| 制定目的 | 以前光看产值，后来只盯利润，都不太对。现在想让酒店钱花得值，账算得清，日子过得长。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管酒店所有花钱、收钱、算账的事。管财务部的人，也管各部门要报账的同事。 | ||
| 职责分工 | 财务总监牵头定规矩，会计出纳照着做，店长每季度查一次账本，内审组半年翻一次底账。 | ||
| 禁止行为 | 不准拿公款垫私人账，不准发票连号却没业务，不准压着报销单超三个月不处理，不准用旧合同套新费用。 | ||
| 检查与监督 | 每月5号前交上月流水表，财务部10号核完发反馈，漏交一次扣当月绩效5%，连续两次找店长面谈，三次调岗学流程。 | ||
一、对财务管理目标主要观点的评价
酒店财务管理的目标，是指通过酒店的财务管理活动所要达到的根本目的。在现代财务管理的理论体系及理财实践活动中，理财目标是一个逻辑起点，决定着财务管理各种决策的选择，是酒店各种理财决策的标准，科学的理财目标有助于酒店日常理财的规范化，有助于科学理财观念的树立，有助于提高酒店的理财效率并支持酒店的可持续发展能力。
这里对曾经在我国和西方国家广泛应用的三种观点进行评价。
| 制度目标 | 让各管理处花钱有计划，不乱花，钱用在刀刃上，控制成本，看清钱花哪了。 |
|---|---|
| 职责分工 | 各管理处负责编预算、执行预算；公司总部财务部给模板、审预算、批预算。 |
| 核心条款 | 按年度编预算，用统一格式，提前两个月交，超预算不付款，每月比实际和预算差额。 |
| 执行要求 | 每年固定时间编预算，交总部审完才能用，每月做损益表对比，差超5%要写原因，付款必须走审批流程。 |
物业财务管理专项制度之预算管理制度
1、各管理处必须按照管理年度编制管理预算。
2、各管理处必须按照公司总部财务部编制的《财务预算格式》编制年度预算。
3、各管理处管理预算的编制周期应与实质管理周期同步。
4、各管理处的管理预算需提前两个月编制，以便公司总部审核、修改后审批。
5、各管理处应严格按照经审批后的预算执行，凡预算范围内开支，均应按照付款审批流程经审批后付款;凡预算外开支，一律不予审批。
6、每月编制各管理处的损益表中均必须有当月收支数字与当月预算数字的比较，实际与预算数字差额比例超过5%的项目应专门分析差异原因。
| 制度目标 | 管好报销这事，别乱花钱，让流程清楚点，大家照着做。 |
|---|---|
| 职责分工 | 部门经理审单子，财务部审核真假，总经理最后点头才能给钱。 |
| 核心条款 | 出差要填单子，住宿交通有标准，超标自己掏，5天内必须报销。 |
| 执行要求 | 单子不全不收，假票不报，超时没报的钱从工资里扣，财务会查酒店问真假。 |
公司财务报销管理制度(十)
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限
1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2 员工出差应填写出差\"申请单\"(见附表1)，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3 员工出差返回后，填写\"差旅费\"报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1 员工出差分 \"长途\"和 \"短途\"两种，即当天能往返的为 \"短途\"，出差时间在一天以上的为 \"长途\"。
2.2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:
二类区:特区、上海、北京、广州等地;
一类区:除二类区以外的地区。
| 制度目标 | 管好公司车子，别出事，办事快点，少花钱。 |
|---|---|
| 职责分工 | 资源部管调配、安排、加油、维修；司机管开车、检查、登记、停车、清洁；用车人要填表、签字、守规矩。 |
| 核心条款 | 先申请再用车，同路线一起走，没车就开回执，能坐公交地铁就别用公司车。 |
| 执行要求 | 周一上午报计划，提前一天交申请表，部门经理批完给资源部，司机每天记行程、查油量、收表签字，用车人必须配合登记。 |
物业行政工作制度:车辆使用管理制度
16车辆使用管理制度
16.1总则
为加强公司车辆管理，确保行车安全，提高办事效率，减少经费开支，制定本制度。
16.2车辆使用范围
16.2.1公司接送往来宾客等接待用车;
16.2.2公司领导业务用车;
16.2.3员工外出开会、联系业务用车;
16.2.4其它紧急和特殊情况用车等。
16.3车辆使用程序
16.3.1周一上午本部各部门以电邮形式申报本周用车计划，交由前台文员定出\"公司车辆行程安排表\"，以电邮形式通知本部所有员工。
16.3.2需用车人员根据行程表做出外出办事安排，用车部门需提前一天填写\"公司车辆使用申请表\"，由部门经理批准后交资源部。
16.3.3资源部尽可能安排同线路外出办事的同事共同用车。
| 制定目的 | 原材料质量差，产品就容易出问题，生产也不稳。大家得一起把好进货这关。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 供销科买材料，生产技术科定标准，质检科验货，厂长批名单和计划。 | ||
| 职责分工 | 供销科找靠谱厂家、签合同；生产技术科写标准；质检科每批都查；厂长最后签字同意。 | ||
| 禁止行为 | 不能随便换供应商，不能没标准就采购，不能跳过检验直接入库，不能不评厂家就进名录。 | ||
| 检查与监督 | 供销科每月交采购计划，质检科每月交检测汇总，厂长看报告签字。没按时交，补上再重审，三次拖着不办要谈话。 | ||
一、原材料、外购件的质量直接影响产品质量，和生产过程的稳定，工厂各部门必须协调配合严把原材料入厂关。
二、 供销科是原材料、外购件采购的责任单位，对原材料，外购件的质量负有直接责任，采购人员必须有高度的责任心和了解相应的标准和相关知识，保持保量的完成采购任务。
三、 确定合格的供应方，供销科应定期对供应方的产品质量，服务以及企业的业绩情况进行评估，建立采购物资《合格分供方名录》，合同经过评审签定供贷合同。
四、 生产技术科负责收集和编写采购物资的标准，检验方法，并对样品的使用情况进行评审。
五、 质量检验科负责对进厂的物资进行检测和验证，对使用情况进行质量评估，负责对进厂原材料，外购件进行质量把关。
| 制定背景 | 怕会计算错账，怕有人乱来。想早点发现毛病，把账算得更准一点。大家干活有依据，不瞎忙。 |
|---|---|
| 适用范围 | 公司里所有管钱、记账、报账的人和事。 |
| 职责分工 | 财务部指定专人干稽核。出纳不能干这个活。稽核员要懂行，还要不断学新东西。 |
| 管理规定 | 凭证要一笔一笔查，账本要定期翻看，报表要盯紧数字。有问题马上说，不能拖。签字盖章不能少。 |
| 监督与罚则 | 日常查 专门查两种方式。查完必须签字。出问题要写报告，说明啥错了、为啥错、咋改。领导看了要处理，整改要反馈。 |
石油销售公司内部会计稽核制度(试行)
第一章 总则
第一条为加强会计基础工作，提供更为准确的会计信息， 依据国家有关政策及相关财务会计制度、集团公司、产品经销公司的要求， 对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查 ， 特制定本办法。
第二条会计稽核制度， 在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。通过稽核， 对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止， 以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容， 也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。
第二章 工作权限及岗位职责
第三条公司财务部必须指定内部会计专职人员担任稽核岗位，履行稽核职责。
第四条出纳人员不得兼管稽核工作。