某某酒店财务夜审工作程序（优选3篇）

某某酒店财务夜审工作程序

一、 审核餐厅结算工作

1、 检查各餐厅单据是否齐全

检查账单发票使用统计表，核对各站点账单发票连号使用情况，看各餐厅账单、发票、点菜单是否齐全。

2、 核对账单、电脑、报表的一致性。

检查餐厅账单是否与点菜单明细相符。

检查点菜单是否有改菜未签字现象。

检查账单是否与电脑明细相符。

检查各班次报表是否与电脑及账单一致。

检查账单发票是否一致，是否有开错发票或多开的现象。

打出昨日房包餐统计报表，与当日收回的早餐券核对。检查是否有未到期或过期早餐券。

检查收银员打印的plu报表是否齐全，是否与报表相符。

3、检查签字权限。

折扣是否符合酒店规定，批准人是否有未签字现象。

打印出店当日ent报表，检查ent账单是否有宴请单并有签字有效人批准，有无超标现象。

检查挂客帐账单及后台应收帐单是否有签字有效人签字，挂账金额是否超出规定。

检查司机费领款单签字批准人是否有效，司机费是否符合酒店规定。

4、根据当日海鲜单编制海鲜汇总表。

5、清点香烟，根据香烟单核对账单是否一致，并编制每日香烟销售汇总表。

二、 审核前台结算工作

1、 检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。

包括账单、明细单、订金传票、发票、支出凭证、duebuy单等。

2、 应逐一核对结账账单与报表是否一致。

检查是否有客人退房前台未交的账单。

打印出当日收取押金汇总表，按房间号与交来的押金单进行核对。检查是否有遗漏。

对每间退房客人的结账方式进行核对，看与电脑记录是否一致。

看客人的汇总帐单是否与明细账单及电脑记录相符。

打印出酒店当日挂后台应收账报表，检查后台应收帐单是否齐全，是否有签字有效人签字，挂账金额是否超出规定。

3、 检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。

押金单及支出单据是否有客人签字。如有客人遗失押金单应让客人在账单签字注明押金单遗失帐已结清。

扣减传票应有签字有效人批准。

杂项收入凭证正确填写原因。

4、 收银员的现金报告是否与报表相一致。

5、 按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。

每日在电脑中打出当日在店客人房价表，检查是否有低于酒店价格政策的房价，定价原因及签字有效人。

检查免费房是否有签字有效人批准及批准免费的时间。

6、 核对前台杂项收入是否正确。

每日根据客房部送来的客房酒水汇总表进行核对，检查输入房间号及项目金额是否准确。减免客房吧是否有有效人签字，并统计每日客房吧减免数量、金额。

根据商场交来的商场当日收入汇总表与电脑核对。检查是否输入正确，有无遗漏。

根据挂账日志明细中杂项的内容，逐笔核对杂项收入凭证。

三、12点后过夜审。

检查夜审中出现的数据是否有较大的异常变化(如数据突然成倍或更高增长及减少)，须及时检查出原因并与电脑房取得联系。

打印出夜审交易审核报表、交易汇总报表、当前状态报表、收付实现报表、预定取消报表、在店宾客名单。在店宾客账目明细与客帐核对。

根据在店宾客账目明细检查在店宾客是否有超帐现象，并及时通知前台进行追帐。

打印出前日房包餐报表与收到的早餐券进行核对。

四、报表

根据审核后的酒店各站点营业收入报表及交易汇总表，编制酒店营业收入日报表、餐饮部营业收入报表。

将编制的报表与电脑中生成的报表进行核对。

五、整理

将打印出的报表早晨8:30之前报老总及各相关领导。

将当日发现的问题登记在夜审报告中。

与日审就发现的问题及特殊情况进行交接。

某某酒店财务夜审工作程序：某酒店财务夜审

酒店财务夜审(工作程序) 夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作的人员。夜间审核的工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料，其工作目的是要有效地审核由于客人消费而产生的收入，保证当天酒店收益的真实正确、合理和合法。夜审需具有发现错弊，查找根源的能力，以及一丝不苟的工作态度。夜间审核主要分为三个部分客房收入、餐饮收入和康乐收入审核。

其工作内容包括

(一)审核各消费点的营业收入，并编制酒店营业收入报表。

(二)完成前厅、餐饮、康乐电脑清机。

(三)抽查各收银点备用金。

其操作程序包括

一、客房收入的夜间审核:

(一)核查所有出勤的前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。

1)将前厅收银员交来的“客房收银出纳报表”与电脑核对是否相符，如不符查明原因，并将详情记录在“交班本”上。

2)核对附有帐单等单据的前厅收银帐单的份数与前厅收银系统中的“客房入帐报表”是否相符，如不符应逐一查对，把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上，留给次日有关主管人员审阅调查。

(二)核查每个前厅收银员交来的每一张帐单

1)将前厅收银员交上交的帐单分类汇总，与“客房收银出纳报表”核对金额是否相符。

2)核查入住和离店时间，房租是否全部计入，应收半天房租或全天房租是否已经计收，免收半天或全天房租是否有规定的批准手续。

3)核查结帐单后所附单据是否齐全，如有押金单缺失是否注明原因，将未退款详情登记在交班本上留于日审检查。

4)核查临时入住登记单、押金单是否与前厅收银结帐单明细是否相符(例:房号、房价等)。临时入住登记单后面所记录的消费是否输入电脑，押金单号、金额是否与“预收订金”一致。最后查看签字手续是否齐全。

5)核查房价是否合理，调房是否有人签字。房价由高调低手续是否齐全。

6)核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字(挂账账单签字是否为协议单位授权人)。

7)核查会员卡结账是否拓印卡号，是否有会员签字，所拓印卡号与结账卡号是否一致。

8)核查协议房价是否准确，客人签字是否是协议单位授权的人员。

9)核查所有的收入调减是否合理，是否有授权人签名。

10)核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。

11)将有问题的账单做标记并在“交班本”上登记。并将所有账单按结账方式分类归集装订。

12)统计消费卡、招待消费品项，统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。

(三)迷你吧、商场审核:

1)审核迷你吧、商场酒水单印章、房号、签章等手续是否齐全。

2)审核迷你吧、商场酒水单各个品项汇总数与迷你吧、商场控制平衡表显示数额是否一致，在迷你吧、商场控制平衡表上签章后转交成本部(如不一致查明原因后按实际数核定，并在更改处签章)。

3)将迷你吧、商场酒水单与电脑逐一核对，核查计价是否正确、数量是否相符，发现问题及时查明原因并将详情记录在“交班本”上交由日审处理。

二、餐饮收入的夜间审核:

(一)核查所有出勤的餐饮收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。

1)将前厅收银员交来的“收入交款单”与电脑核对是否相符，如不符查明原因，并将详情记录在“交班本”上。

2)核对附有帐单等单据的餐饮收银帐单的份数与餐饮收银系统中的“结账报告单”是否相符，如不符应逐一查对，把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上，留给次日有关主管人员审阅调查。

(二)核查每个餐饮收银员交来的每一张帐单

1)将前厅收银员交上交的帐单分类汇总，与“收入交款单”核对金额是否相符。

2)核查结帐单后所附单据(酒水单、餐厅多用单、餐厅消费单、套菜单等)所有消费品项、数量、金额与结账单是否一致。跟单是否标明斤两、数量是否与结账单一致。

3)核查结账单后所附餐厅多用单、餐厅消费单与后厨餐厅多用单、餐厅消费单是否一致。

4)核查结账单后所附会议、宴会通知单应收款项与结账单是否相符。

5)核查所有的收入调减是否合理，退单是否有授权人签字，理由是否充分。

6)核查打折权限是否准确，(例:餐饮部经理有权限全单9折、餐饮部总监有全单6折权限。)

7)核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字(挂账账单签字是否为协议单位授权人)。

8)核查会员卡结账是否拓印卡号，是否有会员签字，所拓印卡号与结账卡号是否一致。

9)核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。

10)将燕、鲍、翅类餐厅多用单、餐厅消费单取出转交成本部。

11)将有问题的账单做标记并在“交班本”上登记。并将所有账单按结账方式分类归集。

某某酒店财务夜审工作程序：酒店财务出纳员职责

酒店财务出纳员的工作及程序

(一)、现金收入清点、整理程序

收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

(二)、出纳员现款记录表编制程序

出纳员现款记录表分为两部分:第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。

(三)、每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

(四)、差额核对:

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。

2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。

4、如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因;如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。

差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后，交会计存档。