石油销售公司备用金管理办法（优选10篇）

石油销售公司备用金管理办法

第一章 总则

第一条为了加强公司对有关部门备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本办法。

本制度适用于公司各部门。实行备用金管理办法有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

第二条备用金的范围与分类。

(1)备用金的范围

1、采购员零星采购备用金;

2、个人因公出差零星开支备用;

3、经常性的零星开支备用金;

4、项目兼任财务人员备用金;

5、其他备用金。

(2)备用金按性质不同分为长期备用金、临时备用金和出纳备用金。

长期备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。

临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间短的特点。

出纳备用近是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额交大、流转快的特点，一般不超过规定限额。

第三条长期备用金的使用对象、用途和金额限制规定，如下表所示。定额标准由各部门经理拟定报总经理批准，原则上借款金额应该小于等于借款人2个月的工资。

第四条临时借款一般不予借给，特殊情况经审批可借给。有借款尚未还清者，一律不准再借。临时备用金的使用范围规定如下:

(一)因企业业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等具有工作性质的一次性借支款。

(二)临时性公务活动、职工活动借支。

(三)理赔等事故性质的借支。

(四)押金等性质的借支。

(五)其他经批准的暂支款。

第二章 备用金的申请、审批与归还

第五条备用金的借支程序如下所示:

(一)借款人填写《借款单》并签名。具体为:有费用预算申请业务的个人必须在费用预算申请单里填写借款事宜和借款金额，并同时填写借款单，借款单必须真实、详细的注明借支事由、金额、归还时间。

(二)借款人所在部门负责人就借支事由的真实性、必要性进行初审。

(三)部门主管领导对借支必要性进行复审，并对该部门的借支款进行总体监督。

(四)财务负责人对合理性负责审核，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是否借支判断。

1.未转正员工控制借支。

2.经常性违反结算纪律的员工控制借支。

3.根据事由控制借支金额的标准。

4.其他财务制度要求控制的事由。

(五)财务主管领导审批签字。

(六)总经理审批签字。

(七)会计确认借款审批是否完善，在审批完善后进行财务处理。

(八)出纳根据财务凭证进行付款。

第六条备用金的归还

(一)归还备用金时，借款人以报销费用冲抵，差额可归还现款。

(二)出纳员收到还款现款后，开具收款收据，写清还款方式，并签字盖章交付还款人一联作为对账依据。

(三)报销费用冲抵借款的，由会计开具收款收据并注明报销冲账字样，并签字确认交付还款人一联作为对账依据。

第三章 备用金的日常管理

第七条长期备用金的额度需要根据支出业务变化，对使用对象和用途范围每半年审定一次。

第八条长期备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分借支或以临时备用金的性质借支他人。

第九条长期备用金的借款时间最长不超过半年，每半年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续。

第十条临时备用金要求一个事由一个专项借款和还款，不得以其他事由**借款周期。

临时备用金的还款、报销期限:

(一)对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费;

(二)临时采购借款，使用后5天内报销;

(三)没有特殊原因临时借款还款最长不超过2个月。

第十一条出纳备用金的管理:

(一)出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员。

(二)出纳领取备用金要求开具基本户银行支票(或网上银行转帐提现)，不得以收坐支。

(三)出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。

(四)保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务经理报告，以便采取相应的安全措施。

(五)出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。

(六)出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务部经理及总会计师负管理责任。

第十二条因人员调动或离职等原因造成备用金管理员更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。

第十三条财务部会计必须于每月月末对编制月度备用金借款情况表交付部门负责人，做好备用金借款管理。

第四章 违规操作罚则

第十四条出纳员在审批手续不全情况下借支备用金的，负责追回，并在绩效考核中给予减分。

第十五条若借款人拒不归还所借的备用金(超过归还时间一个星期)，由财务部提出告知后，由其所属部门负责人负责督促还款，如部门负责人未通知，造成损失的，应在绩效考核中给予减分。

第十六条若借款人员发生人事异动或离职，综合办公室未及时书面通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，由综合办公室承担借款损失。

第十七条财务部对于逾期还款或拒不还款的人员，严格控制后续借款甚至取消借款资格。对于没有特殊事由有款未还借支款项的，财务部可拒付款项。

第五章 附则

第十八条本办法由公司财务部负责解释、制定、修订。

第十九条本办法自发布之日起执行。

石油销售公司备用金管理办法：石油销售员工健康卫生

石油销售公司员工健康卫生管理办法

第一章 总则

第一条为加强石油销售公司(以下简称"hb公司"或"公司")员工健康卫生工作管理，预防、控制和消除职业危害，保护员工健康，根据《中华人民共和国劳动法》和集团公司有关规定制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部室及全体员工。

第三条员工健康卫生工作必须贯彻"预防为主"的方针和坚持分级管理、依托社会化服务的原则，为员工创造有利于员工健康的良好工作条件和员工卫生环境。

第二章 组织机构及职责

第四条公司要成立员工健康卫生管理机构，对公司的员工健康卫生管理工作实施领导决策、监督管理和工作场所存在的各种职业危害因素定期监测工作。

第五条公司要依据国家及上级公司的有关规定，建立健全员工健康卫生工作责任制及贯彻落实公司健康卫生管理办法，保证完成员工健康卫生管理工作。

第三章 生产场所和健康监护管理

第六条公司工作场所必须符合国家卫生标准和卫生要求。存在职业危害的工作场所，应当统一规划，限期治理。

第七条公司库站管理部门应对库、站工作场所存在的各种职业危害因素进行定期监测，并将监测相关内容进行记录。监测内容包括作业场所空气中毒物浓度的监测、粉尘浓度的监测，作业场所环境中物理因素强度的监测，劳动卫生防护设施效果的鉴定和评价。

第八条公司综合办公室为公司健康卫生管理部门，对员工进行健康监护。对从事接触职业危害作业的员工，要进行职业性健康监护。职业性健康监护包括上岗前健康检查、定期健康检查和离岗健康检查。定期职业性健康检查的内容按卫生部《职业性健康检查管理规定》和集团公司有关规定执行。

第九条没有进行职业性健康检查的员工不得从事接触职业危害作业;有职业禁忌证明的员工不得从事所禁忌的作业。

第十条工作场所发生危害员工健康的紧急情况，健康卫生管理部门应立即组织同一工作场所的员工进行应急职业性健康检查，并采取相应处理措施。

第十一条公司应建立健全员工健康监护档案，健康卫生管理部门应跟踪职业病员工治疗、康复情况。对员工的详细职业病史、职业危害接触史、职业性健康检查结果等个人健康资料，要分别记录在档案中，形成动态档案管理。

第四章 职业卫生管理与预防

第十二条公司工程建设部门应对新建、改建、扩建及技术引进、技术改造等建设项目实行职业卫生设施建设"三同时"原则。即职业卫生防护设施必须与主体工程同时设计，同时施工，同时运行、使用。

第十三条公司工程建设部门应对建设项目应进行职业卫生设施建设预评价和验收评价。职业卫生评价的全过程包括可行性研究阶段、初步设计阶段、施工设计阶段的职业卫生设施设计审查，职业卫生设施施工过程中的监督检查，竣工验收中的综合卫生评价及对卫生防护设施效果的监测和评价。

第十四条库站产生职业危害的生产设备，必须配套符合国家卫生标准的防护设备或防护措施。对易散发有毒有害物质的工艺设备，要杜绝跑、冒、滴、漏，对噪声源采取隔音消音措施。

第十五条对从事接触职业危害作业的员工，应按有关规定提供有效的个人卫生防护用品。个人卫生防护用品必须符合国家卫生标准和要求。

第十六条公司应对库站员工进行职业卫生宣传和培训教育工作。要对员工进行上岗前和经常性职业卫生培训，教育和督促员工遵守职业卫生法律规范、规章制度和正确使用职业卫生防护设备、个人卫生防护用品，增强员工在应急化学事故中的自救互救能力。

第十七条公司应根据本地区气候条件，逐步改善员工倒班宿舍防暑降温条件，确保倒班员工的身体健康。公司应建立员工洗浴设施，提高员工健康卫生条件。

第十八条公司应确定从事厨房作业的人员无各种传染疾病。食堂/厨房应符合饮食卫生的规定，公司应建立食堂/厨房卫生管理制度。

第十九条公司要对职业危害事故进行防范，在风险预测的基础上，制订应急救援措施，并进行预演。

第二十条禁止将存在职业危害的作业转移给没有卫生防护条件的企业和个人。如确属需要，可由双方签订合同，明确技术指导、防护措施及相关责任等。

第二十一条引进、使用、变更存在职业危害的技术、工艺、生产原材料、生产设备和职业卫生防护设施，必须向有关部门申报备案。

第五章 职业病诊断与治疗

第二十二条公司应依据国家卫生部《职业病范围和职业病患者处理办法的规定》，对职业病进行严格管理。综合办公室负责分析研究职业病发病情况。

第二十三条公司应规范职业病诊断工作，职业病诊断由取得相应资格的职业卫生机构进行诊断。

第二十四条凡是确诊并发给《职业病诊断书》的职业病员工，公司根据职业病诊断机构的意见，安排其医治。

第二十五条被确诊患有职业病后的员工，享受国家规定的工伤保险待遇或与其同等的待遇。疑似职业病人需要住院鉴别诊断的，不论最后是否确诊为职业病，其住院鉴别诊断期间享受职业病待遇。

第二十六条公司发生急性职业危害事故时，必须立即组织应急医疗抢救，及时处理。

第六章 监督检查

第二十七条公司综合办公室是员工健康卫生工作的监督检查部门，对员工健康卫生管理工作进行监督检查。

第二十八条公司内部的监督检查不能替代地方卫生行政部门或授权的卫生监督机构依据国家有关法律、法规进行的监督检查。

第七章 防护经费

第二十九条公司每年应将健康卫生专项经费列入预算，用于尘毒噪治理，控制、消除职业危害，开展工作场所检测、职业性健康监护、职业卫生培训和员工防暑降温等。

第八章 员工权利和义务

第三十条员工权利:

(一)要求改善不符合卫生标准和要求的工作环境或工作条件;

(二)获得健康监护和疾病治疗;

(三)获得职业卫生防护;

(四)女员工在孕期、哺乳期间，不从事接触职业危害的作业;

(五)有权拒绝执行违章指挥，对危害生命健康的作业指令有权提出批评、检举和控告。

第三十一条员工义务:

(一)学习并掌握职业卫生知识;

(二)遵守各种职业卫生法律规范、规章制度和操作规程;

(三)正确使用和维护职业卫生防护设备和个人卫生防护用品。

第九章 奖惩

第三十二条公司可根据健康工作考评情况，组织评选先进单位和个人予以表彰或奖励。

第三十三条对违反本办法造成职业危害加重或造成财产损失以及员工健康损害的有关责任部门、人员

，视情节轻重，予以通报批评或相应处分等;触犯法律的，交由司法部门处理。

第十章 附则

第三十四条本办法由hb公司综合办公室负责解释和修订。

第三十五条本办法未尽事宜，按国家相关法律法规和集团相关规定执行。

石油销售公司备用金管理办法：石油销售危险化学品道路运输安全

石油销售公司危险化学品道路运输安全管理办法

第一章 总则

第一条本办法规定了石油销售公司(以下简称"hb公司"或"公司")危险化学品道路运输安全管理的内容及要求，本办法依据国家相关法律法规和集团公司、产品经销公司管理办法制定。

第二条危险化学品公路配送是指将危化品从库或供应商处通过公路配送至库站或客户指定地点的物流过程，分为送货、库批配送、小额配送和公路移库四种。

第三条本管理办法中涉及的黑名单分车辆黑名单和驾驶员黑名单。车辆黑名单指车辆硬件设施不符合要求的违规车辆名单。驾驶员黑名单指有过严重违规记录，不能再从事运输工作的驾驶员名单。

第四条重要风险

(一)运输车辆发生危险化学品泄漏、闪爆或中毒事件。

(二)运输车辆发生其他恶性交通事故。

(三)驾驶员在运输过程中偷换化工及燃气品导致化工及燃气品质量问题。

第二章 相关方职责

第五条职责分工

综合办公室负责拟定作业操作管理规范和作业流程，负责运输过程的安全监控。物流管理部负责配送过程中的安全及数质量控制管理，负责配送过程中和客户接卸环节的数质量纠纷处理。各库站负责对承运车队的具体管理，负责对承运车辆可能影响运输的状况进行检查，对配送到站的车辆进行道路安全指引和安全接卸，负责为承运驾驶员和客户提供必要的便利服务。

第六条承运商职责

(一)负责对危险化学品道路运输过程和装卸过程的安全、数质量承担安全责任、经济责任和法律责任。

(二)负责按照承运合同履行责任和义务，根据双方达成的会议纪要、协议精神、管理制度落实各项工作。

(三)负责危险化学品运输车队的监控管理，成立专门的调度中心，实行专人24小时监控。

(四)负责根据车辆准入标准购置车辆，淘汰不符合要求的承运车辆。

(五)负责承运车辆的日常管理和维修保养，按照交管部门要求办理车辆、驾驶人、押车人的相关证照。

(六)负责驾驶员的管理，培训和考核工作。

(七)负责承运车辆的运行管理，建立专职的稽查队伍，对配送过程实施动态监督。

(八)负责制定抢险救灾、应急装备、新闻危机、动力保障、交通安全环保事故、数质量及服务纠纷处置的应急预案，对配送过程中的突发事件进行安全快速有效处理。

(九)负责按配送计划将配送的危险化学品安全、保质、保量、按时送达站点或客户指定地点。

第三章 管理内容及要求

第七条承运商管理

(一)承运商资质

1.承运商必须具有道路运输许可证及危险化学品运输资质，并定期通过相关部门的年审、年检。

2.承运商拥有健全的安全生产管理制度和事故防范应急预案。

3.承运商符合hse管理标准和要求。

(二)承运车辆安全准入标准

1.承运车辆的技术性能、罐体、标识必须符合国家标准和要求。

2.承运车辆技术性能必须达到国家规定的一级车辆技术性能标准，严禁使用超出国家规定使用年限的车辆。

3.承运车辆随车相关证书要求齐全，包括"车辆行驶证"、"危险品道路运输许可证"、"车辆二级维护证"、"罐车容积表"(由具备检测资质机构颁发)等。

4.承运车辆的罐体制作严格按照国家标准执行，车辆结构应符合规范，未经允许不得进行改装。

5.承运车辆罐体应通过焊接或螺栓固定的支架锚固定在车辆底盘上，严禁采用集装箱形式的快速连接。

6.承运车辆罐体内、外装置须符合危险化学品运输的要求和标准。

7.承运车辆安装罐顶防护栏及后防护栏，车架与罐体应挂接合格的防静电接地线，并配装8公斤以上的干粉灭火器两只，8顿以下的小型罐车配装5公斤的干粉灭火器两只。

8.应在承运车辆指定位置安装、悬挂危险品标志灯、标志牌和告示牌。

9.承运车辆必须安装gps车载终端，接入gps监控系统。

10.承运车辆必须经公安、交管部门年检;运输许可证必须经交通运输管理部门年检;车辆罐体必须经国家压力容器安全监测部门年度安全质量检验，并取得容器监测合格证。

11.符合国家、所在地政府部门、上级公司有关安全保障的最新标准。

12.符合公司和承运商达成的相关标准，双方达成的标准应不违反或不低于国家安全保障标准的相关标准。

(三)承运车辆驾驶员安全准入标准

1.承运车辆驾驶员应树立"以人为本、安全第一"的安全理念。

2.承运车辆驾驶员必须持有有效的国家货运机动车辆驾驶证件、危险品货物运输上岗证，熟悉国家道路交通管理法规。

3.承运车辆驾驶员须持有化工及燃气品运输行业或企业颁发的相关专业资格培训合格证、上岗证和内部准驾证等证件。

4.承运车辆驾驶员须了解所驾驶车辆的工作原理及操作规程，具有一般机械故障排除和车辆日常维护技能。

5.承运车辆驾驶员必须熟悉所承运危化品的基本理化性质，并能熟练处理所承运危化品在途或装卸过程中发生的一般事故。

(四)承运商公路配送安全管理规范

1.承运配送的公司要成立调度中心，实行24小时值班制度，gps、视频监控等监控系统应对车辆进行24小时实时监控，及时向有关单位、部门报告车辆运行状态，及时发现违规停驶、绕行、偷盗和其他异常动态，及时处理运行中的故障和纠纷。

2.调度中心值班人员、相关单位和场所有关人员利用gps、视频监控系统中车辆运行轨迹回放和报警管理、可视和语音监控等功能对车辆进行事中、事后监控和稽查。

3.gps、视频等监控系统发现承运车辆偏离轨迹、非正常停车等行为即视为违规，按规定予以处罚。

4.为保障车辆运行安全，提高车辆周转率，提高车辆行驶安全系数，应避免跨地区长距离调度车辆。

5.承运商须每天按时提供并记录完整的各驻库车辆动态信息，将可参与优化的车辆以库为中心，以适当的配送半径为优化条件，在配送业务管理信息系统中进行整体优化的编排，以便就地就近实施配送。

6.承运车辆必须严格按照配送调度指令规定的配送站点、对象、时间、车辆、地点、路线、品种和期限执行配送任务。

7.配送调度指令一经下达，承运商、站点严禁擅自调整变更承运车辆、行驶路线、转运品种、时间和目的地等内容事项。

8.对配送客户的送达时间应在同客户协商一致的基础上尽可能安排白天送达

，避免夜间配送。

(五)承运车辆安全管理规范

1.承运车辆gps终端、视频监控终端应完好运行，不得损坏、遮挡、屏蔽监控系统。

2.承运车辆必须按照规定路线行驶，不得违反交通规则，不得随意停靠、更改路线。

3.承运车辆应保持车辆技术状况、车载设施、消防器材及附件齐备完好。

4.承运车辆应执行强制保养，并做好维修记录和跟踪管理，确保车辆和罐体无泄漏现象。

5.符合国家、所在地政府部门，上级公司有关安全保障的最新标准。

6.符合公司和承运商双方达成的相关标准，双方达成的标准应不违反或不低于国家安全保障标准的相关标准。

(六)承运车辆驾驶员安全管理规范

1.严禁违章驾驶。

2.严禁疲劳驾驶。

3.严禁私自载客。

4.严禁私自将车辆交与他人驾驶。

5.严禁未经核准改变规定的行车路线和装卸地点。

6.严禁违反相关安全规定安全操作规程。

7.严禁装卸时擅离车辆。

第八条黑名单管理

(一)驾驶员黑名单:当承运驾驶员因交通违规或者有其他违反安全操作等违规行为，不能再执行公司配送业务的情况，应立即书面告知承运商，并列入承运驾驶员黑名单，并要求承运商立即停止列入黑名单的承运驾驶员的配送业务。

(二)承运车辆黑名单:当承运车辆因违反公司车辆准入标准或者其他原因不能再执行公司配送业务的情况，应立即书面告知承运商，并列入承运车辆黑名单，并要求承运商立即停止列入黑名单的承运车辆配送业务。如果承运商不按照要求将车辆列入黑名单，将扣减当月该承运车辆所有运费。

第四章 附则

第九条本办法由公司综合办公室负责解释。

石油销售公司备用金管理办法：石油销售公司中央仓

石油销售公司中央仓管理办法(暂行)

第一章 总则

第一条为加强石油销售公司(以下简称"hb公司"或"公司")中央仓管理，建立稳定、优质的仓储服务商资源，确保公司货物安全和经济效益最优，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司对仓储服务商的调查、选择、评估及日常监督管理工作。

第二章 组织机构及职责

第三条公司物流管理部是仓储服务商管理的主管部门，主要职责为:

(一)负责制订中央仓管理办法;

(二)收集仓储服务商信息;

(三)组织仓储服务商调查、选择，并提交报告至公司领导决策使用;

(四)做好仓储服务商档案管理工作;

(五)对所租赁使用的中央仓进行业务指导、监管;

(六)对所租赁使用的中央仓所提供服务进行跟踪、评价，为进一步合作提供依据。

第三章 仓储服务商准入管理

第四条公司物流管理部应做好仓储服务商调查，重点考察其仓储设施、仓储条件、经营效益及仓储管理能力等方面，应至少满足以下条件:

(一)仓储企业必须拥有健全的经营资质;

(二)仓储设施的设计建设必须符合国家或行业安全技术要求，并取得专业机构的检验合格报告;

(三)仓储设施必须配备完备的消防设备体系;

(四)仓储企业必须建立完善的安全管理制度体系和应急处理机制，并得到了严格贯彻执行;

(五)仓储企业自经营仓储业务以来未发生过重大安全事故。

第五条符合上述条件的仓储服务商要成为公司的中央仓，必须提供以下资料:

(一)仓储企业基本情况简介材料;

(二)企业法人营业执照副本原件及加盖公章的复印件;

(三)中华人民共和国组织机构代码证原件及加盖公章的复印件;

(四)税务登记证(国税和地税)副本原件及加盖公章的复印件;

(五)危险化学品经营许可证等资质证书原件及复印件;

(六)专业机构关于仓储设施设备的检验合格报告;

(七)仓储设施最大仓储量。

第六条物流管理部要严格审核仓储企业提交的申请材料，经部门经理审核通过后报公司总经理审核，经产品经销公司审批后，由物流管理部组织与仓储企业签订仓储合同，并建立仓储企业客户档案。

第七条公司物流管理部应建立仓储服务商信息库，并不断更新信息，为后续服务商选择提供依据。

第四章 中央仓日常监督管理

第八条中央仓应做好货物出入库管理工作，货物需验收合格、准确计量后方可入库，并及时更新入库台账。

接收货物后，应及时向公司发送进销存报表。

第九条中央仓应做好仓储日常管理工作。物流管理部须定期、不定期监督中央仓的日常管理，主要监督中央仓业务办理是否合规、是否具备防火、防水、防潮等管理措施，消防系统是否运行正常等。

物流管理部根据检查情况，整理形成检查报告，提交公司领导审阅，同时反馈至中央仓进行整改。

第十条中央仓应严格按照公司销售部发送的客户收货单为客户办理发货业务，并及时更新库存台账。中央仓须每日将库存信息报物流管理部。

第五章 中央仓企业惩罚和档案管理

第十一条中央仓企业惩罚管理

当中央仓企业出现下列行为时，公司将采取相关措施要求中央仓企业补偿公司损失，情节严重的同时终止合作:

(一)无任何正当理由拒绝或延迟接货入库或发货出库;

(二)库存管理过程中出现货物丢失、变质、被盗或不正常损耗;

(三)私自出售、抵押公司化工产品;

(四)企业发生安全事故造成公司货物损失;

(五)其他严重损害公司利益的行为。

第十二条中央仓档案管理

物流管理部为每一位中央仓企业客户建立中央仓档案。定期对中央仓企业进行评价，并将评价表载入中央仓档案。

第六章 物流管理人员惩罚管理

第十三条下列行为视为违规或违法行为:

(一)不按规定筛选仓储企业的;

(二)未按规定签订仓储合同的;

(三)暗中收受回扣和贿赂的;

(四)瞒报或谎报中央仓收发货的;

(五)未经批准，私自或与中央仓共同出售公司化工产品的;

(四)泄露公司化工品价格机密的;

(五)货款支付过程中给公司造成资金损失的。

第十四条对有前条行为之一的，公司将视情节轻重，给予下列处罚:

(一)造成经济损失的，赔偿损失;

(二)有非法所得的，责令其将非法所得上缴公司财务入账;

(三)对直接责任人员和部门主要负责人给予经济处罚或行政处分。情节严重的，移交司法机关追究刑事责任;

(四)以上处分可以并处。

第七章 附则

第十五条本办法由公司物流管理部负责解释和修订。

第十六条本办法未尽事宜，按国家相关法律法规和产品经销公司相关规定执行。

第十七条本办法自颁发之日起施行。

石油销售公司备用金管理办法：石油销售公司标准化

石油销售公司标准化管理暂行办法

第一章 总则

第一条石油销售公司(以下简称"hb公司"或"公司")标准化是公司科学管理的基础。为了加强标准化管理，促进公司标准化工作规范有序的进行，根据集团公司、产品经销公司的相关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条根据产品经销公司标准化管理的要求，本办法将公司所属的标准化管理工作进行细化。对公司的标准化工作的任务、组织结构、体系、制定和发布、实施和监督等进行规定。

第三条公司标准化管理的任务是执行国家相关标准化的法律、法规，贯彻国家标准、行业标准、地方标准和上级公司标准，制定和实施公司标准，并进行监督检查以及改进。

第四条公司标准化建设应纳入到公司的规划和计划之中。

第二章 组织机构及职责

第五条公司设标准化管理小组，标准化管理办公室设在综合办公室，负责日常业务和管理工作。综合办公室设标准化管理的兼职岗位人员，负责具体工作。

第六条标准化管理小组职责

(一)组织贯彻国家、行业、地方、上级公司及本公司标准;

(二)对公司经营的产品销售、储运、计量、安全、能耗、产品技术等方面设定标准化要求，并进行标准化的审查;

(三)审查、批准由公司负责制定和修订的标准;

(四)定期组织对公司标准的复核，定期向产品经销公司汇报公司标准的制定、执行情况;

(五)组织公司标准化体系的培训和员工教育。

第七条标准化管理办公室职责

(一)起草制定公司的标准化管理制度;

(二)组织公司各部室制定、修订公司标准，定期对标准进行复核;编制公司标准目录，建立标准档案，定期向产品经销公司汇报公司标准化管理实施情况;

(三)对公司目前在用标准制定情况进行审查监督;

(四)承担上级公司和相关部门委托的标准化工作任务;

(五)组织参加各类有关的标准化活动，对公司人员进行标准化培训;

(六)做好标准化效果的评价，总结标准化工作经验，不断提升公司标准化管理水平。

第八条公司相关部门职责

(一)配合标准化管理办公室，在本部门及所负责的领域贯彻标准化管理制度，实施相关标准，对实施效果进行评价和反馈;

(二)设立兼职的标准化人员，负责本部门标准化工作;

(三)建立与本部门相关的标准台账、档案，并对标准进行动态管理;

(四)组织实施标准化管理办公室下达的标准化工作任务;

第三章 公司标准的管理

第九条标准管理的范围划分按照产品经销公司的规定执行。公司的技术标准、管理标准和工作标准是与公司具体业务相关的标准。

第十条公司标准有以下几种:

(一)公司产品没有国家标注、行业标准或产品经销公司标准的，公司为此制定的标准;

(二)对国家标准、行业标准或产品经销公司标准的补充标准;

(三)项目的标准;

(四)业务经营过程中的管理标准和工作标准。

第十一条公司标准的制定程序:编制计划、调查研究、起草标准草案、征求意见，对标准进行必要的论证，提交标准化管理小组审核。涉及到须经产品经销公司批准的标准应向产品经销公司汇报、提交。

第十二条标准方案的报批和复审按照产品经销公司的规定执行。

第四章 标准的编号、发布和备案

第十三条公司的各类标准由标准化管理办公室统一进行编号、发布。

第十四条公司标准的编号、发布按照产品经销公司规定执行。

第五章 标准的实施与监督

第十五条标准实施的原则

(一)在用标准符合国家法律法规的规定;

(二)严格制定国家、行业、地方和产品经销公司标准;

(三)销售新产品的相关标准必须经标准化小组进行标准化审查。

第十六条标准的实施准备

(一)制定标准实施计划。明确标准的实施方式、责任人、起始时间、相关条件及有关协作单位等;

(二)标准实施准备。各专业部门按照业务分工做好标准的学习宣传和标准实施的组织、技术和物质条件的准备。

第十七条标准实施的监督检查，由标准所属的部门制定实施细则，并对标准的实施进行监督检查。

第六章 标准的修订和废止

第十八条综合办公室应定期组织标准体系的评价，总结经验，及时修订和改进不适应的标准。

第十九条出现产品经销公司标准化管理办法规定的情况，可对标准进行修订和废止。

第二十条标准的修订和废止由专业管理部门提出计划，标准化管理办公室审核后，报标准化管理小组审批。

第二十一条标准修订的起草、审查审批、编号备案和发布程序与新标准相关程序相同。

第七章 教育培训

第二十二条标准化管理人员的培训、取证按照产品经销公司规定执行。

第八章 考核

第二十三条公司标准化管理工作纳入到各部门的考核当中，按照公司重点工作进行考核评价。

第九章 附则

第二十四条本办法由公司综合办公室负责解释。

第二十五条本办法自下发之日起执行。

石油销售公司备用金管理办法：石油销售公司全面预算

石油销售公司全面预算管理办法(试行)

第一章 总则

第一条为规范石油销售公司(以下简称"hb公司"或"公司")全面预算管理工作，实现公司战略规划和发展目标，根据产品经销公司全面预算管理制度，结合公司各项费用特性及管控要求，特制定本办法，请遵照执行。

第二条本办法所称全面预算管理是指根据公司及战略规划、年度经营计划和生产经营状况，确定年度经营目标，在科学预测和决策的基础上，以货币单位和其他计量单位为形式，综合反映公司未来一定期间全部经营活动的各项信息，实现从预测、决策、执行、分析、控制到考核的全面管理。

第三条 全面预算管理应遵循的主要原则:

1.全员、全额、全过程原则;

2.目标管理原则;

3.合理性原则;

4.严肃性原则;

5.分类管理原则;

6.权责对等原则;

7.成本效益原则;

8.重大事项、例外事项报告原则。

第二章 组织体系及管理方式

第一节 预算机构及职责

第四条预算管理领导小组是对公司预算事项行使决策权的非常设专门工作机构，是实施全面预算管理的最高管理机构。预算管理领导小组下设预算管理办公室(以下简称"预算办")，负责组织全面预算管理日常工作、落实预算委审批或交办的预算工作。预算办设在公司财务部，预算办主任由财务部部门负责人担任。

第五条预算管理领导小组由公司领导班子成员组成。设主任、副主任各一名。主任由公司总经理担任，全面负责预算工作，副主任由财务主管领导担任。

如有成员不再担任公司的相关职务，自动失去成员资格，并由领导小组根据本办法规定补足成员人数。

预算办主任由财务部负责人担任;成员由公司各预算归口管理部门负责人及预算管理人员组成。

预算归口管理部门包括:公司各部门。

公司本部部门设置发生变动或部门之间职能发生调整。

第六条预算管理领导小组主要职责权限:

(一)审定公司预算管理体系建设方案、预算管理制度及相关规定;

(二)审定公司年度预算目标和年度预算编制方案;

(三)听取并审议年度预算执行报告;

(四)审定预算分解方案、预算调整方案和预算考核方案;

(五)督导预算执行，审阅预算执行分析结果，重点关注预算执行差异的跟踪落实情况;

(六)协调解决预算编制和执行中的重大问题。

第七条预算办主要职责权限:

(一)拟订公司全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行;

(二)组织和指导各级预算责任主体开展年度、月度全面预算编制工作;

(三)预审各级预算责任单位全面预算编制初稿，综合平�，并编制公司年度全面预算草案，提交预算管理领导小组审定;

(四)根据集团公司批复的年度、月度预算方案，审核年度、月度预算分解方案，并提交预算管理领导小组审定;

(五)跟踪、监控预算执行情况;定期向预算管理领导小组提交预算执行分析报告;

(六)协调解决公司预算编制和执行中出现的有关问题，重大事项上报预算管理领导小组;

(七)参与公司各级预算责任主体预算执行情况的考核;

(八)定期组织公司全面预算培训事宜;

(九)预算管理领导小组授权的其他工作。

第八条 预算考核机构以现有绩效管理体系为基础，由主管绩效考核的综合办公室负责。预算考核机构的主要职责:

(一)拟订预算考核方案，提交预算管理领导小组审批;

(二)定期组织考核各预算执行部门的预算目标及预算管理工作质量;

(三)编制预算考核报告，提交预算管理领导小组。

第九条 公司本部各职能部门为预算执行机构。预算执行机构应在上级和本单位预算管理机构统一指导下工作。预算执行机构主要职能:

(一)执行并遵守全面预算管理的各项制度和规定;

(二)提供编制预算的各项基础资料;

(三)根据下达的预算目标组织编制本部门预算方案，并按规定时间提交预算办汇总审核;

(四)将本部门预算指标层层分解，落实到各环节和各岗位;

(五)严格执行经批准的预算，定期监督检查预算执行情况;

(六)严格按照预算内/超预算/预算外事项的执行程序提出预算内/超预算/预算外事项的预算执行申请并履行审批程序;

(七)根据内外部环境变化及公司预算管理制度，及时提出预算调整申请;

(八)认真配合预算办进行预算执行差异的分析与追踪，查明差异原因，主动解决问题或提出解决问题的建议;

(九)接受上级单位对本部门预算执行情况的指导、监控、考核。

第二节预算管理领导小组决策程序及议事规则

第十条预算办应负责做好预算管理领导小组各项决策的前期准备工作，组织相关专业人员进行调查论证，提供有关方面的资料:

(一)公司相关财务报告及与本行业相应指标的比较分析;

(二)经汇总的公司初步预算报告;

(三)公司财务部门及相关部门提出的建议事项;

(四)对预算实际执行结果与预算的差异情况进行比较和分析的说明;

(五)公司重大投资事项的预算报告及进度跟踪报告;

第十一条除特殊情况外，财务部至少提前三个工作日，将相关资料发送给预算管理领导小组，并负责通知会议主题、时间、地点。

第十二条召开预算管理会议，各成员对预算公室提供的相关报告和资料进行评议，形成相关书面审议材料或会议纪要。内容包括但不限于:

(一)预算管理体系建设方案、预算管理制度及相关规定;

(二)年度预算目标、年度预算编制方案;

(三)年度、月度预算分解方案;

(四)公司预算与实际执行情况的差异分析;

(五)在跟踪重大投资项目过程中发现的重大异常情况;

(六)根据环境变化和实际情况，提出公司预算修正建议;

(七)其他相关事宜。

第十三条如有必要，预算管理领导会可以聘请专业咨询机构，进行研究论证，为决策提供专业意见，协助完成工作。

第十四条预算管理领导小组不定期召开会议。会议由主任负责召

集和主持，主任不能出席时可委托副主任或其他成员主持。

第十五条主任或1/2以上的成员可以提议召开会议。会议须有2/3以上成员出席(包括委托)方可举行。成员应亲自出席会议，成员因故不能出席会议的，可书面委托其他成员代为出席，委托书中应当载明授权发表的建议或意见。

第十六条每一名成员有一票的表决权;会议做出的决议，必须经全体成员的过半数通过。

第十七条预算管理领导小组会议原则上以实体会议方式召开;必要时，也可以通讯方式召开。

第十八条预算管理领导小组会议的召开程序、表决方式、协商结果或审核意见必须遵循有关法律、法规、章程及本办法的规定。

第十九条预算管理领导小组会议记录由预算小组指定人员负责。预算领导小组会议应当有书面审议意见或会议纪要，出席会议的成员应当在审议意见或会议纪要上签字;审议意见或会议纪要由财务部负责保存。

第二十条如果预算议案第一次没有通过预算管理领导小组审议，主任可根据成员意见和业务需要，决定是否复议。只允许复议一次，若复议不通过，以主任意见为准。

第二十一条出席会议的成员和列席人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自泄露有关信息。

第三章 预算内容

第二十二条公司全面预算内容包括:经营预算、专项预算、投资预算、报表预算及kpi预算。

(一)经营预算包括:销售预算、采购预算、库存预算、期间费用预算、其他经营预算等。

(二)专项预算包括:职工薪酬、修理费用、安全专项费用、非项目安全支出、在建工程、固定资产原值及累计折旧、无形资产、应交税费。

(三)投资预算包括:基本建设、一般设备购置、安全项目、环保项目、节能项目、信息化建设项目。

(四)报表及kpi预算包括:预计利润表、预计资产负债表、预计现金流量表、关联方往来余额表等企业财务报表预算和主要财务指标、经济技术指标等kpi预算。

第四章 预算编制

第二十三条财务预算编制的原则

1.坚持效益优先，总量平�。

2.坚持积极稳健的财务政策，规避公司的经营风险。

3.坚持目标控制，确定控制重点，明确预算控制要求。

4.坚持权责明确，严格管理。

第二十四条公司预算管理领导小组是公司财务预算的决策机构。公司总经理是财务预算的第一责任人。公司全年财务预算、季度预算、月度预算由财务部负责汇总上报，相关部门参加编制各类预算、审查预算报告、组织预算调整、评价预算效果等职能，为全面预算奠定组织基础。

第二十三条预算编制应以上级公司确定的预算目标为基础，以公司年度业务计划为依据，将年度业务计划中包含的业务活动预计转化为预算数据形成预算编制方案。

第二十四条预算编制方案由上级公司统一下发的各类专业预算模板组成，具体包括预算假设、报表及kpi、经营预算、专项预算、投资预算等内容。

第二十五条预算编制分为年度预算和月度预算，其中年度预算编制明细到季度，各季度之和形成年度预算值。年度预算下达后，按照月度进行月度预测，生成月度预算。

第二十六条编制的程序和方法

依照集团公司上下结合，分级编制，逐级汇总"的程序。结合公司实际，对由公司财务部对编报内容与有关部门进行研究讨论确定指标。报预算管理领导小组批准后正式下达，各部门严格执行。

第二十七条日常财务预算及补充预算的编制

1.日常资金预算的编制分为经营性资金预算，资本性支出预算和非经营性资金预算。

2. 预算要对归口管理的费用项目编制过程认真、数字真实负责。严禁将审核批准后的各项目之间相串换使用、挤占、挪用，对超额支出部分财务部门有权拒绝支付。

3.在生产经营过程中如遇突发事件，应于支付款前向同级及上级预算部门紧急请示，批准后即行支付。事后应补办紧急用款补充预算。

第二十八条预算编制的时间按照上级公司的时间规定执行，严格按照时间节点上报公司的预算方案和预算审批流程，日常资金预算上报截止日为每月25日前上报次月预算。

第二十九条本办法涉及费用包括差旅费、招待费、车辆费及办公费，实行集中管理和部门定额结合的管控模式。

第三十条各部门每月20日将各项费用下月预计情况及相关说明上报计划财务科，报送时应注明定额及非定额费用金额。为加强全面预算执行力度，次月公司会对各部门预算执行情况给予通报。

第三十一条上述定额费用指各部门在本部门职能范围内所产生的费用。在执行定额费用时，各部门可直接使用全面预算管理系统线上报销流程，经领导审批后进行报销，无需申请。如产生非定额费用，需使用线下申请流程，填写申请，经领导审批后方可报销。

第三十二条预算归口管理部门负责本部门归口预算内容的编制和上报公司归口预算内容的审核，财务部负责公司预算最终审核、汇总和合并上报工作。

第五章 预算执行与监控

第三十三条各预算执行单位应严格执行批准下达的预算目标，建立预算事前审核机制和部门预算管理台账，形成全员、全面、全过程的预算执行责任体系。

第三十四条预算执行与监控的原则:

(一)公司预算办负责对公司预算执行情况进行监控;

(二)各预算归口管理部门承担本部门归口管理预算的监控责任;

(三)预算执行监控以月度预算为基准进行。

第三十五条公司月度预算执行与控制流程:

(一)经办人在执行预算之前首先填写预算执行申请表或预算执行申请单。

(二)经办人将申请表单提交给所在部门负责人审核，审核通过后，提交部门分管领导审批。

(三)预算归口管理部门负责人对申请表单进行审核;审核通过后，根据审批权限由归口部门分管领导或总经理对申请表审批。

(四)审批程序执行完毕之后，经办人应及时将申请表单提交财务确认，财务确认无误后将申请表单返还经办人。

(五)业务执行完毕时，经办人需填写相应的报账单，并严格执行规定的报账流程。

第三十六条预算外事项和超预算事项申报程序。

(一)由执行人填写预算外或超预算事项申请表;

(二)相关部门负责人和权限领导对预算外或超预算申请进行审核或审批，通过后提交预算办;

(三)预算办就事项申请理由的充分性、金额的合理性进行初审，审核完毕后提出意见，并提交预算委审批;

(四)预算管理领导小组审批通过后，预算办将预算外或超预算事项申请提交上级公司审批;

第六章 预算分析

第三十七条各预算执行单位应定期(月、季、年)进行预算分析，通过编制预算分析报告、召开经营活动分析会等方式，发现预算执行差异，寻找差异发生原因，并采取适当措施，确保预算目标的实现。

第三十八条预算分析工作按照"谁编制谁分析，归口审核归口分析，总审核总分析"的原则开展。预算办负责公司预算总体执行情况分析。

第三十九条预算分析内容包括kpi及报表分析、经营预算分析、专项预算分析、投资预算分析等。预算分析报告要求数据准确、原因到位，责任和措施明确。

第四十条预算分析报告分为月报、季报、年度报告及专项报告，并定期上报预算办。

第七章 预算调整

第四十一条预算调整分为临时性目标调整和年度预算目标调整，其中临时性目标调整又分为预算内事项和预算外事项。

(一)临时性目标调整

1、调整原则:

(1)不能偏离企业发展战略和年度预算目标;

(2)调整方案应当在经济上能够实现最优化;

(3)调整重点应当放在预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。

2、预算内事项是指已立项的项目，资金使用情况发生增减变动，导致预算目标发生的结构性调整。对于不影响年度整体预算目标的调整事项，由预算执行部门向公司预算办提交预算调整申请，详细说明调整原因及调整后对公司运营可能产生的影响等资料，由公司预算办视项目性质、额度，按程序报批。

3、预算外事项是指经批准下达的年度预算中未涉及的，但因内部或外部因素导致的、必须执行的事项。由预算执行部门向公司预算办提交预算调整申请，由公司预算办汇总后提交公司预算管理领导小组审批并上报上级公司。

(二)年度预算执行应具有刚性，在批准下达后一般不允许调整。在预算执行过程中出现以下情况，导致预算编制基本假设发生重大变化的事项的，可在年中予以调整:

1、体制改革;

2、业务经营范围变更;

3、组织结构变更;

4、市场竞争形势发生重大变化、战略目标调整;

5、国家宏观政策大幅度调整;

6、国家政治经济生活中不可抗拒事件发生;

7、重大自然灾害和公共紧急事件的影响;

8、对预算编制基础具有重大影响的其他事项。

第四十二条每年7月初，公司启动预算调整流程。预算调整按下列程序进行。

(一)由预算执行部门按归口管理原则分级书面上报预算调整方案，阐述预算执行时间、状况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度等，提出预算的调整范围和幅度。

(二)预算办汇总平衡各单位的预算调整申请，形成年度预算调整方案，并上报公司预算管理领导小组审议。审议通过后于7月底前上报上级公司审批。

(三)预算调整方案未批复前，仍按原预算指标执行和考核。

第八章 预算考核

第四十三条预算考核内容包括:预算目标考核和预算管理工作考核。预算目标考核以调整后的年度预算目标为基准。

第四十四条预算管理工作考核内容包括:预算编制的准确性、及时性、规范性;预算执行监控环节申请审批程序的规范性;预算分析的及时性、全面性和透彻度;预算工作组织的周密性等。

第四十五条各预算执行部门应承担本部门的预算管理工作考核责任，预算归口管理部门要承担所归口的预算管理工作考核连带责任。

第四十六条预算考核原则

(一)可控性原则

(二)权责对等原则

(三)分级考核原则

(四)公平公正原则

(五)整体利益最大化原则

(六)例外原则

第四十七条预算考核是绩效考核的组成部分，预算考核评价结果是绩效考核的重要依据。

第四十八条预算考核工作于每年年末12月上旬进行。考评依据主要有年初预算目标、超预算或预算外事项执行申请、预算分析报告和预算调整文件等。

第四十九条预算考核工作由综合办公室牵头，预算考核报告需上报预算管理领导小组。

第九章 附则

第五十条本办法由公司预算办负责解释。

石油销售公司备用金管理办法：石油销售公司费用

石油销售公司费用管理办法(试行)

第一章 总则

第一条为进一步规范hb公司(公司)费用报销及核算，加强费用管控力度，及时、准确反映费用支出情况，根据国家《企业会计准则》、《企业财务通则》等有关财务管理规定、集团公司《财务管理制度》及公司相关管理制度等，制定本办法。

第二条本办法所指的费用主要是公司机关管理业务发生的，除固定资产折旧、无形资产摊销外的各项费用，包括:人工费用、办公费用、会议费、差旅费、车辆费用、业务招待费、广告宣传费、安全费用、维修费用、审计咨询费、劳动保护费、税费及其他费用等。

第三条本办法适用于公司各部门及所有员工。

第四条费用管理原则

(一)权责发生制原则。即在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否付出，都作为本期费用处理;反之，凡不属于本期费用，即使款项在本期付出，也不应作为本期费用处理。

(二)预算控制原则。即原则上无月度预算不予支付，特殊情况报公司预算会批准后执行。超年度预算时，在预算调整批复未下达前，一律不予报销。

第二章 费用报销时间及流程

第五条公司费用报销时间一般情况为每月5日至25日，特殊情况除外。所有费用业务都应及时办理报销手续，最长不能超过两个月，12月份费用业务报销期限为次年一月底。

第六条除本办法列举的特殊报销事项按特殊审批流程执行外，一般情况下，公司费用报销执行以下流程:

(一)费用预算线上申请。经办人在执行业务之前，需在公司全面预算控制系统内根据业务类别填写相应费用预算申请单据。对于小额、多次发生的费用预算，也可汇总提出申请。

(二)线下申请一级审批。一级审核通过后，经办人打印预算申请单，提交所在部门主管领导审批。

(三)线下申请二级审核。预算归口部门负责人对预算执行申请表进行审核，依据系统内数据判断该项费用申请是否预算内事项、是否超预算，并填写审核意见。

(四)申请确认。费用预算审批程序执行完毕之后，经办人应及时将申请单提交财务人员审核确认;财务确认无误后将申请单返还经办人。

(五)业务执行。经办人根据审批后的预算申请单开展业务活动。

(六)财务线上审核报销申请单据。业务执行完毕报销时，经办人在全面预算系统内填写相应的费用报销单并连同费用申请单、报销票据一并提交财务审核，审核内容主要是费用报销单填列的规范性、报销单据的合规性等。

(七)线下报销一级审核、审批。经办人在线上审核通过后，打印相关费用报销单，提交所在部门负责人审核;审核通过后，提交所在部门主管领导审批。

(八)线下报销二级审核、审批。经办人将一级审批通过的报销单及相关报销单据提交预算归口管理部门负责人审核;审核通过后，提交归口部门主管领导审批。

(九)线下报销三级审批。经办人将二级审批后的报销单及相关报销单据提交分管财务副总审批。

(十)填制记账凭证。报销人或经办人持审批后的费用报销单、预算申请单、原始发票等报销票据到财务部门会计人员报账。会计人员根据业务性质正确核算，填制记账凭证;打印后，提交稽核人员。

(十一)财务稽核。稽核人员对记账凭证及所附报销单据进行审核，在记账凭证上签章。

(十二)财务部门负责人复核。财务部门负责人对记账凭证及所附报销单据进行复核，复核无误后在记账凭证上签章并提交出纳执行付款程序。

(十三)出纳付款。出纳根据财务部门负责人复核后的记账凭证，针对不同付款方式执行不同流程。付款方式分为:现金支付、网银支付、支票支付。

1. 现金支付:

出纳填写现金付款单-财务部门负责人将付款单与记账凭证核对无误后，签字并在付款各联加盖"财务专用章"-出纳通知报销人领款-报销人领款后在付款单上签字-出纳将签字后的现金付款单记账联提交会计人员作为记账凭证附件。

2. 网银支付:

出纳在网银支付系统提交转账付款申请-网银主管将提交的转账记录与记账凭证核对无误后，执行网银授权程序-出纳定期将网银支付单据从银行取回提交会计人员作为记账凭证附件。

3.转账支票支付:

出纳填写支票并加盖总经理、财务部门负责人预留印鉴-稽核人员一级审核-财务部门负责人二级审核并加盖财务专用章预留印鉴-收款人或经办人在支票存根联上签收-出纳将签盖后的转账支票递交收款人或经办人。

第七条报账时，经办人需提供收款单位或个人转账信息书面资料。收款单位或个人转账信息资料包括:收款单位名称、开户行、账号、收款单位地址、联系人、联系电话等。

第三章 人工费用

第八条人工费用包括职工薪酬及劳务费。

第九条职工薪酬包括职工在职期间和离职后公司提供给职工的全部薪酬。公司提供给职工配偶、子女或其他被赡养人的福利等，也属于职工薪酬。

第十条职工薪酬核算范围包括:

(一)职工工资(含奖金、津贴及纳入工资总额管理的补贴);

(二)职工福利费;

(三)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;

(四)住房公积金;

(五)职工教育经费;

(六)因解除与职工的劳动关系给予的补偿;

(七)其他职工薪酬。

第十一条职工工资

公司综合办公室人资源相关人员按照集团公司薪酬管理制度及公司薪酬管理有关规定，结合职工当月考勤情况编制工资及奖金表(一式两份)，依据公司内部审批流程审核签字后，报财务部。

工资、奖金发放日期为每月25日。工资发放不跨月，奖金当月发放上月。

除社会保险费、住房公积金、企业年金及个人所得税之外的其他职工扣款项目应在"应发工资"前增列显示。

第十二条职工福利费

(一)核算范围:

1. 为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴，如职工因公外地就医费用、自办食堂经费补贴或者统一供应午餐支出、符合国家有关规定的取暖费补贴、防暑降温费等;

2. 非货币性福利，即公司以外购商品发放给职工作为福利，将自己拥有的资产无偿提供给职工使用，为职工无偿提供医疗保健服务等;

3. 职工困难补助;

4. 离退休人员统筹外费用;

5. 职工加班误餐补助费用;

6. 其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费等

。

(二)公司福利费开支控制在工资总额的14%范围内。

第十三条社会保险费

(一)核算范围:公司为职工按照国家规定向劳动社会保障部门缴纳的、由公司负担的基本养老保险、补充养老保险(即企业年金)、基本医疗保险、补充医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。

(二)社会保险费用计提基数及缴纳比例执行公司《社会保险费用及住房公积金管理办法》。

第十四条住房公积金

(一)核算范围:公司为职工按照国家规定向劳动社会保障部门缴纳的、由公司负担住房公积金。

(二)住房公积金计提基数及缴纳比例执行公司《社会保险费用及住房公积金管理办法》。

第十五条职工教育经费

(一)核算范围:职工培训所发生的学费或培训费、资料费。

(二)职工教育经费应在工资总额2.5%范围内列支。主要用于职工教育培训方面的开支。

(三)报销培训费时，除发票外，还应附经批准的培训计划。培训计划包括培训时间、地点、内容、参加人数、培训费用等。

第十六条因解除与职工的劳动关系给予的补偿

第十七条公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件之一的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，并计入当期销售费用:

(一)公司已经制定正式的解除劳动关系计划并即将实施。该计划应当包括:拟解除劳动关系的职工所在部门、职位及数量，按工作类别或职位确定的解除劳动关系补偿金额，拟解除劳动关系的时间。

公司不能单方面撤回解除劳动关系计划。

(二)公司已经提出自愿裁减建议并即将实施。该建议应当包括:拟裁减的职工所在部门、职位及数量，按工作类别或职位确定的裁减补偿金额，拟解裁减的时间。

公司不能单方面撤回裁减建议。

第十八条其他职工薪酬

核算公司为职工支付的除本办法第十一条至第十七条外的其他与获得职工提供的服务相关的支出。

第十九条劳务费

核算公司通过第三方(包括有资质的社会劳务中介机构)输入的劳务人员发生的费用。

劳务派遣人员工资标准执行公司制定的标准，劳务派遣人员管理费按双方签订的协议支付。

报销时，除需要提供人员费用发放明细表外，还需提供协议第三方劳务费发票。

第四章 办公费用

第二十条办公费用包括低值易耗品、报刊资料费、网络通讯费、低值易耗品摊销及其他办公支出。

第二十一条办公用品

(一)办公用品核算范围:办公用纸张、笔记本、工作手册、便签、复写纸、大头针、钉书机、钉书钉、刀子、尺子、印油、印台、文件夹、墨水、胶水、笔(笔芯)、档案袋、电池、u盘、移动硬盘等。

(二)公司办公室负责办公用品的采购、发放及保管。

(三)综合办公室本着节约的原则在年度办公用品购置计划内采购。办公用品入库时保管员要填制入库单。各部室领用办公用品时，需填制出库单，并经领用人、领用部门负责人、办公室负责人签字后，由保管员向领用人配发办公用品。

(四)办公用品核算采用领用时一次摊销法。经办人报账时应提供办公费用申请单、办公费用报销单、采购发票(有明细的，需付明细清单)入库单及出库单。

(五)办公用品的保管。保管员要定期对办公用品进行检查清点。每月填报办公用品的领、发、存报表，按部门分类归档，一式两份，一份留存，一份报送财务部门入账。

(六)办公用品按人数定额消耗，消耗标准为每人每月50元标准。

第二十二条报刊资料费

核算范围:公司订阅的各类报刊杂志、订购的专业书籍费用及各种资料册(单)的印制费。

各类报刊杂志的订阅由综合办公室统一负责，订阅标准执行公司有关规定。

各种资料册(单)出入库时应填制出入库单，作为报销附件。

第二十三条网络通讯费

(一)核算范围:公司办公座机电话费、职工手机通讯费、无线网卡费及信息系统维护费。

(二)公司机关各部门座机通讯费由综合办公室统一缴纳，按月报销，其他人员不得直接报销。

(三)公司领导和员工通讯费报销标准执行《工作人员通讯费报销暂行规定》，并由综合办公室按季到财务报销。

第二十四条低值易耗品摊销

(一)核算范围包括:公司购买的单位价值不足2000元的办公桌椅、茶几、饮水机、碎纸机、传真一体机、文件柜、打印机等。

(二)低值易耗品采用一次摊销法核算。出入库时应填制低值易耗品出入库单。

(三)盘点:年度终了时，综合办公室应对低值易耗品进行盘点，盘点表报财务部门备案。出现盘点损益时，应及时查明原因，并报财务部门进行账务处理;对盘亏的，还应追究相关责任人。

第二十五条其他办公支出

其他办公支出核算除上述第二十二条至第二十五条之外的邮寄费、办公区域花卉租赁、水费、物业费、公司营业执照、组织机构代码证年检等发生的费用;

其他办公支出形成实物的，应填制出入库单，并每月进行盘点，盘点表报财务部门备案。出现盘点损益时，应报财务部门进行账务处理，对盘亏的，还应追究相关责任人。

第五章 差旅费

第二十六条差旅费是指职工确因工作需要离开办公地、居住地外出开会、学习、培训、考察等发生的费用，包括车船票、飞机票及保险费、住宿费、伙食补助等费用。

第二十七条出差人员应严格执行石油销售公司中住宿标准，并按办法规定完成相关审批手续后方可到财务部门报销费用。

第二十八条出差人员从外地回公司，若无公司车辆接站，可乘坐出租车或公交车，车票随差旅费一起报销。

第六章 业务招待费

第二十九条业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。

第三十条各部门人员因公出差确因工作需要招待的，须事前电话请示部门负责人、分管经理同意，限额接待，报销时必须在招待费发票上所附粘贴单上说明招待事由。

第七章 会议费

第三十一条会议费包括会务费、会议伙食费、会议住宿费、会场租赁费、会议交通费及会议杂费等。

第三十二条公司办公会议发生的费用统一由综合办公室负责报销。报销时会议费时，除发票外，还应附会议通知及参会人员签到册，会议通知包括会议召开的时间、地点、会议内容等。

第八章 车辆费用

第三十三条车辆费用包括车辆的修理、保养费，燃料费，过路过桥费，保险费以及交通事故等有关费用，不含交通罚款。

第三十四条车辆费用由综合办公室统一负责报销，其他部室或个人不得报销车辆费用。

第九章 广告宣传费

第三十五条宣传费用主要是指通过媒体、灯箱、展板等多种形式对公司进行形象宣传而发生的宣传活动费用。

第三十六条公司综合办公室负责公司宣传费用报销。

第三十七条公司各项广告宣传费用在公司年度预算范围内审批后方可执行。

第十章 安全费用

第三十八条安全费用包括公司员工消防、危化上岗证培训支出、安全演练培训费、安全活动宣传费、环保费用等。

第三十九条综合办公室负责公司安全费用的控制与报账。

第十一章 维修费用

第四十条维修费支出主要是指设备维修、办公场所维修而发生的费用。

第四十一条报销维修费用时应提供合规的维修发票。对于大型维修业务，还需提供维修合同及维修验收报告。

第十二章 审计咨询费

第四十二条审计咨询费核算公司向有关咨询机构进行技术、经营管理咨询所发生的费用，以及进行资产评估、审计验资等业务发生的费用。

第四十三条审计咨询费用标准按照双方签订的合同或协议执行。

第四十四条审计咨询费用由各发生咨询业务的部门报销，报销时除应提供正式发票外，还应提供与被委托方签订的咨询合同或协议。

第十三章 劳动保护费

第四十五条劳动保护费核算范围:因工作需要为职工配备或提供工作服、手套、安全帽、鞋、肥皂、洗手液等保护用品及发放的高温防暑降温用品支出。

第四十六条劳动保护费由综合办公室安全环保质检相关人员制定标准并监督执行，由人力资源相关人员造表发放。

第十四章 税费及其他费用

第四十七条税费指按规定交纳的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税(简称四小税)、水利基金和残疾人就业保证金等。

(一)房产税依照房产原值一次减除10%-30%后的余额计算缴纳，房产出租的，以房产租金收入为计税依据;

(二)土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据;

(三)车船税以车辆的具体用途性质为计税标准，税率实行定额税率;

(四)印花税实行比率和定额税率;

(五)水利基金按照收入的万分之八计算缴纳;

(六)残疾人就业保证金等根据地方政府文件执行。

第四十八条其他费用是指除上述费用之外公司发生的费用，如租赁费等。其他费用报销按国家相关规定执行。

第十五章 费用报销票据及其他

第四十九条对原始票据的要求:

(一)所有费用票据必须是业务发生地的、合法的、正规的发票。原始凭证的内容要真实、完整，不得涂改，附件张数按所附单据数量填写。发现原始票据有错误的，应当由开出单位重开。

(二)公司自制的原始凭证，必须有公司相关部门主管领导、部门负责人及制单人签名或盖章。

(三)原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧贴粘贴单顶界和右界，并从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分张粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票、维修票等不同类别，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

(四)购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。财务审核时必须核对采购申请单，严格按采购单审核数量报销。

(五)不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

(六)超标准的支出，除分管财务领导同意，不予报销。

(七)收据及白条不予报销;执行公务中因个人原因而遭受的罚款单据不予报销。

(八)如确实无法取得原始票据的，须以"支付证明单"代替，并必须注明未能取得票据的原因。如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

(九)所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

第五十条记账凭证上应有制单人、审核人、记账人、财务主管的签名或签章，收款和付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。

第五十一条填制记账凭证发生错误时，应当重新填制，不得涂改、挖补。

第五十二条报销凭证应使用钢笔或签字笔填写，凭证上应有两人以上签字，审批人不得为同一经济事项的经办人。

第五十三条各项费用报销单由公司统一制定，经办人应根据不同的经济事项内容选用不同的报销单。

第五十四条经办人员应按费用的实际用途和金额，按本办法第二章规定的报销时间及流程办理报销业务。

第十六章 附则

第五十五条本办法由公司财务部负责解释和修订。

石油销售公司备用金管理办法：石油销售公司固定资产

第一章 总则

第一条为了加强石油销售公司(以下简称"hb公司"或"公司")固定资产管理，规范资产购置及管理程序，确保固定资产安全完整，根据《会计法》、《企业会计制度》和其他有关法律、法规、《陕西**石油(集团)有限责任公司固定资产管理暂行办法》(以下简称《固定资产暂行办法》)及上级单位相关制度，结合公司实际，特制定本实施细则。

第二条本制度适用于公司机关。

第三条固定资产管理遵循的原则

(一)统一管理、分级核算、分级负责;

(二)实物管理与价值管理相结合;

(三)做到账账相符，账物相符;

(四)制度化、规范化、程序化。

第四条本办法所指固定资产，是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;为企业能够带来经济利益;使用寿命超过一个会计年度;单位价值在人民币2000元以上，其形成成本能够可靠计量的资产。

第二章 固定资产的管理部门及职责

第五条公司应设立与固定资产管理工作相适应的管理部门和岗位。固定资产管理部门、财务部及使用部门负责固定资产的相关管理工作。

第六条公司固定资产管理部门是综合办公室。固定资产管理部门的主要职责是:

(一)配备专职或兼职人员建立健全固定资产的台帐，编制归口的固定资产目录，建立保管登记固定资产卡片，负责固定资产的增加、减少、调拨、盘盈、盘亏等业务工作;

(二)负责组织固定资产的报废、鉴定、上报审批等管理业务，监督、检查固定资产的使用状况，定期与财务部进行账实核对;

(三)负责组织固定资产验收、清查、清理;负责固定资产大修理和维修等计划的申报，经批准后，负责编制预算、监督实施，及时办理竣工验收和决算;

(四)负责收集整理固定资产的工程图纸、有关技术资料，及时归档。

第七条财务部职责

(一)负责固定资产的核算，准确反映固定资产的原值、折旧、净值和残值的增减变化，及时准确提取固定资产减值准备，办理调拨及报废的相关财务手续，进行账务处理，负责固定资产的清产核资工作;

(二)配合固定资产管理部门和使用部门进行固定资产清查盘点，核对账、卡、物，做到账卡相符、账物相符，督促固定固定资产管理部门和使用部门办理有关手续。

第八条固定资产使用部门职责

(一)配合固定资产管理部门和财务部进行固定资产的清理、清查。

(二)及时了解固定资产的技术状况和使用状况，积极与固定资产管理部门沟通，提出固定资产增减、大修理等的申请报告;

(三)加强固定资产维护保养，保证资产的安全、完整及正常运转。

第三章 固定资产的分类、折旧及净残值

第九条公司固定资产的分类、编码执行集团公司制定的《固定资产编码规则》及《固定资产目录》(____版)，并随集团公司目录调整而适时更新。

第十条固定资产折旧方法、折旧年限、净残值率执行集团公司统一规定。一经确定，不得变更。

第十一条公司必须按月足额计提固定资产折旧，采用平均年限法计提，若需采用工作量法、双倍余额递减法、年数总和法中的一种或几种方法的，需报公司财务部，由公司财务部统一上报上级财务部门核准，并报经当地税务部门批准。某些特殊性质的固定资产需采用不同的折旧年限或净残值率需逐级上报，经上级财务部门核准后，按核准意见执行。

第四章 固定资产的增加

第十二条固定资产的增加包括:购置、自行建造、投资者投入、融资租入、接受捐赠、更新改造、盘盈、抵债、非货币性交易、无偿调入等增加的固定资产。

第十三条固定资产的计划编制与上报审批程序

(一)公司负责制定年度、月度固定资产购置或新建计划，报公司固定资产管理部门审核汇总，并经相关职能部门审批，公司会议研究后，上报上级单位。

(二)固定资产投资项目按《陕西**石油(集团)有限责任公司基本建设项目管理暂行办法》中规定的审批权限进行审批;

(三)生产经营性未纳入固定资产项目投资管理的固定资产购置，公司应根据《陕西**石油(集团)有限责任公司财务预算管理办法》及上级单位相关制度的规定，纳入年度生产经营计划和财务预算管理;

(四)非生产经营性固定资产购置的审批，必须纳入本年度计划和财务预算，并遵照上级单位及公司综合办公室下达的年度计划等相关文件执行。

第十四条固定资产购置

(一)固定资产购置应编列固定资产预算，并纳入年度预算中，经集团公司批复后，在预算范围内购置。

(二)固定资产购置程序

1.固定资产的使用部门应根据生产经营计划和固定资产购置预算，填写固定资产请购单，报固定资产管理部门，由固定资产管理部门报领导审批。

2.根据批复的"固定资产请购单"，固定资产管理部门组织有关部门应对新购设备进行价格、质量调研，出具调研报告。调研报告要详细填写固定资产名称、规格、型号，并提供三家以上供货厂商报价以备合理采购。需要招标的，应依据相关招标管理办法执行;不需要进行招标的，公司招标领导小组根据调研报告确定最终供货商，然后进行购置。

(三)固定资产的验收及移交

1.固定资产购置后，由固定资产管理部门牵头组织相关部门进行验收，验收合格后由固定资产管理部门填写 《固定资产验收单》、《固定资产移交单》、《固定资产卡片》各一式三份。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的账务处理，一份由固定资产管理部门留存。

2.在《固定资产验收单》中应详细填写固定资产名称、规格型号、出厂日期、金额、供货厂商，验收内容、验收意见，同时对固定资产进行编号。并由验收部门和验收人签字。

3.《固定资产移交单》中应详细填写固定资产名称、生产厂家、出厂编号、规格型号、使用部门。

4.《固定资产卡片》应详细填写固定资产名称、生产厂家、出厂编号、规格型号、使用部门、原值、折旧年限、预计残值等信息。固定资产管理部门应定期与财务部进行固定资产卡片的核对。

5.固定资产编号及标签。固定资产增加后，经使用部门验收确认，由固定资产管理部门统一编号，并粘贴标签，由使用部门领用。固定资产的编号应按照固定资产的类别、购置或投产先后顺序进行编号，每项固定资产编号唯一。

第十五条固定资产计价

(一)外购固定资产的价值，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费

等。

(二)自行建造的固定资产，按投资该项固定资产达到预定可使用状态前发生的必要支出作为入账价值。完工的在建工程，应及时办理结算及验收手续，转入固定资产;因故未能及时办理的，财务部在工程竣工验收或投入使用后，应按工程概算造价或者实际成本暂估入账。

(三)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定价值确定。

(四)融资租入的固定资产，双方签订租赁合同，以实际上已经转移了与固定资产所有权有关的全部风险和报酬，认定为融资租赁。在租赁开始日，租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的、可直接归属与租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，作为租入固定资产的入账价值。

(五)接受捐赠的固定资产，按捐赠方提供的凭据金额加上相关税费确认价值。没有提供凭据的，一是按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额确认;二是按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值确认。如受赠的是旧的固定资产，按照上述方法确认外，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

(六)更新改造的固定资产，满足固定资产确认条件的，按原固定资产的账面价值，加上改建、扩建发生的必要支出，扣除被替换部分的账面价值的，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值;不满足固定资产确认条件的，计入当期损益。

(七)盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

(八)接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价时，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费确认;支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费确认。

(九)非货币性交易换入的固定资产，加上应支付的相关税费作为入账价值。涉及补价时，收到补价的，按换出固定资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额确认;支付补价的，按换出固定资产的账面价值加上支付的相关税费和补价确认。

(十)无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。

第五章 固定资产的保管与盘点

第十六条固定资产的保管

(一)固定资产的保管由使用部门负责。

(二)固定资产管理部门应建立固定资产台账并与实物相符，对所管辖固定资产的保管情况进行检查和指导。

第十七条固定资产的盘点

(一)固定资产管理部门会同财务部、使用部门和其他有关部门对固定资产每年至少盘点一次。

(二)盘点工作应逐项清点实物，以实物与账、卡相对照，查清固定资产的数量、质量和技术状况，填制《固定资产盘点表》(一式三份)。分别留存于固定资产管理部门、财务部、使用部门。

(三)在财产清查中，对固定资产盘盈要查明原因，由固定资产管理部门填写书面报告，经参与盘点的相关部门会签后报主管领导审批;固定资产清查盘亏和毁损，由固定资产管理部门查明原因，分清责任，对责任人提出处理意见，书面上报上级单位批准。

(四)财务部根据盘点结果和申请报告批准结果，及时进行账务处理，调整账面结存数，并在期末结账前处理完毕。

第六章 固定资产的维修

第十八条为了保持固定资产良好工作状态，充分发挥其效能，公司应做好固定资产的修理和维护工作。

第十九条固定资产的日常维修由使用部门和固定资产管理部门负责，发生的经常性修理费用作为损益性支出处理，直接计入当期费用。

第二十条大修理费用按照固定资产的使用年限及技术状态，确定大修理间隔期，编制年度大修理计划和预算，报固定资产管理部门，由固定资产管理部门报集团纳入年度生产计划和预算。公司按照确定的年度大修理费用预算总额，严格控制大修理费用。

第二十一条固定资产的维修审批程序

(一)固定资产使用部门根据固定资产的使用状况提出维修申请及维修费用预算;

(二)固定资产管理部门会同相关部门对维修申请及费用预算进行审核，并报主管领导审批;

(三)固定资产管理部门负责固定资产的维修管理工作，并组织相关部门进行验收;

(四)财务部负责相关账务处理。

第二十二条公司固定资产的维修根据《集团公司招标管理办法》和上级单位的相关规定进行审批和招标。

第七章 固定资产的保险及抵押

第二十三条公司的主要设备、房屋、车辆等固定资产，由固定资产管理部门按照集团公司《资产保险管理办法》办理保险手续。

第二十四条公司固定资产的抵押，需经领导办公会同意后，由固定资产管理部门以正式文件逐级上报至集团公司固定资产管理部门审批，经中介机构进行评估后方可抵押。抵押事宜统一由集团公司固定资产管理部门负责办理，公司不得私自抵押。

第八章 闲置固定资产的管理

第二十五条固定资产闲置的认定、申报、审批、保管、处置的程序执行集团公司《固定资产管理暂行办法》及上级单位相关规定。

第九章 固定资产内部转移

第二十六条固定资产内部转移程序

(一)与集团公司内其它单位之间固定资产的转移，应由使用单位提出固定资产的使用申请，报集团公司固定资产管理部门审批;填写《固定资产内部转移单》，并由调入、调出单位签字盖章，按照转移单内容进行资产交接;《固定资产内部转移单》一式四份，调入调出单位综合管理部各保留一份，集团公司固定资产管理部门、财务中心保留一份。

(二)公司内部固定资产的调拨与转移，必须通过固定资产管理部门办理资产转移手续，填写《固定资产内部转移单》，并由调出、调入部门的双方负责人及经办人签字。由固定资产管理部门更改固定资产卡片信息。

(三)与上级单位内部具有法人资格的单位之间转移固定资产的，按照出售固定资产的程序进行结算。

第十章 固定资产的报废

第二十七条固定资产报废条件

(一)已超过使用年限，折旧已提足且丧失使用价值的固定资产;

(二)技术性淘汰，性能已达不到使用要求，且无法恢复性能或论证后改造价值不高的固定资产;

(三)因遭受自然灾害或事故造成严重损坏，无法修复其使用价值(因事故造成报废的，必须附有灾情和事故处理报告)的固定资产;

(四)因规划变更、改造扩建要拆除的建筑物或系统工程;

第二十八条固定

资产报废程序

(一)符合报废条件的固定资产，由公司固定资产的使用部门填写《固定资产报废申请表》;

(二)固定资产管理部门对所申请报废的固定资产，应组织技术人员、管理人员进行鉴定和条件评定，签署意见后报财务部。财务部根据固定资产账面价值对固定资产减损情况，分两种情况进行处理:一是固定资产已到报废年限，没有形成损失的，由财务部提出处理意见，报公司负责人审批;二是固定资产未到报废年限，形成资产损失的，由公司逐级上报至集团公司审批(其中单项资产在100 万元以下的可以汇总集中报批，超过100 万元的单项资产和成套设备、主要装备可以单独报批)，等批复后再做处理;

(三)固定资产报废需要上报的资料

1.以正式文件上报固定资产报废申请，说明固定资产报废的原因、清理费用及损益、责任追究等情况;

2.固定资产报废明细表、卡片、明细账页等;

3.固定资产报废的依据或能说明该项固定资产必须报废的证据;

4.相关专业质量检测和技术部门出具的鉴定报告;

5.领导办公会核准同意的会议纪要或批准文件。

(四)资产管理部门将审批后的报废申请，交财务部作账务处理，有残值收入的，应将收入全额上交财务部，不得私自留用。

(五)处置固定资产报废残料时，应遵循公开、公平、公正的原则。成立由主管领导牵头，固定资产管理部门及财务、技术等部门组成的处置领导小组。增加残料收入，降低资产损失。

第十一章 附则

第二十九条公司制定固定资产管理实施办法，上报上级单位审批后执行。

第三十条本细则由hb公司综合办公室负责解释。

第三十一条本细则未尽事宜，参照集团公司《固定资产管理暂行办法》及上级单位相关管理办法执行。

石油销售公司备用金管理办法：石油销售公司财务报表

石油销售公司财务报表管理办法(试行)

第一章 总则

第一条为了规范石油销售公司(以下简称"hb公司"或"公司")财务报表管理，及时准确提供决策财务信息，了解公司经营管理状况，根据《公司法》，结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法中的财务报表包括财务日报、月报和年报以及其他财务报表信息。

第三条本办法适用于公司各部门。

第二章 财务报表报送范围

第四条报表报送范围:

(一)日报:销售日报、货款回收日报。

(二)月度报表:资产负债表、利润表、现金流量表、应缴税费表、销售费用表、管理费用表、其他收入明细表、其他支出明细表、财务月度指标快报、销售结算月报表、库存商品明细表、内部交接量统计表、销售月报表、销项税及附加明细表、内部往来报表、内部交易报表、二次销售收入统计表、化工产品毛利报表。

需要上报月度报表种类会根据产品经销公司的报表管理要求进行调整，公司将对调整后的报表种类以通知的形式各部门。

(三)年度报表:与产品经销公司规定报表内容相同。

(四)专项报表:临时要求上报的的各类专项报表。

(五)其他突发要求的指标或者文件

第五条在编制月度、年度财务报表的同时，要对公司财务运行情况进行认真地分析总结。财务分析报告要同财务报表一并报送。

财务分析报告纸质报送数量同财务报表报送数量。

第六条所有财务报表均需上报产品经销公司财务资产部，集团有要求的，由公司财务部统一汇总上报集团。

第三章 财务报表报送方式及时间

第七条报表报送方式

报表上报分为纸质版和电子版两种方式。其中财务月度指标快报只需要上报电子报表，其余报表均需报送电子版和纸质版(要求电子版报表和纸质版报表必须一致)，工作开展过程中有特殊说明的除外。

第八条报表上报时间

(一)电子报表上报时间

1.日报:于次日中午12:00前报送。

2.财务月度指标快报:次月2日上午12:00前报送。

3.月度报表:次月6日下午17:00前报出。

4.年度报表及审计报告执行**集团规定的报出日期，并在给集团报送的同时报送产品经销公司。

(二)纸质报表上报时间

1.月度报表:一式五份，与次月10日前报出。

2.年度报表及审计报告执行**集团规定的报出日期，一式五份。

第四章 报表管理

第九条公司上报的财务会计报表应当加装封面，装订成册，加盖公章。封面上注明:企业名称、所属年度或月份、报出日期，并由企业负责人、主管会计工作的负责人(总会计师)、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章。

第十条公司负责人应当保证上报的财务会计报表的真实、完整。

第十一条公司报送纸质报表时应在公司《财务报表报送考核表》(表十)上签字。

第十二条公司每月报送报表范围完整性、时间及时性、数据正确性、分析完整性进行考评，年底对报送考评结果进行通报。

第十三条财务报表的报送按国家有关规定执行，对外提供的财务报表、数据，统一由公司财务部负责提供，不得私自对外提供。

第五章 附则

第十四条本办法由公司财务部负责解释和修订。

第十五条本办法未尽事宜，按国家相关法律法规和集团公司相关规定执行。

第十六条本办法自颁布之日起施行。

石油销售公司备用金管理办法：石油销售交通安全

石油销售公司交通安全管理办法

第一章 总则

第一条为了加强石油销售公司(以下简称"hb公司"或"公司")企业交通安全管理，预防和减少交通事故，依据《中华人民共和国道路交通安全法》等有关法律法规以及产品经销公司安全管理规定等规章制度，制定本办法。

第二条本办法适用于公司机关各部门。

第三条交通安全坚持"安全第一，预防为主"的基本方针，遵循"谁主管、谁负责""的原则，逐级落实交通安全责任制，确保交通安全。

第四条公司应将交通安全工作纳入安全生产总体工作之中。

第五条本办法所称驾驶员，是指公司中持有中华人民共和国机动车辆有效驾驶证件，驾驶本企业所管理车辆的从业人员。

第六条本办法所称车辆，是指公司所有的各种机动车辆。

第七条本办法所称道路，是《中华人民共和国道路交通安全法》规定的道路和厂区，生活区等供车辆，行人通行的公司内部道路。

第二章 组织机构及职责

第八条公司综合办公室为交通安全归口管理部门，交通安全管理的职责是:

(一)组织落实贯彻执行国家有关交通安全法律、法规和上级各项安全生产要求，制定交通安全管理规章制度，落实交通安全责任制，并组织落实;

(二)制定交通安全工作计划，并组织实施;

(三)负责公司内部的交通安全宣传教育;

(四)负责组织内部交通安全检查，对事故隐患和交通违章行为按规定及时处理;

(五)负责公司车辆保险管理工作;

(六)对公司车辆发生的交通事故进行内部调查，提出处理意见，建立交通事故档案，并负责交通事故统计报告;

(七)定期向主管领导提交安全生产责任制述职报告，汇报分管范围内的安全生产情况和建议，完成领导交办的其它安全工作。

第九条公司交通安全管理机构(人员)的主要职责:

(一)贯彻执行国家和上级有关交通安全的法律法规，制度及标准;

(二)制定公司交通安全宣传和教育培训计划，并负责实施;

(三)负责公司职业，非职业以及聘用驾驶员的安全管理;

(四)负责公司所属和租赁车辆的交通安全管理;

(六)组织运输车队实施风险管理工作，并抓好落实;

(七)组织内部交通安全检查;

(八)对公司车辆发生的交通事故进行内部调查处理，建立交通事故档案，并负责统计上报。

第三章 教育培训

第十条公司应加强交通安全管理，对员工进行交通安全教育，认真执行和实施道路交通安全法规。

第十一条公司应对驾驶员及相关人员定期进行交通安全培训，对违章驾驶员举办专项交通安全学习班。

第十二条交通安全教育培训主要内容应包括:

(一)有关交通安全法律法规、规定等;

(二)交通安全常识;

(三)交通运输风险管理知识;

(四)安全驾驶技术;

(五)车辆机械常识;

(六)职业道德教育;

(七)交通事故案例;

(八)其它交通安全内容。

第四章 车队管理

第十三条车队安全管理的主要职责是:

(一)全面落实上级有关安全生产的指示和要求;

(二)建立、完善、落实安全生产管理办法;

(三)制定交通安全工作目标、计划、措施并组织实施;

(四)开展对驾驶员动态分析和日常安全教育培训活动;

(五)加强车辆维护保养，坚持车辆回场检验制度;

(六)强化风险管理，实施车队hse"两书一表"。

第十四条车队应建立健全安全生产管理规章制度，主要内容包括:

(一)安全教育;

(二)安全奖惩;

(三)驾驶员管理;

(四)车辆维修保养;

(五)车队安全会议;

(六)安全检查;

(七)车辆调度;

(八)节假日"三交一封"。

第十五条车队应定期召开安全会议。

第十六条车队应按规定建立基层安全基础管理台帐，驾驶员动态分析台帐，安全行驶档案，事故内部调查分析及处理档案和车辆安全技术档案等资料。

第五章 驾驶员管理

第十七条公司应加强对职业驾驶员和非职业驾驶员管理。

职业驾驶员指以驾驶车辆为全部或主要职业的人员;非职业驾驶员指企业其它岗位从业人员因工作需要，驾驶本公司车辆的人员。

第十八条公司应对驾驶员建立完整的安全行车档案，主要内容包括:安全行驶公里数、培训考核、违章积分记录以及安全奖惩等。

第十九条车队应对驾驶员进行分类管理，对驾驶客运车辆，危险物品运输车辆，特种车辆实施重点管理。

第二十条对非建制车队，零散车辆的驾驶员应相对集中，指派专人负责安全管理。

第二十一条公司应加强对客运车辆，危险物品运输车辆，特种车辆驾驶员的录用、考核、使用和管理。

第二十二条驾驶员执行任务时，应持有派车单位派车人员签发的路(运)单，并按规定行驶。

第二十三条公司应实行长途行车审批和派车安全交待制度，派车人员应根据天气、路况和行车条件对执行任务的驾驶员进行安全教育。长途派车单上应注明行驶路段的主要交通危害和预防措施。

第二十四条应禁止驾驶员疲劳驾车。驾驶员连续长途驾车超过4小时应停车休息，休息时间不得少于20分钟;每日驾车行驶时间累计不得超过8小时，因工作需要，确需超过行驶8小时时，应配备2名驾驶员轮换驾驶。

第二十五条严禁强令驾驶员违章行车。遇有下列情况，驾驶员有权拒绝驾驶车辆:

(一)装载物品不符合装载规定;

(二)车辆存在严重故障隐患;

(三)工作疲劳，身体不适或正在患妨碍安全驾驶的疾病;

(四)其他有碍安全驾驶情况。

第二十六条公司从外部聘用车辆驾驶员，应符合有关规定要求，公司应对拟聘用车辆驾驶员做下列审查:

(一)驾驶员的有效居民身份证;

(二)公安机关交通部门核发的有效机动车驾驶证，驾龄3年以上;

(三)年龄在50周岁以下;

(四)当年县级以上医院出具的体检合格证明。

第二十七条聘用单位与聘用驾驶员应签订安全责任协议，明确各方的安全责任、教育责任、管理责任、经济责任、违约责任及权利和义务等事项。

第二十八条聘用单位应为聘用驾驶员投保驾驶员人身意外保险。

第六章 车辆管理

第二十九条公司车辆必须符合国家标准规定的机动车运行安全技术条件。对于长途载客汽车和载运爆炸物品，易燃易爆化学物品，剧毒或者放射性等危险物品的车辆，以及国家规定的其它车辆，应当安装使用行驶记录仪。

第三十条公司应建立完整的车辆技术档案，主要内容包括:车辆状况，历次维护保养及大修时间、内容、更换零部件记录，车辆损坏及修复情况。

第三十一条公司应按规定为车辆办理保险，车辆保险办理和理赔工作由车辆管理部门统一负责。

第三十二条公司应建立车辆维护保养和检查制度，对车辆定期进行检查，凡不符合安全行驶条件的不得运行。

第三十三条公司分散车辆应相对集中管理，委托具有资质的车辆维修单位进行回场检查和定期维修保养。

第三十四条驾驶员应坚持出车前，行车中，收车后的"三检制"，对车辆各部件和装载物品进行检查。

第三十五条节假日期间，对非生产运行车辆和非值班车辆实行定点封存管理。

第三十六条拉运易燃等危险物品的车辆的驾驶员，押运员，以及车辆的装载，行驶，停放等必须符合国家有关的规定。

第三十七条车辆进入生产厂(场)区以及有防火防爆要求的道路，必须符合防火防爆等规定。

第三十八条公司从外部租赁车辆的行驶证、营运证、附加费证、保险费凭证等必须齐全有效，按照"谁租赁，谁负责，谁使用，谁管理"的原则，依法签订租赁合同，并加强交通安全管理。

第三十九条公司处置车辆时应到公安机关交通管理部门办理转移登记手续，否则，不得转交出售车辆。

各公司出租车辆时必须依法签订安全合同，明确各方的安全责任、权利和义务。

第七章 事故管理

第四十条交通事故等级划分按照国家有关规定执行。公司车辆发生的各类交通事故均应按有关规定报告、调查、处理和统计上报。

第四十一条公司发生的各类交通事故均应记录，事故档案应包括从事发报告、调查、理赔到结案处理的全过程内容。

第四十二条公司发生的各类交通事故，除配合政府交通主管部门进行调查处理外，应及时进行现场取证和内部调查处理工作。

第八章 奖励与处罚

第四十三条公司应对在交通安全管理工作中做出突出成绩的单位和个人给予表彰奖励。

第四十四条公司应按照"四不放过"原则，制定交通违章处理相关规定。

有下列违章行为以及由此而造成事故的，应加重对驾驶员及有关责任人员处理。

(一)无证驾车;

(二)酒后驾车，违反职业道德以及严重违章等;

(三)擅自驾驶车辆办理私事;

(四)私自将车辆交给他人驾驶;

(五)明知车辆存在严重事故隐患，不报告，不检修或不及时采取安全措施。

第四十五条因下列情况造成交通事故，除按规定对驾驶员做出处理外，还应对单位和单位领导进行责任追究:

(一)未按规定明确交通安全管理机构或配备交通安全管理人员的;

(二)违反交通安全法规，违反有关安全生产决定，规章制度的;

(三)管理松懈，明知车辆存在事故隐患而未及时消除的;

(四)发生事故后未采取有效措施，致使事故扩大或同类事故在一定时期内重复发生的;

(五)发生重大、特大交通事故，有意隐瞒不报、谎报或不及时报告的;

(六)违反本办法及有关安全管理规定，造成重大、特大交通事故或严重后果的。

第九章 附则

第四十六条本办法由公司综合办公室负责解释和修订。

第四十七条本办法未尽事宜，按国家相关法律法规和集团相关规定执行。