财务管理见习报告（优选10篇）

财务管理见习报告

适配人群	财务见习生，财务分析师，融资专员	使用场景	财务分析，融资管理，投资决策
制定目的	学校想让我们把课本知识用起来，别光背书。见习能帮我们搞懂财务报表咋看、钱怎么管、投资融资有啥门道。练熟了以后找工作不慌。
适用范围	09财务管理2班学生，做财务报表分析、融资投资决策模拟、偿债能力测算这些活儿。
职责分工	带教老师盯流程，班长收报告，系主任抽查作业。老师讲方法，我们动手算，互相核对数字。
禁止行为	不准抄别人数据，不准跳步骤直接写结论，速动比率算错要重来，现金比率低于1得说明原因。
检查与监督	7月23到29号做完，每天交手写计算草稿。老师第二天批改，错三处以上重做。周五下午交终稿，没交的补交但扣分。

财务管理见习报告

班级：09财务管理2班

姓名：

学号：____0584见习时间：____-7-23至____-7-29见习单位：

1、见习的目的和意义

随着会计制度的日益完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的分析能力。见习为检验我们理论联系实际的能力提供了一个机会，通过这次见习，能够让我们在经过了系统的财务管理专业知识的学习之后，加深对专业知识的理解，更好地掌握企业财务活动的基本方法和基本技能，运用学到的理论知识分析、研究解决实际工作中的问题，培养学生动手能力和社会工作能力，以便毕业后能较快地适应企业财务岗位工作。

通过这次见习，使我们更加直观理解财务管理的基本内容，懂得各种财务活动的联系以及财务活动同其他各种经济活动的联系，掌握财务管理的各种业务业务方法，提升从事经济管理工作所必须的财务管理专业水平和工作能力。

2、财务管理的工作原理

财务报表分析的对象是企业的各项基本活动。财务报表分析就是从报表中获取符合报表使用人分析目的的信息，认识企业活动的特点，评价其业绩，发现其问题。财务报表能够全面反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，但是单纯从财务报表上的数据还不能直接或全面说明企业的财务状况，特别是不能说明企业经营状况的好坏和经营成果的高低，只有将企业的财务指标与有关的数据进行比较才能说明企业财务状况所处的地位，因此要进行财务报表分析。财务报表分析的内容包括以下三个方面：①分析企业的偿债能力，分析企业权益的结构，估量对债务资金的利用程度。②评价企业资产的营运能力，分析企业资产的分布情况和周转使用情况。③评价企业的盈利能力，分析企业利润目标的完成情况和不同年度盈利水平的变动情况。进行财务报表分析，最主要的方法是比较分析法和因素分析法。

做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险;可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。

融资决策是每个企业都会面临的问题，也是企业生存和发展的关键问题之一。融资决策需要考虑众多因素，税收因素是其中之一。利用不同融资方式、融资条件对税收的影响，精心设计企业融资项目，以实现企业税后利润或者股东收益最大化，是税收筹划的任务和目的。融资决策一般应当遵循以下原则：收益与风险相匹配原则;融资规模量力而行原则;控制融资成本最低原则;遵循资本机构合理原则;测算融资期限适宜原则;保持企业控制权原则;选择最合适融资方式原则;把握最佳融资机会原则。

投资决策是企业所有决策中最为关键、最为重要的决策。投资方案评价时使用的指标分为贴现指标和非贴现指标。贴现指标是指考虑了时间价值因素的指标，主要包括净现值、现值指数、内含报酬率等。非贴现指标是指没有考虑时间价值因素的指标，主要包括回收期、会计收益期等。相应地将投资决策方法分为贴现的方法和非贴现的方法。通常需要用到以下评价指标：①.净现值曲线—净现值与贴现率的关系

②.独立项目—独立项目之间的比较分析

③.互斥项目—互斥项目之间的比较分析

④多重irr—多重内部收益率的示例分析

⑤.mirr函数—修正内部收益率的计算

⑥经济年限—不同经济年限项目之间的比较

⑦新建项目的评价—新建项目的现金流量测算和评价

⑧更新项目的评价—更新项目的现金流量测算和评价。

3、财务分析的工作流程

通过在单位的见习，我了解到在分析财务报表时要将报表分为三个方面：单个年度的财务比率分析、不同时期的比较分析、与同业其它公司之间的比较。通常我们将财务比率分析分为偿债能力分析、资本结构分析(或长期偿债能力分析)、经营效率分析、盈利能力分析、投资收益分析、现金保障能力分析、利润构成分析。以下挑选常见分析加以说明：

偿债能力分析我们可以通过流动比率、速动比率、现金比率以及应收账款周转率来反映。这些指标可以反映出企业的短期偿债能力，一般认为生产企业合理的最低流动比率是2，合理的最低速动比率是1。

资本结构分析通常通过股东权益比率、资本负债率来反映。一般的对于股东权益比率比率高是低风险、低报酬的财务结构，比率低是高风险、高报酬的财务结构。

资本负债率为200%为一般的警戒线，若超过则应该格外关注。

存货周转率、总资产周转率、主营业务收入增长率则反映了企业的经营效率，说明了企业的销售能力以及成长空间。而通过对利润表采用多步法的编制则可分别计算出企业的营业利润、利润总额、以及税后利润。可以分析出企业的获利能力及利润的未来发展趋势，了解投资者投入资本的保值增值情况。

在财务分析的过程中我们可以通过以上各种评价指标了解企业的财务状况、现金流量、经营成果，从而做出正确的投资决策和融资决策。

在企业做出投资决定时应确定投资目标做到有正确的指导思想、有全局观念，然后可以进一步拟定具体的投资方向，接着制定投资方案并对其进行可行性论证，选择有利的方案，确定投资方案后还必须根据环境和需要不断变化适时地调整，使其更加科学合理。在投资决策过程中，主要要考虑到以下因素：需求因素、时期和时间价值因素、成本因素。

当今的世界经济中，进行融资的渠道大大增多，企业既可以进行内部融资，也可以进行外部融资，至于选择哪种渠道应视具体情况而定。一般的融资过程则需企业业务负责人通过调查后提交申请资料，由项目负责人进行审核，分析申请人的生产及经营现状，财务状况，还款能力及信用记录，记录疑点重点，以便实地考察核实。考察时注意门卫出入登记、仓库情况、生产流程、财务分析各种数据、供水供电环保运输等分析数据、工商税务上下游单位等再进行审核，或通过或再考察或否决。

4、心得体会和收获

通过这次见习，我认识到，其实做财务管理的工作其实并不会特别难，关键是要细心，虽然有很多相同的重复的工作，但却容不得马虎，机试一个小小的错误也会造成重大的财务损失。在这次见习中，我们理论联系实际，不但熟悉了涉及财务管理的各项知识及问题，为以后实际工作打下了基础，同时我也在实习中发现了自身的不足，发现不管是是什么工作，光有理论知识是不够的，我们应该让自己多参加实践活动，让实践检验我们的不足。更重要的是财会工作是一项非常严谨的工作，我们在工作时要准确的核算每一项指标，记牢每一个公式，在工作中保持耐心，戒骄戒躁，方能使我们的任务完成的更加出色。

对于本次见习有如下建议：①加大教学改革力度。毕业生普遍反映，在校期间所学知识一方面总量偏少，另一方面又存在与实践脱节现象。为此，必须改变传统的教学方法和观念，紧紧以社会需求为导向，及时更新教学内容，力求实现理论与实践最大程度的衔接。

②毕业实习规范化。以规范实习材料为重点，在实习大纲中明确要求，实习总结中落实到位。以严格实习成绩为切入点，强化实习效果。以计入教学工作量为动力，激励教师投入实习工作。

③加强与企事业单位联系。学院和系应加强与实习单位的联系，一方面了解社会对人才的需求状况，另一方面也找出本校培养出的毕业生存在的问题与不足，以便为今后的人才培养指明方向。

财务管理见习报告：财务管理规则实例

适配人群	出纳人员，会计人员，总会计师	使用场景	差旅报销，工资发放，费用报销
制定目的	公司钱要管好，让花钱更合理，帮公司多赚钱，别乱花别浪费。
适用范围	所有部门和员工，办财务事、记账、付钱、报账、管现金支票这些活。
职责分工	总会计师带头干，会计出纳各做各的活，审计盯着看对不对，总经理最后把关。
禁止行为	不准坐支现金，不准白条抵库，不准挪用公款，不准私存公司钱，不准造假凭证。
检查与监督	每月查账对账，每季审计出报告，出错先警告扣钱，再犯就辞退，交接要有人监交，报表必须按时交。

财务管理规则

□总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作

用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、

分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，

如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

□财务工作岗位职责

第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财

源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低

消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚

，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增

收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是:

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压

现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是:

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活

动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积

累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

□财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符

合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭

证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录

与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原

始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副

总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报

送总经理。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

□支票管理

第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经

总经

理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人

在支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员

签字)

、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记

银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第二十一条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内

扣还

，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定

处理。

凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字

性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告

总经理。

第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经

理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

□现金管理

第二十五条公司可以在下列范围内使用现金:

(一)职员工资、津贴、奖金;

(二)个人劳务报酬;

(三)出差人员必须携带的差旅费;

(四)结算起点以下的零星支出;

(五)总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部

分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算

方式，不得使用现金。

第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取

，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，

由总经理批准后提取。

第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交总经

理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效

报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误

，填制记帐凭证。

第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理

编制

职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制

记帐凭证，进行帐务处理。

第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数

无误

并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主

任、总经理签字。会计审核有关凭证。

第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结

，每日结算，帐款相符。

□会计档案管理

第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价

值的资料，均应归档。

第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、

号数

、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专

人归档保存，归档前应加以装订。

第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填

制目录。

第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准

。

□处罚办法

第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1―3倍:

(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

□附则

第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。

第四十五条本规定自发布之日起生效。

财务管理见习报告：汽车4s店财务管理细节

适配人群	财务经理，记账会计，服务结算员	使用场景	整车销售，分期信贷，装饰加装
制定目的	4s店财务乱，账对不上，钱容易丢，想让每笔进出都清清楚楚，少出错少漏洞。
适用范围	管财务部四个人，管整车卖、分期贷、装饰品、售后维修这四块的钱和单子。
职责分工	主管盯总账和税务；记账的开票做凭证；出纳收整车款跑银行；服务结算员收维修钱交日报表。
禁止行为	不能私自反结算服务收入；不能绕过财务办分期垫资；不能不登记试驾车销售；不能备件账实不符。
检查与监督	信息员开结算单，结算员核对后才办业务；每月盘备件，缺了罚责任人；财务查库存和服务系统数，不对就重对；没做到就扣当月绩效。

汽车4s店的财务管理与细节

主要是四个部分:

1、整车销售部分，一般采用个别成本法或者先进先出法，因为是商业企业，所以成本只包括进价，运费一般汽车生产企业中转库承担，其它费用计入经营费用中，一般的汽车销售企业都会根据厂家政策，每月完成情况来计算应得折让，一般是在下几个月中开具红字发票或者负数折让，冲抵商品销售成本科目，记往，折让或折扣的计算和损取工作是作为财务经理必须充分要重视的。如果有多品牌业务的话，中间商的提成最好先挂帐，待以后找机会冲销，还有试乘试驾车是普通发票取得，作销售的话要交固定资产销售增值税4%，

2、若有分期信贷业务的话，垫资要有保障，每笔的收入为手续费收入1%-5%和保险返利收入6%，注意此部分业务风险很大，所以办手续时一定要符合要求后再行办理，不能违归操作。

3、装饰业务部分，主要销售汽车内饰及小物件，此部分毛利率在4s店中属于最高，一般能达到40%-60%，所以要开展这项业务，虽然此项业务竞争非常激烈，但是一旦能够开展这项业务，对于整车销售或者售后服务质量都会有很大的提高，也会无形中提升4s的水准。

4、售后服务部分:主要是针对本店的汽车销售的售后服务，在商品销售收入明细帐下设维修收入、首保收入、索赔收入、备件销售收入等明细科目，是针对汽车运行公里内可以首保，备件问题可以索赔以及外地销售备件专设科目，一般不设备件明细销售，因为备件种类可达上千种，所以如果没有库存财务联网的计算机信息处理帐务的话，还是只设数量金额，不要设的过细，但对于备件要做到二月内一盘点，而且要注意出现的保管问题，对于缺失的备件要注意对于责任人处罚，

每个4s店的帐务都有自己的特点，不可能完全照搬，主要是为了管理及税收等来设置，属一般纳税人交增值税，开具汽车销售发票，汽车维修发票，配件销售发票，和增值税专用发票，记住，要信息员开具销售结算单，结算员核对无误后，办理业务，设置整车销售的话可以分地区及部门或销售员等专项核算，以利于月底计算提成，一般在完成任务的情况下，单车提成200-500元，但必须超过盈利的最低限额，对于管理方面，你可以根据以前所学知识，适当的变通，变被动为主动，

其实还有很多方面没来得及说清，希望以上对你有所帮助。

4s店财务管理方面怕是不会有什么成形的资料的，据我所知国内的4s店起步都较晚，一般在销售服务管理方面往往有国外的现成模式可参照，但在财务管理方面，由于各国财务制度方面的特殊性，不容易相互借鉴，管理均比较粗放。

会计人数、岗位分工、工作流程，一般是各店根据自己的情况自行考虑安排，但一般可以这样设置:

财务部可设四人，其中一为部门主管，主要负责整个公司的财务工作，包括融资、税务、编制预算、进行财务分析等，在部门内一般负责总账、会计报表、税务报表、审核、整车及服务成本结转;

一为记账会计，负责对账、记账、作凭证、开整车发票、做一些辅助报表;

一为出纳，主要负责收取整车款，跑银行，如果有融资车业务，要负责与银行交涉办理整车合格证核对及存取业务。

一为服务结算，一般设在服务前台，主要负责收取服务收入款，备件收入款，精品安装收入款，作服务业务结算，并每日将收取的款项交公司财务，作营业日报表。

在4s店实现预算管理的难度比较大，推行的效果往往不是很理想。原因在于，

一、几项重要预算的编制均需要有关部门参与，但目前的有关人员的水准往往很成问题，无法按照科学的思路来提交预算。这种情况下往往需要懂行的管理层的坚决推进，也需要有关部门人员具备预算编制的基本概念。同时也要看到，商业企业特别是汽车销售行业目前受市场的影响太大，经常性的要根据市场变化随时调整策略，几个主要项目的预算编制往往不能反映现实，如:广告投放，销售价格等等，所以目前的预算只能是做成粗略的年度计划形式，根据行业惯例，测算出几项重要支出的大致水平，象文中所述的严格预算管理并按月分析，是不大现实的。只有对于日常管理费用部分还可以做到这一点。

二、在4s店，很重要的一项支出是工资，但确定实行何种工资激励制度，是一件难事，而且对预算编制有很大的影响，据我所知，有的公司实现的激励办法很不利于控制工资水平，而这又并非财务人员所能左右。

三、实行严格预算管理的前提是，企业的财务管理要非常规范，简单说，企业的账务上的信息都是客观、全面的。由于众所周知的原因，目前这是不容易做到的。如果财务处理不够规范，要进行财务分析，需要财务人员投入大量的精力进行一些细小项目的分析调整，这将是相当困难的事。

在4s店，作为新入行的财务人员，除了掌握好公司费用开支标准外，重点是如何做好公司的财务监管工作，有几点重要的关健点建议你注意:

一、存货管理，财务人员一定要对公司的服务管理软件非常了解，几个重要数据要明确其意义，明确获得途径，主要是库存备件，监督好备件的入出库过程，对于存货管理软件应熟悉其功能，对于一些比较特殊的入出库需要在财务的监督下进行。财务上的库存备件一定要与库房内实物价值相符。

二、服务收入管理，公司每月的服务收入一定要与服务软件系统的数字相符，一定要慎重进行反结算，并确保反结算是在财务的监督下。且反结算只能是由财务结算人员进行，不对其他人员授权。

以上是两个最容易出问题的地方。

三、整车销售收入的管理，确保每一笔销售都形成订单，且订单上一定反映真实的销售价格，有关赠送保险、精品的一定要在定单上反映出来，公司的销售价格政策要在财务备案，超出授权的要由有关负责人员在定单上签字确认。

四、加强供应商的管理，4s店一般对于客户管理不需要财务人员关注，因为一般这都有现在的管理模式，往往取决于生产厂商的要求品质管理程序。备件、精品的采购由于财务人员并不懂得有关专业知识，似乎很难对此加以监管，但这又是非常重要的需要监管的地方，初期简单的方法是，要求采购部门将供应商档案提交，必要时可进行适当抽查，试调，分析主要消耗品的供应价格是否与市场价格同步，当然这项工作是需要管理层介入才有较好效果。

以上是几个比较重要的控制点，应加以关注。至于其它的一些细节方面的事情，只能是靠自己在实际工作中慢慢体会了。

财务管理见习报告：企业财务管理体制

适配人群	财务副总经理，子公司财务部长，派驻会计人员	使用场景	集团管控，子公司财务，分支机构核算
制定目的	公司钱要花得值，让整体赚更多，资产别缩水，资金流动更顺，用钱效率更高。
适用范围	所有子公司、分公司、工厂、关联企业，管钱怎么收、怎么花、怎么算账、怎么监督。
职责分工	母公司财务副总牵头，财务部执行日常，审计部盯着查，子公司财务岗听总部安排。
禁止行为	不准乱设账外账，不准挪用公款，不准隐瞒收入，不准虚报成本，不准私自调账。
检查与监督	总部统一发制度册子，每季度查一次执行情况，半年内完成全员培训，没做到的扣绩效，严重就换人。

企业财务管理体制

一、财务管理主要原则

1.企业整体利益最大化(或企业利润最大化)。国有独资企业组建的公司，则是国有资产的最大增值化。

2.企业运营资金总成本最小化，促进企业内外资金充分合理流动，提高奖金使用效益、效率。

3.企业财务管理实行**体制。

4.企业财务管理，体现行业、区域、所有制特征，遵循国家财税、会计法律法规，也要注意吸引国际先进管理经验，并与国际财务惯例逐步接轨。

5.企业财务具有可控性，促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合，通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为，使其运作在预定的发展轨道上。

二、财务机构设置

1.母公司级

(1)设立与财务活动有关的部门，如财务部、审计部、融资部、投资部、财务结算中心、内部银行、财务公司。

(2)一些财务机构可以合署办公，如财务部与财务结算中心。

(3)财务机构由公司财务副总经理统一分管负责。

2.子公司级

(1)子公司一般仅设置财务部。对较大规模的子公司还可增设审计、地区性结算中心。

(2)对规模较小的子公司不单独设立财务机构，仅设立不少于2名的财务岗位，附设于公司行政部(秘书处)。

3.分公司、工厂级

(1)分支机构可以设立财务部，主要侧重核算和成本控制。

(2)分支机构亦可由上级公司总部财务部单独立帐，进行内部核算。

4.关联企业、协作企业

参照核心企业财务规章制度设置财务机构。

三、财务人员任用

1.母公司财会人员，尤其高级财务主管，必须由资深财务专家担任，精通管理会计、责任会计、成本会计、投融资运作、资本市场等。

2.母公司财务部长为高级管理人员，由董事会任免。

3.对下属企业实行会计委派制。

(1)企业群体内分公司、全资子公司、控股子公司的财务主管和高级财会人员均由其上级母公司(财务部门)负责人员推荐、审查，由人事部门审批并办理有关手续;

(2)会计人员的工资、人事关系和岗位职务任免级划归母公司，由母公司派遣和考核，负责对全体财务人员的培训、业务指导;

(3)会计人员定期向上级财务部门述职;

(4)财务人员调离、辞职须首先征得上级母公司和本公司领导同意，并监督交接离职。

四、财务管理规章制度

1.财务制度是集团最重要的规章制度，须由公司总部统一制定。

2.母公司制定的规章制度，汇编成册，发到下属企业统一执行。

3.财务制度的效力:

(1)对核心层、全资子公司、控股子公司强制执行，全部适用，不打折扣;

(2)对参股的关联公司，有一定约束性，最好能遵守执行;

(3)对协作企业有指导性，建议其参照执行。

五、财务监督

建立多层次财务监督机制:

1.母公司设立审计部、稽核部或监察部进行监督管理;

2.子公司内部监督，可在财务部设立审计岗位，进行日常监督管理;

3.接受企业外部国家、地方财税或审计部门的审计、财税大检查、清点核资、资产评估、必要时聘请独立的执业会计师进行公正审计。

4.加强对企业管理层任职前、职间、调岗、离职的审计检查，及定期、不定期地进行全面的或抽查性的监督活动。

六、财务指标体系

1.消耗指标

●生产成本●制造费用●销售费用

●管理费用●财务费用●税金及附加

2.资金占用指标

●固定资产额●流动资金额●长期投资

●无形资产与递延资产

3.成果指标

●总产值●净产值●销售收入

●销售利润●投资收益●上缴税金

4.效益效率指标

(1)流动比率=流动资产/流动负债(对工业企业，该比率最好达到2倍)

(2)速运比率=速动资产/流动负债(对工业企业，该比率最好达到1倍)

(3)应收帐款周转率=赊销净额/平均应收帐款净额

(4)存货周转率=销货成本/平均存货

(5)资产负债率=债务总额/总资产

(6)净资产收益率=税后净利润/净资产

(7)销售利润率=税前利润/销售净值

(8)成本费用利润率=税前利润/销售货成本

(9)全员劳动生产率或人均创利

(10)年均销售(利润)增长率

七、财务状况类型

根据质量、消耗、效益三项指标组合出八种财务模式。

模式平台1:低质低耗低效型

产品质量问题较多，且偷工减料或粗制滥造，导致企业效益低下。

对策为重点推行全面质量管理，迅速扭转产品质量低劣局面。

模式平台2:低质低耗高效型

出现在产品畅销供不应求，且竞争度极低的市场环境。

企业清醒地认识到低质量的高效益(投机性)不可能持久。

尽快将的利润投入到改善品质的投资项目上。

模式平台3:低质高耗低效型

这是企业各方面均有差距、严重经营管理不善的典型表现。

对扭亏无望的企业，可能要破产、拍卖或被购并。

模式平台4:低质高耗高效型

同样出现在短缺市场，且内部消耗管理更有致命伤。

同时要解决改善品质和降低消耗两个重大问题。

模式平台5:高质低耗低效型

表明企业产品进入衰退期，销售不畅，产品积压，或资金周转不灵。

重点在市场调查与预测，迅速调整产品结构，淘汰过时产品。

及时清理库存积压品，加速资金回笼和周转。

模式平台6:高质低耗高效型

这是最好的经营财务状态，是各类企业应追求的终极模式。

应向更高目标迈进，患未然，不断创新。

模式平台7:高质高耗低效型

主要是内部物资管理不当造成消耗高，或产品结构不合理，或单纯追求质量忽视成本。

加强基础管理，杜绝浪费，降低消耗。

运用价值工程方法，改进产品设计、工艺设计、原材料采购。

模式平台8:高质高耗高效型

依靠高质量产品和理想价格销售带来高效益，以表面的繁荣掩盖严重浪费的真相，不符合精益、节约、可持续增长方式。

财务管理见习报告：酒店财务管理系统规划

适配人群	财务总监，总账会计，应收专员	使用场景	酒店经营决策，客房餐饮营收，外汇资金结算
制定目的	酒店要赚钱才能活下来。财务部得把钱的事弄清楚，帮总经理做决定。
适用范围	财务部的人，管钱、账、物资、采购、成本这些事。
职责分工	财务总监牵头，会计出纳执行，总经理监督。每笔账都要有人签字才准动。
禁止行为	不能乱记账，不能用假凭证，不能提前或拖后记收入支出，不能混资本和费用。
检查与监督	会计按天登记日记账，月底对账，财务总监每月查一次。错账三天内改完，没改就扣绩效。

酒店一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。

财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。

第一节酒店财务管理范畴

一、会议核算管理

1、会计核算原则

(1)遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。

(2)会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。

(3)采用借贷复式记账法记账。

(4)根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。

(5)一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。

(6)记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。

(7)一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。

(8)划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。

(9)有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。

(10)建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。

2、会计科目

(1)资产类

①现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

②银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

③应收账款

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

④其他应收款

核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

⑤待摊费用

核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

对支付金额较少，不超过人民币多少(由酒店定)以下的费用，不入本科目。

每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

⑥存货

核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

⑦其他流动资产及按金

不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

⑧固定资产

核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少(由酒店定)以下，也属于固定资产。

财务管理见习报告：g工厂财务管理流程

适配人群	生产部门，采购配套部，财务部	使用场景	采购计划，物资验收，费用考核
制定目的	工厂财务老是记流水账，成本算不准，想让花钱更清楚，钱花在哪、花多少、为啥花都明明白白。
适用范围	管采购、入库、付款、办公费差旅费这些事，所有部门都要按流程来报计划、走审批。
职责分工	采购配套部定采购计划，财务部管付款和费用核对，仓库管验收入库，办公室收办公用品申请，生管领导批计划。
禁止行为	没计划不能乱买，没检验不能入库，没批条不能付款，办公用品不报计划不能买，费用不分类不算进部门。
检查与监督	每月28号前交购物申请，月底前出采购计划，验收要质检单仓管双签，财务每季度查费用分摊，没按时交的扣当月绩效，漏报重报补流程。

工厂财务管理流程，很多工厂的财务管理制度跟不上，记流水账一样，对于制造产品的成本设计没有确数，怎样提高财务管理这块呢。以下这篇是关于工厂财务管理流程的分享，本文档为大家详细讲解了工厂的财务管理流程有采购管理，采购环节的财务控制与管理，采购物资的验收，入库管理，采购业务的计划管理，费用的相关规定等内容。感兴趣的朋友一起来看看这篇由资料站为您提供的文章。

工厂财务管理流程:

采购管理

一、生产部门在每月末个根据次月的生产任务制作次月的原材料，物资使用计划(包括

使用时间)，经主管领导审核后转采购配套部。

二、每月末公司各部将各部的办公用品的购置计划报公司办公室，办公室制作统一的行

政办公用品计划，经公司领导批准后，转采购部安排采购。

采购环节的财务控制与管理

一、公司的采购业务均纳入统一的采购计划，按用途可分为:

1. 办公设备及用品

2. 生产设备及工具

3. 生产用原材料及零部件

二、采购程序的控制管理

1. 办公设备及用品的采购程序

1.1. 各部门根据实际需要，在每月28日前将下月的《购物申请表》报公司行政部。

三、采购物资的验收，入库管理

1. 关键零部件和原材料(重要物资)，经由技术质检人员按规定进行检验，提供《进料报检及检验报告单》后，仓库管理员再进行数量、规格验收，办理入库手续。

2. 一般物资进厂检验，仓管员按生产制造部及技术质量部提供的采购资料进行验证。

四、采购业务的计划管理

1. 为了公司资金统一安排，提高资金使用效率，采购配套部根据各部转来的已审批计划，根据库存情况和采购时间周期及顺序安排采购计划，根据付款方式、期限制作付款计划，报生管领导批准后转财务部。

五、采购业务其他要求

1. 在仓库人员的协助下，采购人员应将库房的退回、积压物资积极调换、处理以减少资金沉淀与浪费。

费用考核要分部门。

一、费用项目范围及相关规定

1. 项目范围。

1.1. 办公费:指为公司开展经营管理活动所发生的办公用品、邮政信函、相关部门手续

及工本费，其他日常杂项费用。

1.2. 差旅费:指为开展公司经营及其他活动而发生的外地交通费、住宿费、补助费，本地交通费。

1.3. 通讯费:指公司正常经营管理活动中发生的固定电话费、传真费、手机费、网络费用等。

财务管理见习报告：物业财务管理手册总则

适配人群	物业财务人员，物业项目经理，会计事务所审计员	使用场景	物业预算编制，财务监督执行，会计账目审查
制定目的	物业要管钱，得有规矩。不然乱花钱、账不清，公司没法好好干活。
适用范围	管物业公司的钱和账，包括预算、收支、记账、报税这些事。
职责分工	财务部牵头，会计具体做账，经理盯着执行，老板和事务所一起查账。
禁止行为	不准私设账户，不准不开发票收钱，不准乱用资金，不准不做月报季报。
检查与监督	每月5号前交上月报表，财务部自查，经理每季度抽查，没按时交扣绩效，错账3天内重做。

物业财务管理手册之总则

总则

1.财务管理是物业管理的重要部分，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理的首要问题。

2.财务管理的三方面任务:

(1)有计划、合理地安排资金，为管理公司经营管理服务。

(2)认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，实行财务监督。

(3)加强经济核算，增收节支，提高经济效益。

3.配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的切实可行的会计核算制度，做好管理公司的经济活动记录工作。

4.做好年度财务预算，落实各项经济指标。

5.做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。

6.遵守各项有关法律、法令和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的监督。

7.接受"会计事务所"对企业会计账目的审查。

财务管理见习报告：小区财务管理物业管理经费收支测算

适配人群	物业项目经理，业委会成员，财务专员	使用场景	维修基金使用，物业费收缴，业主账目公示
制定目的	怕钱乱花，账目不清，业主不放心。想让每分钱都花明白，大家心里有数。
适用范围	管zz小区管理处的钱，收钱、花钱、记账、报账这些事。
职责分工	管理处经理带头做账，和益行公司定期查账，业委会盯着看账本，业主也能问。
禁止行为	不准私设小金库，不准挪用维修基金，不准不公示账目，不准乱定收费标准。
检查与监督	管理处半年晒一次账，年初交预算给业委会批，年底审计；查出问题马上整改，严重就换人；每年12月10日前交下年维修计划。

第一部分财务管理

财务管理是物业管理正常运营的"生命线"。我们将严格执行国家及省市有关物业管理的财务管理规定，依法建帐，依法管理，确保物业管理资金的良性运作。

一、财务管理模式(附图七)

二、建立规范、透明的财务体系

1、根据"zz小区"的实际情况，制度切实可行的财务管理制度，并严格执行。

2、和益行物业总公司对zz小区管理处的财务工作定期进行检查，并每年对管理处财务帐目进行一次审计。

3、管理处每半年向广大业主公布一次收支帐目，接受业主的质询和监督。

4、管理处于每年初制定当年的物业管理费预算报告，并提交物业管理委员会审批，经批准后实施。

三、管理服务费及代收代缴的收取

1、我们将在管理处设置专职收款员，负责物业管理服务费及各项代收代缴费用的收取。对于部分在上班时间交费有困难的业主，我们将采取节假日照常办公、预约上门服务的形式，方便业主交费，提高费用收缴率。

2、在费用收取方式上，我们初期采用人工收费，且以收现金为主。两年内逐步采用电脑划帐和委托银行收款的方式，尽量减少现金的收取，提高收款工作效率。

3、对于极少数欠交管理服务费用的住户，我们将采用电话催交、发催款通知单的形式进行催交，必要情况下管理处经理、主任进行上门拜访或在小区公告栏中予以公布，敦促其交费。对于拒不交纳的住户，我们将采取法律手段作为催缴方式，以确保全体业主的利益。

第二部分日常物业管理经费测算

一、物业资金的筹措与使用

管理资金是物业管理正常有效运作的基础和必要条件，为此我们把物业管理经费收支的管理作为管理处工作的又一重要内容，确保zz小区物业管理的经费收支实现良性循环。在物业管理经费收支上，我们将"取之于民，用之于民"作为物业管理收支的基本原则。收入方面，坚决按招标书确定的参考价格及烟台市建委、发改委等政府部门的定价标准执行;政府部门没有规定及招标书没有提供参考价格的其他服务项目收费标准，坚持略低于市场平均价格执行或双方协议价。支出方面，以服从业主利益为前提，坚持"事前预算，事后核算，量入为出，合理使用"的资金管理原则，并采取必要的增收节支措施，在降低物业管理成本、提高服务质量的同时，确保资金的合理使用，实现物业管理在较低收费条件下的高效运营。

二、日常物业管理经费收支测算汇总

(一)物业管理经费测算依据及说明

1、烟台市政府相关物业管理法规及收费办法(烟台市物业服务收费管理办法);

2、《招标书》提供的原始数据和有关规定;

3、经我公司实地调研及楼宇管理需要以及物业管理工作所积累的测算经验;

4、税费按管理处总收入的5.5%计算;

5、管理处员工工资待遇、物业管理人员配置和物资装备计划;

6、zz小区与物业管理收支相关的市场行情。

7、本公司对管理先期购置各种设备、用具所需的费用先行垫支，以后逐年折旧收回。

(二)zz小区日常物业管理资金流程图(附图八)

第三部分维修基金的管理使用计划

维修基金的管理

1、对维修基金以房屋本体每栋为单位进行专帐管理，并设立专用帐号存储本物业的维修基金。

2、管理处于每年12月10日前提出下年度维修基金的使用计划和预算，提交管委会审议通过后执行。

3、管理处需使用维修基金时，应出具详细使用方案和预算，并报管委会审批。

4、当每栋房屋的维修基金不够支出时，经该栋50%以上的业主书面同意后，由该栋房屋的全体业主按实际发生额分摊。

5、维修基金的收支帐目接受和益行公司和业主监督并每半年公布一次，年度使用情况接受管委会及其委托的会计师事务所审计。

财务管理见习报告：健升房地产公司财务管理规则

适配人群	财务经理，会计人员，出纳人员	使用场景	差旅报销，工资发放，采购付款
制定目的	公司要管好钱，让花钱更合理，帮老板看住账本，多赚点钱少浪费。
适用范围	所有部门和员工，办报销、发工资、付货款、管现金、做账本这些事。
职责分工	经理总管全局，会计记账报数，出纳管钱管支票，审计查错查漏，行政人事盯交接。
禁止行为	不准坐支现金，不准白条抵钱，不准挪用公款，不准私存公司钱，不准做假账。
检查与监督	每月对账做报表，每季审计写报告，出纳天天记现金账，经理月底检查，错了马上改，不改就扣工资或开除。

第一章总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律;

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益;

(四)厉行节约，合理使用资金;

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用;

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解或检查财务工作，应在遵守公司"保密制度"及利益的前提下，主动提供相关资料，::如实反映情况;

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由经理(总会计师)、会计、出纳和审计工作人员组成。

第四条公司各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作岗位职责

第五条经理(总会计师)负责组织本公司的下列工作:

(一)统筹集团财务系统的管理，保证财务系统的运作有效、准确;

(二)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(三)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(四)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;

(五)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐;

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理或副总经理提出合理化建议，当好公司参谋;

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料;

(四)完成上级交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是:

(一)认真执行现金管理制度;

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金;(各部门现金限额按公司各部门实际情况而定);

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证;

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理或总经理授权人签字后，方可生效;

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作;

(六)配合会计做好各种帐务处理;

(七)完成上级交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是:

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度;

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益;

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误;

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据，便于提出纠正意见;

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为;

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施;

第三章财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，将符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同行政人事部专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记登记工作。

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必

须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由行政人事部经理、财务经理、主管副总经理监交。

第四章支票管理

第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理或主管副总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理或主管副总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

第廿一条财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第廿二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第廿一条规定处理。

凡一周内收入款项累计超过一万元或现金收入超过五千元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理、主管副总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理、主管副总经理。(实行周报)

第廿三条凡一千元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理、主管副总经理。

第廿四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，视金额大小须总经理或主管副总经理签字。总经理或主管副总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

第五章现金管理

第廿五条公司可以在下列范围内使用现金:

(一)员工工资、津贴、奖金;

(二)个人劳务报酬;

(三)出差人员必须携带的差旅费;

(四)结算起点以下的零星支出;

(五)总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为一百元，结算起点规定的调整，由总经理确定。

第廿六条除本规定第廿五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，::总经理或主管副总经理批准后支付现金。

第廿七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

日常零星开支所需库存现金限额为两千元。超额部分应存入银行。

第廿八条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理或主管副总经理批准。

第廿九条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理或主管副总经理批准后提取。

第三十条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交总经理或主管副总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第卅一条符合本规定第廿五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理或总经理授权人批准后由出纳支付现金。

第卅二条发票及报销单经总经理或总经理授权人批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第卅三条工资由财务人员依据行政人事总及各部门每月提供的核发工资资料编制员工工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第卅四条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理审核，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第卅五条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、财务经理、总经理或主管副总经理签定。会计审核有关凭证。

第卅六条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第六章会计档案管理

第卅七条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第卅八条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第卅九条会计报表应分月、季、年报，按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第四十条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理或主管副总经理批准。

第七章处罚办法

第四十一条出现出列情况之一的，对财务人员予以解雇，情节严重者，上交司法机关处理。

(一)超出规定

范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

(八)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

(九)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(十)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

(十一)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

(十二)弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

(十三)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

(十四)有其他渎职行为和严重错误，应当予以处理或辞退的。

第八章附则

第四十二条本规定的修改、补充、解释权归集团公司总经理。

财务管理见习报告：装修装饰公司财务管理部职能

适配人群	财务预算员，付款审核员，税务专员	使用场景	项目付款，税务申报，成本控制
制定目的	公司花钱乱，报表总出错，领导看不到真实账本，想让每分钱都清清楚楚，让数字能说话。
适用范围	财务部所有人，管钱进出、做账、报税、发工资、付工程款、算成本。
职责分工	财务经理牵头定规矩，会计出纳照着做，总监每月翻账本查漏子，发现不对马上问。
禁止行为	没签字不能付款，发票不对不报销，预算超了不给批，工资表没复核不准发，税务申报拖一天都不行。
检查与监督	新流程下月一号试，财务经理带人教三遍，月底抽查单据，错一次口头提醒，再错扣绩效，季度末全盘对账。