资金管理制度(范例)（优选10篇）

资金管理制度(范例)

资金管理制度

1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。

2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限:

a:固定资产(生产性固定资产)的购置权限

(1) 使用部门提出申请报告;

(2) 厂长、财务部主管初审;

(3) 总经理审批。

b:低值易耗品购置审批权限及程度

(1) 总值500元以下(含500元)

a. 申请人提出购置清单，单位或部门负责人签署意见;

b. 财务部审核;

c. 总经理、副总经理或厂长审批。

(2) 总值500元以上

a. 申请人提出购置清单，部门负责人签署意见;

c. 总经理审批。

c:费用报销审批权限及程度

(1)500元以下(含500元)

a. 报销人填写报销单证;

b. 部门负责人签署意见;

c. 财务部审核;

d. 总经理或副总经理、厂长审批;

e. 到财务部报销。

(2)500元以上

d. 总经理审批;

e. 财务部报销。

d:因公借款审批程序

(1)500元以下

a. 借款人先填写借款申请单;

b. 部门负责人审核;

c. 财务部签署意见;

d. 总经理、副总经理、厂长审批;

e. 到财务部借款。

a. 借款人填写借款申请单;

注:因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内(如购物出差回来等)办理报帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款(现金量)在万元以上应两人同行。

3、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。

4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。

5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何解释。

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一、总则

第一条 为加强集团公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，解放沉淀资金，设立集团公司资金管理中心。

第二条 集团公司资金管理中心是集团公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由集团公司财务总监领导。

第三条 集团公司资金管理中心设主任一人、出纳一人。

二、资金筹集

第四条 集团公司对外筹集资金，包括向金融机构贷款等全部由集团公司资金管理中心办理，除土建与房地产子公司外，其他子、分公司与集团公司其它管理部门均无权办理上述业务。

第五条 土建公司和房地产公司如需向金融机构贷款应向集团公司资金管理中心写出书面报告，经集团公司资金管理中心授权后方可办理，其它子公司均无权办理。

第六条 集团公司资金管理中心对外筹集资金应根据集团公司董事会的决议进行，所筹资金的用途应符合董事会决议的要求，必须专款专用，不得挪作他用。

第七条 融资审批权限:500万元以下的融资由资金管理中心决定，500至1500万元由集团公司董事长审批，1500万元以上集团公司董事会讨论决定。

三、资金管理

第八条 集团公司资金管理中心的资金管理权限包括资金筹集、帐户管理、资金调度、资金决算等各方面。

第九条 各子公司和土建、房地产分公司可根据需要开设一个基本帐户和若干个一般帐户，各子、分公司开设帐户必须由集团公司资金管理中心统一办理，子、分公司均不得白行设立帐户。

第十条 为减少沉淀资金，各分公司每半年应对现有银行帐户进行一次清理，对不再发生资金进出的银行帐户要进行销户处理，在销户前应向集团公司资金管理中心写出书面报告，经集团公司资金管理中心同意后办理。销户的银行帐户资金全部汇入分公司基本帐户。

第十一条 各子、分公司、项目收取的所有款项必须存入资金管理中心帐户，使用的资金由资金管理中心按计划调拨;如收取的款项为承兑汇票或现金，应向集团公司资金管理中心报告，按集团公司资金管理中心的意见办理。

第十二条 各子、分公司应于每月25日前将下月所需资金书面报告报集团公司资金管理中心审批后报董事长批准。资金计划应按工程项目(单位)、费用类别分别填写;集团公司资金管理中心审批后，料具租金、应上交的人均利润、40%的陈欠款和其余资金全部调入决算中心账户，不得留存，其中料具租金、应上交的人均利润、40%的陈欠款必须无条件确保。

第十三条 各子、分公司应严格按照审批后的资金计划使用资金，不得挪作他用;如发现有挪用资金的，将对分公司经理和财务负责人每次分别罚款500元。

第十四条 各子、分公司审批后的资金计划中的支出项目因各种原因未能付出的，应向集团公司资金管理中心报告，集团公司资金管理中心在下月计划中调整;各分公司可在需要付出时列入资金使用计划。

第十五条 各子、分公司应于每月5日前将上月资金使用情况和本月资金收款计划同时报集团公司资金管理中心，资金使用情况表应按工程项目(单位)、费用类别分别填列，对资金计划与实际支出的差异做出说明。

四、土建工程要款

第十六条 要款责任人

项目经理为项目部要款的第一责任人，分公司经理为分公司要款的第一责任人。项目预算员编制决算书及进度报表并办理甲方、监理签字手续，同时协助项目经理参与要款工作，并办理项目付款手续;分公司经理和经营科长、副科长对项目要款工作提供必要支持并疏通上层关系;财务人员负责要款手续办理工作，并负责款项回收。

第十七条 要款程序

1、进度款要款程序

(1)每月项目预算员编制进度报表，提请监理和业主代表审批，根据合同和已回收工程款情况提出要款计划数额，必要时项目预算员可请分公司经营科协助，经营科必须给予支持。

(2)项目经理或预算员与业主(总包)方主管人员沟通和协商，获取付款承诺并向分公司经理汇报;

(3)分公司经理获知付款信息后，应迅速做出同意或要求增加数额的指示，必要时亲自或指派经营科长、副科长协助办理;

(4)分公司财务科长根据项目经理提供的付款信息，自行或委派财务科其他人员到业主(总包)办理要款手续，回收资金。

2、年终耍款规定

(1)年终根据土建子公司下达的要款指标，分公司经理应在每年 lo月中旬召集生产(副)经理、经营科长、副科长、项目经理、财务科长专门研究，拟定年终要款计划，明确责任人; .

(2)相关责任人根据分工积极投入要款工作，必须确保工程款回收;

(3)分公司经理每周主持召开要款工作碰头会，将业主承诺、资金动向及要款进展情况相互通气，并针对要款过程中出现的问题研究具体对策，部署下阶段要款方案;

(4)年终要款的操作程序参照进度款要款程序。

3、竣工决算要款规定

(1)项目预算员根据工程审计部审计后的决算书与业主(总包)办理完决算手续，需要社会审计的工程完成社会审计后，方为预算员在本项目的工作完成，在此之前调到新的项目后仍须承担原项目的决算办理工作，分公司经营科承担领导、协助和协调的责任;

(2)项目经理如未调离本分公司，仍为工程决算要款的第一责任人，负责工程尾款和保修金的回收工作;

(3)分公司经理和经营科长、副科长为要款直接责任人，要给项目经理提供必要的支持，在项目经理调离本分公司情况下直接负责要款工作。

4、二年以上陈欠款

(1)二年以上陈欠款由分公司经理制定要款计划，并亲自组织要款工作，分公司经营科长、副科长配合或根据经理要求办理本项事务0

(2)陈欠款的要款必须制定时间表，每年要回的资金不得少于40%，对正常程序无法回收款项的，必要时分公司经理要会同法律服务部通过诉讼途径解决。

第十八条 要款工作必须满足本分公司资金周转要求，同时满足公司上交款规定数额，上交款中下列款项必须无条件确保:

1、项目使用的机械、料具，根据公司内部标准计算的租金;

2、根据分公司人数确定的上缴资金;

3、应上交的利润;

4、应上交的陈欠款;

5、公司垫资的计划回收款。

第十九条 要款奖罚

l、对上述要款工作未能及时、准确、有效完成者，视情节轻重每次给予200.1000元罚款，集团财务总监、资金管理中心主任、土建公司财务

部经理均有权进行处罚;

2、要款指标奖罚列入分公司考核指标，有关规定见公司检查监督制度。

第二十条 安装公司、装潢公司参照上述规定执行。

五、资金调度

第二十一条 集团公司资金调度权归集团公司资金管理中心，各子、分公司不得拒绝执行集团公司资金管理中心下达的资金调度指令，必须将指定的款项汇入指定单位的开户银行。

第二十二条 各子、分公司因经验不足或计划不周，发现所报资金使用计划有漏项或少报的，可及时向集团公司资金管理中心办理补报手续;经集团公司资金管理中心审核，报集团公司财务总监批准后办埋。

六、资金结算

第二十三条 各子、分公司划入集团公司资金管理中心的资金在扣除各子、分公司应上交集团公司的资金后，原则上归各子、分公司使用，不收取利息;各子、分公司存放在集团公司资金管理中心，当资金不足使用时，各子、分公司可向集团公司资金管理中心办理借款手续，集团公司资金管理中心将按照人民银行同期贷款利率计息，该利息支出列入该分公司经济指标考核。

第二十四条 各分公司向集团申请借款的条件:工程收款达到合同应收款的70%并按照公司规定收回陈欠款无法满足垫资工程资金。

第二十五条 各分公司向集团公司资金管理中心办理借款，应制定相应的还款计划，逾期不能还款的，集团公司资金管理中心将加收罚息;该罚息将直接从该分公司经理和财务负责人的经济指标考核奖励中扣除。

七、资金使用

第二十六条 资金使用审批规定

1、土建和房地产分公司按照月计划使用的资金，由分公司经理及付款程序办理，50万元以内的支付由分公司经理签字，50-100万元支付由分公司正副经理签字，100万元以上由分公司正副经理、经营科长、财务科长联合签字。现金会计必须严格把关，如果现金会计不能把关，发现一次罚款500元，第二次1500元，第三次罚款3000元，情节严重的开除，超出计划使用的资金必须报集团公司资金管理中批准。

2、其它子公司按照月计划使用50万元以内的支付由子公司总经理(执行经理)签字，50万元以上由集团公司总经理签字。

3、对于工程款、分包工程款、材料款的支付，应由财务人员审核，

尤其是尾款的支付必须由财务科长签字确认。在支付款项时感情用事、不把关，出现超付的对责任人罚款3000元以上，严重的降职或开除，必要时追究法律责任。

第二十七条 支票与财务印章管理

支票与现金必须分人保管，企业财务专用章和私章由子公司(分公司)财务科长保管，支票与现金由现金会计保管，不得签发空头支票，不得签发与预留银行印鉴不符的支票及延期支票。否则发现一次由审计部和财务管理部罚现金会计200-500兀。

第二十八条 对外付款规定

l、分包工程进度款的支付程序如下:

分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表，项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员，由项目预算员进行审核，审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报分公司经营科，由分公司经营科审核合同履行情况后转分公司财务科审核已经付款的情况，签署意见后交分公司经理确定工程进度款支付。

2、分包工程决算支付程序如下:

分包单位工程完毕后编制分包工程决算书，报项目技术负责人对工程质量进行验收，同时应保证甲方、监理已经签署验收合格意见，转交项目预算员对决算书进行审核后报项目经理审批，项目经理签署意见后报食堂会计、材料会计对发生的伙食费、材料费进行决算，在上述程序履行完毕后报分公司经营科审核合同执行情况并申请工程审计部进行分包审计，票据审计部按照审计资料审批有关票据后由分公司财务科根据合同扣除保修金并填写付款凭证后报分公司经理审批，分公司经理按照付款审批权限的规定决定或报总经理批准签署付款意见，分公司财务科根据本意见支付相应款项。

3、材料款支付程序

材料款的支付根据材料采购合同规定由材料采购员提出付款申请，由材料科长签字认可;如为材料预付款报分公司经理审批后支付;材料进场后的付款由材料采购员交使用单位的仓库和收料员签字确认并由项目经理对材料付款签署意见后报分公司经理批准后支付。

4、对于不按照上述支付程序办理的，轻者对责任人罚款500元，重则罚款1000元;收取对方礼物的，1000元以内罚款lo倍，1000元以上开除。

5、对于向我方人员行贿的，一经查实扣罚总价的10%。

资金管理制度(范例)：保利房地产资金

保利地产资金管理制度

第四十一条 公司可以通过增资扩股、发生企业债券、银行贷款、发行信托基金、合作开发、引进房地产投资基金、少数股东对等投入及接受其他单位提供资金、票据贴现、销售回笼等方式筹资项目开发、拓展和生产经营所需的资金，并按规定的权限分别向董事长、董事会、股东会履行审批和备案手续。资金的筹集应根据项目开发、拓展和生产经营的实际资金需求进行，尽量避免资金闲置，并严格控制资金成本和财务风险。

不具有法人资格的下属单位不能直接进行权益资本筹资和债务性筹资。

第四十二条 公司的资金实行统一管理制度，各级公司的资金由股份公司统一调度和统筹安排使用。股份公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好下年度公司整体的资金预算，对资金整体需求、资金保障计划提出可行方案，报董事会审批后执行。各子公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各子公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。

第四十三条 资金预算经批准后，各级公司的应严格执行，认真组织落实，做好资金筹集和使用的计划安排。

第四十四条 公司的所有资金必须纳入法定会计账册核算，不得坐收坐支，严禁账外循环和违规设立“小金库”。各级公司应建立和执行严格的资金管理基础制度，保证资金安全和正常周转，确保应收资金的及时回收，提高资金使用效率。

第四十五条 各级公司的会计和出纳不能由同一人担任，开具银行支票所需的印章必须分由两人或两人以上保管，银行支票印章的保管理人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。

第四十六条各级公司应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项。付款申请需提交相关证明材料。

第四十七条 所有的资金的支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效的票据，杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，应追究责任人的责任。

第四十八条 除股份公司按照规定统一调拨资金、子公司向其下属公司调拨资金、以及员工正常业务工作借支外，各级公司的资金原则上不得外借给其他单位或个人，如确需，必须经股份董事会审批。资金的外借使用应遵循等价有偿原则，并确保安全回收。

员工因办理业务需要预先借支资金的，必须按照规定在授权范围内审批办理借支手续，并在相关业务办妥后及时报销销账或退还所借支的资金。

公司资金不得外借给股份公司股东、实际控制人及其关联方。

第四十九条 未经股份公司董事会在其权限范围内审议批准，各级公司的资金不得投入证券市场从事有价证券买卖活动，或从事其他任何形式的委托理财、风险投资活动。

第五十条公司本级财务管理部门和各子公司应加强对现金的管理和监督，在规定的范围内使用现金，保证库存现金的安全。财务部门应建立现金定额制度，对于超出定额的现金应及时存入银行。

第五十一条各级公司的所有银行账户必须由所在公司的财务部门统一管理，其他部门不得以任何名义开立银行账户。

银行账户必须以本单位的名义开立，不得违反规定以其他单位或个人的名义开立，严禁将公款私存、出租或出借银行账户。

各级公司财务部门应定期对银行账户进行清理，对于长期不使用、不需用的银行账户应及时予以注销。

第五十二条 资金收支必须及时入账，做到日清月结。各级公司财务部门的会计人员应按月编制银行存款余额调节表和盘点现金，保证账实相符，出现账实不符情形的必须及时查明原因，分清责任，及时纠正或追究有关人员的责任。

资金管理制度(范例)：星级酒店资金

四星级酒店资金管理制度(二)

一、货币资金管理制度

(一)货币资金(亦可称现金)管理是酒店财务的一个重要组成部分，牵涉面广。因此必须加强管理，严格遵守财经纪律，以保证货币资金的正常使用和周转。

(二)酒店货币资金管理主要包括现金的管理和银行存款的管理。

(三)现金的管理。

(1)现金使用范围主要限于:○1支付工资、奖金及工资性津贴等。

○2支付差旅费。按银行规定的结算起点(一千元)以下的零星开支。

(2)对于营业收入中所取得的现金，规定由出纳进行清点并送银行。任何人都不得坐支现金。

(3)财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。

(4)认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须放在银箱里以确保安全和完整无缺。

(5)各部门因工作需要配备备用金时，应向财务部提出申请，经财务部经理审核批准后由出纳负责办理。备用用金支出不得超过规定范围和业务内容不得移作他用或私人挪用，支出主管对各部门备用金使用情况定期抽查。

(6)各部门领发工资、奖金如待领部分或多余的，应及时交财务部，各部门不得存放现金。

(7)现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写交款单或支款单。单上都应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章后方能办理收支款手续。

(8)现金收支业务必须当日登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。杜绝用白条或原始凭证抵库、堵塞帐外现金，现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。

(9)各部门的收付款项都应通过财务部门入帐。任何部门和个人都不得自留现金，不得私设"小金库"。财务部应经常督促检查。

(四)银行存款的管理

1、对超过现金收付限额以上的款项进行收付时，必须通银行结算。

2、酒店因经营业务需要使用转帐支票付款，一律由各部门填写支票清单，部门经理签字后，经财务部经理审批后报总经理室批准后方能办理领取支票手续。

3、支票领用者，必须在支票登记簿上写明领用日期、付款内容并签字后方可领用。凡领用后的支票应在7天内将发票送回财务部，并注销登记。对我无特殊原因而逾期不送回者，按规定进行处罚。 4、财务部门签发转帐支票时，就进行登记并将支票项目填写齐全，不准签发空头支票。当无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期写清楚。

5、实行计划控制的费用或物资采购，在付款时就同时核实计划，超计划的部分必须按规定办理追补手续后，方能付款。

6、遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算。保管好空白支票及已用支票存根。

7、正确使用和审核各种银行结帐凭证，及时办理银行存款的收付业务，并及时审核银行往来对帐单，月末有未达帐款，就查明原因，编制银行存款余额调节表。

(五)每月根据酒店货币资金使用情况编制"现金流量表"，反映当月酒店现金和银行存款的流入、流出及存款余额的情况。每年需编制年度现金流量表，"现金流量表"，由财务部资金支出主管负责编制，并需附上情况分析报告送财务部经理审批，同意后报总经理室。

二、营运资金控制管理制度

(一)营运资金是指保证酒店活动正常进行所必须的流动资金，其组成的项目主要有:

1、货币资金(称现金):库存现金、银行存款、有价证券。

2、结算资金:应收寓客帐、应收帐款(外客帐及其他应收款)。

3、储备资金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。

4、生产资金:在产品、待摊费用。

(二)营运资金的主要来源:

1、拨入，即由上级主管部门或投资股东投入。

2、贷款，即向银行申请贷入。

3、利润中提取，酒店通过从经营所获利润中的"企业发展基金"中提取。

(三)为保证酒店各项经济活动的正常进行，营运资金不能用于基本建设投资、更新改造、固定资产大修理以及职工福利支出。任何人或部门都不得以任何名义抽调、挪用酒店的营运资金。对违反规定的，财务部应予以抵制。

(四)酒店的营运资金实行分级归口管理。其原则是谁用谁管，管用结合，权责合一。各归口管理部门职责为:

1.财务部

(1)编制营运资金管理及收支等有关计划。

(2)会同有关归口部门核定营运资金定额，并层层落实。

(3)建立费用预算管理制度及分析检查制度。

(4)及时清理应收的预付款。

(5)定期检查备用金使用情况。

(6)控制储备资金定额、核定各项物资的最高限量和最低储备量，压缩库存，加速资金周转。

(7)做好材料物资的收、发、存工作。建立损坏赔偿、定期盘点及报废制度，积极处理呆滞积压物资。

(8)提供物资消耗有关资料，会同有关部门制定物资消耗定额。

(9)负责资金调度，组织资金调度，组织资金供应，分析营运资金占用情况，考核营运资金使用效果。

2、餐饮部

(1)会同财务成本控制部门制定食品原料、物料用品消耗定额管理办法。

(2)加强对已领用的食品原料、物料用品及在产品的管理。

3、客房部

(1)会同财务成本控制部门制定物料用品消耗定额管理办法。

(2)加强对已领未用物料用品的管理。

(3)加强对在用低值易耗品的管理。

(五)营运资金的考核指标主要有:定额营运资金周转天数、每百元营业收入占用定额营运资金(即营收资金率)、食品原料周转天数等等。

1、必须在保证酒店经营活动需要的前提下，尽量减少资金占用量，提高资金利用效果，做到少花钱，多办事。

2、编制的定额营运资金计划应同酒店综合经营计划保持衔接。

(六)酒店每年应定期或不定期对营运资金的使用进行清查工作。

1、物资材料的清查:

(1)日常清查。财务部每月组织有关人员按物资类别对实物进行轮番抽查。每次抽查率不少于5%，清查时，通过认真核对，做到帐、卡、物三相符。同时对检查中发现的问题必须查明原因，提出改进意见和措施。

(2)年度清查。财务部于每年末组织有关部门组成清查财产小组，负责对各类物资进行全面清查核算

。采取永续盘存制方法进行。清查结束，必须清点造册。对清查中发现的盈亏及损坏的物资必须查明原因。对超储积压的物资提出处理意见。

2、货币资金和结算资金清查:

(1)库存现金必须日清月结。

(2)每月月末编制的银行存款调节表，对未达帐都要查明原因并有说明。

(3)应付帐款必须及时清理。

(4)应收帐款必须及时催收，每月编制明细表，做到笔笔有着落。

(5)备用金借用人员须在年底办理转借手续。

(七)营运资金的报损

1、现金。酒店在现金收付中出现的长短款，应查明原因、明确责任后及时处理。短款一般由责任者赔偿，长款列作营业外收入。具体按结帐收款中有关规定办理。

2、物资报损。及时查明原因，分清责任，区别不同情况进行处理。

资金管理制度(范例)：项目专项资金

项目专项资金管理制度

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。

三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情况，必须请示。

四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。

七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

九、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财政部门不予结算。

资金管理制度(范例)：控股公司资金

三鼎控股资金管理制度

目录

第一章第一章总则总则.1第二章第二章机构设置及职责机构设置及职责.1第三章第三章银行账户管理银行账户管理

第四章第四章资金计划的编制资金计划的编制.2第五章第五章资金收入的管理资金收入的管理.3第六章第六章资金支出的审批与管理资金支出的审批与管理4第七章第七章资金调拨的管理资金调拨的管理.5第八章第八章资金监控管理与统计报表资金监控管理与统计报表

第九章附则.6

第一章总则

第一条为加强对三鼎控股资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

第二条本制度所称资金管理，是指三鼎控股及其下属子集团的资金流入、流出等全过程的控制。

第三条三鼎控股实行资金管理应坚持以下原则：

1)三鼎控股所有资金收支都必须纳入预算管理;

2)三鼎控股所有的收入都必须进入公司指定的银行账户，所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付;

3)坚持以收定支，量入而出;

4)各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及三鼎控股有关财会规定。

第四条本制度适用于三鼎控股总部及下属子集团。

第二章机构设置及职责

第五条集团资金部是三鼎控股资金管理主管部门，负责：

1)贯彻执行国家法律法规，制定三鼎控股资金管理制度。

2)指导和规范总部及下属子集团的资金管理工作。

3)编制总部资金预算，审核下属子集团资金预算，汇总编制三鼎控股资金预算

4)监督下属子集团资金收入和支出，具体负责总部资金收入和支出管理。

5)办理下属子集团银行账户开立、变更、撤销的审批手续，监督、检查子集团对银行账户的使用。

6)协调与联系有关部门和金融机构。

7)研究三鼎控股的资本结构，提出融资的建议方案，办理公司的融资业务，管理公司债务。

8)提出对三鼎控股闲置资金的保值、增值的建议，经批准后负责执行。

9)负责其他资金管理事项。

第六条下属子集团财务部负责本单位资金管理工作，负责：

1)编制本单位资金预算，报送集团资金部。

2)负责本单位资金收入和支出事项处理。

3)严格按照预算审核本单位的各项费用支付情况。

4)及时催收本单位销售款项。

5)办理集团资金部要求的其他事项。

第三章银行账户管理

第七条集团资金部负责总部银行账户的设立、撤销，以及日常使用管理等工作，同时总部具有对下属子集团银行账户设立、撤销以及日常使用的监控权。

第八条三鼎控股各下属子集团具体负责本单位银行账户的设立、撤销，以及日常使用管理等工作。但是各下属子集团新设或撤销银行账户时，必须报集团资金部批准后方可执行。

第九条三鼎控股总部及各下属子集团银行账户开立、撤销的审批权为集团总部财务中心总监。

第十条严格按照中国人民银行颁发的《银行账户管理规定》和国家的有关规定使用银行账户，不得超范围使用，不得对外租用和借用银行账户。

第四章资金计划的编制

第十一条为提高资金的使用效率和效益，三鼎控股各单位应根据批准的生产经营计划、合同等编制月度资金计划。

第十二条集团财务部汇总、审核总部及下属子集团上报的月度资金计划，报经集团总裁审批后核准各单位次月用款计划

第十三条对于没有列入资金计划的项目，各单位财务部门不得予以付款。如有特殊情况，有关单位必须提出预算外付款申请，经集团总裁批准后财务部门方可付款。未经上述批准，不得为没有资金计划的项目支付款项。

第五章资金收入的管理

第十四条资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。

第十五条经营活动的资金收入管理

1)各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。

2)各单位财务部负责监督本单位经营活动资金收入的入账情况。

3)各下属子集团未经集团资金部批准，不得在银行或其他机构另立资金账户。

4)集团资金部对各下属子集团设立的银行账户开设网上银行查询功能，集团资金部每日对各下属子集团的银行账户资金收入、支出情况进行监控，各下属子集团财务部每日必须上报集团资金部本单位的资金收支日报。

5)各单位应该加强应收账款管理：一是对应收账款的总额进行控制，明确下属子集团应收账款占流动资产的最高比例，超过比例的异常情况由集团资金部进行调查处理;二是各单位财务部每月编制账龄分析表，将货款回收情况通报销售部门，及时采取催收措施;三是建立应收账款回收责任制。

第十六条投资活动资金收入管理

1)各单位应该建立投资项目责任制，对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任。

2)集团资金部负责三鼎控股对外投资项目资金收入管理，应根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回。

3)各单位出售、转让公司固定资产、无形资产和其他资产必须根据三鼎控股相关资产管理制度规定执行，及时收回资金，并且收取的资金要及时入账。

4)集团资金部负责监控三鼎控股各单位投资活动。要合理安排、监督资金及时入账，确保资金流动不影响各单位正常生产经营。

第十七条三鼎控股资金筹集应遵循下列原则：

1)合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家的宏观调控;

2)适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资;

3)时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与生产经营的协调一致;

4)最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合;

5)资金结构合理原则：使财务风险与获利能力控制在最合理的水平。

第十八条资金筹集渠道及审批程序

1)三鼎控股筹资决策必须经集团资金部审核，最后由集团总裁批准后方可实施。

2)三鼎控股具体筹资业务决策及审批流程参见《三鼎控股筹资业务管理制度》规定执行。

第六章资金支出的审批与管理

第十九条三鼎控股资金支出审批权限分为：

1)审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。

2)审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。

第二十条三鼎控股下属子集团预算内资金支出的审批权限，具体参见《三鼎控股子集团各项资金开支审批权限一览表》。

第二十一条三鼎控股下属子集团预算外资金审批权限

1)原则上预算外资金不予审批。

2)各下属子集团预算外资金支出的审批程序为：除实行预算内审批审核程序外，还必须报经集团资金部审核，最后交集团总裁审批。

第二十二条三鼎控股总部职能部门预算内资金审批权限，具体参见《三鼎控股集团总部各项资金开支审批权限一览表》。

第二十三条总部预算外资金支出的审批程序为：除实行预算内审批审核程序外，最后还必须经集团总裁审批

第二十四条资金支出的管理

1)资金支出采取事前、事中和事后三层次的管理体系：事前控制主要通过年度资金计划的审批程序控制，事中控制主要通过财务人员对企业经营活动进行评价和审批，事后监督主要通过定期的财务分析和各种内外部审计完成。

2)各单位财务部门应严格财务印章管理，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行。

3)所有单位不得坐支、套取现金，做到专款专用。

4)员工借款如未在规定时间内报销还款，须缴纳滞纳金或直接从工资中进行扣除。

第七章资金调拨的管理

第二十五条集团资金部负责调控整个集团的资金收支情况，提出各下属子集团之间的资金调拨计划，报集团总裁批准后执行。

第二十六条三鼎控股总部资金调拨计划经集团总裁审批后，各下属子集团必须严格执行。

第八章资金监控管理与统计报表

第二十七条集团资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向集团总裁专题报告。

1)通过网上银行查询系统，每日监控下属子集团资金收支情况，并要求下属子集团每日上报资金日报。

2)定期(月度)检查下属子集团的现金库存状况。

3)定期(月度)检查下属子集团的结算情况。

4)检查下属子集团银行存款的对账工作。

5)定期(月度)对下属子集团汇出的()万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

第二十八条各下属子集团每日必须向集团资金部报送资金日报，集团资金部每日通过网上银行查询系统与收到的各下属子集团上报的资金日报进行核对、监督，建立下属子集团资金台账，反映下属子集团每日现金流入、流出情况，并进行动态分析，发现异常及时查明原因，并组织处理，或报集团总裁审批后进行处理。

第二十九条各下属子集团必须在旬后____日内向集团资金部报送旬末银行存款、结算业务统计表，集团资金部汇总后于旬后____日内报集团总裁审阅。

第三十条

集团资金部要及时掌握各下属子集团银行存款余额，并且每日向集团总裁报一次存款余额情况。

第九章附则

第三十一条本制度由集团资金部负责解释和修订。

本制度自颁布之日起开始实施。

资金管理制度(范例)：资金

资金管理是对企业资金来源及资金使用进行计划、控制、监督、考核等工作。合理的进行资金管理，能够加强对企业系统内资金使用的监督和管理，规范资金使用及资金业务操作流程，加速资金周转，提高资金利润率，控制资金风险，保证资金安全，为企业生产经营和建设提供必要的资金保障。

资金管理的原则主要是:划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限，一般不能相互流用;实行计划管理，对各项资金的使用，既要适应国家计划任务的要求，又要按照企业的经营决策有效地利用资金;统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制，促使企业内部各单位合理、节约地使用资金;专业管理与群众管理相结合，财务会计部门与使用资金的有关部门分工协作，共同管好用好资金。包括了资金预算管理制度、资金预算收入管理条例、资金预算支出管理规定、资金集中管理制度、资金谈判管理制度、资金控制管理规定、货币资金内部控制制度，信托资金管理制度、流动资金管理制度、营运资金管理制度、担保资金管理方法、专项维修资金管理办法等资料。第一条为了加强公司资金控制与管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率，控制财务风险，保障公司和全体投资者的合法权益，结合公司实际情况，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》等相关法律法规及规范性文件的规定，特制定本制度。第二条公司资金管理遵循以下原则:(一)资金集中统一管理原则;(二)资金收支预算管理原则;(三)资金收支"两条线"原则;(四)量入为出、量力而行原则。第三条本制度所指资金，指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资产。本制度所指资金管理范围包括投资资金、融资资金、营运资金。日常费用按公司《关于财务审批权限的管理规定》执行。投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支出;融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金或提供对外担保等资金支出;营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，管理重点为采购资金管理、应收预付管理、其他往来管理。第四条本制度适用于公司及下属各分公司、控股子公司(以下简称"各分子公司")。

资金管理制度(范例)：股份有限公司货币资金

某建设股份有限公司货币资金管理制度

第一章总则

第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，实现公司资金的一体化运作，根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的基本情况，制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条本制度适用于公司总部及其各职能部门、分公司及其各职能部门和业务部门。

第四条各分公司可以根据国家的法律法规和本制度，结合自身实际情况，制定本分公司的货币资金管理制度实施细则并组织实施，但不得与本制度相抵触。

第五条公司办理有关货币资金的调度、收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。

第二章现金管理

第六条公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定。

第七条财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理，除按本制度的规定保留和使用的备用金以外，禁止其它部门受理现金收支业务。

第八条会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和人力资源部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，除备用金以外，非出纳人员不得经管现金。

第九条现金收入要当天入帐，当天联系存入银行，禁止坐支。邮寄、邮汇的收、付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款方向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。

第十条现金收入须由会计人员开出收据或发票，及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖"现金收讫"章后方可入账。

第十一条现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖"现金付讫"章后入账。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

第十二条现金的使用范围

(一)职工工资、津贴;

(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬;

(三)根据国家规定发给个人的各种奖金;

(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支付;

(五)出差人员必须随身携带的差旅费;

(六)结算起点1000元以下的零星支出;

(七)向农民支付的各种补偿费用;

(八)中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

第十三条为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。

第十四条任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，借款人应先填写"借款单"，经其所在部门主要负责人对其用途等严格审批后，交财务经理签字，出纳凭以上签字办理付款手续。

(一)部门负责人是指各部门的处长、副处长(或经理、副经理)。如负责人外出不在公司驻地时，可由主要负责人指定临时负责人审批，在外出前，应将指定的临时负责人通报财务部。

(二)财务部门对原借款未结清又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。

第十五条公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。

第十六条财务部门应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。

第十七条在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。

第十八条提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。

第十九条本制度禁止下列行为:

(一)超出规定范围、限额使用现金;

(二)超出核定的库存现金限额留存现金;

(三)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金;

(四)编造用途套取现金;

(五)与其它单位间相互借用货币资金;

(六)利用帐户替其它单位和个人套取现金;

(七)将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行;

(八)设立"小金库"或保留帐外公款;

(九)分公司超过公司总部规定的货币资金限额保留货币资金。

第三章备用金管理

第二十条为了适当简化工程报帐手续，保证工程建设用资金，不在分公司所在地施工的工程项目，经工程处申请，报经财务经理批准，可以使用定额备用金。

第二十一条备用金的金额由分公司财务部根据工程定额成本核定，原则上不得超过工程定额成本的10%。在项目开工之前，项目经理提出申请，报经工程处处长核准后，由财务经理根据项目大小、工地远近等实际情况批准，在中途交回报销凭证时，财务部予以报销并补足备用金。

第二十二条备用金只允许用于工程辅助材料购置、小额赔偿、工程招待等支出，具体用途由各分公司财务部根据本公司实际情况制定相关实施细则，并报公司总部财务部批准后实施，不得挪作它用。

第二十三条由工程处处长在工程项目小组内指定项目内勤会计，经财务处同意后，负责备用金的保管，项目内勤会计不得由项目经理兼任，财务部对项目内勤会计的工作应该进行必要的指导。

第二十四条备用金的开支，必须经项目经理签字同意，项目经理对备用金开支的合理性、合法性负责，会计处在报帐时对其合法性进行审核。

第二十五条项目内勤会计必须妥善保管支付备用金的有关报销凭证，并设置备用金登记簿，记录备用金的领用、中途报销和开支情况。

第二十六条项目内勤会计必须在工程项目现场工作结束五个工作日内，交回备用金开支凭证及剩余资金，财务处

据之注销备用金。

第二十七条原则上，工程款不得直接从甲方汇至工程现场。特殊情况下，公司总部承揽的工程，经过公司和分公司财务经理同意，分公司承揽的工程，经过分公司财务经理同意，可以直接汇至工程现场，视同备用金管理。

第四章银行存款管理

第二十八条公司除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其它收付业务，都必须通过银行办理结算。

第二十九条各分公司必须加强银行帐户的管理。

(一)银行帐户必须按国家规定开设和使用，只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

(二)银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。公司总部应当定期检查、清理分公司的银行账户开设及使用情况，发现问题，及时处理。

(三)财务印鉴的使用实行3章分管并用制;即:财务章由会计保管，另外2枚由各自本人保管，不准1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

第三十条对外支付的大额款项，必须按照公司规定的付款程序，经各级负责人逐级审核同意后，方可办理。

第三十一条出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，并报财务部经理处理。

第三十二条银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必须由经办人签字和有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证，财务部经理审核同意后，方可进行收付结算。

第三十三条建立健全支票领用登记制度。财务部必须设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。

第三十四条对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款单位的小额支票除外。

第三十五条支票领用后，应在5天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。支票如在5天之内没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。

第三十六条公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。

第五章资金调度

第三十七条为了在各分公司之间实现资金的一体化运作，提高资金使用效率，公司总部对分公司资金坚持"定额使用、有偿调剂"的管理原则。

第三十八条各分公司对目前的银行帐户进行清理，清理以后，只允许在两家银行各开设一个帐户，并将帐户有关资料报公司总部备案。公司总部开设一个资金归集户，用于归集分公司上划的资金和向分公司下划贷款。

第三十九条工程现场所开临时银行帐户，作为备用金帐户管理，在工程现场工作结束后五个工作日内，必须注销，禁止各分公司将资金超限额、超期限留存于临时帐户。

第四十条分公司的资金收入存入分公司银行帐户，分公司的资金支出从分公司的银行帐户中列支。

第四十一条分公司的资金余额标准原则上等于分公司年初资产×6% 年度预算收入×7%，上下浮动10%作为控制区间，具体标准及上下区间在年初由公司总部财务部核定，报总经理办公会批准后执行。

第四十二条当分公司的货币资金(包括已下拨到工程现场的资金和备用金，下同)余额超过控制上限时，由分公司将超过资金余额标准的部分上划到公司总部，利率略高于同期银行存款利率，具体数值由公司总部财务部在年初确定，报总经理办公会批准后执行。

第四十三条当分公司的货币资金余额不足控制下限时，分公司可以要求公司总部回拨分公司已经上划到公司总部的资金，不再计息。回拨后仍然不能达到资金余额标准的，分公司可以向公司总部申请内部贷款，直至达到资金余额标准，利率等于同期银行贷款利率。

第四十四条分公司目前的银行贷款，通过内部往来全部上划到公司总部，作为分公司在公司总部的内部贷款，分公司不得再筹集新的银行贷款。

第四十五条分公司大的工程项目随时上报公司总部，小的工程项目按月汇总上报公司总部，禁止分公司私揽工程、收入转存、私设小金库、超额下拨备用金等，公司总部审计部门进行定期或不定期的审计检查。发现问题上报公司总部总经理办公会，追究分公司经理及有关人员的责任。

第四十六条公司总部签约的项目，其款项的回收由公司总部市场部负责，授权分公司签约的项目，其款项的回收由分公司市场部和工程处负责。

第四十七条公司总部财务部门要切实转变观念，树立为分公司服务的思想，满足分公司的业务资金需求。

第六章资金报告与监督

第四十八条分公司财务部每天向分公司经理上报资金流量简报，每周向公司总部财务部上报资金流量简报，每月向公司总部财务部上报本月资金流量及下月资金需求状况。

第四十九条公司总部财务部每周将分公司的资金流量简报汇总上报公司总部总经理办公会，每月编制资金平�调度计划。

第五十条公司建立对货币资金业务的监督检查制度，由公司总部审计部对各分公司遵守与执行本制度的情况进行定期和不定期的检查，对检查过程中发现的问题及薄弱环节，及时提出处理意见和改进方案，并上报公司总部总经理办公会处理。

第七章附则

第五十一条本制度由公司财务部拟定，报总经理办公会批准后执行，解释、修改权归总经理办公会。

资金管理制度(范例)：经营计划与资金

一、经营计划与预算制度

□ 经营计划与预算制定

由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。

本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。

资金管理制度(范例)：专项资金

根据制定《关于加快民营经济发展的决定》（以下简称《决定》）12个配套文件的职责分工，我现在把《广东省财政扶持中小企业发展专项资金管理办法》和《广东省百强民营企业认定暂行办法》的有关情况向大家简单介绍一下。

一、省财政扶持中小企业发展专项资金管理办法

（一）制订目的

为了充分发挥 省财政从**年起连续五年，每年安排支持中小企业专项资金（以下简称专项资金）2亿元的政策导向作用，引导企业加大技术进步的资金投入力度，鼓励中小企业的服务机构、担保机构更好地为促进中小企业发展服务， 制订了这个办法。

（二）主要内容

1、明确 使用范围和扶持方式。

中小企业专项资金主要用于中小企业技术创新和技术改造、中小企业信用担保体系和服务体系建设、国家中小企业发展基金和科技型中小企业技术创新基金的配套资金及其它事项。扶持方式采取定额贴息或补助两种形式。

2、严格申报条件和工作程序，坚持做到公开、公正、公平。

申报条件必须满足两个基本条件，第一，申报单位必须具有独立法人资格，具有健全的财务管理机构和合格的财务管理人员。第二， 对于技术创新和技术改造项目，必须 符合省鼓励发展的产业方向；对于中小企业信用担保体系和服务体系建设项目，必须是服务于我省中小企业的信用担保机构和服务机构；对于国家有关配套资金的项目，必须是正在项目立项计划实施期内并获国家有关支持的项目。

严格按照程序进行申报与审定工作，经过三个步骤。第一， 省中小企业局每年根据省委、省政府关于中小企业和民营经济的工作部署，在省经贸委的指导下，提出年度各项目的要求和方向，向社会发布。第二，各市中小企业管理部门按照要求，组织符合条件的企业（单位）进行项目申报，会同同级财政部门进行初审，然后联合上报省中小企业局和省财政厅。第三，省中小企业局会同省财政厅按照有关规定和程序对各市上报的项目组织审查，联合下达使用计划。对于国家科技型中小企业技术创新基金的配套资金项目的申报工作，则由省科技厅会省中小企业局、省财政厅负责组织实施。

3、明确职责分工，加强监督管理。

省中小企业局确定年度专项资金使用方向和工作要求，组织项目申报，并会同省财政厅组织专家进行项目评审，联合下达专项资金使用计划；对专项资金支持项目进展情况进行追踪和监督检查，并向省政府汇报专项资金使用情况和使用效果。各市、县（市、区）中小企业管理部门负责组织企业申报，会同同级财政部门对项目进行初审，协助省中小企业局对专项资金扶持的项目进行跟踪和检查。

省财政厅负责专项资金预算管理，办理专项资金拨付手续，对专项资金使用情况进行追踪和监督检查。各市、县（市、区）财政部门负责协助省财政厅办理资金拨付及对资金使用情况的监督检查。

省科技厅会同省中小企业局、省财政厅审定国家科技型中小企业技术创新基金配套资金项目的申请。

专项资金使用单位（企业）法定代表人负责本单位（企业）项目的具体实施，对项目申报资料的准确性和真实性、项目建设、资金使用、达产达效负责。

加强专项资金管理力度。专项资金实行专帐核算、专帐管理、专款专用。对弄虚作假、截留、挪用等违反财经纪律的行为，按国家有关规定对项目单位和行政人员给予行政、经济处罚和通报，该项目单位今后五年内不得申报省级财政支持项目；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

二、广东省百强民营企业认定暂行办法

为提高我省民营企业综合竞争力，打造一批民营企业航母，形成一批资产规模大、创新能力强、社会贡献突出的民营企业群体，广东省从今年开始每两年进行一次百强民营企业的认定，以不断鼓励民营企业做强做大。

认定的百强民营企业与目前社会公布的世界500强、中国500强、广东50强的区别在于不是用营业收入的唯一指标来量，而是不仅看他们的规模，营业收入的多少；还要看他们的运行质量，创利税能力；更看他们的创新能力和发展后劲。同时还考核企业的诚信，对有违规行为的企业不能参评。通过综合评价，使评选出来的百强民营企业，不仅大，而且强，社会信誉好。

1、制订科学合理的评比办法。

根据该办法，在评审当期两年平均营业收入达2亿元以上、纳税额1000万元以上、利润总额1000万元以上的民营企业就有资格参与评选。评比采用科学的评分方法，主要从经济运行评分指标和创新性评分指标两个方面进行评选。前者细分为四大项：营业收入、利润总额、纳税总额和净资产保值增值率。后者包括专利、名牌产品（或优秀新产品）、商标、科技进步等。采用量化打分办法，每项细化指标都有对应的计分办法。

2、加强组织领导，严格认定程序。

省设立广东省百强民营企业认定工作小组，省中小企业局为组长单位，省财政厅、省科技厅、省国税局、省地税局、省统计局、省工商局、省质量技术监督局、省知识产权局、省工商联等部门为成员单位。工作小组负责对百强民营企业认定的组织、审核、评议工作，对省委、省政府负责。地级市中小企业行政管理部门负责组织符合申报基本条件的企业申报，填写广东省百强民营企业推荐表，并进行综合评议，提出推荐意见报省中小企业局。认定工作小组对各市推荐的企业 经过严格的程序进行认定， 进行综合审核和评议，选取前100名报省委、省政府审批认定。

3、加大鼓励和扶持力度。

认定结束后，广东省人民政府将为百强民营企业颁发牌匾，并在主要新闻媒体公榜表彰及给予一次性现金奖励。被评上的百强民营企业，其技术创新、技术改造、关键技术的研发、农产品深加工、吸纳下岗人员再就业等项目，只要符合有关规定，省有关职能部门将按加快民营经济发展决定的有关精神，优先纳入计划予以扶持。