房地产股份公司成本控制制度（优选10篇）

房地产股份公司成本控制制度

房地产股份有限公司成本控制制度

一、成本控制制度的指导思想

1、在项目调查、规划、设计等前期阶段，开展工程价值分析，强化事前成本控制。

2、实行招标投标办法，做好项目预决算管理工作，为工程成本的考核控制提供合理的依据。

3、建立开发项目经理内部经济责任制，明确项目经理对工程进度、质量、成本的监控职责，参与设计、施工、材料、设备采购进度执行情况的监控，审核工程量进度，保证投资支出与工程预算、投标报价基本相符。

4、项目完成后，就成本费用、工期长短、工程预算、市场营销、资金周转等问题进行综合分析评估，对相关制度的落实逐一考核，不断积累经验。

5、财务部门要在项目的开发、供应、销售、经营、管理过程中发挥监督作用。财务部应全面参与项目投资、调查、评估、设计，工程招标、定标、签定合同、审核预算、执行付款、材料采购等各个环节。特别是参与拟订招标文件、参加开标、评标工作、会签供货及施工合同、审核预算书、工程形象进度表。工程完成后，审核工程决算书，在准确分析成本计划完成情况的基础上，实施严格的考核、评价。

二、成本控制流程

(一)决策阶段

1、项目策划:以策划部为主，工程部、预决算部配合，在市场调研的基础上，提出项目名称、地点、占地面积、地价、建筑面积、总投资、计划工期与进度、销售市场和价格，分析项目成本、资金来源、现金流量、开发利润及项目风险等，进而拟订较为详尽的可行性研究报告。

2、项目论证:由公司领导组织销售部、工程部、预算部、财务部密切配合，对可行性研究报告从市场需要、技术保障、资源供给、成本收益及风险控制等多方面加以论证，就项目规划设计的可行性、项目开发的必要性以及经济合理性作出客观评价。

3、项目审批:经过上述程序论证认可后，公司总经理将项目上报董事会进行最后决策，批准后向有关主管部门办理立项、报建手续。

(二)前期阶段

1、方案论证:

2、项目设计

由总工程师组织，以工程部为主，在策划部、预决算部配合下，先行委托勘测单位进行工程地质勘测，在此基础上组织设计单位有计划的出图，并从工程价值的角度出发，严格审核各类图纸，发现问题，及时请设计单位进行修改，以避免造成不必要的损失。设计费支付的控制程序如下:

财务部成本会计员根据业经审批的付款审批表办理付款手续，复审相关资料(包括合同、发票、进度表);单证不全的，不予付款。

3、三通一平

以工程部为主，由工程师组织，预决算部参与，组织施工单位清理场地，土方挖填、建设临时围墙及施工现场临时用房，负责办理临时用水、用电事宜，铺设临时供水、供电线路和临时道路。为明确责任，对工期、质量和开支实行全面责任制，并落实到人。

(三)建设阶段

1、工程招标、投标:在初步设计及预算业经审批，且有施工图的情况下，由工程部具体组织、预决算部编制标底、财务部参与会签，通过竞争择优选择施工单位，评标、定标要坚持严谨、合理、客观、公正的原则，使建设项目作到质量优、工期短、造价合理。

2、工程发包:中标的施工单位，严格履行标书的各项条件，并与我公司签定工程施工合同，合同必须明确规定:工期要求、质量标准、承包方式、造价和付款方式以及违约责任等条款。

3、工程建设付款流程:工程部首先审核完成工程量，预决算部按规定标准审核造价，财务部按合同规定严格审核发票、预算书、工程形象进度表、决算书及竣工验收报告，按月汇总编制工程付款进度表包总经理审批。财务部成本核算员根据公司领导批复的付款审批表办理付款手续时，要复审有关单证，单证不全的，不予付款。

根据公司合作经营合同，以公司名义立项报建的项目合同、协议由合作双方统一对外签定，款项支付由双方指定人员会签。合作开发项目未竣工之前，不能进行分利，各方投入资金及回笼的预售楼款主要用于项目开发。

4、工程材料、设备采购付款流程:

在施工中，根据工程部提出的施工用材料、设备的采购申请，预决算部按规定标准审核价格、金额的正确性，财务部成本核算员应按合同规定严格审核有关资料如:材料设备采购申请单、发票、质量保证书、材料设备清单、验收合格资料等。按月汇总编制工程付款进度表报总经理审批。

(四)竣工阶段

1、工程验收:施工单位自检合格后，提出验收申请，并提交工程验收资料，绘制竣工图纸，由工程部会同建设主管单位、质检站、施工单位共同进行。

2、工程结算:工程验收后，应及时办理结算手续。财务部根据工程决算书、竣工验收鉴证资料、工程预算、合同、计划工期及各部门的审核批复办理。

3、项目营销:开发项目在竣工后，销售部按既定的营销策略，利用各种营销渠道，积极开展出售服务，争取回收资金。销售部按年度、分项目提出销售收入预算、销售费用预算，经公司领导批准后实施。财务部销售会计员配合销售部按月提交销售收入分析报告、销售收入预算、应收帐款明细表及帐龄分析表。

4、物业管理:系对房屋及公共设施的保养、维修，以及对住宅小区的清洁、绿化、保安、管理等服务。物业管理部按月份、分项目提出费用开支预算，报总经理批准后实施。财务部参照工程款的付款审批程序执行付款，并对预算执行情况进行考核。

三、成本管理责任制

为加强成本控制，保证成本计划的顺利完成，必须结合部门业务特点与工作职责，以财务部为核心，按照分级、分口、责任到人的原则，接受财务部对各部门成本计划的考评，建立健全与公司开发经营体制相适应的成本管理责任制。具体为:

策划部门:负责市场调查，提出市场销售策略和手段，拟订价格政策，运用科学的方法预测未来市场的需求量和发展趋势。负责开发项目总体规划、可行性研究、设计方案的优选，对项目提出决策性建议，办理设计委托，并按批准的规划设计严格控制开发项目投资规模。

预决算部:参与开发项目研究论证，编制开发项目投资预算，编制工程计划成本，审核施工预算图，合理编制招标工程的造价标底，会签工程合同、审定材料、设备价格，参与工程款项及工程材料、设备的日常付款审核，审核结算造价。

工程部:参与开发项目设计招标和设计委托，组织招标、投标和工程技术方案，审查施工图纸，拟订工程施工合同，按照基建程序和规划设计要求组织工程实施。提出工程用款计划，负责工程质量、进度、投资的监督和检查，办理工程设计变更，参与工程用材料、设备定货，组织工程质量评定和竣工工程的质量验收，参与工程竣工结算。

销售部:编制并落实商品房销售计划，负责办理商品房销售业务，组织销售款回收和客户入伙工作。完成销售费用的控制计划。负责现有物

业的出租，编制完成各种物业的出租计划，提出物业出租方案和推广措施，清收租金，负责出租物业的保养、维护。协调与物业管理公司的工作。

行政人事部:参与市场调查、可行性研究与投资分析，负责公司全面质量管理的实施，制定公司综合经营计划，考核各部门及员工工作，跟踪合同执行情况。提出并实施员工工资计划、相关管理费用计划。

财务部:组织编制资金计划、收入、成本预算计划，负责这些计划的实施，监督成本预算的执行情况，及时、准确地进行开发项目成本费用的归集与分配。设置"合同执行情况记录表"，对预付帐款科目跟踪清理、及时结转。财务部每月向公司总经理及总公司报送在建开发项目的"开发成本"明细表，并作出文字分析说明。对各部门成本费用的指标完成情况定期进行考核、评价。

房地产股份公司成本控制制度：房地产股份公司财务内部牵制

房地产股份有限公司财务内部牵制制度

为了加强对会计工作的有效监督和控制，维护财务纪律，防止舞弊行为和工作差错的产生，保证公司资产和权益的安全、完整，提高会计核算工作质量，加强会计管理工作，特制定本制度。

本制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律法规，结合本公司的实际情况制定。

本制度适用于本公司及本公司在中华人民共和国境内依法设立的控股子公司。

一、人员牵制原则

1、实行会计人员持证上岗制度，未取得会计证的人员不得办理会计业务。

2、公司法定代表人或主要负责人的配偶、直系血亲及姻亲不得在本公司从事会计工作。

3、单位负责人、会计机构负责人、会计人员因公务发生的财务收支，本人在会计核算中应当回避。

4、各会计工作岗位职责明确，落实到人，指定专人审核凭证、帐簿、报表。

5、会计人员离职或轮换工作岗位，必须与接管人员办清交接手续。会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。

6、公司财务部不定期地检查各控股子公司的财务工作。

7、公司合营股东可不定期地检查公司的财务工作。

二、部门牵制原则

三、业务牵制原则

1、出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据。

2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的帐务处理工作。

3、财务印鉴应分别保管，出纳人员保管公司负责人私章，财务负责人保管财务专用章。财务负责人可不定期对现金进行盘库，出纳人员应随时保证现金余额与帐户记录相符。

房地产股份公司成本控制制度：房地产股份公司会计核算

房地产股份有限公司会计核算制度总则

第一章 总则

第一条为了规范本公司的会计核算工作，加强会计监督，提高会计管理水平，统一会计核算标准，保证会计工作质量，使会计工作更好的为本公司的经营管理服务，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国外商投资企业会计制度》及国家其他有关法律法规，结合本公司的实际情况制定《会计核算制度》(以下简称本制度)。

第二条公司主要会计政策:

一、会计制度:本公司执行财政部《房地产企业会计制度》。

二、会计期间:本公司会计年度采用公历年度制，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度，年度终了办理结算。会计年度的分月、分季与公历相同。

三、记帐方法:本公司采用借贷复式记帐法。

四、记帐原则及计价基础:本公司以权责发生制为记帐原则，各项财产物资按取得时的实际成本计价。

五、记帐本位币:本公司采用人民币为记帐本位币。

六、货币换算:年度内发生的外币经济业务在业务发生时按照国家外汇市场公布的市场汇价折合为人民币记帐，决算日，货币性项目年末余额中的外币金额，按照当日国家外汇市场公布的市场汇价进行调整，因年末市场汇价与帐面汇价不同而发生的折合人民币差额，计入当年度损益。

七、固定资产及其折旧:本公司固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、固定资产原价、固定资产使用年限及预计净残值率(原价的10%)确定其分类折旧率如下:

资产类别使用年限年折旧率

房屋建筑物20年4.5%

运输工具10年9%

电子设备5年18%

其他设备5年18%

八、存货计价:存货以实际取得的成本作为计价基础。存货发出采用先进先出法，低值易耗品采用一次摊销法。

九、坏帐准备:本公司坏帐准备按年末债权余额(扣除关联公司往来)的3%提取。

第三条公司发生的各项经济业务，应当及时办理会计手续，进行会计核算。公司的会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。

第四条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合公司统一会计制度的要求，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐，不得报送虚假会计报表。

第五条本公司会计凭证是各项业务和财务活动的原始记录，是会计核算的依据，是核对帐务、进行监督检查的重要凭据。

一、本公司原始凭证分为自制原始凭证和外来原始凭证，原始凭证的编制必须格式统一，内容完整，填写清楚，编制及时，符合真实性、合法性的要求。应具备以下基本内容:

1、凭证名称;

2、接受凭证单位名称;

3、凭证编制日期;

4、经济业务内容;

5、经济业务的数量、单价和金额;

6、编制单位和编制人员及相关经手、审批人员的签名或盖章;

7、凭证附件;

8、凭证编号。

对于符合要求的原始凭证，按规定及时办理会计核算手续，编制记帐凭证，据以登记明细帐，并将原始凭证作为记帐凭证的附件，加以保存;对于业务真实，但内容不完整，手续不完备，或计算、文字有错误遗漏的予以退回，并向经办人讲清原因，解释制度要求，同时协助办理相关手续，更正错误;对于违反国家有关规定的不合法或不合理的原始凭证，会计人员拒绝接受，不予报销付款;对于严重违法行为，应立即向公司有关负责人汇报，加以严肃处理。

二、记帐凭证统一采用财政局监制的通用格式。必须具备下列基本内容:

2、凭证填制日期;

3、经济业务摘要;

4、会计科目和明细科目名称;

5、金额;

6、凭证编号;

7、凭证所附原始凭证张数和其他附件资料件数;

8、记帐凭证编制、经办、出纳、记帐、复核人员和会计主管的审核及盖章。

记帐凭证的编制必须符合格式统一、内容完整、记录真实、填写清楚、编制及时和连续编号的要求。记帐凭证须经审核后方可入帐，记帐凭证必须附有原始凭证，记帐凭证与附件一致;汇总记帐凭证必须根据记帐凭证编制，其内容要与记帐凭证完全一致;使用会计科目要正确;根据经济业务的计量单位、单价、数量、计算其金额;汇总各项经济业务的金额，要计算每项金额的数字，复核其合计数;经审核发现记帐凭证上有错误时，应查清原因，按规定及时更正。实行会计电算化的单位，对于机制记帐凭证，要认真审核，打印出的机制记帐凭证要加盖制单人员、审核人员、记帐人员及会计主管人员的签字或盖章。只有经审核证明合法、合理、计算无误的原始凭证，才能据以入帐。

第六条本公司各种帐簿是以会计凭证为依据，全面、连续、系统的记载各项经济业务及资金运作的记录帐簿。包括:日记帐、总帐、明细帐及其他备查帐簿。会计帐簿必须具备下列基本内容:

一、帐簿名称。

二、帐簿使用记录。包括帐簿启用日期、帐簿页数、记帐人员和会计主管人员姓名和印签

三、帐簿记录要求。帐簿记录要清楚整洁，月、季、年度终了进行结帐。各帐簿记录与据以入帐的记帐凭证和原始凭证相互核对，要求帐帐相符;月、季、年度会计报表中的数字必须与会计帐簿核对无误，要求帐表相符;各帐簿记录与资金及实物的实有数额定期核对，要求帐实相符。

四、实行会计电算化的单位，总帐和明细帐应当定期打印，打印的会计帐簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记帐人员和会计主管人员签字或盖章。

第七条会计科目是组织会计核算的依据。本公司按《房地产企业会计制度》的规定，设置和使用会计科目，根据实际情况进行增设、合并调整。会计科目变更时须填制记帐凭证，通过分录结转。

第八条实行会计电算化的单位，对使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，必须符合财政部关于会计电算化的有关规定。其电子数据、会计软件资料等应作为会计档案进行管理。

第九条本公司必须按照国家统一会计制度规定的格式和要求定期编制财务报告。财务报告由会计报表、会计报表附表和财务分析报告组成。会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，必须做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

对外报送的财务报告，

应当依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应该注明:单位名称、单位地址，财务报告所属年度、季度、月度，送出日期，并由单位负责人、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章。

房地产股份公司成本控制制度：房地产股份公司计量验收

房地产股份有限公司计量验收制度

为了规范和加强公司的财产物资计量验收管理工作，保证财产物资的安全和完整，作到财产物资的计量真实可靠，实物和价值相符，帐面金额和实存数量相符。保证充分发挥公司资源的潜在效能。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律法规，结合本公司的实际情况制定本制度。

一、固定资产的计量验收

(一)固定资产的计价

公司的固定资产按照以下原则确定其帐面原价，并登记入帐:

1、购入的固定资产:按照购入合同价加上支付的包装费、保险费、报关费、运输费、安装成本和有关税金等入帐。

2、自行建造的固定资产:按照建造过程中实际发生的全部支出记帐。

3、投资者投入的固定资产:按照投资各方确认的价值入帐。

4、融资租入固定资产:按照融资协议确定的价款加运输费、保险费、安装调试费等支出入帐。

5、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的:按照原固定资产的帐面价值，加上由于改建、扩建而发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入入帐。

6、盘盈的固定资产:按照同类或类似固定资产的重置完全价值入帐。

7、接受捐赠的固定资产:按照捐赠固定资产发票上标明的金额加上应支付的相关税费入帐，如无发票，按照同类或类似固定资产的市场价格加上应支付的相关税费入帐。

8、用借款购建固定资产，发生的借款利息支出及外币借款折合差额，在固定资产交付使用前，计入所购建固定资产的成本。

9、已投入使用但尚未办理验收交付手续的固定资产，可先按估计价值入帐，待确定实际价值后再进行调整

(二)固定资产的验收

新建、改建、扩建的固定资产工程项目竣工后，应按公司规定，由固定资产管理部门、使用部门、财务部门会同办理验收交接手续，并填写固定资产验收单。

二、存货的计量验收

(一)存货的计价

1、购入的存货，按照实际成本加增值税入帐。

2、自制的存货，按照实际成本入帐。

3、股东投入的存货，按照投资各方确认的价值入帐。

4、接受捐赠的存货，按照捐赠实物的发票、捐赠协议以及同类实物的市场价格等资料确定的价值入帐。

(二)存货的验收

1、购入的存货由采购部门会同仓管部门共同验收。根据定货合同与送货单据进行核对，根据单据所列品名、规格、型号、产地与实物进行核对，检查商品质量保证书。验收合格相符后填写验收单及入库单，双方签收入库。

2、自制的存货，由仓管员按照自制存货交接清单所列品名、规格、型号与实物进行核对，验收数量、质量相符后填制验收单及入库单。

3、股东投入的存货，由仓管员按照股东投入存货交接清单所列品名、规格、型号与实物进行核对，验收数量、质量相符后填制验收单及入库单。

4、接受捐赠的存货，由仓管员按照捐赠存货的交接清单所列品名、规格、型号与实物进行核对，验收数量、质量相符后填制验收单及入库单。

房地产股份公司成本控制制度：房地产股份公司财务内部稽核

房地产股份有限公司财务内部稽核制度

一、内部稽核人员的基本职责

1、总公司财务部为内部稽核主管部门。稽核人员负责审查经董事会批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购建计划、资金筹集和使用计划、利润分配计划的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。

2、稽核人员负责审查各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支。有无成本核算制度，是否按标准执行，正确核算成本，严格划清成本界限。

3、稽核人员负责审查财务部门各项规章制度的贯彻执行情况，对违反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出，并提出改正意见和建议。

4、稽核人员、单位负责人、会计机构负责人可随时对报表、明细帐进调阅、检查，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑，会计人员应对自己负责的帐目清楚明确，据实回答。

5、稽核人员、会计机构负责人负责审核帐务处理是否符合会计制度的规定，是否符合公司经营管理的需要，是否能真实、全面反映公司实际情况。

6、稽核人员审核会计人员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析，如有入帐错误或异常变动，是否及时查找原因，及时调整更正。

二、会计凭证稽核

稽核人员审核会计人员制作的会计凭证，是否业经不同岗位的会计人员进行复核、签章。会计凭证稽核的主要内容有:

1、审核原始凭证

⑴原始凭证格式是否符合公司会计核算制度的规定，所反映的经济业务是否合法、合理，凭证填写日期与经济业务发生日期是否相符，单据是否齐全，数据是否准确。

⑵原始凭证内容是否完整，是否列明接受单位名称，凭证的经济内容是否真实，品名、数量、单价是否填写齐全，金额计算是否准确，如有更改，是否有原经手人签字证明。从外单位取得的原始凭证是否盖有单位公章及经手人签章。

⑶凡须填写大、小写金额的原始凭证，大、小写金额是否一致，购买实物的原始凭证是否有验收证明。支付款项的原始凭证是否有收款单位或收款人证明。报销凭证的审批手续是否完备，是否经授权审批人签字同意。

⑷一式几联的原始凭证，报销联是否为发票正本或税务机关认定的报销凭证。如果原始凭证遗失，由原填制单位出具证明作为原始凭证的，出具证明的内容是否合法，是否业经查实无重复支付现象。

⑸自制的原始凭证是否有凭证名称、填制日期、填制单位名称、接受单位名称、单位负责人及经手人签章，金额计算准确、大小写齐全并格式正确。对外开具的原始凭证是否盖有公章及经手人签章。

⑹对不合理、不合法或伪造、变造的原始凭证是否按照《会计法》的规定进行处理。

2、审核记帐凭证

⑴记帐凭证所附原始凭证是否齐全，内容是否与经济内容相符，对于须单独保管的重要原始凭证或文件，以及数量较多，不便附在记帐凭证后面的原始凭证，是否在记帐凭证上注明。

⑵记帐凭证的制作是否规范，会计科目使用是否准确，科目代码是否前后一致，借贷方向是否正确。

⑶记帐凭证与原始凭证日期是否超过10天，内容、金额是否一致，摘要是否言简意赅，文理通顺，符合要求。

⑷记帐凭证的制单、复核、会计主管是否签名盖章，收付款凭证是否有经手人及出纳签名盖章，是否加盖收付讫章，附件张数是否如实填写。

⑸对调整帐目的凭证，要审核调整依据是否充足，金额是否准确，摘要中简要说明调帐原因，是否有相关附件。

三、总帐及报表稽核

1、稽核人员应核查会计人员是否每月核对报表、总帐、明细帐，发现不符或错漏，是否通知相关人员进行更正，是否能保证会计报表的真实、准确、完整、及时。

2、合并会计报表的编制主管人员是否对各单位报送的报表资料进行审核，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性进行审核确认后，编制合并会计报表。

四、财产物资稽核

1、稽核人员应定期核查现金及银行存款日记帐，采用实地盘点法，检查库存现金实存数与日记帐余额是否相符，有无白条抵库、现金收付不入帐、小金库等现象。银行存款日记帐与银行对帐单是否相符，如有未达帐是否填制银行存款余额调节表，未达帐应查明原因，有无违反银行结算规定的现象。

2、稽核人员应定期参与财产物资清查盘点，监督财产清查过程，核对清查盘点表。检查各项财产物资的管理是否按规定执行，是否发现帐帐不符、帐实不符现象，并了解原因。对发生的盘盈、盘亏、报废、毁损等情况，要查明原因，并按规定程序报批后，进行帐务处理。

五、会计档案稽核

1、稽核人员应定期检查会计档案。会计凭证、帐簿、报表及其他会计资料是否按规定定期整理，装订成册，立卷归档。检查会计档案是否专人管理、专地保管，是否按分类顺序编号，建立目录。会计凭证、帐簿、报表封面填写是否完整，有无档案调阅、移交、销毁登记，手续是否齐全。

2、稽核人员应定期检查会计电算化工作，是否按规定备份保管，是否有严格的硬软件管理规定并认真执行，是否合乎安全保密要求。

六、资金筹集及运用稽核

1、稽核人员应检查每一份资金贷款合同，对贷款银行、币种、金额、利率、期限、贷款条件等进行审核，并审核资金的运用，是否符合公司资金管理规定。

2、稽核人员应检查每一份对外担保合同，是否符合相关规定。

七、关于协助内部稽核人员工作的要求

1、各单位、各部门对稽核人员的审计工作应给予支持、协助。

2、稽核人员在进行稽核工作时，可以根据需要，审阅有关文件，检查指定的会计资料，发现问题可向有关单位和个人进行调查，索取证明材料。对违反公司规章制度的单位和个人提出纠正、改进意见和措施，对严重失职，造成公司重大经济损失的单位和个人，可向公司领导提出处理意见或建议。对检查工作中发现的重大问题要及时向领导反映，避免造成更大损失。对干扰、阻挠、拒绝、破坏稽核人员工作的单位和个人，要严肃处理。

房地产股份公司成本控制制度：房地产有限公司保密

(五) 第一章总则

第一条 为确保公司机密安全，加强员工的安全保密意识，特制订本制度。

第二条 本制度适用于总经办内部。第二章保密规定

第三条 保密内容:公司管理信息:公司重大决策、公司重要会议精神、公司重要管理信息等。业务资料:公司采购信息、公司销售信息等。公司及部门的各项会议机要及文件。其他如工程资料、工程规划、公司发展计划等涉及公司机密的资料。劳动合同规定的其他保密资料。

第四条 保密措施及要求:未经总经办领导许可，任何人不得将公司保密资料拿给客户看。任何文件资料不得随意带出办公室。与外公司人员通电话或进行洽谈时，要出言谨慎，不得向外公司人员透漏真实资料和公司管理信息。电脑储存的文档、资料、数据任何人不得私自拷贝、复制、删除、加密和转存。严禁打听与本人工作无关涉及公司机密的内容，不得在任何场所讨论与公司机密相关的问题。各类需保密的文档、会议机要、资料在电脑中必须加设密码进行保存。所有电脑必须设置开机密码及网络密码，并定期更改。所有机密资料不得复印，且必须领用签名，专人保管。任何出差人员不得随意泄露出差的目的及其他相关信息，保管好随身携带的文件资料。未经许可，不得超越权限查阅他人邮件资料或公司网络的相关资料。不得使用其他网络传送公司相关资料。在与外公司人员交流时，不得将公司内部重要信息对外透露。第三章附则

第五条 本制度解释权、监督执行权归总经办。

房地产股份公司成本控制制度：房地产公司策划营销部请休假

房地产公司策划营销部请、休假制度

1、请假程序及权限 普通员工请假一天以内(含一天)，由本部门负责人批准，一天以上经部门负责人同意后报营销策划中心批准。部门负责人以上人员请假，必须经营销策划总监批准。

2、 事假

(1)员工请事假半天以上应以书面形式，如遇急事可电话向部门负责人请假(限上班前半小时内，否则视为旷工)，但事后必须以书面形式补办手续;

(2)月事假累计一天内的(含一天)，不扣工资;

(3)月连续事假超过7天以上的(含7天)，年连续事假超过30天以上的(含30天)，以自动离职处理。

3、病假 (1)员工患病或非因公受伤，持医院证明及病历，可准病假，如遇急诊到非指定医院就医，经公司总经理同意，也可确认病假。

(2)病假期间的相关工作酬劳按公司统一规定执行。

4、 休假

(1)每位员工按公司要求每周可休假1天;行政部门每周日休假，业务部门按工作需要安排休假;

(2)策划营销部人员按各部门管理规定进行休假安排;

(3)其它节假日休假按国家、公司相应规定执行。

房地产股份公司成本控制制度：房地产公司考勤

房地产开发公司考勤制度范本5

第一条为维护正常的工作秩序，强化全体员工的纪律观念，根据公司的 规定结合国家的法律、法规，制定本制度。

第二条考勤制度是加强公司劳动纪律，维护正常的生产秩序和工作秩序，提高工作效率，够爱好企业管理的一项重要工作。全体员工必须提高认识，自觉地、认真地执行考勤制度。

第三条公司的考勤管理由公司办公室(或人力资源部)负责管理实施。各部门经理、主管对本部门员工的考勤工作负有监督的义务。

第四条考勤记录将作为年度个人工作考评的一项重要依据。公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上、下班，不迟到、不早退。工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理公务，须经过部门领导同意方可离开公司。

第五条工作时间

1、本公司全体员工每日工作时间一律以八小时为标准。

2、上午上班时间为8时，下班时间为12时;下午上班时间为14时，下班时间为18时。

3、公司将根据季节的不同作适当调整上、下班时间，具体安排将另行通知。

第六条迟到、早退

1、上班15分钟以后到达，视为迟到，下班15分钟之前离开，视为早退。

2、以月为计算单位，第一次迟到、早退扣款10元，第二次迟到、早退扣款20元，第三次迟到、早退扣款30元，累计增加。

3、迟到、早退情节严重屡教不改者，将给予通报批评，扣除绩效工资，直至解除劳动合同处理。

4、遇到恶劣天气、交通事故等特殊情况，属实的，经公司领导批准可不按迟到早退处理。

第七条请销假

1、主管以下人员(含主管)请假一天的由部门经理批准，两天至三天的由分管领导批准，三天以上的由总经理批准一次类推。所有请假人员都须到办公室(或人力资源部)备案。

2、员工因公外出不能按时签到，应及时在考勤簿上注明原因(或通知办公室)，并由部门经理签字确认。

第八条病假

1、员工本人确实因病不能正常上班者，须经部门经理批准，报办公室备案，月累计超过两个工作日者，不需取得县、区级以上医院开具的休假证明。

2、患病员工请假由本人活直系亲属于当日九点前向所在部门领导或公司主管领导请假，经批准后方可休假。

3、经公司领导批准，当月累计病假两日(含两日)以内的，每日扣绩效考核分值3分。

4、患病员工如有区级以上医院开据病假条的，当月病假累计三日(含三日)以上者，每月扣绩效考核分值5分，连续病假超过一个月者视为自动辞职。

5、员工必须在病愈上班两日内将病假条主动交给办公室存档。

第九条事假

1、员工合理原因需要本人请假处理，并按规定时间申请，经公司领导批准的休假，成为事假。

2、请事假的员工必须提前一天书写申请，如实说明原因，经部门领导报经公司领导同意后，方可休假，否则按旷工处理。

3、事假按照日工资标准扣除。

4、事假可以用加班加点时间调休，但必须经过公司领导的批准，经批准的调休事假可不扣发工资。

5、员工在工作时间遇有紧急情况需要本人离开岗位处理的，经批准也按上述有关规定执行。

第十条年假

1、员工在公司工作满一年，享受每年7个日历的年假。

工作每增加一年假期增加一日，但最长假期不超过14个工作日。

2、年假需一次性休完，当年未休年假者不得累计到第二年。

第十一条婚嫁

1、员工请婚嫁时，必须本人持法定的结婚证填写婚嫁申请单，经部门经理批准，交办公室(或人力资源部)审核后报总经理批示。

2、婚嫁假期为三天，男方25周岁，女方23周岁为晚婚，晚婚假期共计10天。

第十二条产假

1、女员工正常生育时，给予90天(包括产前15天)产假，难产可增加30天产假。

2、女员工怀孕三个月以内流产的给予20~30天妊娠假，怀孕三个月以上七个月以下流产的给予42天妊娠假，怀孕7个月以上流产的给予90天产假。

3、女员工休假前需要有医院证明，经所在部门经理同意后，报办公室批准，方可休假。

4、男员工产假的护理假为15天。

第十三条丧假

员工供养的直系亲属死亡，可办理丧假，员工的义母或配偶去世，可休假7天;员工的子女以及在一起居住的祖父母、岳父母、公婆去世可休假5天。在外地的父母，配偶或子女去世，需员工本人去外地料理丧事的，可根据路程远近另给路程假。员工办理丧家需在假钱写出申请，部门经理签字后，由办公室呈总经理批准后，交考勤员考勤。

第十四条旷工

1、未向部门和公司主管领导书面申请并经批准者，或未被规定时间请假，或违反病、事假规定，或违反公司制度中其它有关规定等行为，均视为旷工。

2、旷工一日(含累计)者，扣发当月全部薪金的10%;旷工二日(含累计)者，扣发当月全部薪金的20%;旷工三日(含累计)者，扣发当月全部薪金的50%;旷工超过三日者，公司视情况给予处理。

第十五条参加公司组织的会议、培训、学习或其他团队活动，有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，参照本制度第五条、第六条、第七条、第九条、第十三条规定处理，未经批准擅自行动的，视为旷工且罚款一百元。

房地产股份公司成本控制制度：泰开房地产公司考勤

第一章 总则

第一条 依据《中华人民共和国劳动法》规定，结合现代企业制度，为考察员工出勤率，工时利用率，完成经营计划，特制定本制度。

第二章 考勤

第二条 考勤是考核员工出勤，工时利用、劳动纪律以及支付薪酬的依据，又是企业开展正常工作和保障工作秩序的重要保证。

第三条 企业依现行国家规定的劳动者每日工作时间不超过8小时，每周工作时间不超过40小时的工时制度。遇国家关于工作时间作调整时从其规定。

第四条 考勤采用打卡制或签到制。目前各部门均采用签到制。签到表由各部门考勤员统计核实，部门保存，人力资源部不定期检查，月末各部交考勤汇总表至人力资源部。

第五条 员工应自觉遵守考勤制度不迟到、早退、旷职。

(一)迟到.未按照企业规定工作起始时间到达工作岗位上的行为。

1、迟到不超过半小时者，::一次扣薪资20元;

2、迟到半小时不足一小时者，一次扣薪资50元;

3、迟到超过一小时以上者，视同事假一天。

(二)早退.未到企业规定工作结束时间提前擅自离岗的行为。

早退一次视同事假一天。

(三)旷职.未经请假或假满未续假而擅自不到岗的行为。

旷工每满一天视为旷工一次，并按照《薪酬制度》和《员工奖惩制度》有关条款执行。

第三章 请假

第六条 员工无论拟休何种假别，必须提前请假，办理书面《请假单》，

休假审批案《休假制度》有关条款执行。

1、病假.员工请病假需凭市、区级医院诊断证明。公司 认为必要时可以要求员工提供病历。

2、公假.员工应提供有效证明并经部门经理批准。

第七条 连续15天以上病假者或非因工负伤医疗期满，员工要求上班者，须经原诊断医院出具证明，并经一周适应期后，经公司同意方能上岗。

第八条 本制度由人力资源部负责解释

第九条 本制度自公布之日起生效执行

房地产股份公司成本控制制度：房地产代理公司人员考勤

一、副总经理级以上人员、顾问人员不参加考勤;

二、上班时间:

1、厨房人员除春节假期同总部员工外每天均需上班，应确保及时料理三餐和打扫卫生，其上班时间可自行调节。

2、售楼处销售部人员依“销售部售楼处现场管理要点”出勤。

3、公司其余人员实行每周40小时工作制，每周五天半:

星期一至星期五:

上午:8:30~12:00

下午:14:00~17:45

星期六:

上午8:30~12:15

4、上、下班没有及时签到(退)者记警告一次，任何人不得代他人签到，否则双方均记警告一次。

4、总部员工休假轮值日由管理部定。

5、每月月底，各部门主管应将该部门人员下个月值班或休假安排报管理部备案，由总经理批准。

6、总部员工每星期一、二、四、五应穿制服上班。

三、扣款及处分:

1、迟到、早退:

上班时间开始3分钟内到班者或早退者不论处;3-10分钟迟到或早退者，记警告一次。因不可抗力因素而迟到经呈经理级以上人员证明，可免迟到论。

2、折计旷职:

逾时上班10-60分钟内折计旷职半日，60分钟以上折计旷职一日。(早退同左)

3、实质旷职:

未经准假或假满未完成续假手续或依程序调假而不到班者，以旷职论处。

4、旷职日(折记、实质)除不记当日薪津外，加扣一日薪津。

四、各部门人员因公外出前需至财管人员处详实填写登记表(财管人员需将该表置于明显处)，销售分部人员外出还应先交代专案，如果专案不在，则应交代组长，组长不在应交代财管人员，财管人员亦不在的情况，应交代同案场的销售专员，除销售分部外的其他部门则还应先交代该部门的主管，主管不在交代同部门的同事，同部门的同事不在，则应交代其他同事，否则以折记旷职处理。被交代的人员应作好该员外出时间内的暂时替代工作。

五、公司有关会议，应出席人员迟到、早退、旷职一律按上述规定，初次扣双倍，再次扣叁倍，逐次递增。

六、凡旷职一日扣2日薪津，连续旷职三日或全月累计旷职三日或年累计旷职六日，依情节予以开除或调职、降职，不发任何补助费。

七、因公免签到、退，须由部门主管予以证明。