集团企业应收账管理制度（优选10篇）

集团企业应收账管理制度

某集团应收账管理制度

一、销售收款和其他收款。

(一)销货收款。

1、各经营公司收到销货款，现金必须于当日送存银行并进行账务处理。收取支票、汇票等，必须按《票据法》的有关要求，审查其有效性、真实性，当即出具发票或往来发票。财务部及时填写 银行进账单 ，于当日或下一工作日送存银行。

2、集团公司和实行内部独立核算各经营公司，按收款部门将款项额度增加部门内部存款账户。

3、各部门销售业务人员收到票据，必须符合《票据法》规定

(二)其它收款。

1、财务人员收到除货款以外现金、支票、汇票，应及时送存银行，进行账务处理。

2、若能确认受益部门，应及时增加相应部门内部银行存款，不能确定部门款项将此额度记入内部公司账户，待确定受益部门后作内部资金划拨账务处理。

二、预收账款管理。

1、财务人员收到客户汇款、支票、汇票等款项，必须及时存储、进行账务处理，于款项到账日发放 银行到款通知单 。业务人员应及时到财务部办理到款确认、核销欠款手续或办理销售业务。经确认到款应及时增加相应部门内部银行存款。

2、预收账款既可单独设置会计科目核算，也可与应收账款科目一并核算。但在填列会计报表，进行内部统计管理时要按各明细借方余额合计与贷方余额合计分别汇总填列，借方余额合计为应收账款，贷方余额合计为预收款。各公司根据当地条件选定科目，选定后一般一年内不再变动。

3、各级对外核算公司因客户要求转出预收货款或者进行账户调整，必须持原客户财务部门签章 委托转款证明 (转回原汇款单位除外，外地客户用传真件亦可)，经主管业务经理签字同意后，填写集团公司印制委托转款书，由财务部以汇款方式转出(个人用户当时交现金凭交款收据可退现金)。特殊情况，可持有 销售合同书 用户单位签字人签字 转款证明 ，转款证明上应注明要转到单位、账号、转出金额，报财务部经理或其授权者审查、备案后，由财务部办理。

三、应收账款管理。

1、办理原则。

(1)分公司、销售业务部门根据批准的经营预算，在欠款额度内办理欠款销售，必须签订销售合同(每月将合同交财务部办理贴花)并填列 欠款结算单 欠款结算单 需经销售业务部门经理签字或授权合同管理机构签字，否则财务部不予办理。

(2)各经营公司对外办理欠款销售，原则上必须签订销售合同，并经经营主管部门授权同意签字人员签字后，方可办理。如不能签订销售合同必须由客户出具 期票 作为抵押，方可对外办理欠款销售。

(3) 期票 有效期为:同城支票自交易日起最长10天(含节假日)，汇票自交易日起最长3个月(含节假日)。各部门收取 期票 要认真核实真伪及有效性，由出纳专人保管，按约定期限送存银行，保证款项按期入账。

(4)未收取 期票 或未签订销售合同及合同条款不利于公司利益而造成经济损失由责任人承担全部经济责任。

2、应收账款回款与核销(催款核欠流程)。

各公司收回欠款要按时入账，并每天打印到款通知发送销售业务部门，销售业务部门接到到款通知或信息后持到款确认单增加部门内部银行存款，持欠款结算单或信息办理欠款核销手续。

(1)办理欠款:资金商务接到欠款订单，必须有销售业务部门审批或政策方可办理。

(2)催收欠款:资金商务负责统计欠款，定期报给销售业务部门，并向客户催收货款。

(3)客户还款:客户还款同时给资金商务发还款传真，资金商务据此到财务部确认和核销欠款。

3、应收账款管理与催收。

(1)各经营公司应加强对应收账款管理，按月发布超期欠款状况，编制欠款账龄分析表，上报集团公司财务，业务主管部门监管。各公司总经理要采取有效措施，责任到人尽快收回欠款，避免形成坏账。

(2)集团公司建立内部应收、应付账款对账制度，按月编制 往来对账调节表 包括总部与分公司、分公司之间及分公司与下设经营网点之间往来对账。由供应商每月结账后10日内向对方单位提供当月应收明细记录，应付单位在自收到对账单5日内将对账结果及调节表传送供应商。超过半个月以上往来未达账项要逐项核查落实，并在下月内予以解决。对调节表中连续两个月或更长时间出现相同未达账项提交总部财务部协助解决。

(3)分公司、销售业务部门均应对长期欠款按月提取坏账准备金，以真实反映各经营公司，内部核算部门应收账款状况，督促欠款回收，便于内部考核与评价。

(4)财务对外核算采用 应收账款余额百分比法 按国家规定比例提取坏账准备金，待坏账实际发生时，冲销坏账准备账户。

(5)内部核算考核采用账龄分析法。根据各部各个账龄应收账款净额减去该期递延毛利差，再与相应计提比例乘积，作为应提取坏账准备金，抵减考核部门责任利润。坏账准备金按月提取，由往来账核算员负责操作。

(6)凡挂账超过半年(不含六个月)应收账款均视同长期欠款，开始计提坏账准备金。合同规定有收款期的，按照合同规定执行，超过合同期按方法和比例开始计提。

(7)根据应收账款账龄长短，坏账准备金计提比例。

应收账款账龄6-8个月(不含8个月)，计提比例为50%。

应收账款账龄8-10个月(不含10个月)，计提比例为70%。

应收账款账龄10-12个月(不含12个月)，计提比例为90%。

应收账款账龄一年以上，计提比例为100%。

4、坏账审批与处理。

各经营公司发生坏账，必须提供相应书面证据，报主管部门(销售业务部门报分公司总经理，分公司报分公司管理部门)提出处理意见，经财务部最终核实后，由财务总监签字审批，方可做销账处理。

四、应收票据管理和会计核算程序。

因销售取得银行承兑汇票，应按欠款销售方式办理，财务部应由专人负责，设立专门账户予以核算和管理。

五、其他应收款、暂付款管理。

1、集团公司内部员工借款必须是因公借款(含住院押金)坚持 前账不清后账不立 原则。特殊非因公借款须按隶属关系经分公司总经理或集团公司总裁办总裁书面审批后才借支。未执行此规定者一经发现报财务部处理。

2、集团公司内外各经营公司除投资、货款以外垫付款项列入其他应收款进行管理。

3、其他应收款按集团内、外分类，并按经办人或单位进行明细核算。

4、其他应收款要及时清理催收，月末编制其他应收款明细表上报总经理，传送集团财务部，对超过一个月仍未还款项向借款人发出黄牌警告限期还款。人员调离公司前，应对其借款进行清理，未

集团企业应收账管理制度：x医药企业应收帐款

一、应收账款控制的两个重要指标为:信用额度、信用期。其中信用额度依据客户综合情况滚动制订(参见信用额度滚动制订实行办法)，信用期统一规定:商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。应收帐款采用权责发生制核算。

二、分项管理制度:

1、客户开户管理:

1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照(医院为医疗机构许可证)、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。

1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。

2、客户档案管理:

2-1、所有客户均应提供客户档案，包括:客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。

2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。

2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。

2-4、客户的营业执照(或医疗机构许可证)、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。

2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。

3、应收帐款信用额度管理:

3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。

3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。

3-3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。

4、销售合同管理:

4-1、销售合同由销售代表整本领用，一次最多2本，交旧领新，领用者对合同的使用负全责，缴销合同必须整本交回，作废合同需联次齐全，遗失合同需上级商业经理签字确认。交回的合同必须为原件(红章)。

4-2、所有发货合同必须有供销双方盖章签字，合同内容必须填写齐全、清晰，不得涂改，销售人员不得替代客户签字、盖章，否则，合同一律退回。

4-3、销售代表发生变动时，其已领用合同要办理移交手续或退回，否则，给公司造成的经济损失由其直接主管经理负全责，并对责任人予以处罚。

4-5、对发货、开票或有其他特殊要求的，由业务人员在合同空白处醒目加注，否则视同一般原则处理。

4-6、合同存根交至会计部后，与计算机中已发货合同核对，对合同存根件与传真件不符并给公司造成损失的由销售代表负责。检查后分办事处或分省装订存档备查。

5、销售发票管理:

5-1、依据合同开具发票，发货后其发票联、抵扣联直接交给相关业务单位;有特殊要求寄往其他地址的需销售代表提出书面申请并保证发票安全。

5-2、 销售代表将发票交与客户时要签收。

6、应收帐款帐务管理:

6-1、涉及应收帐款的发票、到款、冲帐费用要求当日入帐。发货、到款日报表、应收账款帐龄表等统计报表，每月二十号以前，每三天向相关人员发送一次(每月二十日后每天发送一次)。

6-2、每月三号之前，会计部将应收帐款帐龄分析表、预警分析表送交业务经理以供参考。并要求销售代表每月对自己经管的应收帐款签字确认，对异常情况和已发现的入帐错误应及时反馈给应收帐款会计。

6-3、凡帐龄超过半年以上的欠款，由归管销售代表负担其相应利息(按贷款利率)的百分之八十，另外百分之二十上级经理、销售经理平均负担

7、收货回执管理:

7-1、从异地库发货的合同必须要有调拨单、客户回执。

7-2、从客户处直接调货给其他客户的必须有调入客户的收条。

7-3、 从公司直接发货并由公司汽运送货的由储运部门负责收全回执，会计部签收整理保管。

7-4、所有客户回执必须反映品种、数量并加盖对方公章或业务章或仓储章，收货人签字并注明日期。

7-5、其他方式发货给客户的，以运输邮寄部门的运单为回执，由储运部门保管存档。

8、应收帐款函证管理:

8-1、为了明确公司债权，会计部以每年6月末、12月末应收账款余额为基准，分两次向客户函证。函证要求在发函基准日60天内回函，函证要求客户盖财务专用章，如往来帐在业务部门核算的可由业务部门盖章，但必须注明欠款构成。函证在规定时间不能传回会计部或印章不合格的将停止发货(货款在此期间已结清的除外)。

8-2、医院的应收帐款，一季度发函证一次，予以债权确认，若不能在次季度30日内盖财务专用章或院公章确认的停止供货。

8-3、 会计部在函证截至10日内依据回函情况整理汇总，上报财务总监，并以此确定需对帐的客户。

9、 退货管理:

9-1、 客户提出退货时，销售代表必须提出书面退货申请，经销售经理批准后方可退货。退货帐务处理流程见附表。

9-2、 客户退货一律由仓储总库办理验收入库，并按退货管理流程转移原始凭整。

9-3、 公司发至客户，客户未入库便直接退回的产品，应由储运部门接收，联系销售代表后进行相应处理。

9-4、 退货入库后，会计部依据退货申请、内部退货转帐凭证等处理帐务，需要换货的由营销综合办负责按规定办理，业务员在事先未经任何领导书面同意，私自以任何方式换货，处于额度的罚款，造成损失的全额赔偿。

9-5、 客户退货，经管销售人员要索取当地税务局出具的退税证明，并按税后退货总额的20%处罚。若在退货30天内不能取得退税证明，税款全部由经管人员负担，半年内取回退税证明，销售人员签呈，销售经理核准后，财务部门将所扣税额返还。

9-6、 凡属非质量原因退货的，按无税退货额的百分二十处罚，其中责任人负担罚款的百分之八十，主管经理、销售经理平均负担罚款的百分之二十。

10、 调货管理:

因故需从客户处调出公司产品的，必须事先写签呈报主管经理审批，在调出货物的同时，向客户索取原票或返销发票或经财务盖章确认的无税扣款证明，不能取得上述资料时，调出货物的税款由经管人员负担。调出货物直接销售给另一客户时，经管业务员必须提供该客户收货回执和合同及时开票。未经主管经理审批而私自做主调货，调货人员负全责，

11、 应收帐款对帐管理:

11-1、销售人员对各自经管客户的应收帐款负全责。负责与客户日常对账是经管销售人员的责任，对帐的流程和方法可参照“对帐流程及简要方法”。出现差错及时反馈会计部。

11-2、会计部将依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对帐的客户。

11-3、 销售人员发生变动时，必须在主管经理的监交下，逐户确认应收帐款，办理接交手续。如果不履行接交手续，随意接受应收帐款，所发生的一切损失(包括协助对帐差旅费)由接管人员和主管经理负责(各负担50%)。

11-4、 上级经理对所管辖的销售人员的帐目有质疑，需会计部派人抽查对帐的，可书面申请，会计部视情况安排对帐。

11-5、 会计部前往客户处对帐的，销售人员必须陪同，对帐结果需填写“对帐调节表”，对帐双方加盖财务专用章，如对方帐务全部在业务核算，可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。

11-6、 经对帐需要经管销售人员提供调整凭证的，必须在30天内交会计部，否则，先扣责任人款项进行平帐，再根据所提供资料调整。已对过帐的会计期间的帐务不再重复对帐。

12、 销售折扣管理:

12-1、 依据与客户的年度销售协议，会计部将及时计算出销售折扣，并在销售发票中扣除或季度后返还(可汇票、电汇、现金等须有客户收条)。

12-2、 每季度给客户反馈应享受销售折扣、已票面扣减折扣、未在票面扣减的折扣等相关信息。

12-3、折扣的其他处理方法必须报销售副总、财务总监批准。

13、 到款及其他费用:

13-1、销售人员自客户处取得汇票后，应在十日之内邮回公司会计部，否则由销售人员负担超期部分的利息(按银行同期逾期贷款利率)。

13-2、销售人员应及时掌握客户破损及帐务处理情况，并向对方索要破损证明，破损证明应为对方仓储的退出单或红字入库单或拒付单，载明品种、数量、金额，并加盖财务专用章。破损核销以一批发货为单位，不允许累计计算。

13-3、一次性破损金额(售价)达一千元以上的需退回公司处理。破损货物退回公司的可以退货单代替破损证明作破损冲帐处理。

14、清欠与诉讼

14-1、 销售代表对自己管辖之内的客户欠款，认为以自己的能力已很难清回货款的，可书面申请(附件10)并经销售经理、销售副总同意交给专职的清欠人员清欠。

14-2、专职清欠仍无结果的情况下，应由清欠专员会同原销售人员和上级经理共同提出诉讼解决的请求(附件10)，由销售副总视具体情况决定是否诉讼解决。

14-3、经清欠无结果，造成呆坏帐损失，由责任人负担呆坏帐金额的百分之二十。

15、 权限

以上业务处理的其他核决权限均参照每年公司的核决权限表。

16、 本制度由公司会计部、销售部负责解释。

集团企业应收账管理制度：医药企业应收帐款

一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。应收帐款采用权责发生制核算。

二、分项管理制度：

1、客户开户管理：

1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。

1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。

2、客户档案管理：

2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。

2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。

2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。

2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。

2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。

3、应收帐款信用额度管理：

3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。

3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。

3-3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。

4、销售合同管理：

4-1、销售合同由销售代表整本领用，一次最多2本，交旧领新，领用者对合同的使用负全责，缴销合同必须整本交回，作废合同需联次齐全，遗失合同需上级商业经理签字确认。交回的合同必须为原件（红章）。

4-2、所有发货合同必须有供销双方盖章签字，合同内容必须填写齐全、清晰，不得涂改，销售人员不得替代客户签字、盖章，否则，合同一律退回。

4-3、销售代表发生变动时，其已领用合同要办理移交手续或退回，否则，给公司造成的经济损失由其直接主管经理负全责，并对责任人予以处罚。

4-5、对发货、开票或有其他特殊要求的，由业务人员在合同空白处醒目加注，否则视同一般原则处理。

4-6、合同存根交至会计部后，与计算机中已发货合同核对，对合同存根件与传真件不符并给公司造成损失的由销售代表负责。检查后分办事处或分省装订存档备查。

5、销售发票管理：

5-1、依据合同开具发票，发货后其发票联、抵扣联直接交给相关业务单位；有特殊要求寄往其他地址的需销售代表提出书面申请并保证发票安全。

5-2、 销售代表将发票交与客户时要签收。

6、应收帐款帐务管理：

6-1、涉及应收帐款的发票、到款、冲帐费用要求当日入帐。发货、到款日报表、应收账款帐龄表等统计报表，每月二十号以前，每三天向相关人员发送一次（每月二十日后每天发送一次）。

6-2、每月三号之前，会计部将应收帐款帐龄分析表、预警分析表送交业务经理以供参考。并要求销售代表每月对自己经管的应收帐款签字确认，对异常情况和已发现的入帐错误应及时反馈给应收帐款会计。

6-3、凡帐龄超过半年以上的欠款，由归管销售代表负担其相应利息（按贷款利率）的百分之八十，另外百分之二十上级经理、销售经理平均负担

7、收货回执管理：

7-1、从异地库发货的合同必须要有调拨单、客户回执。

7-2、从客户处直接调货给其他客户的必须有调入客户的收条。

7-3、 从公司直接发货并由公司汽运送货的由储运部门负责收全回执，会计部签收整理保管。

7-4、所有客户回执必须反映品种、数量并加盖对方公章或业务章或仓储章，收货人签字并注明日期。

7-5、其他方式发货给客户的，以运输邮寄部门的运单为回执，由储运部门保管存档。

8、应收帐款函证管理：

8-1、为了明确公司债权，会计部以每年6月末、12月末应收账款余额为基准，分两次向客户函证。函证要求在发函基准日60天内回函，函证要求客户盖财务专用章，如往来帐在业务部门核算的可由业务部门盖章，但必须注明欠款构成。函证在规定时间不能传回会计部或印章不合格的将停止发货（货款在此期间已结清的除外）。

8-2、医院的应收帐款，一季度发函证一次，予以债权确认，若不能在次季度30日内盖财务专用章或院公章确认的停止供货。

8-3、 会计部在函证截至10日内依据回函情况整理汇总，上报财务总监，并以此确定需对帐的客户。

9、 退货管理：

9-1、 客户提出退货时，销售代表必须提出书面退货申请，经销售经理批准后方可退货。退货帐务处理流程见附表。

9-2、 客户退货一律由仓储总库办理验收入库，并按退货管理流程转移原始凭整。

9-3、 公司发至客户，客户未入库便直接退回的产品，应由储运部门接收，联系销售代表后进行相应处理。

9-4、 退货入库后，会计部依据退货申请、内部退货转帐凭证等处理帐务，需要换货的由营销综合办负责按规定办理，业务员在事先未经任何领导书面同意，私自以任何方式换货，处于额度的罚款，造成损失的全额赔偿。

9-5、 客户退货，经管销售人员要索取当地税务局出具的退税证明，并按税后退货总额的20%处罚。若在退货30天内不能取得退税证明，税款全部由经管人员负担，半年内取回退税证明，销售人员签呈，销售经理核准后，财务部门将所扣税额返还。

9-6、 凡属非质量原因退货的，按无税退货额的百分二十处罚，其中责任人负担罚款的百分之八十，主管经理、销售经理平均负担罚款的百分之二十。

10、 调货管理：

因故需从客户处调出公司产品的，必须事先写签呈报主管经理审批，在调出货物的同时，向客户索取原票或返销发票或经财务盖章确认的无税扣款证明，不能取得上述资料时，调出货物的税款由经管人员负担。调出货物直接销售给另一客户时，经管业务员必须提供该客户收货回执和合同及时开票。未经主管经理审批而私自做主调货，调货人员负全责，

11、 应收帐款对帐管理：

11-1、销售人员对各自经管客户的应收帐款负全责。负责与客户日常对账是经管销售人员的责任，对帐的流程和方法可参照“对帐流程及简要方法”。出现差错及时反馈会计部。

11-2、会计部将依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对帐的客户。

11-3、 销售人员发生变动时，必须在主管经理的监交下，逐户确认应收帐款，办理接交手续。如果不履行接交手续，随意接受应收帐款，所发生的一切损失（包括协助对帐差旅费）由接管人员和主管经理负责（各负担50%）。

11-4、 上级经理对所管辖的销售人员的帐目有质疑，需会计部派人抽查对帐的，可书面申请，会计部视情况安排对帐。

11-5、 会计部前往客户处对帐的，销售人员必须陪同，对帐结果需填写“对帐调节表”，对帐双方加盖财务专用章，如对方帐务全部在业务核算，可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。

11-6、 经对帐需要经管销售人员提供调整凭证的，必须在30天内交会计部，否则，先扣责任人款项进行平帐，再根据所提供资料调整。已对过帐的会计期间的帐务不再重复对帐。

12、 销售折扣管理：

12-1、 依据与客户的年度销售协议，会计部将及时计算出销售折扣，并在销售发票中扣除或季度后返还（可汇票、电汇、现金等须有客户收条）。

12-2、 每季度给客户反馈应享受销售折扣、已票面扣减折扣、未在票面扣减的折扣等相关信息。

12-3、折扣的其他处理方法必须报销售副总、财务总监批准。

13、 到款及其他费用：

13-1、销售人员自客户处取得汇票后，应在十日之内邮回公司会计部，否则由销售人员负担超期部分的利息（按银行同期逾期贷款利率）。

13-2、销售人员应及时掌握客户破损及帐务处理情况，并向对方索要破损证明，破损证明应为对方仓储的退出单或红字入库单或拒付单，载明品种、数量、金额，并加盖财务专用章。破损核销以一批发货为单位，不允许累计计算。

13-3、一次性破损金额（售价）达一千元以上的需退回公司处理。破损货物退回公司的可以退货单代替破损证明作破损冲帐处理。

14、清欠与诉讼

14-1、 销售代表对自己管辖之内的客户欠款，认为以自己的能力已很难清回货款的，可书面申请（附件10）并经销售经理、销售副总同意交给专职的清欠人员清欠。

14-2、专职清欠仍无结果的情况下，应由清欠专员会同原销售人员和上级经理共同提出诉讼解决的请求（附件10），由销售副总视具体情况决定是否诉讼解决。

14-3、经清欠无结果，造成呆坏帐损失，由责任人负担呆坏帐金额的百分之二十。

15、 权限

以上业务处理的其他核决权限均参照每年公司的核决权限表。

16、 本制度由公司会计部、销售部负责解释。

集团企业应收账管理制度：民爆企业应急预案

为了加强应急预案管理，充分发挥应急预案的作用，预防和控制潜在的事故，在事故发生时，及时有效进行应急救援，最大限度地减轻事故后果，根据《民用爆炸物品生产销售企业安全管理规程》，修订本制度。

第一条 应急预案编制范围为：凡可能影响民爆物品储存、运输安全的事故、自然灾害、突发事件。

第二条 应急和应急管理工作实行统一领导，分级负责。在公司的董事会统一领导下，建立以法人代表为第一责任人对应急救援工作全面负责的应急管理体制，各级领导各司其职、各负其责，充分发挥应急响应的指挥作用。

第三条 应急救援预案体系包括综合应急预案、专项应急预案。专项应急预案必须和综合应急预案衔接严密，协调一致。

第四条 应急救援预案的编制由公司主要负责人组织有关职能部门和人员，按照《安全管理规程》11.1生产安全事故应急救援预案规定的原则、内容进行编制。

应急救援预案编制完成后，报公司安全领导小组审核、批准后执行。

第五条 应急救援预案编制后印发给各部门组织职工学习，使其熟悉应急救援预案以及救援程序和自救措施，掌握具体的处置方法和自救方法。

第六条 每年组织一次应急演练，在演练前制定演练方案，并组织员工学习，熟悉演练的内容、程序，确保演练有序开展，取得实效。演练结束，及时总结经验和找出差距。

第七条 为确保应急预案的科学、合理和可操作性，结合演练的经验、发现的问题，由公司安全领导小组组织评审和修订。

第八条 当发生以下情况时，应立即组织对应急预案进行评审和修订：

1、法律、法规、标准及其它要求发生较大变更时；

2、危险源发生重大变化；

3、应急处理过程中和应急演练中发现问题和出现新情况时；

4、发现新的潜在紧急情况或重大隐患时。

第九条 各部门要针对各种可能发生的突发事故，开展危险源辨识、环境因素识别和风险评价工作，做到及时发现、及时报告、采取预防措施和妥善处置。

第十条 突发事故发生后，现场人员必须立即报告公司和有关部门领导，最迟不得超过10分钟。应急处置过程中，要及时续报有关情况。

第十一条 突发事故发生后，现场人员在报告突发事故信息的同时，要根据职责和规定的权限启动相关应急预案，及时、有效地进行先期处置，控制事态的蔓延。

第十二条 对重大突发事故，要及时启动相关预案，开展应急处置工作。同时，上报政府有关部门。

第十三条 现场应急指挥机构负责现场的应急处置工作，并根据需要具体协调、调集相应的安全防护装备。现场应急救援人员采取安全防护措施，严格执行应急救援人员进入和离开事故现场的相关规定。

第十四条 突发事故应急处置工作结束，或者相关危险因素消除后，现场应急指挥机构予以撤销，宣布恢复正常工作。

第十五条 积极稳妥、深入细致地做好善后处置工作。协同有关部门做好疫病防治和环境污染消除工作。

第十六条 对突发事故应急管理工作中做出突出贡献的先进集体和个人给予表彰和奖励。

对迟报、谎报和瞒报突发事故重要情况或者应急管理工作中有其他失职、渎职行为而丧失应急的最佳机会造成人员伤亡或重大经济损失的，对有关责任人给予处罚或行政处分；构成犯罪的，送司法机关处理。

集团企业应收账管理制度：化工企业应急救援装备物资药品检查维护

1、目的:为保障应急救援装备、物品、药品处于良好状态，为发生突发事故救援时提供物质保障，制定本制度。

2、范围:应急救援装备为消防器材和设施、标识或图标、呼吸器、防毒面具等。物资包括抢险时所需的物品。药品包括因中毒或灼伤等治疗时所需的药品。

3、职责:

3.1、安全行政部负责消防设施和器材、防毒面具、呼吸器、标识和图标等的日常管理。

3.2、行政部负责药品的日常监督管理。卫生室为具体负责单位。

4、检查与维护管理

4.1、管理要求

4.1.1、非火灾或事故下，任何部门和个人都不准使用、试用和玩耍消防器材、消防设施和安全标示、物资。特殊情况(非事故)确需使用时，需经安全行政部门许可。药品类必须保证在有效期内，并定期更换。

4.1.2、严禁占用消防通道，堵塞安全出口;严禁圈占、堵塞消火栓、灭火器等消防器材和消防设施，保证通道出口畅通，消防器材处于随时可用状态。

4.1.3、严禁擅自挪用、拆除、停用消防设施和器材，对破坏消防设施、器材和标示的行为予以严肃处理，造成严重后果的送交公安部门处理，并号召全体员工检举破坏消防器材、设施和标示的行为。

4.1.4、按有关规范配备消防器材和消防设施。按照治疗要求合理配备应急药品。

4.1.5、由安全行政部对消防器材和设施、防毒面具等的使用情况进行定期巡检，按照消防器材和设施的性能要求，每月或每年进行一次检查，对达不到标准的消防器材和消防设施及时更换或维修。

4.2、维护管理:

4.2.1、日常检查

4.2.1.1、设备或设施、防护器材的每日应检查由所在岗位执行，所在车间主任为主要负责人。检查器材或设备特别是气体泄漏报警警铃的功能是否正常。如发现不正常，应在日登记表中记录并及时处理。

4.2.1.2、电工定期对备用电源进行1—2次充放电试验，1—3次主电源和备用电源自动转换试验，检查其功能是否正常。看是否自动转换，再检查一下备用电源是否正常充电。

4.2.1.3、仪表组每周要对消防通信设备的检查，应进行控制室与所设置的所有电话通话试验，电话插孔通话试验，通话应畅通，语音应清楚。

4.2.1.4、安全行政部每周检查备品备件、专用工具等是否齐备，并处于安全无损和适当保护状态。

4.2.2、报警警铃年度检查试验

每年对报警系统的功能应作全面检查试验，并填写年检登记表。

4.2.3、消火栓系统定期检查

消火栓箱应经常保持清洁、干燥，防止锈蚀、碰伤和其它损坏。每半年至少进行一次全面检查维修。检查要求为

4.2.3.1、消火栓和消防卷盘供水闸阀不应有渗漏现象。

4.2.3.2、消防水枪、水带、消防卷盘及全部附件应齐全良好，卷盘转动灵活。

4.2.3.3、消火栓箱及箱内配装的消防部件的外观无破损、涂层无脱落，箱门玻璃完好无缺。

4.2.3.4、消火栓、供水阀门及消防卷盘等所有转动部位应定期加注润滑油。

4.2.4、灭火器材的定期检查

每周应对灭火器进行检查，确保其始终处于完好状态

4.2.4.1、外观检查

4.2.4.1.1、检查灭火器铅封是否完好。灭火器已经开启后即使喷出不多，也必须按规定要求在充装。充装后应作密封试验并牢固铅封

4.2.4.1.2、检查压力表指针是否在绿色区域，如指针在红色区域，应查明原因，检修后重新灌装

4.2.4.1.3、检查可见部位防腐层的完好程度，轻度脱落的应及时补好，明显腐蚀的应送消防专业维修部门进行耐压试验，合格者再进行防腐处理

4.2.4.1.4、检查灭火器可见零件是否完整;有无变形、松动、锈蚀(如压杆)和损坏，装配是否合理

4.2.4.1.5、检查喷嘴是否通畅，如有堵塞应及时疏通

4.2.4.2、定期检查

4.2.4.2.1、每半年应对灭火器的重量和压力进行一次彻底检查，并应及时充填

4.2.4.2.2、对干粉灭火器每年检查一次出粉管、进气管、喷管、喷嘴和喷枪等部分有无干粉堵塞，出粉管防潮堵、膜是否破裂。筒体内干粉是否结块。

4.2.4.2.3、灭火器应进行水压试验，一般5年一次。化学泡沫灭火器充装灭火剂两年后，每年一次。加压试验合格方可继续使用，并标注检查日期

4.2.4.2.4、检查灭火器放置环境及放置位置是否符合设计要求，灭火器的保护措施是否正常。

4.2.5、防护器材的定期检查

防毒面具及滤毒罐应经常保持清洁、干燥，防止锈蚀、剐伤和其它损坏。每半月至少进行一次全面检查维修。检查要求为

4.2.5.1、防毒面具有无破碎及剐伤，看是否老化。

4.2.5.2、检查滤毒罐体有无锈蚀，是否失效。

4.2.5.3、对空气呼吸器的检查，应检查压力表指示是否在规定范围内，。

4.2.5.4、任一项不合格，都应尽快更换。

集团企业应收账管理制度：砖厂企业应急

1、为贯彻“安全第一，预防为主”的安全生产方针，规范公司应急管理制度，提高应对风险和防范事故的能力，保障职工的安全健康和生命安全，最大限度的减少财产损失、环境损害和社会影响。

2、应急管理制度坚持“以人为本，减少危害，居安思危，预防为主，统一领导，分级负责，职责明确，快速反应”的原则。

3、要建立应急管理组织体系，应急救援预案管理、应急培训、应急演练、应急物资保障等。

4、成立以企业矿长为组长，副矿长为副组长，安全员、各班组（车间）负责人为成员的应急管理制度领导小组。

5、生产安全事故应急救援预案的编写与修订。企业应急管理制度领导小组负责预案的编制、修订。预案要符合《生产经营单位应急救援预案编制导则》，根据国家法律法规及实际演练情况，适时修订《预案》，做到科学、易操作。

6、应急管理培训。每年至少进行一次全员应急管理培训，培训内容应当包括：事故预防、危险辩识、事故报告、应急响应、各类事故处置方案、基本救护常识、避灾避险、逃生自救等。

7、应急演练。根据年度应急演练计划，每年至少分别安排一次桌面演练和综合演练，强化职工应急意识，提高应急队伍的反应速度和实战能力。安监科负责做好演练记录和总结。

8、应急救援物资保障。根据企业预案做好应急救援设备、器材、防护用品、工具、材料、药品等保障工作。确保经费、物资供应，切实加强应急保障能力，并对应急救援设备、设施要定期进行检测、维护、更新，确保性能完好。

9、应急处置。事故发生后，立即启动应急预案，以营救遇险人员为重点，开展应急救援工作；要采取必要措施，防止发生次生、衍生事故，避免造成更大的人员伤亡、财产损失和环境污染；要及时组织受威胁群众疏散、转移，做好安置工作。

集团企业应收账管理制度：工贸企业应急

一、目的

为贯彻“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针，提高应对风险和防范事故的能力，保障职工的安全健康和生命安全，最大限度的减少财产损失、环境损害和社会影响。根据相关要求制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司生产中可能和已发生的安全生产事件的预防和处理。

三、应急救援成员职责：

3.1总指挥

3.1.1全面负责应急处理工作，领导应急处理的指挥和协调，对事故与灾害的紧急处置迅速作出判断与决策；

3.1.2复查和评估事故可能发展的方向，确定其可能的发展过程；

3.1.3指挥现场人员撤离，确保任何伤害者都能得到足够的重视；

3.1.4决定事故现场是否实行交通管制，协助场外应急机构开展服务工作；

3.1.5与场外应急机构取得联系及对紧急情况的处理做出安排；

3.1.6及时向上级安全部门报告重大伤亡事故应急处理工作；

3.1.7在紧急状态结束后，控制受影响地点的恢复，并组织人员参加事故的分析和处理；

3.2应急救援组长职责

3.2.1应急救援组长：

3.2.1.1协助总指挥工作，负责组织编写项目总体应急预案，提出抢险报修及避免事故扩大的临时应急方案和措施；

3.2.1.2指导抢险，实施应急方案和措施并修补实施中的应急方案和措施存在的缺陷；

3.2.1.3评估事故的规模和发展态势，建立应急步骤，确保员工安全和减少设施和财产损失；

3.2.1.4审核工程安全技术交底资料，发生应急救援事件时为组长决策提供技术支持；

3.2.1.5组织绘制事故现场平面图，标明重点部位，向外部救援机构提供准确的抢险救援信息资料；

3.2.1.6总指挥不在现场时代行工作。

3.2.2应急救援副组长

3.2.2.1负责应急现场的直接指挥以及组织应急救援方案的演练；

3.2.2.2负责组织专业救灾队伍进行事故中心地带的抢救与救灾工作；

3.2.2.3负责组织救灾队伍进行紧急情况下配合或替换专业救灾队伍抢险与救灾，防止事故或灾害扩大与蔓延。在事故调查清楚并定性的条件下，尽快清理现场，恢复生产。

3.3协调联络组

3.3.1设立与应急中心的通讯联络，为应急服务机构提供建议和信息；

3.3.2负责事故或灾害的紧急救险、救灾与处置情况的通讯指令的传达，保证领导指挥机构与各成员之间，本单位与上级和周边单位之间（如地方消防、医疗机构）信息及时沟通，完成调度、汇报、通告与救援工作；

3.3.3负责在整个救险救灾过程中与遇险人员的家属联络和接待，作好精神和生活上的安抚工作；

3.3.4负责对外消息的发布与澄清事宜；

3.3.5负责保险索赔事宜的处理，做善后事宜；

3.3.6负责应急过程的会议、记录与整理，应急事件结束后向应急领导小组提交会议记录报告。

3.4后勤保障组

3.4.1负责应急所需的机械、装备、材料、生活保障物资的供应、组织、调集工作；

3.5抢险救灾组：救援队

3.5.1在第一时间内组织现场安全抢险救灾工作，对抢救过程中的工艺设备、

管线以及电力等进行调整和控制，并及时报告应急救援指挥机构报告现场情况。

3.5.2负责组织医疗人员对事故现场受伤人员的临时抢救和临时处置，并协助医护人员护送重伤员到相应的医疗机构治疗；

3.5.3抢险抢修或救援结束后，直接报告最高管理者并对结果进行复查和评估；

3.5.4负责组织调查事故经过，查明事故原因，提出防范措施并提出对事故责任者的处理意见；

3.5.5应急事件结束后向应急领导小组提交抢险救灾实施报告。

四、主要内容

4.1公司成立应急救援管理领导小组，负责全公司救援工作的组织和指挥。

应急救援工作总指挥由总经理担任，组长由生产部经理担任，协调联络、后勤保障由办公室负责。

生产安全事故应急救援预案的编写与修订。安全管理部门负责预案的编制、修订。预案要符合《安全生产法》，并保持与上级部门预案的衔接。根据国家法律法规及实际演练情况，适时修订《预案》，做到科学、易操作。

应急管理培训。每年至少进行一次全员应急管理培训，培训内容应当包括：事故预防、危险辩识、事故报告、应急响应、各类事故处置方案、基本救护常识、避灾避险、逃生自救等。

应急演练。根据年度应急演练计划，每年至少分别安排一次桌面演练、功能演练和全面演练，强化职工应急意识，提高应急队伍的反应速度和实战能力。安全生产管理员负责做好演练记录和总结。

应急救援物资保障。根据车间预案做好应急救援设备、器材、防护用品、工具、材料、药品等保障工作。确保经费、物资供应，切实加强应急保障能力，并对应急救援设备、设施要定期进行检测、维护、更新，确保性能完好。

应急处置。事故发生后，立即启动应急预案，以营救遇险人员为重点，开展应急救援工作；要采取必要措施，防止发生次生、衍生事故，避免造成更大的人员伤亡、财产损失和环境污染；要及时组织受威胁群众疏散、转移，做好安置工作。

的人员伤亡、财产损失和环境污染；要及时组织受威胁群众疏散、转移，做好安置工作。

集团企业应收账管理制度：危险化学品经营企业应急

1.目的和适用范围

1.1 为了预防和控制事故，做好应急准备和响应工作，最大限度地减轻可能产生的事故后果，特制定本制度。

1.2 本制度适用于公司经营活动中生产安全事故的预防和应急处理。

2.应急管理原则

2.1实行行政领导负责制和责任追究制

应急管理工作实行统一领导，分级负责。在公司的统一领导下，建立健全应急管理体制；各部门各司其职、各负其责。

2.2 以人为本，安全第一

把保障员工的生命安全和身体健康、最大程度地预防和减少事故造成的人员伤亡和财产损失作为首要任务。切实加强应急救援人员的安全防护。

2.3 预防为主，强化基础，快速反应

坚持预防与应急相结合、常态与非常态相结合，常抓不懈，在不断提高安全风险辨识、防范水平的同时，加强现场应急基础工作，做好常态下的风险评估、物资储备、队伍建设、完善装备、预案演练等工作。

2.4 科学实用

应急预案应具有针对性、实用性和可操作性。通过危险源辨识、风险评估进行编制；应急处置措施科学实用，通过演练不断完善改进。

2.5 分级响应：

应急工作按照事故的危害程度、波及和影响范围，实施分级应急响应。

3.应急管理机构

3.1领导机构

公司在总经理领导下，由公司相关生产安全事故应急指挥机构负责生产安全事故的应急管理工作。

3.2办事机构

公司设应急管理办公室（兼职），履行值守应急、信息汇总和综合协调职责，发挥运转枢纽作用。

3.3工作机构

公司相关部门依据相关程序文件、管理制度和各自的职责权限，负责相关类别生产安全事故的应急管理工作。安全生产管理部门具体负责生产安全事故应急预案的起草与实施，贯彻落实公司有关决定事项。

4. 运行机制

4.1预测与预警

各部门要针对各种可能发生的生产安全事故，完善预警机制，开展危险源辨识和风险评价工作，做到及时发现、及时报告、妥善处置。每个应急人员必须在岗位能熟练使用两个以上预警电话或其他报警方式。

4.1.1预警信息发布

预警信息包括生产安全事故的类别、地点、起始时间、可能影响范围、预警级别、警示事项、应采取的措施和发布级别等。

预警信息的发布、调整和解除经有关领导批准可通过广播、信息网络、警报器、大声呼叫或打电话的方式进行。

4.2 应急处置

4.2.1 事故报告

生产安全事故发生后，事故的第一目击者必须立即报告有关部门领导，同时报告公司安全管理部门，必要时可直接向公司总经理报告。应急处置过程中，要及时续报有关情况。

4.2.2 先期处置

生产安全事故发生后，事故现场人员与增援的应急人员在报告生产安全事故信息的同时，要根据职责和规定的权限启动相关应急预案，及时、有效地进行应急处置，控制事态的蔓延。

4.2.3 应急响应

4.2.3.1对于采取应急处置措施后未能有效控制事态的生产安全事故，要及时启动上一级应急响应，由应急指挥机构统一指挥应急救援工作。

4.2.3.2现场应急救援人员应携带相应的防护装备，采取安全防护措施，严格执行应急救援人员进入和离开事故现场的相关规定。

4.2.4 应急结束

生产安全事故应急处置工作结束，或者危险因素消除后，应急指挥机构宣布应急结束。

4.3 恢复与重建

4.3.1 善后处置

要积极稳妥、深入细致地做好善后处置工作。对生产安全事故中的伤亡人员、应急处置工作人员，要按照规定给予补偿。有关部门还要做好后期处置和恢复重建工作。

4.3.2 调查与评估

对生产安全事故的起因、影响、责任、经验教训和恢复重建等问题按照“四不放过”原则进行调查评估和处理。

4.4 信息发布

生产安全事故的信息发布应当及时、准确、客观、全面。事故发生后应及时向上级主管部门和当地政府报告，并根据事件处置情况做好后续报告工作。也应当向员工发布简要信息和应对防范措施等。

5.应急保障

各部门要按照职责分工和应急预案做好生产安全事故的应对工作，同时根据应急预案切实做好应对生产安全事故的人力、物力、财力、运输、医疗卫生及通信保障等工作，保证应急救援工作的需要，以及恢复重建工作的顺利进行。

6.监督管理

6.1 预案演练

公司每年至少组织一次综合预案的演练活动，现场处置方案的演练每年不少于两次。安全生产管理部门要结合实际，有计划、有重点地组织预案演练。

6.2 培训教育

办公室负责组织法律法规和预防、避险、自救、互救、减灾等应急常识以及应急预案的培训，增强员工的安全意识和自救、互救能力。对应急救援和管理人员进行专业培训，提高其应急专业技能。

6.3 责任与奖惩

生产安全事故应急处置工作实行责任追究制。

对生产安全事故应急管理工作中做出突出贡献的先进集体和个人要给予表彰和奖励。

对迟报、谎报和瞒报生产安全事故重要情况或者应急管理工作中有其他失职、渎职行为而丧失应急的最佳机会造成人员伤亡或重大经济损失的，对有关责任人给予处罚或行政处分；构成犯罪的，送司法机关处理。

6.4 公司各类生产安全事故应急预案由安全生产管理部门进行监督管理。

集团企业应收账管理制度：集团企业应付账款

某集团应付账款管理制度

一、预付账款管理和核算程序。

(一)预付账款管理规定。

1、预付账款仅限于使用情况。

(1)各部门采购货物，经验收入库后尚未收到发票对外付款。

(2)采购货物对外预付定金。

2、预付账款按部门和供应商或经办人进行分类明细核算。

3、各公司对外采购付款，坚持货到付款原则。

4、公司各部门对外采购付款，100万元以上采购付款，由分公司总经理或其在人事部、财务部授权人(最多不超过2人)签字、审批。100万元以下采购付款，由各部门自行制定签字权限，并报人事部、财务部备案后执行。

5、各经营公司对外预付账款无论金额大小，均需按照原则并经总经理或其授权副总经理审批签字后方可到财务部办理审核、付款手续。

6、各分公司预付定金、必须提供购货合同复印件及定单，经总经理审批后办理。100万元以上由财务总监或其授权者审批。

7、各分公司支付10万元以上采购货款必须具备条件。

(1)入库单。

(2)采购合同或订单、销货合同。

(3)收款单位验货单或入库单。

8、各经营公司对集团公司外支付采购货款具备条件，经总经理审批、财务审核后才可对外付款。

(二)预付账款核算。

预付账款按发生部门、经办人、收款单位组织明细分类核算，往来账核算员定期进行清理和催促报销，对超过一个月预付账款进行跟踪核对，在合同约定期后五个工作日内报销。

二、应付账款管理和核算程序。

应付账款按部门和供应商进行明细核算，按集团内外进行分类核算。财务人员应加强对 应付账款 的管理，及时清理入库未达账项，确保余额真实反应。集团内部应付账款必须按月对账，对账方法、流程、要求同应收账款管理。按月报送对外长期(三个月以上)应付账款及未付原因。

三、其他应付款管理。

各公司在经营过程中所发生除进销货款以外代收等款项列入其他应付款进行管理，各公司应定期进行核对，并按月编报明细上报总经理及集团财务部。其核算按集团内、外部分类，按款项单位、性质进行明细核算。

四、专项支出付款管理和核算程序。

专项支出(如批量购置家具、大型维修、装修、广告)借款时，应将批准的项目计划报财务部。计划内容包括项目总支出、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。

集团企业应收账管理制度：民用爆破器材企业应制定安全

一、安全生产台帐

制定以下安全生产台帐：1、安全生产会议台帐；2、安全生产检查台帐；3、安全生产宣传教培训台帐；4、生产安全事故管理台帐

二、安全教育培训

主要负责人、安全管理人员具有相应的安全生产专业知识和管理能力，经培训考核合格。对从业开展安全生产教育培训。对从业人员的安全培训要建立台帐、计划和档案。

三、现场管理

1是否设置避雷设施；2、库房之间、库房与外部建筑物是否符合安全距离；3、是否设置了安全警世标志；4、是否配备了灭火器材和消防设施；5、运输车辆是否持有《爆炸物品物品运输证》，是否有押运员负责押运，是否配有灭火器，有无危险品标记，货运包装是否牢固、严密，装载有无高出车厢挡板，有无网罩或蓬布覆盖，有无将性质相抵触的爆破器材混装同一车厢内，有无同载运乘客或其他易燃易爆物品；6、使用爆破器材的单位是否持有《爆炸物品使用许可证》，是否有专职爆破员和安全员，以及是否持有《爆破员作业证》和《爆破器材安全员作业证》，爆破器材的来源是否合法；7、爆破器材仓库是否有专职保管员保管，并且双人、双锁管理，昼夜是否有人值班守护；库房门口部位是否有标识牌标识清楚核定的危险等级、储存品种、最大允许储量以及负责人，库房存量是否超出最大允许储量。

四、应急救援

制定火灾、爆炸等事故应急救援预案；成立应急救援指挥体系和救援组织；定期开展应急救援预案的演练。