同、工程预决算等否则不予报销或结算。

3)、工程进度款计划:由工程部、财务部按合同规定和工程进度具体情况，提出用款计划，经项目负责人审批并报双方董事长或总经理确认批准，留档财务室，财务室准备资金。

4)、工程进度款支付:建筑公司提供工程进度表，工程部、预算部(财务部)、统计部共同审核，填写"工程付款申请单"，经各部门负责人审核，报项目负责人签署意见，并报双方董事长或总经理审批后，将有关凭据交财务部，由财务负责人根据合同约定，工程进度计划，视资金情况安排付款。

5)、根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位(人)

7、差旅费借支款申请单，出差人员填写，项目负责人审批，双方财务人员复核，出纳付款。

8、其他暂借款，因工作需要暂借现金，由借款人按规定在"借款单"上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报帐日期，经项目负责人确认批准，会计复核后，出纳方可付款，借款人应在业务结束后及时报帐。

9、其他个人或公司借支，均须经过双方负责人签字审批后，才能支取款项。

10、工资单由项目负责人签字后才能发放。

11、办公物资(包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家俱器具，电话机、传真机、计算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备)的购置应遵从"保证供应、方便工作、节省开支"的原则，由项目部统筹计划，编制"采购计划"，报项目负责人审批后实施采购，采购人员在实施采购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，要做到货比三家，保证物美价廉。采购后要由财务部或办公室验收确认，并将相关凭证由财务部审核后，报项目负责人审批报销

12、通讯费

固定办公电话费用采取限额制，在规定限额内，实报实销，超出部分，从部门工资中扣除。

移动电话费采取电话补贴形式在工资中发放，具体标准由项目负责人制定。

13、车辆维修、使用费

由办公室根据《公司车辆管理办法》有关规定进行审核签字，由项目负责人签字报销，所有罚款一律不予报销。私家车费用采取车贴形式在工资中发放。

14、购买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。

资金使用审批程序：物业维修资金使用

1.公用设施维修资金的使用程序:

(a).管理公司根据实际情况需要使用公用设施维修资金时，应向小区业主管理委员会提供以下材料:

-公司总经理签字并加盖管理公司或管理处章的使用申请;

-相关项目有关图纸、预算资料;

-施工承接单位或人员资质资料。

(b).小区业主管理委员会在接到公用设施维修资金的使用申请后14日内召集业主大会审议:

-同意使用的，向区住宅管理部门报送由业主管理委员会主任和公司总经理或管理处经理共同签字的《住宅小区公用设施专用资金作用申请表》:区住宅管理部门应在接到申请表后的14日内完成审批，并将款项划拔到公司账户;

-不同意使用的，业主管理委员会应将不同意见书面通知管理公司。

(c).业主大会不同意使用公用设施维修资金，而管理公司认为有充足理由的，应向区住宅上级主管部门申请复议，经复议同意管理公司申请的，为主管理委员会必须执行;

(d).业主管理委员会可以对使用维修资金工程项目的施工质量及格料消耗等进行监控，并按工程要求进行验收;

(e).公用设施维修资金帐目，应由下列单位每3个月张榜公布一次:

-业主管理委员会;

-管理公司或管理处。

2.房屋本体维修资金的使用程序:

a).管理公司收取的房屋本体维修资金原则上30%用于房屋本体公用部位的日常维修和零屋小修，70%用于房屋本体公用部位的中修以上维修工程，特殊情况可另行处理;

b).管理公司因需要进行中修以上的维修工程时，应向业主委员会提供下列资料:

-有公司总经理或管理处经理签名的申请计划;

-该项目的预算资料;

-其他相关资料。

c).申请计划经业主委员会或该栋业主审议;

-如经审议，业主管理委员或该栋50%的业主不同意，而公司或下属管理处认为有足够理由实施该项工程的，公司或下属管理处可向小区住宅管理部门申请，经管理部门核定后实施;

-如经审议，业主管理委员会或该栋50%的业主书面同意后，管理公司或下属管理处应按计划执行该项工程。

d).整个小区的本体资金不够支付的时，经业主管理委员会同意，由全体业主分摊;

e). 单栋房屋本体维修资金不够使用时，经业主管理委员会或该栋50%以上业主书面同意，由该栋各业主分摊;

f). 公司财务部应在每年12月31日前，向业主管理委员会提交下年度房屋本体维修资金的使用计划及预算:

- 业主委员会应在收到公司计划及预算的15日内作出签复，逾期则视为同意;

- 业主委员会在收到公司提交的急修工程计划及预算的7日内应予以答复，逾期则视为同意。

g).公司或下属管理处使用房屋本体维修资金完成房屋本体共同总位维修养护项目后:

- 日常维修和零星小修的费用支出证明由公司总经理签字，作为房屋本体维修资金支出的记帐凭证;

- 中修以上的工程应出具《施工项目清单》，由业主管理委员会主任或该栋楼长(或20%以上业主)、公司总经理签字，作为房屋本体维修资金支出的记帐凭证。

h).财务部应每3个月公布一次本体维修资金的收支帐目。