公司报税的流程（16篇）

【第1篇】公司报税的流程

财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

(关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)。

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充

1、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报

2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)

3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。

6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书补充)。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费。

9、出纳日记账保存25年

抄、报税流程

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的ic卡中，然后将ic卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中。

以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作

应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

一、抄税：

1、用户抄报税流程：

抄税写ic卡-→打印各种报表-→报税

a、抄税起始日正常抄税处理：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→正常抄写ic卡成功

b、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→抄上月旧税成功

c、金税卡状态查询：

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息。

2、报税：将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你ic卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可。

增值税专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。

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【第2篇】小规模公司怎么报税

小规模企业是相对于“增值税一般纳税人”来说的，除了企业规模较小外，主要是指不具备“增值税一般纳税人”资格的企业或者是没有办理“增值税一般纳税人”资格的企业。那么小规模的公司怎么报税呢？跟着小编一起来看看吧！

小规模企业是相对于“增值税一般纳税人”来说的，除了企业规模较小外，主要是指不具备“增值税一般纳税人”资格的企业或者是没有办理“增值税一般纳税人”资格的企业。那么小规模的公司怎么报税呢？跟着小编一起来看看吧！

1、增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人 ）国税说明：（网上填写）可填写项为减免税额、销售额，其他数据是为自动计算，或着取自征管基础数据，是不允许修改的。确认申报，将增值税申报报表填写并保存成功后，点击“我的权限”——小规模纳税人增值税——增值税确认申报，点击此功能项后，系统会自动审核校验，凡填写报表有不符合要求的，均提示出相应信息，用户需根据提示信息修改相应申报表，保存成功后可再次上传申报数据。页面中看到申报成功字样可表示本次小规模企业报税申报成功。

2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》国税。

3、营业税，小规模企业报税网上申报要在你的电脑上装上地税网上申报的数字证书，插上地税报税钥匙，进入地网网站，找到本公司报税界面，然后把应报营业税的数据输入报税系统提交申报就可以了。

特别注意的是：一是不能开具17%增值税发票；二是不能抵扣17%的进项发票；三是所开具的增值税票别人只能抵扣6%。

【第3篇】新公司0申报记账报税怎么做？

很多创业的小白，他认为，自己的公司刚成立下来，又没有开银行的基本户，也没有什么收入，就以为不需要去计算报税了。其实不是这样的，不管你有没有收入，不管你愿不愿意，这个东西，它是强制执行的，每个季度每个月呢，你都要提报。当然报税不等于说缴税，不管有没有收入，比方说你没有收入的话，你可以零申报，但是不管怎么样都是要报的。

再者，刚开业暂时没有收入可以理解，但是你说连着一年没有收入，又没有注销，那就说不过去了吧？即便是你真的没有收入，那房租、水电这些基本的开支成本项目，总不能也都是零吧？如果你是刚起步的小规模纳税人，没有业务是不用交税的，零申报呢，也并没有明确的时间限制，但如果你是一般纳税人，税法规定了零申报最多不能超过六个月，否则呢，就会被列入非正常户，所以的话，即使你是零申报，你需要做账报税。

零申报是有条件的：

比如贵公司是季节性生产型企业，营业状态的季节零申报是可以的。若贵公司一直有经营，却长期零申报，甚至虚假零申报，这样做对企业的影响会很大的，亦非正常原因，一个评价年度内增值税或营业税连续三个月或累计六个月零申报不申报的，纳税信用等级就不能评为a级。

二、长期零申报且持有发票的公司，会被税务机关限制发票使用，如降板、降量等。

三、如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的，那么纳税信用等级将直接被判为低级。

四、如果当期有收入及应纳税额却。零申报的，这就属于偷税，将会被处以5万元以下罚款，且要补缴税款和滞纳金，情节严重的还会被移送有关部门。

其它还有一种情况就是你是有收入的，可能没有打到对公账户，打到你个人账户上了，所以，你的真实收入是需要申报的，所以这种情况下呢，你是不能零报税的，必须按时申报才可以。

对于0申报，如果您觉得招一个会计的成本比较高的话，欢迎来找我们正诚帮你来办理，收

另外还有一些没有业务的公司老板考虑到节省支出，自己做零申报，反倒出了些差错。近期广州税务机关对零申报开始进行严格比对，去修改报表事小，由此引起税务的关注就不算小事了。

【第4篇】公司报税流程图解

零申报可不是开玩笑的，处理不好的话，也是随时都有涉税风险的。

首先我们要知道什么情况下可以进行零申报，公司若属于正常情况，比如确实未营业，只是领了个执照而已，这种情况可以进行零申报。

零申报是可以不交税，但必须得是没有收入没有支出的新公司。有收到发票，或者开出发票的都不算零申报。

希望今天我整理的零申报流程图解，可以帮助各位正确进行税务零申报。一起来看看吧~

零申报报税全流程

篇幅有限，就不一一展示了：

【第5篇】香港公司做账报税费用

香港是全球最重要的贸易地之一，与纽约、伦敦并成为“纽伦港”，对于内地创业者来说，香港优越的地理优势和税务组成为他们注册香港公司提供了有力支持。并且相对于内地来说香港的税率极低。同时，香港由于法律体制跟内地有很大差异，所以，不用和内地公司一样，根据不同要求进行税务月报、季报、年报，香港公司只需按年度进行税务申报即可，税务组成简洁，税率低，无形中为企业节省了大笔财务支出，所以，有越来越多的创业客商选择注册香港公司进行创业。今天，茁有网就为大家详细说明，香港公司的税务申报实务。

香港的法律体系与内地有所差距，实行的是英美法系，而该体系有一个特点，对所有法律个体给予充分的信任。因此，香港税务部门会按照年度向纳税人发放税务申报表，纳税人如实填好税务申请表并在一定时间内递交税务部门即可完成税务申报。并且，如果该公司的利润所得源自香港以外地区、利润的产生并并没有占用香港的社会资源，可以将“海外利得豁免税收申请”与税务申报表一同递交，该申请一旦通过，该公司在香港以外的收益就可以在香港获得海外收益税务豁免权。而为了证明税务申报的真实和有效，税务个体应随税务申报表一同递交税务年度的审计报告，以证明税务申报信息的真实有效。而且，香港的税收只有一个利得税，而且只对收益部分进行征税，如果该公司在深表年度没有获得收益，那么该公司当年度也就不需要缴纳税收。

香港公司报税实际上是一个系统工程，其中包括香港公司帐务整理、汇编、帐目审核、税项计算、审核报告编制、税务豁免申请等3大项，数个分项的工作。而对于基础的帐务整理和汇编工作，则需要香港公司与香港执牌会计师紧密合作，才能顺利完成。在这项合作工作中，香港公司需要将香港公司报税年度的营业资料进行初步整理，按照每月、每笔业务的编订方式，将所有业务资料收集整理妥当，才能方便香港执牌会计师进行全年度营收汇算，防止造成遗漏或错算。而业务资料包括以下几类：

1、与客户之间的订单或合同

2、销售票据

3、银行进账收款水单、对应的银行收款通知

4、香港公司向供应商下达的采购订单或合同

5、购货票据

6、香港公司向供应商支付货款的银行水单

7、运输费、报关等与业务有关的费用

8、银行月结单及水单

9、与股东、客户往来款收付的收据及银行水单

10、存、取现金回单

11、工资、房租、办公费、招待费、交通费用单据

12、投资相关文件、公司购置的各种设备、工具等合同、票据、银行支付款型水单、现金支付收据

香港公司税务申报需要经过帐目汇编、数据审核、税表填报、税务豁免申请等几项工作，税务申报才算完成。由于申报工作繁杂且精细，并且涉及香港公司税务成本问题，因此您可以找一家专业且有责任心的香港公司秘书服务提供商为您代为办理。

【第6篇】广州记账报税公司

代理记账公司的定义：《会计法》第36条明确规定，“不具备设置会计机构和会计人员条件的应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。”

代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的会计工作全部委托给专业记账公司完成，本企业只设立出纳人员，负责日常货币收支业务和财产保管等工作。

经过县级以上财政部门审查批准成立的从事代理记账行业的公司称为代理记账公司。公司宝就是一家专业的代理记账公司，专业的财税团队，负责日常财税业务及财产保管等工作

【第7篇】公司零收入报税怎么报

首先我们要知道，当公司取得营业执照的那一刻起，就是处于经营的状态。如果公司前期没有实际经营，公司没有收入都需要按时做账报税，申报企业年报等。

其实，如果公司没有收入的情况下，公司纳税人可以向税务机关办理零申报手续，并注明公司当期没有收入的事项。

零申报的要求主要是公司收入，成本，费用都为0，满足要求的公司才能做零申报。这个时候，估计有不少老板想问，如果公司一直零申报，那岂不是不用交税了?这个想法太天真了。

即使公司没有经营没有业务往来，但公司租用的办公地址，水电费，员工工资，交通等基本的费用支出总会有的吧?所以说，公司是不可能一直零申报的。如果公司长期零申报，对公司也会有一定的风险。

公司做账报税很简单啊，公司注册下来后，设立公司财务部门，然后在聘请一个及以上的财务人员来为公司做账报税就可以了，会计人员的平均工资在5000元/月左右。

如果公司前期没有过多的资金来聘请财务人员的话，大家也可以找专业的代理记账公司来做账报税，代理费用一般为300元/月，3000元/年。选择代理记账公司不仅能为企业节约成本，同时还能避免公司税务异常。

【第8篇】深圳公司如何记账报税？

深圳公司在日常的生产经营活动中除了要合法经营以外，还需要每个月履行依法纳税的义务，在截止的报税期之前进行申报纳税工作。那么，新设立的深圳公司在注册完成之后应该如何进行记账报税工作呢？下面就由 久川商务 来给大家简单介绍一下吧。

新公司记账报税的条件：在企业成立之日起的30天内，必须向企业注册地税务机关申请税务登记;接下来在企业的经营活动中，必须每月向税务局申报企业经营的情况;当企业想结束经营，必须向当地税务部门注销税务。因此公司记账报税要满足以下条件 要有专业的会计人员 要建立健全各项财务规章制度，以为企业日后财务核算、会计管理等相关事项提供必要的准则和依据，这是记账报税的前提条件。

那么财务人员的工作有哪些呢？

1.每月核对原始凭证，然后按原始凭证登记账凭证;

2.结转成本核算和成本;

3.按月完成的记账凭证登记明细账和总账;

4.根据总账编制财务报表及附注，并进行财务分析;

5.每月及时办理纳税申报和缴纳

新公司纳税申报应按流程完成以下操作：

(1)登录网上申报系统; (2)抄税; (3)填写纳税申报表; (4)正式申报; (5)网上划款; (6)申报查询 (7)打印申报表和完税证明

由此可见，记账报税是一件比较专业的事情，需要具备相应的会计知识，以及有足够的时间才能完整无误地进行办理，如果逾期申报税务或错误申报都会产生相应的税务罚款哦。因此很多企业为了减少开支和降低税务风险往往会让我们这些专业的商务秘书公司帮忙代理账务，毕竟在深圳一个财务人员月薪是6000+，而我们代账一年只需一二千而已。

我们是创业改变未来的护航者“久川商务”，需要了解更多可以私信哦。

记账就找“久川商务”

【第9篇】公司报税流程

在公司实习几个月，还是不太明白怎么报税，弄得也是一塌糊涂，公司高聘的财务总监，立马传给我了一套报税流程！看完这套，总算清晰看懂了报税流程！

1.什么是纳税申报，为什么要纳税申报

2.纳税申报的三种方式

3.纳税申报的时间

4.增值税小规模纳税人申报流程以及如何申报

如何申报，登录电子税务局：点击——我要办税——申报纳税——增值税小规模纳税人申报——填表申报——填表申报——立即填表

5.小规模纳税人的标准是什么

6.小规模增值税适用政策

7.小规模纳税人自开专票操作流程

8.小规模自开专票的行业及业务类型

9.小规模纳税人的增值税税收优惠

小规模纳税人的减免增值税政策

1、一般性政策：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

2、疫情期间部分政策：（1）自2023年3月1日至12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。（2）除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。目前暂无相关公告，因此自2023年1月1日开始，小规模适用3%征收率的应税销售收入将恢复3%的征收率

10.小规模纳税人自开专票不能享受免征增值税优惠政策

......篇幅有限，还有更多实例就不一一分享了

【第10篇】新公司报税流程

新办企业的纳税申报种类有：增值税、消费税、企业所得税

这些税费的申报方式有：直接上门申报、网上申报

网上申报

直接上门申报现在基本上已经不使用了，大部分企业都是网上申报。

网上申报流程（深圳市为例）

登陆电子税务局

1. 登录深圳市电子税务局网上办税服务厅。可采用实名登录、税号登录、自然人登录、纯扣缴义务人、税务代理人方式登录。以'实名登录'示例，如图录入手机号或身份证号、密码，点击登录，选择企业身份即可正常登录系统。

2.进入我的网上办税厅。

需要注意事项：

在办理申报缴款前，纳税人需和银行(与税务机关联网的)签署《委托代扣税款协议书》，开通纳税帐户用于税款扣缴;

申报期限查询

在国税网站上面可以进行征期查询，税费的申报必须在征期前完成。

增值税纳税申报

注意区分增值税'小微'优惠

•增值税小规模纳税人，季度不含税销售额不超过9万元(或者月不含税销售额不超过3万元)，免征增值税。这里的销售额指代开增值税专用发票收入、开具普通发票收入、未开票收入的总和。

•有代开增值税专用发票的，在代开发票当次预缴税款。也就是说，季度销售额没有超过9万元(月3万元)，代开专票的部分也要缴税。

增值税网上纳税申报流程

1.登陆税局电子税务局

2.在申报缴税中选择相对应的增值税

3.填入销售额

4.填入代开发票信息

5.自动生成报表

6.发送报表

财务会计报表报送

根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《国家税务总局关于印发<纳税人财务会计报表报送管理办法>的通知》(国税发[2005]20号)以及《全国税收征管规范(1.2版)》等规定，所属期2023年10月1日起，纳税人财务会计报表报送期间按照季度和年度报送。现将有关问题指引如下:一、报送范围满足下列任意一个条件的纳税人暂不报送财务会计报表：

(一)实行定期定额征收增值税的纳税人;

(二)实行企业所得税核定征收的纳税人;

(三)跨地区经营汇总缴纳企业所得税的分支机构;

(四)汇总缴纳增值税的分支机构。

其他从事生产、经营的纳税人应按照相应会计规定范围报送财务会计报表季报和年报。

【第11篇】公司如何报税

【王会计为带新人,熬夜整理一套:网上报税全流程,步骤清晰详细,实用】

不会报税的会计可是不吃香的哦，我们公司王会计，为了带几个新来的实习生，他熬夜整理了一套：网上报税全流程，步骤清晰详细，特别实用！【文末可获取完整版】

流程概述

系统概念

操作流程图

网上报税和网上申报的流程

网上报税注意事项

一定要认真仔细看

网上抄报税系统企业端安装

操作前配置

........内容比较多，这里展示不完，想要参考学习的朋友，可以通过下面的方式获取即可！无偿分享哦！

【第12篇】公司怎么报税

现如今创业都需要办理营业执照，只要办理了营业执照每个月就需要申报纳税，有些初创业人群资金较少，希望能尽量节省成本，在这里我教大家在公司还没有收入的情况下如何自行零申报。

注册公司的类型一般有：个体工商户/个人独资企业 /有限责任公司,大家可以查看营业执照来判断自己公司是哪个类型，接下来就来了解具体如何申报了，首先我们要先了解两个报税系统：自然人电子税务局（扣缴端）和四川电子税务局，自然人电子税务局（扣缴端）申报个税以及个体工商户和个人独资企业的经营所得，四川电子税务局申报增值税/企业所得税/财务报表等，自然人电子税务局（扣缴端）需要下载安装,下载地址：电子税务局 ，下载后按照提示安装，登录密码一般在税务报道的时候税务局会给，四川电子税务局登录网址：国家税务总局四川省电子税务局 ，首次登录先注册。接下来说怎么申报。

一 自然人电子税务系统申报 有限责任公司只需要在自然人电子税务系统申报代扣代缴，个体工商户和个人独资企业需要申报代扣代缴和经营所得。

第一步 登录自然人电子税务系统后先进行人员信息采集，点人员信息采集——点添加——添加完成后点报送，录报送成功才能后续个税申报，如下图，一般刚成立公司没有员工，人员采集的时候添加法人或者股东就行。

第二步 开始申报个税，点击综合所得申报——正常工资薪金所得填写，进入j填写界面，有工资就正常填写，前期无工资收入就填0，即便工资为零每个月也是必须要申报的。如图：

第三步 工资薪金填好好返回综合所得申报界面，点击税款计算——点申报表报送，如图

第四步 检查是否申报成功，申报成功如下图：

第五步 如果需要缴纳个税，点左边税款缴纳正常交税，确保税款缴纳成功。（如果签订了三方协议一般点三方协议缴款就行了，没签的话可以需要其他缴款形式）

有限责任公司自然人税收系统申报到这儿就结束了，个体工商户和个人独资企业继续进行下一步。（个体和个独利润是按照经营所得缴纳个税，而公司利润是缴纳企业所得税，在电子税务局里面申报）

第六步 经营所得申报（一般是季度申报，年度完了要进行一次年度申报），点击页面最上方经营所得，进入如下界面，点击预缴纳税申报——点击修改——填入实际经营数据——点提交申报，如需纳税，回到首页点击税款缴纳。平时预缴纳税申报，年度终了才做年度汇缴申报。

二 四川电子税务局纳税申报，登录四川电子税务局后，出现如下界面，点击我的代办，就会出现你需要申报的所有表格，点申报进入填写界面，按实际情况填写数据，填写完成后点击申报，申报成功如需纳税点击税款缴纳，缴纳成功申报就完成了，我的代办里面所有待申报的报表都需要申报，有限责任公司需要申报的报表较多，个体工商户和个人独资企业只需要申报增值税报表，如果前期没收入可直接零申报。

如上，申报就完成了，一般每月15号前就行纳税申报，大家一定不要逾期了，逾期税务局会罚款的。个税是每月必须申报的，经营所得和增值税/企业所得税/财务报表等小规模纳税人按季度申报，就是4.15日前申报第一季度的数据，7.15号前申报第二季度数据，以此类推。按时纳税是每个公民的义务，复杂的税务申报不是一两句话能说清楚的，以上只适合初创业的公司，如果公司经营走上正轨，还是建议请专业的会计来纳税申报。

【第13篇】小规模公司报税流程

纳税，即税收中的纳税人的执行过程，就是根据国家各种税法的规定，按照一定的比率，把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。

今天尚天泽财税小编要跟大家分享一般纳税人和小规模纳税人企业的报税流程。在讲解这个话题之前，我们先来弄清楚一下，这两类纳税人的基本定义。

一般纳税人是指年应征增值税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额，超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

下面，尚天泽财税小编就要来一一对这两种人纳税人报税流程进行一个详细的解说啦！

一般纳税人报税流程

报税流程全解

一般纳税人的增值税申报

我们在申报一般纳税人增值税时，需要搞清楚两项内容：开票数据和抵扣数据。开票数据就是我们常说的销项税额，而抵扣数据就是常说的进项税额了。

一、开票数据

（一）获取数据

企业在经营过程中，发生经营往来就会存在开具发票的情况就，新办企业税务报道后，做了税种核定和票种核定，申请了税控后，就可以申请并开具发票。每个月月初则以开票系统上个月的开票数据为基准写填写纳税申报表。

第一步:每月月初，打开开票系统（以金税盘举例），在报税处理-月度统计中查询。

第二步：选择期间，以2023年3月为准，选择3月开票信息。

第三步：查找开票汇总情况，打印出来作为销项税额汇总表附在会计凭证后并进行备案：

“开票汇总情况”里的资料就是填写增值税申报表附表1销项税的主要来源。

（二）销项核对

核对开票系统开票数据和应交增值税-销项税额的差异。

常见的差异有以下这些：

1.账务错误

例如收入金额和税额在录入凭证时出现错误。

2.发票开错

例如同一发票被重复开具了。这个时候申报表也需要先填写重复这张发票，因为一窗式比对申报金额不得小于开票数据，申报表和账务的差异台账备查，下期红字冲销重复发票。

3.发票误作废了

还可能出现手误，不小心将当月发票误点作废了。

4.开票未做收入

有时收到预收账款的开票，实际尚未达到收入的确认条件，也会形成差异，在财务账上就没有这项收入是合理的，但申报时需按照开票数额申报。

5.未开票收入

有些客户不需要发票，但是在税务上虽然未开具发票也形成了实质的业务，所以即使未开票也要确认收入，计提了销项税。

6.视同销售

视同销售在账务处理上也不计入收入，但需要填写到增值税申报表中。

也就是说，虽然以上类型的差异都是合理的，但在填写增值税申报表时应以税控盘中导出的数据为准。对于差异的金额，需要申报后再做账务调整或发票的作废红冲。

二、抵扣数据

（一）获取数据

我们日常接触最多的抵扣数据就是增值税专用发票抵扣，也就是我们常说的进项税。可以通过各地税务局电子网站登录，如图：

第一步：登录电子税务局

第二步：选择“发票综合服务平台”点击进入

第三步：选择“抵扣勾选”，选择本月需要认证的发票并点击“提交”

第四步：选择“汇总统计”

第五步：选择“申请统计”。

（二）进项核对

核对抵扣明细和账上应交增值税-进项税额的差异。

常见的差异有以下这些：

1.账务错误

已正常认证抵扣，但入账的成本和进项税额录入出现金额错误。

2.抵扣少了：漏认证

财务账上已记入进项税额，但增值税发票抵扣系统中本月未对其进行认证。这里需要注意的是，勾选认证的时间必须是本月勾选上月，不能是本月勾选本月。

举个例子：2023年2月可以在增值税认证系统中勾选2023年1月及之前收到的进项发票，不能勾选2月的。

3.抵扣多了：不该抵扣的

若出现本期不该抵扣却抵扣的，需要做进项税转出。

小规模纳税人

报税流程全解

第一步：

登录选择：首先打开电子税务局，系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容；

第二步：

点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”；

p1：如果是月销售额不超过10万元（按季申报30万元）的小规模纳税人,选择“免税申报（小微企业）”模块进行简易填写；

p2:如果为月销售额超过10万元（按季申报超过30万元）的小规模纳税人选择“填表申报”—“立刻填表”；

第三步：

报表填报：首先在填表界面，将温馨提醒是否抄报税；

然后点击“确定”，将提示此次普惠优惠政策的简介；

接着点击“确定”，会弹出提醒本期是否发生不动产销售额。如有发生，填写减去不动产原值后的不含税金额（若发生不动产销售额11万元，需根据提示“按照不动产扣除11万元后的差额不含税金额填写”）；如未发生，点击“继续填写”进入报表填写界面。

如实填写本期发生销售额，货物及劳务、服务、不动产及无形资产，计算合计金额；

最后系统根据填写的数据，合计超过起征点的，会第2次提醒，本期是否发生不动产销售，纳税人可以选择“是”与“否”进行下一步操作。如果选择“是”，纳税人需要填写本期发生不动产销售额；

第四步：

报送申报：填写完整，满足校验规则后，点击报表下方“保存”按钮，并点击“申报”按钮，发起申报。报表状态会变为“申报成功”；

第五步：

税款缴纳：如本期有税款需要缴纳，点击“缴税”按钮。可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证，到银行扣款。

以上是两种纳税人的报税流程，你都懂了吗？

【第14篇】新公司如何报税

公司创建期间有着诸多的事情，注册公司的流程并不难就是有点累和繁琐。不过注册公司税务的问题格外的重要。那么创建公司，新公司如何报税流程？

普通有限公司注册需要资料？

创建公司，新公司如何报税流程？

注册方式分为电子流程和线下流程：

走电子流程需要资料：

1、法人监事财务至少三人身份证正反面拍照，手机号，银行卡号及预留手机号；

2、法人财务半身照，无美颜无滤镜；

3、公司名称，注册资金，股东投资比例，经营范围

4、注册地址具体门牌号，房东名字和手机号。

走线下流程需要资料：

1、法人监事财务至少三人身份证正反面复印件；

2、公司名称，注册资金，股东投资比例，经营范围；

3、注册地址具体门牌号，房东名字和手机号；

4、法人监事财务股东手机app实名认证截图；

5、法人财务半身照，无美颜无滤镜；

备注：1、法人监事财务必须是三个不同的人，这三个人同时可以是公司股东，也可以有另外的股东，股东也需要提供身份证和银行卡信息或者实名认证；

2、公司名称形式：

（1）山西/太原/太原市+字号（2-6个字）+行业+有限公司

（2）字号（2-6个字）+行业+山西/太原/太原市+有限公司

（3）字号（2-6个字）+山西/太原/太原市+行业+有限公司

3、注册资金现在是认缴制，不需要实缴进账，以山西开头要求注册资金至少100万，市局注册要求大于500万，如果公司名称不带地域名要求注册资金5000万，注册实业有限公司要求最低一个亿。

如何注册一家公司

一、您需要提前准备的

1、想清楚要注册的公司类型：如某某有限公司、某某股份有限公司、某某工作室或者中心。

2、公司名称：您可以根据您的喜好或者寓意来选，一般至少准备3-5个名字，工商部门会查重，名字重复了就不会通过，所以最好是不常见的字。

3、公司的经营范围：尽可能把能营业的范围都写进去，避免后期因为经营范围而再次变更，产生不必要的变更费用。

4、公司的注册资金：目前不用实缴，根据承受范围合理选择。建议不要写的过低，如注册公司资金几万，会给别人一种不信任的感觉。当然也不是说越高越好，股东以注册资本为限承担有限责任的，在股东没有缴纳注册资本前，注册资本就是股东对公司欠的债务。也就是说，注册资本越大，投资人的风险就越高。

5、明确各股东占股比例和法人、股东、监事、财务：不同的股份占比在企业经营决策的权利是不一样的，还有就是提醒监事可以是股东但是不能担任董事长和经理等职务。

6、公司的注册地址：注意谨慎选择园区，不同园区的产业结构和扶持力度（如返税政策）都是不一样的，所以选择更契合自己产业的园区会更有利于公司后期的发展。

二、工商注册流程

1、核名：主要是企业名称审核，到全程电子化网站或者工商局窗口审核。

2、提交资料，实名认证：主要包括相关资料的审核和法人、股东等的身份审核。

3、领取执照：资料提交审核通过了，坐等通知领取营业执照了。

三、工商注册好后事项

1、刻章：领取好执照以后，前往公安局备案定制地点刻章，包括公司章、法人章、财务章、发票章。

2、银行开户：法人持身份证件前往银行开立对公基本账户。

3、税务登记：在电子税务局新办纳税人套餐那边填写公司信息要申请为什么纳税人，核定票种、及签订三方。接下来就要根据所核定的税种报税（不管有没有开始经营税务登记后都需要纳税申报的）

新公司如何报税流程您看完上文内容是否有了了解。如果您还有其他问题，请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览！

注意：上文内容仅供参考，一切以钇财税顾问为主！

声明：本文图片来源于网络

【第15篇】香港公司做帐报税

香港实行税收地域原则，即香港境外收入免税。香港公司是否从中国大陆独资公司获得利润，取决于香港公司是否有来自香港的收入。此外，香港免征资本利得税，因此，香港公司股东从公司所得的分红是免税的。

香港公司做账和报税的标准是什么？

香港公司的纳税申报成本主要基于月收支单的频率和会计时间的长短。通常，文件多且复杂，会计时间长，因此会计费用较高。一般来说，可以从以下几个方面来判断：

第一：香港公司的营业额越高，会计成本越高，香港几乎所有的会计师事务所都有这个最重要的标准和依据。香港公司的会计报税一年只需办理一次，所以平时需要保管好公司的财务收据，以便进行会计报税。

第二：业务笔数比较多，数据比较复杂，理账的工作量自然会很大，成本也会增加。

香港公司如何报税怎么做。

香港是世界上发达的贸易港口城市，中国香港多次被权威机构评为最自由的经济体。在香港注册的公司不仅可以享受完善的基础设施和法律制度，而且香港法律规定的税收很少，税率很低，支出成本相对较低。香港公司需要注意账目和纳税申报。

香港的法律执行比较严格，个人和公司的信用制度也很完善。如果你的香港公司没有在规定的时间内进行会计和纳税申报，您不仅将获得政府的罚款，甚至公司董事也将面临刑事处罚，因此您在政府和银行等第三方机构的信用评级也将下降，甚至被列入黑名单，这将给公司未来的发展造成无法弥补的损失。

首先要明确香港公司做账报税所需的材料：

香港公司做账报税所需材料：财务报表和试算表；

香港公司做账报税所需材料包括总账、明细账、银行日记账和现金日记账；

香港公司做账报税所需材料：存货明细账；

香港公司做账报税所需材料：银行月结单，包括对账单、存折等；

记账凭证包括支出传票、收入传票和分录传票；

香港公司纳税申报所需材料包括销售发票和采购发票，包括公司销售时向客人开具的发票和公司采购时供应商开具的采购发票。

香港公司做账报税所需材料：工资单、租赁合同。(如有工资支出和租房)

由于香港公司的纳税申报单是每年一次，所以平时要注意保管好这些文件，否则等到申报时，临时抱佛脚，会比较麻烦。

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【第16篇】公司执照注册下来为什么要记账报税？

记账报税有五方面内容组成。一为代建新账，二为代理记账，三为清理乱账，四为手工账改电子账，五为进出口会计业务代理及咨询。

以《会计法》为准则，为各行业企业建立全套标准的会计账簿，建立健全企业全套财务管理制度。代理记账为企业代理记账，编制各种会计报表，带税务申报，装订会计凭证，上门取送会计档案等全套会计工作。按照现代企业会计制度，对企业遗留的财务问题和账簿进行重新规范调整，符合税务查账的需要。手工账改电子账主要为:将客户的手工账改为电子软件账、针对客户出纳实际情况对出纳进行财务知识基础培训、现场进行对客户出纳单据扫描与单据编码培训、根据客户要求提供客户财务软件 。

一、常见理解误区：

误区：没有收入就不需要申报

公司注册下来后，无论是否经营，也不管是否有收入及开票，都应该按规定的期限进行申报。要在规定时间内向税务局报告生产经营情况，公司没收入也是0申报生产经营情况。

二、为什么选择“财务公司”代理记账?

1.会计工作不会中断

2.纳税申报及时准确

3.会计人员的品德、水平过硬

4.节约成本

5.无需考虑会计人员的住房、医疗、社会保险以及迁户、招调等问题;支付一个或不到一个会计人员的费用可享受多个会计人员的专业化服务。

三、不正常做账报税会有什么后果?

1.无法申报工商年报和变更业务

2.不能贷款买房

3.不能办移民

4.不能领养老保险

5.税务部门罚款约2千起

6.法人会进黑名单、被限制出境，坐不了高铁和飞机

7.法人被监控，相关联的其他公司也会受到影响

8.不能享受政府资助

9.不能开设公司银行账户

10.长期不管会导致公司被吊销