公司财务制度管理工作建议（优选10篇）

公司财务制度管理工作建议

加强公司财务管理，保证公司的健康发展。充分发挥潜力竞争力、抵御风险具有重要意义。

一、认识公司财务管理的重要性

应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体情况建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部怀集制度中：会计估计等进行会计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计实践;保证会计共组规范运行。适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实践造作方便等特点。有利于加强日常会计工作，提高经济效益。

二、加强资金管理

1、资金的预算管理

资金的预算管理由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成。其中资金预算的收入最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额。通过公司有预见性的编制次月的资金预算计划。以及当月所接工程量所需投入的资金计划。针对具体单项工程所需投入资金的控制，资金运作的重点。便于公司日常资金控制，节约公司的出资成本，避免盲目贷款和不合理存款情况的发生。

2、资金的风险管理

公司的资金风险主要有使用风险，在无风险和或有风险，投资风险它是一种事先可控制的风险。公司对此类风险加强事先控制。

3、资金的日常管理

主要指资金的使用过程中得审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常的报表了接全面情况，又通过专项检检查管理资金预算执行过程中得深层次问题。特别是合同应收账款日常开支支出账款、备用金使用账款。必须在首次借支备用金清帐完毕采矿再次支取备用金。以及其他应收账往来账目应逐笔实行跟踪管理。

4、实际操作与建议

在加强预算管理方面，财务部门应在每个月钱编制下二个月的自己预算，加强对投资项目的可行性调查论证。项目评审做到科学化、专业化。尽量把预见风险发生的概率控制在最低程度。在同城业各中主要以“货证凭证”、“转账支票”为结算手段。在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期的对资金的使用情况进行检查。确保工程款及时收回，用出去的钱每一分在刀刃上。把坏账损失降低到最低程度。

三、集中核算与控制

1、各分区、各班组在每月的二十五日应将各项开支经各主管负责人审核、确认，上报公司财务。财务部分每月应将公司签订的合同总价、每月已收回款项、个单项成本、开支、外部欠款等应打成表格给各相关负责人，协同监督各负责人同各相关单位、班组结算收款。

2、完善公司内部控制制度。内部控制制度是公司内部职能部门、各相关工作人员之间，在外处理经济业务过程中相互联系、相互制约的一种管理制度。完善的内部控制制度可以保证公司业务活动的有效进行，保护财产的安全和完整;可以防止、发现并纠正错误与舞弊。保证会计资料的真实、合法、完整。内部会计控制制度贯穿、融汇于跨级制度与其他公司管理制度的各方面。公司只要存在经济业务事项，就需要有相应的控制制度给予制约。

3、实际操作方法与建议：内部控制制只要做到三点.①首先要确定公司内部行政领导和各职能部门拥有的职权和相应承担的责任，以及据以确定他们在外处理经济业务是所处的地位作用。②要明确每项经济业务的处理程序和手续。③要明确处理每一项经济业务的人员之间相互制约方式，相互之间能否形成制约关系。每个人员是否置于他人的监督之下。

总之，财务管理制度是财务管理的规程，公司财务制度编制需从公司的实际出发，结合公司各项业务外理程序;体现成本挂历内部要求等

资金、现金、费用管理

一、财务要加强对资金、资产、现金费用、开支的管理防止损失，杜绝浪费，良好的运用，提高效益

二、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用，银行账户只供本单位经营的业务收支结算使用严禁借账户供外单位或个人使用、严禁为外单位或个人代支、转账及套现。

三、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准对外泄露。

四、银行账户往来应笔笔登记入账。不准多笔汇总高收，也不准抵支记账。按月与银行对账单核对每笔收支。应作出调节逐笔调节平衡。

五、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式扣用途，非收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位或人。

六、严格现金收支管理，除报零星日常开支外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

七、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理批准。所有空白支票及作废支票必须放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

八、库存现金不得超过限额，不得以白纸条抵作现金。现金收支做到日清月清。确保库存现金的账面月与实际库存额相符。银行存款余额与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金银行库存数额相符。

九、因公出差，经总经理批准借支公款，应在回单位后其他内交清，不得拖欠。非因公事未经总经理批准，任何人不得借支公款。

十、日常开支。必须有发票，印章齐全、经手人、部分负责人签名。经总经理批准后方可报销付款。

十一、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项都有权且必须拒接办理，否则按违章论处并对该资金的损失过滞赔偿责任。

十二、按照上级主管部门要求，及时报送财务会计报表和其他财务资料。

十三、几级参与建设资金的筹措工作，通过资金的筹措活动尽量使合同应付资金的回收率。

十四、配合公司业务部分和工程施工班组对项目工程竣工，财务决算进行监督管理

公司财务制度管理工作建议：机关财务

一、财政所是镇财政主管部门，在分管负责同志的领导下，负责编制本镇年度财政预算，并按党委政府统一安排，有计划地执行预算，同时认真搞好年度决算;负责协调国、地税及时入库，搞好各项专款和周转金的发放和回收，并对预算外资金进行管理。

二、正常开支，包括工资发放、上交养老金、住房公积金等，可根据库存现金情况及时作出计划，经主要领导审查同意后执行。

三、所有物品的购

公司财务制度管理工作建议：村财务

一、村级财务管理机构、人员及职责

第一条 村党支部书记为村级财务的第一责任人，村委会主任为村级财务的直接责任人。其主要职责:

(一) 对本村财务资料的真实性、合法性、完整性负责;

(记帐”，做到日清月结，帐款相符，严禁白条抵库，不准挪用公款及公款私存。严格执行《现金管理条例》和库存现金限额制度，村报帐员存有现金不得超过500元。

第九条 乡财务核算中心在每次结帐核算后，应对村报帐员的现金日记帐进行核对，并定期对村报帐员的货币资金进行核实。

四、 村级财务审批制度

第十条 实行资金使用申请报告制度。各村一切支出必须由村委会提前向乡财务核算中心提出申请，填写详细的申请表，村支部书记或村主任、报帐员要分别签字。乡财务核算中心接到报告后，要及时进行审核，在调查核实后，经主管片长签字同意，报乡长签批后方可执行。

第十一条 各村申请资金使用结束后，报帐员要及时办理入帐手续。必须在每月25日―30日向乡财务核算中心报帐，不得积压。所有支出票据必须履行审批手续，经民主理财小组核实同意并盖章后，实行“四支笔”审批制度。经办人签字后，由村支部书记、村主任同时审批签字，最后经乡主管片长核实审批，方可入账。主管片长要根据资金申请的用途逐项审核，改变资金用途的不予审批。

第十二条 各村在经济往来过程中，因工作需要所发生的费用，必须由2人以上经办，各种报销凭证能取得正式发票的必须用正式发票，特殊情况不能取得正式发票的，必须写明开支理由，由支部书记、村主任、经办人签字，并加盖民主理财小组印章后方可报销。

第十三条 各村干部的工资报酬实行误工补贴制度。党支部书记、村主任按上级规定发放基本工资，不得擅自滥发奖金、补贴;其他干部实行误工补贴，补贴数额不准超过支部书记、村主任发放的基本工资数。

五、 村级集体资产管理制度

第十四条 村集体应当依照有关规定，建立资产台账，实行专人管理、定期盘点，做好废损、盈余报批手续，做到账实相符。对损坏、丢失的资产，应查明原因，及时处理。属于人为造成的损失，应追究责任，由当事人赔偿。

第十五条 村集体固定资产用于承包、租赁、入股的，必须制定方案，并经村民会议或者村民代表会议通过，报乡财务核算中心审核备案后，方可实施。

第十六条 村集体生产经营项目的发包除实行家庭承包的以外，都应当实行招标、拍卖、公开协商，发包办法由村党支部、村委会依据实际情况共同协商制定。

六、 村级财务公开制度

第十七条 各村要根据有关规定，建立健全财务公开制度，村级财务收支情况每季度公开一次，集体财务往来较多的村要每月进行公开，对临时发生的涉及村民利益的重大事项要随时公开，接受村民监督。

第十八条 村集体财务公开的内容包括财务计划、各项收入、各项支出、债权债务、代收代缴费及群众要求公开的其他财务事项。

第十九条 村干部报酬、生产经营和建设项目发包、土地征用补偿、上级拨款、优抚及救济扶贫款等收入和使用情况，村集体应及时逐项逐笔进行公布。

第二十条 公布的财务账目必须真实可靠，公开前必须经过民主理财小组的审核，由民主理财小组长签字、加盖民主理财小组印章，提交乡“村级财务委托代理服务中心”审核后，以村集体经济组织的名义公布，公布的材料必须存档。

第二十一条 公开栏中财务公开的内容要保护好，并要在公开栏旁设置意见箱，及时收集村民的意见。对群众反映的问题要及时解决，一时难以解决的，要作出合理的解释。

七、 村级财务审计监督制度

第二十二条 建立健全村级财务审计制度，每年组织财务核算中心人员对各村的财务收支情况进行一次集中审计，并实行村级领导干部离任审计制度和财务交接制度。对村级财务存在的问题，将视情况落实整改措施或给予党政纪处分，问题严重的移交有关部门查处。

第二十三条 乡财务核算中心要加强管理，采取合理有效的方式，对村级财务工作进行定期和不定期的检查和监督，对疏于监督出现问题的，要追究相关人员的责任。

八、 责任追究制度

第二十四条 责任追究形式分通报批评、诫勉谈话、撤换人员、责令退赔、追究党纪、政纪、法律责任等。

第二十五条 村有资金不及时上缴或隐瞒不报的，将视为贪腐，情节严重的移交司法机关处理。

第二十六条 有下列情况之一的，应作相应的处理:

(一) 违反规定擅自设立小金库，对“两委”负责人追究相应责任。私存资金超过三个月的转交纪检、司法机关处理;

(二) 违反规定擅自改变资金用途虚报冒领的，一经查实，由责任人如数赔偿，扣发村支部书记、村主任一个月工资，并由有关部门追究其相应责任;

(三) 不按规定时间及时入账的，通报批评或诫勉谈话，对不能胜任或不称职的报帐员及时调换或免职;

(四) 不认真履行民主理财职责，掩盖理财中发现的问题或虚盖民主理财印章，引起群众不满的，应当撤换改选民主理财成员;

(五) 未按审批程序发生的一切帐款，乡财务核算中心不予承认，对违规支出使用资金的，按挪用公款进行处理，追究相关人员责任;

(六) 在审计中查出侵占集体资产和资金、多吃多占、铺张浪费的，责令如数退赔;涉及村干部违法违纪、需受到党纪政纪处分的，移交纪检监察机关处理;构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

九、 本规定由乡纪委和财务核算中心负责解释。

公司财务制度管理工作建议：小公司财务

小公司财务制度管理规定(1)

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。

5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。

造成的帐帐不一致，应尽快解决。

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。

各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

四、内部牵制:

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、库存现金和有价证券每季抽查一次。

4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五、本制度自下发之日起执行。

小公司财务制度管理规定(2)

第一条

公司财务制度管理工作建议：w村财务

一、村级财务管理机构、人员及职责

第一条村党支部书记为村级财务的第一责任人，村委会主任为村级财务的直接责任人。

其主要职责:

(一)对本村财务资料的真实性、合法性、完整性负责;

(二)严格执行财务制度，把好资金审批关;

(三)保证报帐员依法履行职责，不得授意、指使、强令报帐员违法办理会计事项;

(四)督促报帐员及时向乡财务核算中心结账，并不定期地对本村财务进行检查;

(五)年初拟订年度收支预算方案，经村民代表会议通过后，按方案开展村级经济活动。

年终向村民代表会议报告预算执行情况;

(六)做好村集体资产的管理工作;

(七)负责组织回收各种应收款、暂付款、承包款和待结算资金;

(八)自觉接受上级业务主管部门、村民代表、民主理财小组的监督。

第二条村级财务设报帐员一名。

报帐员实行回避制度，村主要干部及其直系亲属和配偶不得担任本村报帐员。

(一)负责管理现金，做好日记账登记工作。

做到日清月结，及时、准确反映库存现金;

(二)及时整理收付款票据，向乡财务核算中心报账以及反映财务管理方面的问题;

(三)登记有关财务备查簿。

做好应收、应付等往来款项的登记和债权债务结算;

(四)做好各类承包合同的管理、结算、兑现;

(五)负责收支单据的使用、保管。

(六)对认为是违反财务制度的收支，应立即制止和纠正.制止和纠正无效的，要及时向乡财务核算中心提出书面报告。

二、民主理财监督制度

第三条村应当建立健全民主理财制度，制定民主理财办法，建立民主理财组织。

村民主理财小组人数一般为3至5人，在村班子换届时，由村民代表会议推选产生。

可连选连任。

村班子成员及其亲属和村财务人员不得兼任民主理财小组成员。

民主理财小组成员与村集体发生可能影响其公正监督的经济关系时，必须实行回避。

第四条村民主理财小组在党支部和村委会领导下开展工作。

主要职责:监督财务制度的实施;检查现金、物资、固定资产的库存或使用情况;受多数村民之托审核有关账目或向有关部门查询专项拨款情况;对财务公开情况进行检查和监督。

民主理财小组要正确行使职权，不得借民主理财之机，扣留、破坏或销毁账册凭证，妨碍财务管理工作和经济活动的正常开展。

第五条民主理财小组应定期对村级收入和支出进行审核。

审核后应当签名，并加盖民主理财小组印章。

三、村级货币资金管理制度

第六条村级发生的一切现金收入(包括原有积累、发包收入、经营收入、租赁收入、投资利润收入、国家征用地补偿收入、变卖集体财产收入、国家及上级拨入的资金收入以及借入资金等)必须在24小时以内全额上交乡“村级财务委托代理服务中心”村有资金乡代管账户。

否则，视为贪腐、截留或挪用公款，将严肃追究相关人员的责任。

第七条各村不准私设小金库，不准公款私存，不准坐支现金，不准擅自出借公款，不准挪用公款，村级货币资金一律由报帐员负责管理，其他任何人员不得经管货币资金，不得代收各种款项。

第八条报帐员必须及时详细记载好“现金日记帐”，做到日清月结，帐款相符，严禁白条抵库，不准挪用公款及公款私存。

严格执行《现金管理条例》和库存现金限额制度，村报帐员存有现金不得超过500元。

第九条乡财务核算中心在每次结帐核算后，应对村报帐员的现金日记帐进行核对，并定期对村报帐员的货币资金进行核实。

四、村级财务审批制度

第十条实行资金使用申请报告制度。

各村一切支出必须由村委会提前向乡财务核算中心提出申请，填写详细的申请表，村支部书记或村主任、报帐员要分别签字。

乡财务核算中心接到报告后，要及时进行审核，在调查核实后，经主管片长签字同意，报乡长签批后方可执行。

第十一条各村申请资金使用结束后，报帐员要及时办理入帐手续。

必须在每月25日―30日向乡财务核算中心报帐，不得积压。

所有支出票据必须履行审批手续，经民主理财小组核实同意并盖章后，实行“四支笔”审批制度。

经办人签字后，由村支部书记、村主任同时审批签字，最后经乡主管片长核实审批，方可入账。

主管片长要根据资金申请的用途逐项审核，改变资金用途的不予审批。

第十二条各村在经济往来过程中，因工作需要所发生的费用，必须由2人以上经办，各种报销凭证能取得正式发票的必须用正式发票，特殊情况不能取得正式发票的，必须写明开支理由，由支部书记、村主任、经办人签字，并加盖民主理财小组印章后方可报销。

第十三条各村干部的工资报酬实行误工补贴制度。

党支部书记、村主任按上级规定发放基本工资，不得擅自滥发奖金、补贴;其他干部实行误工补贴，补贴数额不准超过支部书记、村主任发放的基本工资数。

五、村级集体资产管理制度

第十四条村集体应当依照有关规定，建立资产台账，实行专人管理、定期盘点，做好废损、盈余报批手续，做到账实相符。

对损坏、丢失的资产，应查明原因，及时处理。

属于人为造成的损失，应追究责任，由当事人赔偿。

第十五条村集体固定资产用于承包、租赁、入股的，必须制定方案，并经村民会议或者村民代表会议通过，报乡财务核算中心审核备案后，方可实施。

第十六条村集体生产经营项目的发包除实行家庭承包的以外，都应当实行招标、拍卖、公开协商，发包办法由村党支部、村委会依据实际情况共同协商制定。

六、村级财务公开制度

第十七条各村要根据有关规定，建立健全财务公开制度，村级财务收支情况每季度公开一次，集体财务往来较多的村要每月进行公开，对临时发生的涉及村民利益的重大事项要随时公开，接受村民监督。

第十八条村集体财务公开的内容包括财务计划、各项收入、各项支出、债权债务、代收代缴费及群众要求公开的其他财务事项。

第十九条村干部报酬、生产经营和建设项目发包、土地征用补偿、上级拨款、优抚及救济扶贫款等收入和使用情况，村集体应及时逐项逐笔进行公布。

第二十条公布的财务账目必须真实可靠，公开前必须经过民主理财小组的审核，由民主理财小组长签字、加盖民主理财小组印章，提交乡“村级财务委托代理服务中心”审核后，以村集体经济组织的名义公布，公布的材料必须存档。

第二十一条公开栏中财务公开的内容要保护好，并要在公开栏旁设置意见箱，及时收集村民的意见。

对群众反映的问题要及时解决，一时难以解决的，要作出合理的解释。

七、村级财务审计监督制度

第二十二条建立健全村级财务审计制度，每年组织财务核算中心人员对各村的财务收支情况进行一次集中审计，并实行村级领导干部离任审计制度和财务交接制度。

对村级财务存在的问题，将视情况落实整改措施或给予党政纪处分，问题严重的移交有关部门查处。

第二十三条乡财务核算中心要加强管理，采取合理有效的方式，对村级财务工作进行定期和不定期的检查和监督，对疏于监督出现问题的，要追究相关人员的责任。

八、责任追究制度

第二十四条责任追究形式分通报批评、诫勉谈话、撤换人员、责令退赔、追究党纪、政纪、法律责任等。

第二十五条村有资金不及时上缴或隐瞒不报的，将视为贪腐，情节严重的移交司法机关处理。

第二十六条有下列情况之一的，应作相应的处理:

(一)违反规定擅自设立小金库，对“两委”负责人追究相应责任。

私存资金超过三个月的转交纪检、司法机关处理;

(二)违反规定擅自改变资金用途虚报冒领的，一经查实，由责任人如数赔偿，扣发村支部书记、村主任一个月工资，并由有关部门追究其相应责任;

(三)不按规定时间及时入账的，通报批评或诫勉谈话，对不能胜任或不称职的报帐员及时调换或免职;

(四)不认真履行民主理财职责，掩盖理财中发现的问题或虚盖民主理财印章，引起群众不满的，应当撤换改选民主理财成员;

(五)未按审批程序发生的一切帐款，乡财务核算中心不予承认，对违规支出使用资金的，按挪用公款进行处理，追究相关人员责任;

(六)在审计中查出侵占集体资产和资金、多吃多占、铺张浪费的，责令如数退赔;涉及村干部违法违纪、需受到党纪政纪处分的，移交纪检监察机关处理;构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

九、本规定由乡纪委和财务核算中心负责解释。

公司财务制度管理工作建议：事业单位财务

根据《国务院关于〈事业单位财务规则〉的批复》(国函〔1996〕81号)的规定，财政部对《事业单位财务规则》(财政部令第8号)进行了修订，修订后的《事业单位财务规则》已经部务会议审议通过，现予公布，自20**年4月1日起施行。

二

公司财务制度管理工作建议：j机关财务

为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际情况特制定本制度。

一、财务管理工作制度

1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。

2、认真组织会计核算，办理会计业务;及时清理债权、债务，正确编制会计报表。

3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。

4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。

5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。

6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。

7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。

二、财务开支审批制度

为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。

(一)报批制度

1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。

2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票(税务局统一监制的)报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。

3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。

(二)审批权限

1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的主任批准。

2、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。

3、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。

4、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。

三、财产物资管理制度

1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。

2、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。

四、福利制度

医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。

五、财产清查制度

1、各科室每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结果进行汇总，并将结果送机关办公室。

2、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。

3、财产物资的清查核对要由办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。

公司财务制度管理工作建议：行政单位财务

行政事业单位内部财务会计管理制度是一个完整的体系，其基本内容必须包括以下1-7项制度，实行会计电算化的单位还必须包括第8项制度，以上8项制度必须单项制定，其它相关的制度内容可并入以上8项制度中，亦可单项制定。

一、建立健全财务机构岗位责任制

各单位应当根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。

岗位责任制包括:财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)。

重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度:

出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行储蓄日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他

主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。

二、建立健全货币资金管理制度

(一)、现金管理制度的主要内容:

1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。

2、根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理措施。

3、明确各项现金收入账时间，制定控制坐支现金行为的管理措施。

4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。

(二)银行储蓄管理制度的主要内容:

1、按照《支付结算办法》的有关规定，制定银行储蓄开户、使用以及销户的管理措施。

对出租、出借银行卡号、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理办法应当明确。

2、明确核对银行账务的管理措施。

(三)、票据及有关印章的管理

1、单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

2、明确银行预留印鉴的管理措施。

对办理支付款项所需的全部印章应分开保管的制度应当明确。

三、建立健全财产物资管理制度

单位应当根据政府采购、国有资产管理、财产物资管理等文件规定，建立健全实物资产的管理制度，对实物资产的购置、验收入库、领用、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、毁损和流失。

(一)、固定资产的管理制度

1、明确固定资产购置、验收管理措施。

2、为防止各种自然和人为因素的毁损，各单位应明确固定资产的使用、保管、维修管理措施。

3、为防止固定资产处置过程中的损失及舞弊行为，各单位应当明确固定资产的处置管理措施。

4、建立固定资产盘点制度，并对固定资产的盘盈、盘亏的处理做出明确规定。

5、对重要固定资产的保险制度应当明确。

(二)、材料、低值易耗品的管理制度。

1、明确材料、低值易耗品的请购、验收程序及管理措施。

2、明确材料、低值易耗品的专人保管制度;明确保管人员的职责、权限及有关奖惩办法。

3、明确材料、低值易耗品的清查盘存制度。

四、建立健全往来款项管理制度

1、明确职工借支的审批程序及归还时间，对不按期归还借款的处理办法应当明确。

2、制定往来款项的定期清理和核对的管理措施。

对清理和核对过程中发现的问题的处理程序和办法应当明确。

3、明确呆账、坏账的审批处理程序。

五、建立健全收入支出管理制度

1、按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间。

2、各项收入的取得，必须符合国家规定，对非税收入，必须执行"收支两条线"管理。

3、以财务独立核算为标准，单位的各项收入支出由该单位财务部门统一管理，统一核算。

4、建立严格的审批制度。

明确各项支出的审批程序和支出手续，明确领导的审批权限;明确与支出有关的相关人员的签字手续等。

明确重大支出项目的标准及应当集体讨论决定的办法和程序。

5、建立严格的开支标准制度。

对各项支出，国家有规定的应当严格执行国家规定，并明确因情况特殊超标准开支的处理程序;对国家无规定而由单位自定的，应当明确其报批的程序和标准，并报主管部门和财政部门备案。

6、对单位的专项资金应根据专款专用的原则，明确专项资金的支出范围和核算办法;明确专项项目的完工验收及检查办法;明确专项资金结余的处理办法。

六、建立健全财务会计分析制度

1、财务会计分析的内容包括:预算执行、资产使用、支出情况、人员增减变化等。

2、财务会计分析的有关指标，至少应当包括:各项收入、支出绝对数及对比指标、预算内拨款占总收入的比率、非税收入占总收入的比率、支出增长率、人均开支水平、专项支出占总支出的比重、人员经费占总支出的比重、非税收入支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率等，事业单位可根据自身的特点增加相应的财务分析指标。

3、明确财务会计分析报告的报送时间和部门。

各单位应当至少每半年进行一次财务分析，财务分析报告应当在规定的时间内报送主管部门和财政部门。

七、建立健全会计档案管理制度

各单位应根据《会计档案管理措施》制定本单位的会计档案管理制度。

1、明确会计档案的整理立卷、装订成册制度及会计档案保管清册的编制办法。

2、明确会计档案的保管、查阅、复制登记制度。

3、明确会计档案的销毁管理措施。

八、建立健全会计电算化管理制度

对实行会计电算化的行政事业单位，应根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计电算化工作规范》的规定，制定本单位的会计电算化管理制度。

(一)、明确会计电算化岗位责任制度。

包括明确会计电算化岗位的设置制度及内部牵制制度;明确每个岗位的职责权限范围。

(二)、明确会计电算化操作管理制度。

包括明确上机操作人员对会计软件的操作程序、操作权限;明确操作密码的管理措施等。

(三)、明确会计电算化代替手工记账的各种凭证、账簿、报表的打印时间。

当天凭证必须当天打印;现金日记账和银行日记应满页打印;总账应于月末3日内打印;明细账及其他辅助账可按季、半年或壹年在规定时间内打印;月报应于次月3日内打印;季报应于次月5日内打印;年报应于次月15日内打印。

(四)、明确计算机硬件、软件及数据的管理制度。

对各种计算机硬件、软件进行修改升级的程序和审批手续应当明确。

(五)、明确电算化会计档案的管理制度。

公司财务制度管理工作建议：医院财务

第一章 总 则

第一条 为了加强财务管理，规范财务行为，确保医院资产的保值增值，提高资金的使用效益，促进医院的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等国家有关财政法规，结合医院实际制定本规定。

第二条 财务管理的基本原则:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持厉行节约、勤俭办事业的方针;在以社会效益为主的原则下，讲求经济效益;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

第三条 财务管理的主要任务:合理编制预算，统筹安排各项资金;依法组织收入，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算和监督，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失。

第四条 财务管理的主要内容:财务管理体制及财会机构和财会人员、预算管理、收入管理、支出管理、结余与分配、专用基金管理、资产管理、负债管理、财务清算、财务报告、财务分析和财务监督。

第二章 财务管理体制及财会机构和财会人员

第五条 医院财务实行“统一领导，集中管理，分级负责”的财务管理体制。

第六条 医院的财务工作实行院长负责制，对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第七条 总会计师协助院长管理财务工作。

第八条 医院财务处是医院财务管理和会计核算工作的一级部门，在院长领导下，统一管理医院的财务工作，组织会计核算，实施财务监督。

第九条医院的财会人员必须持财政部门统一颁发的《会计从业资格证》，并具有财会人员的职业道德，具备相应的专业知识水平和业务技能。

第十条 医院的会计人员必须在内部控制制度和岗位责任制的要求下开展工作，并进行定期轮岗。

第三章 预算管理

第十一条 预算管理是医院财务管理工作的重要内容，是医院事业发展在年度经济工作中的计划安排，具有权威性、严肃性和可操作性。

医院不得随意变更和突破。

预算内容包括收入预算和支出预算。

第十二条预算编制原则: 医院编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的总原则。

收入预算坚持积极稳妥，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，精打细算，勤俭节约。

第十三条 预算编制方法: 医院预算以会计年度为期间，采取零基预算方式，充分体现全年收入和支出的全貌。

收入预算，结合预算年度业务量预计变动情况编制;支出预算，参照上年实际执行情况，结合当年事业发展因素优先保障人员经费，重点倾斜医教研和基础设施建设，紧缩公务性开支。

第十四条 医院支出结构要不断优化，各项支出预算应保持合理的比例，医教研方面的支出保持逐年增长，基本建设的支出要兼顾单位的长远发展，体现可持续发展。

第十五条 预算制定和执行: 医院财务处组织相关部门编制预算，经院长办公会同意后报医院财务处。

医院财务处负责组织相关部门进行审查、汇总，提出修改建议或意见。

经院长同意后，上报主管部门，并遵照执行。

不经批准，任何处室和个人不能随意进行调整。

第十六条 预算调整:医院在预算执行过程中，可根据预算执行情况作适当调整。

有关处室提出调整方案，由医院财务处负责组织相关部门进行审查、汇总，经院长审批后执行。

第四章 收入管理

第十七条收入是指医院在开展医疗、教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金以及从财政和主管部门取得的补助经费。

第十八条收入包括:

(一)财政补助收入，即医院从财政部门取得的各类事业经费，包括:人员经费拨款、特色学科拨款、科研经费拨款和其他拨款;

(二)上级补助收入，即医院从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入;

(三)事业收入，即医院开展医疗、教学、科研以及辅助活动取得的收入.

公司财务制度管理工作建议：f房地产财务

1.范围

本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。 本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

2.管理职责

公司财务部门的职能是:

2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。

2.3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

2.4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。

2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。

2.7公司财务管理机构设财务管理部经理(副经理)，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。

2.8完成公司交给的其他工作。

3.财务工作岗位及职责

公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下:

3.1财务经理:

3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合

3.1.2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。

3.1.3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。

3.1.4建立健全企业内部财务管理制度。

3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。

3.1.6负责财务档案的管理工作。

3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作。

3.1.8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。

3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。

3.1.10决定部门内的人员配置。

3.1.11完成总经理交付的其他工作。

3.2成本会计

3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。

3.2.2协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

3.2.3核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

3.2.4管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。

3.2.5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表

3.2.6管理公司发票。

3.2.7负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。

3.2.8妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

3.2.9负责核对银行未达帐项。

3.2.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

3.3往来会计:

3.3.1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

3.3.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

3.3.3做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。

3.3.4严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。

3.3.5核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。

3.3.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

3.3.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

3.4出纳:

3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

3.4.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

3.4.3认真执行现金管理制度。

3.4.4严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。

3.4.5建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

3.4.6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

3.4.7积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。

3.4.8配合会计做好各种帐务处理。

3.4.9及时准确编制资金日报，周报，月报。

3.4.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

3.5收款员

3.5.1在售楼现场负责向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并与出纳交接。

3.5.2根据收款手续制作记账凭证并登记入账

3.5.3与销售部门协调一致，办理与财务有关的其他事宜。

3.5.4完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

4.财务工作管理要求

4.1会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

4.2会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

4.3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

4.4财务工作人员应当会同公司行政部门专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

4.5财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月编制并上报一次。

4.6财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

4.7财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。

4.8财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

4.9财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

5.支票管理

5.1支票由出纳员保管。支票领用时须有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

5.2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，并在《支票领用单》及登记簿上注销。

5.3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。

6.现金管理

公司可以在下列范围内使用现金:

6.1职员工资、津贴、奖金;

6.2个人劳务报酬;

6.3预支出差人员的差旅费;

6.4结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元;

6.5总经理批准的其他开支。

除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应采取转帐结算方式。

财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

7.会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。

会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。会

计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须登记在案。

8.主要工作流程

8.1销售业务流程:

8.1.1销售部门根据客户交款情况填写《收款通知单》。

8.1.2业务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户，同时在《收款通知单》上签字返回两联分别至销售部和销售代理登记台账，另一联粘贴收据记账联后入账，财务部据此登记台账。

8.1.3每月28日前销售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财务部进行核对，核对无误后，财务部据此审核销售业绩。

8.1.4房屋销售后，销售合同等有关资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及时通知财务部。

8.2开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面，对施工单位的流程如下:

8.2.1工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含在建工程款及工程尾款。

8.2.2项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。

8.2.3项目施工阶段。工程部根据监理单位意见核定工程进度，填写《付款单》提示付款;预算部门审核工程进度同意付款，通知附施工单位开据收据作为《付款单》的附件，报分管副总审批;财务部审核送交领导审批后付款。

8.2.4项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据(需有监理单位签章)，预算部门编制决算并督促施工单位开据正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。

8.2.5项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。

对于材料供应的流程如下:

1) 计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。

2) 市场调研，选定供应单位，签订合同。

3) 按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、领料单。

4) 计划部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发票未到的，财务部估价入账，当月发票到达的，由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批付款。

5) 计划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。

6) 原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。

7) 对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。

8.3其他

公司其他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。

9.物品购置规定

9.1凡价值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作为固定资产管理。需购置固定资产的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批，经董事长签批后方可购买。购置的固定资产，统一由办公室登记并管理，由使用部门(或个人)保管，财务部根据有关规定进行固定资产核算。

9.2凡价值在200元以上，2000元以下的物品，作为低值易耗品管理。需购置低值易耗品的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批后方可购买。购置的低值易耗品，统一由办公室登记并管理，由使用部门(或个人)保管，财务部根据有关规定进行低值易耗品核算。