q企业财务会计制度（优选8篇）

q企业财务会计制度

适配人群	财务经理，财务主管，企业会计	使用场景	计划外支付，成本费用控制，发票审核管理
制定背景	公司账目乱，报销不统一，老板想管钱更清楚些，防止多付少付，也方便大家查财务部干得对不对。
适用范围	全公司所有部门，所有花钱、收钱、记账的事儿。
职责分工	财务经理带头定规矩，财务主管天天盯执行，会计出纳照着做，总经理最后拍板签字。
管理规定	计划内的付款，事业部老总签字就能走；计划外的，必须总经理亲笔批。发票要真，账要当天记清，现金不能挪用。
监督与罚则	财务经理每月查一次账本和凭证，发现错漏要重做；连续两次出错扣绩效；每季度让审计组抽看三笔大额支出是否合规。

企业财务会计制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;

财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

q企业财务会计制度：q企业内部考核

适配人群	部门主管，HRBP，业务经理	使用场景	晋升决策，薪酬调整，岗位调配
制定背景	公司以前考核乱糟糟的，没统一规矩。大家不知道怎么评、评啥、谁来评。怕评不准，影响发工资和升职。
适用范围	只管正式员工，试用期不满一年的不算，长期请假的也不算。
职责分工	直属领导先打分写评语，上级领导再看一遍改一改，最后hr总监拍板定结果。hr还要管培训考核人。
管理规定	按职务标准评业绩，按职能标准评能力。能力分潜在和显在两种，要分开看。考核表格式和打分法hr总监说了算。
监督与罚则	考核结果要用来调岗位、加薪水、发奖金、安排培训。考核表存10年，退休的存1年。查表得找保管人申请。考核前必须培训，不然不能上岗评人。

第一章总论

第一条目的

为了使公司员工考核的实施与运行有章可循，特制定本制度。

第二条考核的作用

员工考核的作用，是为了把握并评定员工的能力。具体来说，就是运用考核表，按照规定的考核项目，对员工担任职务所必须具备的能力以及职务工作完成情况做出评定。

1.把握每个员工与其担任的职务级别相应的能力，并在此基础上，有计划地开发和利用员工的能力。

2.把握每个员工所担任的职务工作完成情况，据此公正合理地做出薪酬安排。

第二章员工考核的标准

第三条员工考核必须把握的能力

员工考核把握并测评的能力是与职务相当的能力，包括潜在能力和显在能力。潜在能力是员工拥有的、可开发的内在能力;显在能力是指员工在工作中发挥出来的，并表现在业绩上的能力。

潜在能力，可根据知识、技能、体力以及经验性能力来把握;显在能力，则可通过工作业绩(质和量)，以及对工作的态度来把握。

第四条员工考核的分类员工考核可以分为以下两种:

1.业绩考核，就是参照职务标准，对员工在一定时间内职务工作完成的情况进行评定。

2.能力考核，就是参照职能标准，对员工在一定时间内所承担职务的能力进行评定。

第五条员工考核的标准员工考核是按照一定的标准以及相应的要求和水平进行的，并且，能力考核的标准是职能标准，业绩考核的标准是职务标准，

第六条员工考核的项目设置

1.考核的项目依据员工在职职务、级别进行设置。

2.考核表的格式以及计分标准:由人力资源部总监在听取有关人员意见之后决定。

第三章员工考核的实施

第七条考核对象员工考核的对象，限于评定期之日登记在册的员工，下列人员排除在外:

1.连续工作年限不满一年者(截止到评定进行时)。连续工作年限包括临时、试用期。

2.因长期缺勤(包括公伤)、停职等原因，评定期间出勤不满两个月者。

第八条评定者与评定阶段

1.被考核者与考核者之间，原则上要求在相当长时间中有过上下级管理关系。

2.考核者是被考核者的直属上级领导。

3.在评定期间，因工作转换、人事调动，原有的考核关系变更，致使不能对被评者进行充分的考核，或者造成考核困难，可以寻找能够替代原直属上司的考评者，完成考核工作。

4.在其他难以确定考核者的情况下，原单位主管、总公司的经理以及业务部负责人可以在征得人力资源部主管同意的情况下，指挥考核人员。

第九条考核者的职责

1.第一次考核者必须站在直接监督的立场上，并且对于想要特别强调的评分和评语以及对评定有显著影响的事项，必须予以注明。

2.第二次考核者必须在职务、级别上高于第一次考核者。有关需要特别强调的评分和评语、对评定有显著影响的事项，或者有关与第一次评定有明显差别的地方，必须予以注明。特别在遇到与第一次评定有显著差别的情况下，应该与第一次考核者交换意见，有必要的话，相互商讨，对评定做出调整。在不能做出调整的情况下，至少应该把第二次评定的结果，通知给第一次考核者。

3.裁定者应参考考核评定报告，做出最终评语。

第十条评语等级

1.评语等级原则上分为五等。评语等级的更改，需经人力资源部总监决定。

2.与评语等级相对应的评分，为了把考核的结果，应用于开发利用员工的能力，应用于员工待遇管理方面的工作中去，要采用如下具体做法:

第十一条教育培训

管理者以及教育工作负责人，在考虑教育培训员工时，应把人事考核的结果作为参考资料，借此掌握教育培训的内容，进一步开发、利用员工的能力。

第十二条调动调配

管理者在进行人员的工作调配或岗位调动时应该参考人事考核的结果，把握员工对工作及工作环境的适应能力。

第十三条晋升职位

在根据职能资格制度进行晋升工作时，应该把能力和业绩考核的评语作为参考资料加以运用。考核评语要按职能资格制度规范要求评定。

第十四条提薪

企业对于员工的提薪，应该参照能力考核的评语，决定提薪的幅度。

第十五条奖励

参考业绩考核的评语对员工所做的贡献给与相应的奖励。

第四章考核表的保管与查阅

第十六条考核表的保管

1.保管者考核表由规定的保管者加以保管。

2.保管期限考核表自制成之日起，保存10年。但是，与退休、退职有关的考核表，自退休、退职之日起，保存1年。

第十七条考核表内容的查阅

管理者在工作中涉及到某位员工人事问题，需要查阅有关考核表时，可以向考核表的保管者提出要求进行查阅。

第五章考核者培训

第十八条在取得考核者资格之后，必须经过考核者培训

第十九条为了达到下列目的，也必须进行考核者培训

1.理解员工考核制度的结构;

2.理解考核内容与项目;

3.确认考核规定;

4.统一考核的基准。

q企业财务会计制度：q企业内部审计

适配人群	审计委员会成员，审计部负责人，子公司财务总监	使用场景	董事会决策，内控体系建设，子公司监管
制定背景	怕审计不独立不客观，怕风险管不住，怕效率上不去，怕公司价值受影响。
适用范围	公司本部、分公司、全资或控股子公司，还有联营和重大参股公司。
职责分工	审计部牵头干，向董事会审计委员会汇报。下属单位设机构或配人，业务上听审计部指挥。
管理规定	审计要独立客观，不能被干扰。人员得有资质，方法要规范，报告必须真实。
监督与罚则	审计计划要审批后执行，结果直接报董事会。查出问题要限期整改，不改就通报批评，严重就追责。

第一章总则

第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。

第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:

(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。

(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。

(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

第二章机构设置

第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。审计部

-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。原则上，营业收入达到公司总收入10%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入10%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。

第三章审计范围和方式

第七条公司的审计范围包括公司及其下属各单位，以及根据有关约定需要进行内部审计的公司的联营公司和有重大影响的参股公司。

第八条公司审计部对属于内部审计范围的被审计单位，可根据需要分别采取直接审计、委托审计或联合审计的方式。

(一)直接审计:即由公司审计部为主，组成审计小组对被审计单位进行审计;

(二)委托审计:即由公司审计部委托具有国家规定相关资质的社会中介机构进行审计;

(三)联合审计:即由公司审计部会同国家审计机关、中介机构或有关单位组成联合审计组进行审计。

第四章职责和权限

第九条公司审计部在董事会审计委员会的领导下，依照国家法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，独立地行使内部审计监督权。

第十条公司审计部的职责是:

(一)按照有关法规和公司要求，及时建立、健全公司内部审计制度。

(二)制订公司内部审计发展规划和年度审计工作计划，经批准后组织实施。

q企业财务会计制度：q企业出差费报销

适配人群	部门负责人，出差员工，行政专员	使用场景	出差报销，业务招待，移动通讯
制定背景	管不住乱花钱，报销太随意，想让每笔钱都花在业务上，控制费用别超支。
适用范围	公司所有员工，不管哪个部门，只要报销都得按这个来。
职责分工	财务部牵头定规矩，各部门经理审核单子，出纳管付款，总经理最后把关签字。
管理规定	发票要正规还得签名，借款出差五天内必须还清，超五千得提前打招呼，单据大小写不能改。
监督与罚则	每周四集中报销，不按时交单就不给办；没还清旧账不批新借款；财务查单子不合规就打回，工资里扣欠款。

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款:出差人员凭审批后的按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

(一)借款人按规定填写，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

(二)费用标准的补充说明:

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三)报销流程

1、出差申请:拟出差人员首先填写，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费:出差人员将审批过的交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

4、返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1、移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2、固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条交通费报销制度及流程

(一)费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

1、员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好。

2、审批:按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

1、购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2、报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3、费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

1、招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4、其他费用:根据实际需要据实支付。

(二)报销流程:

1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

(一)工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请:按公司相关规定填写并报批。

(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准:此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3、付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:

1、财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

q企业财务会计制度：q企业保持先进性教育

适配人群	交通党员，客运岗员，党员先锋岗	使用场景	交通服务，岗位创争，廉政建设
制定背景	怕大家忘了初心，工作没方向。想让大家干活有劲儿，不糊弄事儿。
适用范围	交通系统里的党员同志。
职责分工	党支部带头抓，党员自己照着做，支委定期看看做得咋样。
管理规定	要学理论、学业务；做事踏实不偷懒；别光想着自己舒服；干活得认真争第一；不能收礼、不能乱来；对旅客要热心。
监督与罚则	每月开个会聊一聊，写写学习笔记，年底评一评谁干得好。谁松懈了就提醒，再不行就谈话。检查靠看材料、听群众说。

一、牢记宗旨坚定信念

具体表现为坚定不移地高举*理论和“****”重要思想的伟大旗帜，贯彻执行党的基本路线和各项方针政策，落实上级党委的各项决策，为服务“两个率先”，实行交通先行努力工作。

二、勤奋学习钻研业务

要增强学习的紧迫性，自觉学习，主动学习，争当学习型党员。要学会学习，真正让学到的知识转化为发展交通的能力。要建立学习制度，形成学习教育的长效管理机制。

三、吃苦在前享受在后

要切实转变作风，牢记两个务必，认认真真做人，踏踏实实做事，以单位集体利益为重，服务大局，不计较个人得失，以求真务实的工作态度和优异的工作业绩，赢得人民群众的认可。

四、爱岗敬业争创一流

要牢固树立责任意识和机遇意识，始终保持旺盛的创业热情，要树立强烈的敬业精神。脚踏实地，真抓实干，瞄准一流标准，做好一流工作，创造一流业绩。

五、廉洁自律多做贡献

进一步树立正确的世界观、人生观、价值观，不断加强道德修养，保持共产党人的高尚情操与革命气节，坚决抵制歪风邪气，带头弘扬社会主义道德风尚，筑牢拒腐防变的思想防线，自重、自省、自警、自励，一尘不染，一身正气。

六、优质服务共建和谐

以“三优三化”为标准，加强共产党员岗、区、车的建设，开展多项创争活动，想旅客所想，急旅客所急，为旅客营造良好的出行环境。

q企业财务会计制度：q企业研发项目奖励

适配人群	发明人，设计人，专利权属人	使用场景	专利申报，成果转化，侵权赔偿
制定背景	以前发了专利没人管奖励，大家积极性不高。想让员工愿意搞发明，干了活能拿到钱。
适用范围	只管公司里职工做的职务发明，比如专利这些。
职责分工	行政部收申请，主管部门核定，财务发钱，人事发奖金，总经理最后批。
管理规定	专利授权后三个月内发奖金，发明专利3000元，实用新型2000元，外观1000元。实施后还能拿提成。
监督与罚则	半年集中办一次奖金，下年度6月30日前发报酬。财务要审计，主管要评审，不按时发就找行政部问。漏发补发，拖太久要说明。

1、适用范围

本制度规定了本企业发明人或设计人奖励的原则，标准和支付方式等。

本制度适用于本企业职工的职务发明创造。

2、法律依据

《中华人民共和国专利法》

《中华人民共和国专利法实施细则》

《河南省专利保护条例》

《河南省发明创造的权利归属与职务奖酬实施方法》

3、奖励原则

3.1 本企业应对职工的职务发明创造的发明人或者设计人进行奖励，发给奖励、报酬，并由本企业依法代扣代缴个人所得税。

3.2 对该项发明创造及实施效益记入发明人或设计人的技术档案，作为技术职称评定、职务聘任、晋升和其他奖励的依据。

3.3 本制依据发明创造的数量给予奖励、报酬。同一项发明创造具有多个发明人或设计人的，按照其对该项专利的贡献大小，共同享有本制度下的奖励、报酬;多个发明人或设计人之间有约定的从约定。

3.4 本制度规定的奖励，报酬以现金给付为原则，本企业同时有权决定以股份、股份或等价值的其他形式给付。

3.5 职务发明创造的发明人，设计人与本企业的劳动关系终止，其应当获得的奖金仍向其发放，本制度规定的报酬不再发放。

3.6 职务发明创造的发明人，设计人死亡的，其应当获得的奖金由继承人依法继承，本制度规定的报酬不再向继承人发放。

4.奖励、报酬标准

一次性奖金

4.1本企业被授予专利权的，应对专利的发明人或设计人支付一次性奖金，发明专利每项3000元;实用新型每项2000元;外观设计每项1000元。

专利实施后的报酬

4.2 对形成独立产品的发明创造并在本企业实施取得效益的，发明人或设计人除获得上述4.1条的奖励外，每年从实施专利的税后收益中提取一定比例作为发明人或设计人的报酬，其中实施发明专利或实用新型专利按5%，实施外观设计专利按1%

4.3 一项发明创造形成的多种独立产品的，按照多种产品的税后收益总额提取第4.2条所规定的比例作为报酬;多项专利形成一种独立产品的，基本专利的发明人或设计人按照税后收益的70%提取第4.2条所规定的比例，依存专利的发明人或设计人按照税后收益的30%提取。

4.4 本企业转让或许可他人实施发明创造的，从收取的转让费或使用费的税后收益中提取30%，作为报酬给予发明人或者设计人。

4.5 本企业无偿或低转让、许可他人实施发明创造的，参照其转让或者许可使用的市场价格的税后收益，按照本制度向发明人或

设计人支付报酬，市场价格，由本企业和发明人或设计人支付报酬，市场价格。由本企业和发明人或设计人协商确定，或者协商委托评估确定。

获得侵权赔偿后的报酬

4.6 本企业从侵犯专利纠纷的调解、诉讼、仲裁中获得的侵权赔偿或者补偿费，扣除调解，诉讼，仲裁等相应成本后的部分，视为许可他人实施其职务发明创造的收益。本企业按本制度向发明人或设计人支付报酬。

采纳建议

4.7 由于发明人或者设计人的建议被企业采纳而完成发明创造，并获得专利权的，企业将参照第4.1条标准的10%-50%给予一次性奖金，不享有第4.2-4.6条所规定的报酬。

5、奖励支付

5.1第4.1条和第4.7条规定的一次性奖金自专利权公告之日起三个月内发放给发明人或设计人，向行政部申请，经主管部门核定，总经理批准后，由财务部门办理，人事部门发放，每半年办理一次.

5.2 第4.2条、第4.3条规定本年度的报酬，本企业将于下年度于6月30日前办理，由主管部评审，并经财务部门审计，报请总经理批准后办理.

5.3 第4.4-4.6条规定的报酬，本企业取得费用或协商确定后三个月内发放给发明人或设计人。

6、附则

6、本制度在执行过程中的具体问题，由濮阳市东昊机械电子有限公司负责解释。

6.2 本制度在执行过程中产生的争议，由本企业与发明人或设计人协商解决;协商不成的，提交上海市知识产权局调解或向有管辖权的法院起诉。

6.3 本制度自公布之日起执行。

制定人: 有限公司(盖章)

批准人: (签字)

q企业财务会计制度：q企业接收实习生

适配人群	车间负责人，实习指导教师，人力资源专员	使用场景	重大任务用工，车间实习管理，安全教育培训
制定背景	怕实习生乱用设备出事故，怕泄密，怕管理松散出问题。想管住人、管住事、管住安全。
适用范围	所有用实习生的车间和实习生本人。
职责分工	车间提申请并负责日常管理，分管领导审批，人力资源部备案监督。
管理规定	必须审批才能用实习生；不准带外人进公司；不给钥匙；不许动非本岗设备；必须穿工装戴帽子。
监督与罚则	没批就用要批评；出事扣奖金；实习鉴定要盖章；违反安全规定影响成绩或停实习。

一、因重大任务确需使用实习生的，要严格控制人数和使用时间。由车间提出书面申请，说明使用的理由、人数、时间，经分管领导审核同意、批准后，将申请书和实习生介绍信交人力资源部备案，方能使用实习生。使用前要了解实习生的德才情况，把好质量关。凡有劣迹的实习生，一律不得使用。

二、使用实习生的车间，要教育他们遵守我司的各项规章制度特别是计算机管理制度，严格保密制度。实习生不得带任何其他人员进入公司，中午、晚上和节假日期间无公司人员值班不得滞留车间。办公室、文件柜钥匙，不得交由实习生保管使用。

三、实习生实习期间食宿自理，交通工具自行解决，除上班时间在我公司实习外，其他时间一切活动所发生的一切事情与本公司无关。

四、车间人员对实习生要合理安排工作，认真指导他们实习。实习结束后，所在车间根据每个实习生的现实表现写出实习鉴定，由人力资源部审核后盖章。

五、凡是未经批准使用实习生的，或在使用中对实习生管理不严，造成机器损坏、数据丢失、病毒的，或无故延长使用实习时间的，对车间主要负责人给予批评教育;情节严重的，取消车间主要负责人当年目标奖，且车间主要负责人和指导指导教师不得参加年度评先。

安全实习规则

一、学生进厂必须接受安全教育，合格后方可上岗。

二、不准在工作场所追逐、打闹或大声喧哗，更不准随便进入其他实习场所。

三、严格遵守本岗位的操作规程，确保人身及设备的安全。

四、未经同意不准动用，或启动非自己所用的设备，不准乱动电闸。

五、下班离岗时，应切断电源，对电烙铁等带高温的工具要做适当处理，方可离去。

六、未经同意，不得私自动用易燃易腐的物品，发现火情应及时报告。

七、实习人员要培养良好的科学学风，使用的工具、材料应放置整齐，工作场所要整洁，做到文明实习，文明生产。

八、对违反规定者，除批评教育外，还要影响其实习成绩。严重违反上述规定者，停止其实习，并报有关部门给予处分。

实习车间防火规定

一、严格执行有关电器安装标准，符合消防安全要求，并由专职电工负责安装电器设备和线路。

二、严格火源、电源管理，配备消防器材。

三、定期进行消防安全教育，掌握消防基本常识，能够熟练使用消防器材。

四、严格控制使用电加热器，不准随便拉电线。

五、不准在车间内及易燃易燥物品旁抽烟、使用明火，设备用完后注意断电。

六、任何人发现火情后，都应迅速准确报警。火警电话 119。

金工实习安全管理制度

• 一、实习学生要进行三级安全教育，要认真学习遵守各种安全操作规程。

• 二、学生到车间学习，不准穿拖鞋、凉鞋、不准戴围巾手套，男同学不准穿短裤、背心，女同学不准穿高跟鞋、裙子，要戴工作帽。

• 三、车间里的电闸、开关、配电柜不准随便乱动，以防造成停电短路事件。

• 四、不准在车间内抽烟。

• 五、不准在车间内追逐、打闹、喧哗、以免造成事故或影响他人工作。

• 六、如发生事故，要保持冷静，迅速采取措施，切断电源，防止事故扩大，并注意保护现场，及时向指导教师报告。

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适配人群	街道社工，楼宇站长，物业负责人	使用场景	楼宇治理，党建共建，企业服务
制定背景	十七大精神要落实，楼宇企业党建得加强，大家资源得用起来，服务党员群众，帮企业好好发展。
适用范围	先锋街道辖区里商务楼宇的企业、物业、社区党委、工作站这些单位。
职责分工	街道社工委牵头管事，工作站站长负责召集开会，各成员单位都要参与做事。
管理规定	每年至少开两次会，有事随时能加开，重点议党建安排、难题协调、成员调整这些事。
监督与罚则	社工委日常联系通报，各单位提建议、做交流、督工作站干活，干不好就提醒补漏。