| 制定背景 | 怕会计出错，怕有人乱来，想让账目清楚，钱不丢，公司资产安全。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 公司本部和国内所有控股子公司。 | ||
| 职责分工 | 财务部带头干，会计机构负责人盯得紧，出纳和会计各管各的活，老板亲戚不能干会计。 | ||
| 管理规定 | 没证不能做会计，亲属回避，凭证账簿专人审，交接要监交，印鉴分开管，出纳不碰稽核和账务。 | ||
| 监督与罚则 | 财务部不定期查子公司，合营股东也能查账，现金要天天对，盘库随时来，不对就马上问，问题记下来追到底。 | ||
房地产股份有限公司财务内部牵制制度
为了加强对会计工作的有效监督和控制，维护财务纪律，防止舞弊行为和工作差错的产生，保证公司资产和权益的安全、完整，提高会计核算工作质量，加强会计管理工作，特制定本制度。
本制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律法规，结合本公司的实际情况制定。
本制度适用于本公司及本公司在中华人民共和国境内依法设立的控股子公司。
一、人员牵制原则
1、实行会计人员持证上岗制度，未取得会计证的人员不得办理会计业务。
2、公司法定代表人或主要负责人的配偶、直系血亲及姻亲不得在本公司从事会计工作。
3、单位负责人、会计机构负责人、会计人员因公务发生的财务收支，本人在会计核算中应当回避。