集团财务报销、付款管理流程制度（优选3篇）

集团财务报销、付款管理流程制度

1.0编号：cw-____01rev

1.01、概要：

1.1、本报销、付款管理流程制度适用于谢谢（以下简称集团公司）及下属分、子公司（以下简称子公司）在日常运营管理中用于公司业务所产生的费用，它仅限于公司业务相关的费用才可申请报销或付款，公司不予承担用于任何个人性质的费用。

1.2、费用报销、付款的经办人和部门审核人对报销和付款业务的真实性、原始票据的合法性负直接责任，审核审批人员对费用的审核审批负间接审核责任。

1.3、集团、各子公司报销、付款审核，从____年1月1日开始全部在oa系统中完成，不允许走纸质审批，只有审批完成后，经办人才能打印。

1.4、oa系统审批结束后，由经办人将审批单从oa打印，附上报销或付款原始单据，交财务部出纳，财务部出纳有权对报销或者付款单后附的原始单据（如发票、合同协议、结算单等）的合法性，合规性进行复核，如果不符合要求的，出纳有权退还经办人员。

2、资金支付授权审批：

为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用和资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率及减少审批环节，提高审批工作效率，特制定集团和子公司财务核决权限。

2.1、集团公司财务核决权限：

2.2、子公司财务核决权限：

3、日常费用报销、请款流程操作：

3.1、个人借支管理规定：

3.1.1、借款人填写oa【借支单】须附“借支申请””。

3.3.2、借支申请审批后，由财务出纳转帐到借支申请人工资卡上，出纳在转帐用途栏写上“**项目借支款”。

3.3.3、超过一个月以上的借支（除备用金外），无特殊情况外，财务部门有权让核算薪资部门应于当月实发工资中扣回，待报销后再支付。

3.3.4、出差人员的出差费用原则上先自己垫付，公司不先预支，如果出差时间长，或者垫付金额较大，员工无法垫支的，可以申请向公司借支（各公司情况不同，可以根据实际情况写出具体操作方案，交集团财务中心备案）。

3.3.5、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

3.3.、借支审核审批流程：

子公司：经办人填写oa填写【借支单】→部门负责人审核→子公司财务经理→子公司总经理审批→（超过5000元）集团财务总监审批→出纳办理付款。

集团公司：经办人填写oa填写【借支单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→（超过5000元）集团总裁审批→出纳办理付款。

3.2、预付货款和备用金的使用，必须依照下列规定办理：

3.2.1、公司预付款项

是指按合同规定预先支付的货款，投标保证金等，根据合同和协议、招标文件内容填写oa申请【付款申请单】（在oa申请单附上相关附件），按【采购货款】支付流程审核审准后，出纳方可办理付款；付款手续不齐备的，出纳有权拒绝付款。

3.2.2、备用金由本人申请、说明具体用途，使用期限和限额，按【个人借支】审核流程审批后，到财务出纳办理。

对刚成立的子公司没有成立财务部门前，可以实行备用金制度，由公司负责人申请，报集团财务中心批准。

3.3.3、支付预付款时，原则上需要先提供发票，如果未提供发票的，应当在在以下规定的期限内凭报销发票等票据，填写oa单据，经审批后，到财务部门报销；

零星采购十天内报销；通过银行汇款支付的，在一个月内报销完毕，否则，财务部门有权通知薪资编制部门从经办人工资中逐步扣回。

4、日常费用报销管理流程规定：

日常费用报销主要指日常业务发生的业务招待费、办公费用及低值易耗品、市场费用、快递运输、修缮费、通讯费、咨询费、招聘费、培训费、会务费等等。

4.1、单据填写操作规范：

凡是针对公司员工的报销或付款，只能填写oa【费用报销单】，对公付款只能填写oa【付款申请单】，出差报销填写oa【费用报销单时】，对摘要内容金额需要列示清晰。

4.2、各项费用的报销、申请流程：

子公司：

经办人填写oa填写【费用报销单】或者【付款申请单】→部门负责人审核→子公司财务经理→子公司总经理审批→超过1000集团财务总监审批→出纳办理付款。

集团公司：

经办人填写oa填写【费用报销单】或者【付款申请单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→超过1000集团总裁审批→出纳办理付款。

4.3、各项费用报销、付款要求：

4.3.1、交际费用：

4.3.1.1、交际费用控制标准：

集团公司业务交际费的控制标准：

组织级别

上限标准（每人/元）

总裁级

200集团职能部门负责人

100部门经理

60注：需要酒水由申请本人到综合部申请领取。

子公司业务交际费的控制标准：

总经理级

200部门负责人

100注：上海子公司需要酒水由申请本人到综合部申请领取，外地子公司根据实际情况，公司需要统一订购酒水，由行政统一管理。

4.3.1.2、交际费用报销要求：

在出差地招待客人发生的酒水费用一般不能超过餐饮费，特殊情况需要写上说明。公司员工陪待人数一般在1-2人左右，特殊情况除外。

业务交际费填写oa报销单时，要关联已审批的业务交际费【费用申请单】，否则，审核人员对没有审批的【费用申请单】，报销单不能审批通过。

报销发票必须是增值税发票，一般情况不能用定额发票。

4.3.1.3、交际费申请：

经办人填写oa【费用申请单】→部门负责人审核→集团财务总监审核→（金额超1000元）总裁审批。

经办人填写oa【费用申请表单】→部门负责人审核→子公司总经理审批→（金额超1000元）集团财务总监审批→（金额超1500元）总裁审批。

4.3.1.4、报销审核流程：

集团公司：经办人填写oa【费用报销单】→部门负责人审核→集团财务总监审批。

子公司：经办人填写oa【费用报销单】→部门负责人审核→财务经理审核→总经理审批。

4.3.2、办公费用：

办公用品是指单位价值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。对办公用品和低值易耗品的购买、领用、保管按照人力行政部门下发的“办公用品管理”制度执行。

4.3.2.1、办公用品供应商管理：

每年度未，集团行政部门对本年度或者下年度常用办公用品清单进行整理，清单详细说明各品种规格、品牌及质量要求。并寻找三家以上合格供应商进行报价，报价清单加盖公章、联系电话、联系人等要求，将报价单交财务部审核，讨论和决定供应商。

供应商确定后，本年度的采购价格保持不变，集团及子公司统一在确定的供应商进行集中采购。

4.3.2.2、请购及发放流程：

各部门填写【请购单】→部门负责人签字→人力行政负责人审批（超预算的走费用申请流程）。

办公用品由人事行政人员验收（在供应商送货单上签字），发放由行政人员统一发放，并让财务经办人签字，

4.3.2.3、报销流程要求：

11、本流程制度由集团财务中心负责修订、解释和培训，从____年1月1日起试行。

集团财务报销、付款管理流程制度：物业管理财务报告范本

物业管理公司财务报告

各种财务报告是财务部与公司领导进行沟通的重要工具，也是财务工作的重要成果。财务部应定期向公司领导递交相关报告及报表，具体时间与报表内容可能有差异，但总体应包含以下报表:

1.资金周报表。向公司领导提供公司最新的资金收支余情况，以便更好地使用或调度资金。

2.应收款明细表。应收款管理是物业管理企业财务管理的一个行业性的难点，财务部应按金额大小及拖欠时间长短等指标将各主要拖欠款客户进行列表，将本期应收款管理情况及时报告公司领导。

3.各部门收支情况表。各部门的收支状况及盈亏状况反映了公司整体财务计划的执行情况，公司领导应对这些予以关注，这些报表内容是公司领导对业务部门加强财务管理所必要的信息。

4.行政部门费用明细表。因行政部门不创造利润，控制行政费用是实现收支控制的重点之一。公司为控制行政费用，管理层必须对行政费用的明细有所了解，才能有的放矢。

5.公司基本财务报表。包括资产负债表、利润表、现金流量表及其他附表。

6.财务分析。财务分析应定期将以上财务报表以文字形式形成报告，对详细的财务收支状况，收支结构，收支的变化的原因、与预算差异的分析、资金的管理状况、应收款的管理状况进行分析，提出应予以关注的因素与改善建议，并对下一期的财务状况进行预计。最后使报告的阅读者对公司整体财务状况形成清晰的理解，明确财务管理的重点及方向。

财务分析是财务工作重要的阶段性总结报告，财务部门应定期向公司领导提交财务分析，分析公司的财务状况及应进行改善的措施。

财务分析的一般性原则:

a)分析要全面。主、客观因素分析，成功及不足的分析，经济因素与技术因素的分析，内外部因素的分析。

b)事物的联系。要注意局部与全局联系，报酬与风险的联系、过去现在将来的联系。

c)实事求是，不能结论先行。

d)深入浅出，分析问题深入核心，表述问题浅显易懂。多用图表，如柱状图，饼式图等。

e)多种分析方法综合运用。如比较分析、因素分析等。

f)对于过于复杂、过于专业的方法慎用，以提高报告的可阅读性。

g)行文保持结构严谨，证据充分，逻辑严密。

h)定性与定量相结合，证据与结论相一致。

集团财务报销、付款管理流程制度：某物业管理公司财务报表编制

物业管理公司财务报表编制

编制会计报表的目的，是向会计报表的使用者及时提供该核算单位的财务状况、经营成果、现金流量等信息。因不同使用者有不同需要，所以报表的式样及种类，亦应按实际的需要编制。

国家对会计报表的格式有统一的规定，但该格式所表达的信息对各物业的管理决策、委托方及其用户不一定足够及适合。因此，财务管理部有必要定期编制更为详尽的内部报表。这些报表的格式并没有固定要求，较据灵活性，视各物业的具体情况而定，但应以符合物业管理法规、用户公约、管理合约要求，清楚表达各物业的财务状况为原则。

以下是一些在内部财务报表中应予明确表述的事项:

一、收支表(损益表)

1.按用户公约的规定要求独立核算的部分，已各自编制独立收支表。

2.本期成本费用已按当地《物业管理服务收费实施办法》中物业管理服务收费项目和构成列示。

3.各项费用可分为合约性及非合约性两大类，合约性开支有专表说明。此举可以提供决策者更多有用数据，来处理资金调动及制定预算。

4.关于一些非经常性而金额大的费用，已给予重点注释，令使用者了解该等费用的实际用途。

5.本月实际收支与预算收支及上月收支比较，并对有重大差异的项目作出分析，便于有关部门有所了解以加强控制。

二、资产负债表

1.已对该物业名下持有的固定资产，提供明细表。

2.附有管理处员工工资明细表。

3.附有往来单位往来账项明细表，特别是与开发商和物业公司之间的往来账款。

4.附有各用户单位应收款账款前期欠款、本期应收账款、本期实收账款和本期末欠款明细表。

5.附有待摊费用、应付款、预付款等明细表。