餐饮企业应收账款管理办法（优选5篇）

餐饮企业应收账款管理办法

应收账款管理办法

第一条 为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法:

第二条 签字挂账规定。

〔一)各单位若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后;方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。

(二)签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。

(三)小型企业、新办企业原则上不允许签字;如签字除执行第(一)条规定外;必须每月一结算，如果到期不结账，即要停止签字。实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报公司财务部。经审批后由公司财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。

(四)小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。若违反规定处罚措施同第(一)条。

(五)个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂帐(无挂帐合同)的;遇有这种情况，必须由餐厅经理(营销经理)以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。

第三条 应收账款的催收

(一) 应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，实体财务部安排催收人员。

(二) 一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。

(三) 催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。

(四) 催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。

(五) 催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。

(六) 如果结算方式使用的是支票，发现空头后，将退回原经办人员自行催要，时间定为10天，10天后重新转作外欠帐管理。

第四条 应收帐款账单及传递的管理

(一)各吧台核算员对签字账单的合规性负责，审核内容包括:签字单位是否与本公司协议挂账，签字人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。若签字账单存在上述问题，款项由该核算员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。

(二)各实体往来帐款会计，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单存在(一)中所述瑕疵且出呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。

(三)各实体往来帐款会计于每月29日上午10点前把当月的应收帐款明细表(与当月资产负债表应收帐款余额核对无误后，以表格形式打印一式两份)报公司往来帐款会计处;待汇总后上报总经理。

(四)吧台之间帐单传递:当班收银员必须做好帐单的传递工作，不得延误。若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。

(五)往来财款会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。

(六)公司财务部要每两个月对各实体签字挂账的单位消费、结算进行一次评估，并将评估情况汇总到每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一个重要问题进行集体讨论，从而决定是否允许以后继续签字挂账消费。

餐饮企业应收账款管理办法：餐饮企业低值易耗品

低值易耗品管理办法

为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。

低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。

本公司规定，单位价值在50元—1000元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。

条四条 低值易耗品的核算办法:

(一)科目设置:公司设置在库低值易耗品和在用低值易耗品，各实体资产会计设置在用低值易耗品一级科目和低值易耗品二级明细科目。

(二)账簿设置:公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。

(三)分期摊销的低值易品，领用时，借记待摊费用科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记营业费用管理费用等科目，贷记待摊费用。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。

(四)低值易耗品摊销期限:

不锈钢类 2年

陶瓷类 1.5年

铁制、铝制品 1年

维修工具 1.5年

毛毯 2年

口布、毛巾类 1.5年

玻璃制品 0.5年

其他均为 1年

低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。

第五条 低值易耗品的购置与入库:

(五) 低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写低值易耗品购置申请单，经总经理审批后，方可办理。

(六) 低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。

(七) 保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。

(八) 低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。

第六条 低值易耗品的领用:

(一)各部门需用低值易耗品时，应填制低值易耗品领用凭单，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对值易耗品领用凭单认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。

(二)低值易耗品领用凭单一式四联，采用一物一单制。

第一联:存根

第二联:实体财务记帐凭单

第三联:公司财务记帐凭单

第四联:使用部门

(三)使用部门将低值易耗品领用凭单分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。

第七条 低值易耗品的转移，退库和经管人变更

(一)各班组、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以下手续:

填制资产调拨单一式三联，转出部门、转入部门、财务各一联，实体之间调拨填制四联，必须经过各实体主管会计，分清临时借用和长期使用，以便作帐。

(二)本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时填写财产责任书上的经管记录以分清责任，并由部门经理签字认可。

(三)职工调离公司，必须将自己经管的低值易耗品移交各归口管理部门，由部门经理签署后，方可调出。各实体负责人调动工作或实物负责人调动工作，必须报财务部办理离任审计。

第七条 低值易耗品的报废

低值易耗品提前或超期报废，都应及时办理如下手续:

(一)使用部门填制低值易耗品报废凭单，写明报废理由，一式三联送交财务部办理报废事宜。

(二)财务部对申请报废的低值易耗品要查看实物，并会同工程部认真核实，并填写处理意见，经总生理批准后，予以报废处理，对因主观原因导致低值易耗品提前报废的，经总经理批准，对责任人处以罚款。

(三)批准报废的低值易耗品，财务部及工程部技术人员对其实物进行估价，有残余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料入库手续。

(四)手续完备的低值易耗品报废凭单由使用部门和公司财务部各存一份，作为帐务处理的依据，原低值易耗品领用凭单应与报废凭单附在一起，作为低值易耗品减少的依据。

第八条 低值易耗品的盘点制度

(一)各实体资产会计每月必须对低值易耗品盘点一次，并每月完善财产管理责任书的签字手续，并将盘点表上交财务存档。

(二)各实体资产会计每周负责统计本部门的陶瓷报损额，并对报废的物品要填制报损单。

餐饮企业应收账款管理办法：餐饮企业吧台

吧台管理办法

第一条 吧台管理机制

(一)吧台人员的任用采取在培训的基础上竞争上岗的办法。财务部每季在服务生中定期举办吧台业务培训班，经培训考核确定上岗资格，然后经人力资源部决定上岗资格。

(二)在岗人员未通过考核需调离吧台时，必须服从分配。下岗的吧台员重新上岗，也必须通过再次的培训与考核。

(三)吧台人员的行政管理隶属所在酒店，由所在酒店餐厅部负责考勤、卫生检查、搬运酒水、劳动纪律等日常工作。

(四)为了加强内部控制，吧台人员的休班在征得酒店的批准后，必须通知财务部进行交接，交接完毕并无问题后方可休班，否则，不得擅自休班，违者按旷工处理。

第二条 业务规定

(一)单据的使用规定

1 、 吧台领用结算单时，必须办理登记手续，妥善保管。

2 、 结算单在使用时必须联号，不得空号，更不能隔本使用。使用过的结算单必须全部上缴财务部。

3 、 结算单因故作废时，必须注明原因，由现场主管以上管理人员签字，然后将作废两联单一并上缴财务，违者罚款10元/次。

4、 所有单据的填写一律用圆珠笔，要求字迹清晰，计算准确，合计金额大小写齐全，且不得涂改，如遇特殊情况，应写明原因，由主管以上人员签字证明。

5 、 根据结算程序，每份结算单上必须有商品员、收银员、值台服务生的签名，以便责任到人;客人要求结帐时，服务生必须持结算单及所有的点单(点菜单、酒水单、多功能单、标准单)一同交由客人审核，无结算单，服务生有权拒绝受理。

(二)楼层之间的转单

1、 现金不转帐，在该楼层直接结算。

2 、 支票、信用卡结算的客人，需要转楼层时，该楼层收银员应先把支票、信用卡审核无误后收下，并按规定记下有关事项，填写好转账单一式两联，把全部资料汇总后，由服务生转往其他楼层(不开发票)。接收方收银员签字后由服务生将其中一联返交转交方，如有客观情况应由转交方向接收方交接清楚，否则，结账时发生的纠纷或支票、信用卡因审查不严而发生的退票，应由转交方负责。

3、收受支票要进行全面审查，现金支票不得受理。

(三)挂帐管理

1、与公司订有合同的挂帐。此种情况可由吧台员根据合同内容，对挂帐人核实无误后，由挂帐人签字并做好挂帐纪录;非合同当事人签字的，必须经合同当事人同意方可挂帐。

2、关系单位或关系人的临时挂帐(无挂帐合同);遇有这种情况，必须由餐厅经理(营销经理)以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。

3、其它形式的挂帐:指跑单、支票或信用卡因吧台人员工作失误造成的退票、废卡而引起的挂帐等，即:在当日营业结束时所造成的一切欠款形式都属此列。出现类似情况，应由收银员开具挂账单，餐厅经理以上人员签字，由当事人负责在10日内收回，否则将追究责任，并在当事人工资中扣除。

第三条 吧台的管理规定

1、吧台内、吧台仓库不准其他人随便出入，违者罚款10元/次。

2、吧台内及吧台仓库不准存放私人物品，特别是与商品相同的物品，包括衣物、包、快餐杯等，违者吧台员5元/次，当事人5元/次。

3、吧台商品一律不准外借，现金不准坐支，违者罚款100元/次(如特殊情况须征得董事长同意)。

4、商品员根据销售情况领足、领全商品，商品的销售要按先进先出法，若领用商品在吧台内时间过长或保管不当造成的变质、霉烂，责任自负。

5、酒水员在仓库领用商品时要一一验货，出库后商品发生的短缺、毁损，责任自负。

6、客人剩余的酒水不带走需寄存的，由值台服务生交给吧台建帐管理，并由主管人员签字，客人再次消费时，由值台服务生领出并签字。

7、收银员在收款时，一定要审核商品员开出的结算单，由于不审单出现的漏收、错收，收银员、商品员各负50%的责任。

8、营业结束后，商品员必须进行商品盘点，盘点不论盈亏均要及时查明原因，查不出原因的要及时上报，按有关规定处理，商品员要及时、正确、全面的填写《商品日报表》。

9、收银员的现金执行长缴短补的原则，发生的问题要如实汇报，否则从严处理。

10、收银员、商品员交银、交报表的时间为每天上午10点以前，下午交银时间由各酒店自行制定，迟到者罚款5元/次。

餐饮企业应收账款管理办法：某餐饮企业财产清查

餐饮企业财产清查管理办法

第一条 财产清查的内容

财产清查是通过对各项财产进行盘点和核对，确定各项财产物资、货币资金和债权债务的实存数及对方单位数额，以查明账账、账实是否相符。

第二条 财产清查的种类有以下四种

(一) 全面清查。就是对企业所有的财产清查全面盘点和核对。企业在下列情况下，必须进行全面清查。

1、年终决算之前，进行全面清查，以保证财务成果的完整、准确;

2、单位撤销、合并或改变隶属关系时，进行全面清查，经明确经济责任;

3、开展清产核资，进行全面清查，经摸清家底，准确核定资金。

(二)局部清查。就是根据需要对一部分财产所进行的清查。

(三)定期清查。就是按预先计划安排的时间对财产所进行的清查。一般在年度、季度或月度末结账时进行。

(四)不定期清查。就是事先并无规定清查时间，而根据实际需要所进行的临时性清查。在下列情况下，必须进行不定期清查。

1、更换财产、物资、和现金保管人员时进行财产清查，以分清经济责任。

2、发生非常灾害和意外损失时，进行财产清查，以查明损失情况;

3、上级财政等主管部门对企业进行财务检查时，进行财产清查，以验证会计资料的准确性。

第三条 货市资金的清查

货币资金的清查包括库存现金、有价证券及银行存款的清查。

(一)现金及有价证券的清查。由财务部门负责，通过实地盘点的方法，确定库存现金及有价证券的实存数，再与现金日记账及有价证券账的账面余额进行核对，以查明盈亏情况。现金及有价证券的清查，一般由财务部经理或主管会计主持，出纳人员必须在场。盘点结束后，应根据盘点的结果，填制现金、有价证券盘点表存档。

现金清查的时间:一是出纳员负责清点，二是财务部门采取不定期清查，一般每月进行一次。

(二)银行存款的清查由财务部门负责，采用与开户银行核对账目的方法进行。在同银行核对账目之前，应先详细检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性，然后根据银行对账单逐笔核对，核对完毕后编制银行存款余额调节表。

银行存款的清查每月一次，必须于次月15日前核对完毕。

第四条 债权债务的清查

债权债务的清查由财务部门和业务经办部门共同负责，一般一年应全部核对一至二次。若债权债务过多，或长期未能清查，应成立清理债权债务专门班子进行突击清查，以防止呆账、坏账的发生。

(一)财务部门必须设置清理债权债务岗位，专司债权债务清查之职。核对后的往来账，应填写往来账项对账单存档。(附表格)

(二)采购部门的采购人员，须建立物资购入、货款支付及结存台账，逐笔登记物资购入、货款支付情况，并按月与本公司财务部门、仓库部门及对方财务核对账目。

第五条 财产物资的清查

各种财产物资的清查，应从数量和质量两个方面进行，井根据各种财产物资的实物形态、体积重量、堆放方式不同，分别采用不同的清查方法。实物数量的清查一般有两种方法:1、实地盘点法，即通过逐一清点或用计量器来确定财产的实存数量;2、是技术推算盘点，即通过量方、计尺等方法来确定财产的实数量。此种方法适用于煤炭、工业盐等大量成堆，难以逐一清点或计量的物资。各种财产物资清查有以下具体方法和要求。

(一)固定资产的清查。由财务部门和固定资产归口管理部门、使用部门共同负责，每年至少在年终决算前进行一次。固定资产的清查主要抓好两方的工作:一是查物点数，核对账目。财务人员要深入现场逐项清查固定资产，核对每台设备的主机、附机的实存数与账面数是否一致，核对设备存放地点与账面记录是否相符。发现固定资产盘盈、盘亏，要认真记录，查明原因，弄清责任，妥善处理。二是检查固定资产的保管、使用及维护情况。要弄清固定资产有无长期闲置、使用不当的情况:有无保管不妥、维护不够精心的情况;管理制度有无不完善之处。发现不需要的设备，应建议转让，盘活资产;发生毁损的设备，要建议及时修复，保证设备完好;发现报废的设备，应立即办理报废手续.

(二〕原材料的清查。由财务部门和采购部门共同负责，每年除必须在年终决算前，全面清查一次外，在年度期间，还应区别不同情况，对原材料进行轮流清点、重点抽查或定期清查。对贵重干货类材料每月至少清查一次。材料保管员每月至少核对账物一次。材料的清查主要抓好以下两方面的工作;一通过点数、过磅或测量等盘点方法，准确确定材料的实存数量，以其同账面结存数量相核对，井查明账实不符的原因。二是在清查中要注意库存材料的质量，发现霉烂变质和毁损的材料以及超储积压的材料，应查明原因。清查盘点结果，要编制材料盘点报告表，反映各种材料的财存和实存数量、盘盈、盘亏、报废数量和金额，以及盘盈、盘亏、报废的原因等情况。

(三)工程部仓库的清查。由财务部门、归口管理部门、使用部门共同负责，年终决算前必须进行盘点，查明库存物资的期末数量，以准确核算工程物品库存情况。

(四)低值易耗品的清查。由财务部门、归口管理部门、使用部门共同负责，年终决算前必须进行一次清查。其中设备部门负责生产经营用低值易耗品的清查，办公室负责管理用低值易能品的清查。清查结束后应编制在用低值易品盘点表。

(五)在建工程的清查。由财务部门、项目管理部门共同负责。除年终决算前清查一次外，项目决算进工前，必须进行清查盘点，将剩余的材料退回仓库，减少工程成本，以准确核算工程造价。

第六条 年终财产的清查

为全面反映企业一年来的财务收支、财务成本及财务成果，保证会计报表的数据真实、准确，编制年度会计报表之前，公司财务必须进行全面财产清查。

(一)清查盘点截止期限

各类财产一律以每年11月30日止的账面数字与实际盘点数为准，凡提前或拖后截止盘点时点的数字，一律按11月30日的数字轧齐。

(二)组织领导

1、为保证年终财产清查工作的顺利进利，公司设立财产清查领导小组，组长由总经理担任，副组长由财务总监、财务部经理担任，成员由财务、工程、总办等职能部门的负责人及抽调的其他人员组成。

2、财务部门为财产清查常设工作机构，具体负责组织协调公司的财产清查工作。

(三)清查盘点的范围及分工

1、固定资产

(1)工程部负责全公司经营用、非经营用机器设备的清查盘点;

(2)总办负责全公司车辆的清查盘点;

(3)财务部负责全公司房屋、建筑物的清查盘点:

(4)各职能处室及固定资产管理使用部门要密切配合。

2、流动资产

(1)公司财务负责整个公司财产物资的综合清查盘点工作，并负责财务公司与各部门账面的核对及债权债务、银行存款、库存现金、有价证券的清查核对工作;

(2)各实体财务负责仓库物资的清查盘点，包括商品、原材料、修理用备件、包装物、燃料、工程物资、在库低值易耗品等。

3、在建工程

工程部负责各自所管辖的在建工程的清查盘点，已完工项目要造册登记，做出竣工决算，报财务公司作增资处理。

(四)清查盘点的具体步骤和要求

1、财务部门要在进行财产清查之前，将有关账目登记齐全，结出账面余额，并抓紧与仓库等部门核对账面数字，并于12月10日前将11月30日止的数字全部核对完毕，做到账簿记录完整，计算正确，账账相符，账证相符，为财产清查提供正确可靠的依据。

2、采购部门和保管人员，应将截止清查日止所有经济业务，办好入库手续，全部登记入账，并结出余额。对所保管的各种财产物资，应整理、排列清楚，挂上标签，标明品种、规格和结存数量，经便盘点核对

3、财务部门和采购部门要准备好清查盘点用的计量器具和各种表册。

4、采购部门所管辖的财产物资，都要在日常永续盘点的基础上进行全面盘点。以个、件计量的物资要逐件盘点，以重量计量的物资，该过磅的过磅，需打方测量的要反复核准。属计量罐内的物资，要反复测量，准确计算。对盘点实物中发现的数量、质量等问题，要查明原因，填写盘盈、盘亏、毁损登记表，做出处理意见。在盘点中一律不得以估计数字代替实物盘点，一经发现，将对责任者作严肃处理。

5、财务部门要派员参与各项财产物资清查盘点全过程。

6、各部门要根据分工范围，将财产清查盘点资料于12月15日前上报公司财务，公司财务审核汇总行文后于12月18日前上报总经理，经董事会批准后，于年终决算前处理账务，如因责任事故延误上报时间，公司将按有关规定追究责任人的责任。

餐饮企业应收账款管理办法：餐饮企业商品物资和材料

商品物资材料管理办法

第一条 为加强对商品物资材料的管理，做到账实相符，保证会计核算质量，加强成本控制，特制定本办法。

第二条 公司对所有经营的存货一律实行统一采购，统一配送，统一核算，由实体统一到公司总库领用的制度，价格核算上实行随行就市。原则上长途采购的原材料采购成本由公司采购部制单员重新核定后拨入实体，商品价格原则上由公司采购部在原采购成本的基础上加价5%后拨入各实体。

第三条 物料及库存商品的盘点:月末(25日)结账前，由各仓库保管员、厨房核算员对库存进行盘点，并写出盘点报告，资产会计负责监盘，对出现的账实不一致现象，要查找原因，当月处理完毕。

第四条 燃料盘点:月末(25日)结账前，由各实体资产会计、保管及使用部门进行现场估算盘点。

第五条 水电表计量:月末(25日)结账前，由工程部负责抄各水电表数，并将结果报财务部门。

第六条 原材料管理规定:

(一) 领用:各实体在领用原材料时，必须做到数量准确，价格能随货同行，各实体原材料保管员、厨房人员验收时必须核对数量，对出现的误差及时更正，并当场签字认可，不准代签。

(二) 库存:公司采购部仓库和各实体的原材料，每月末结账前必须进行一次清库盘点，所有原材料都要过称计量。对冷库内原材料要清理到库外进行过称。公司采购部仓库盘点时，由资产会计监督，保证盘点表的真实正确，并与财务账面核对。如出现积压的原材料直接记入成本，而不再作为库存。

(三) 厨房各班组厨师长每周六晚和每月25日晚营业结束后要安排人对本班组现存原材料进行盘点，对所有原材料都要过称计量，盘点时由资产会计监盘。确保盘点正确。

(四) 厨房经理和厨师长要做好原材料的日常监督，对冷库、厨房内部仓库的钥匙要明确责任人，对出现的损失、变质由责任人赔偿，分管管理人员负连带责任。

(五) 高档原材料从总库领用后要特殊管理，如干货类要由保管人建立收发记录，发出要经过膳食经理的审批，收发记录要报实体财务存档管理。

(六) 海鲜池养殖员对贵重海鲜要建账管理，及时登记收发记录，收货时要有厨房经理或厨师长签字，发出数量及时办理签字手续，做到日清月结。对出现的海鲜死亡及时冷藏或协调处理，每月资产会计要进行盘点，核对盈亏，各店海鲜池每月允许有500元的合理损耗，超过合理损耗要追究责任。

(七) 各实体财务在核算周、月饮食成本率时必须根据真实的原材料盘点表，不能随意变更、弄虚作假，对违反规定严肃处理。

(八) 各实体膳食经理、厨师长、主配和保管人员要学习成本控制的相关知识，做好成本预算并认真执行以上规定，做好监督控制。

第七条 商品管理规定:

(一) 公司商品实行协议采购制度，对没有采购协议的商品各实体一律不准销售。同时对两个月内滞销的商品，将不再销售。由采购部每月负责统计各实体滞销商品的种类、数量、金额及供应商，并通过财务部上报公司总经理，经公司总经理批准退货后，由采购部商品保管员负责在10日内联系客户给予全部清退。

(二) 商品盘点:公司总库由公司资产会计每月监盘一次;各实体仓库每月由实体资产会计监盘，对库房内出现因商品过期而造成的损失，由该保管员负责赔偿并做违纪处理;吧台在售商品由财务稽核员不定期抽查，各商品员要对所保管商品的保质期及时检查，因个人原因而超过保质期的商品，由该商品员负责赔偿。

(三) 商品促销:各实体按公司统一规定的商品销售政策推销。各实体吧台商品员及服务人员不允许擅自为客户推销商品，更不允许接受客户赠送的礼品，如果发现上述事件，将对商品保管员、财务负责人及其他当事人严肃处罚。

(四) 商品外借:各实体库房、吧台一律不准对内部员工外借商品，购买可以，但必须以现金结算，不准还商品。对于因外借商品而出现的后果，由商品保管员或收银员全部负责。吧台之间因货源不足需借用商品，须有收银员的亲自签名，由商品保管员办理调拨手续。