公司流动资金借款管理办法（优选3篇）

公司流动资金借款管理办法

适配人群	子公司负责人，集团财务处，分管副总经理	使用场景	子公司融资，资金调拨，借款展期
制定目的	怕子公司乱借钱，怕钱收不回来，想让资金用得明白、还得及时。
适用范围	只管全资和控股的子公司，只管流动资金借款这事。
职责分工	分管副总先看申请，班子会讨论，总经理拍板，财务处办手续，副总盯使用情况。
禁止行为	不能借给股东和关联方，不能挪用借款，不能超2000万，不能超一年，不能逾期不还。
检查与监督	子公司写申请签字盖章，副总初审，班子会开会，总经理签字，财务办手续，每月报使用情况，逾期收利息，挪用追责，没计划不批。

第一条借款对象仅限于本公司所属全资、控股子公司(以下简称子公司)，严禁向控股股东及其他关联方直接或间接地提供资金。

第二条借款用途:仅限于流动资金借款。

第三条借款额度:单笔借款不超过2000万元。

第四条借款期限:单笔借款期限最长为一年。

第五条资金占用费率:参照最高银行同期贷款利率。

第六条借款程序:

1、申请借款的子公司向集团公司分管副总经理室提交借款申请书，申请书中写明资金用途、借款额度、借款期限、资金占用费率、到期归还的本金及资金占用费总额等内容，并附详细的资金使用计划和还款计划。借款申请书需经借款公司第一负责人亲笔签字，并加盖公司印章。

2、副总经理受理借款申请书并提出意见，经班子会议审议后，由集团公司总经理在借款申请书上签署最终意见。

3、对最终通过的借款申请，由集团公司财务处办理借款的相关手续。

第七条借款公司必须设立专门的借款账户，在专户内专款专用。在借款期间内，借款公司向分管副总经理提交借款使用情况报告。

第八条借款公司应在借款到期日向集团公司财务处按时足额归还借款本金，同时缴纳资金占用费。

第九条借款公司如需展期，应在到期前五日向集团公司分管副总经理提交展期申请，展期最多不超过三个月，且每笔借款最多只能展期一次。对于在借款到期日或超过到期日提出的展期申请不予受理。

展期申请中应写明展期原因、需展期的借款额、展期期限、资金占用费率、到期归还的本金及资金占用费总额等内容，并附详细的资金使用计划和还款计划。展期申请书需要借款公司第一负责人亲笔签字，并加盖公司印章。

借款展期的审批程序与借款程序相同。

第十条以下情况不予以借款:

1、借款公司发生逾期未还款的记录。

2、借款公司曾有一次将借款资金挪做他用的记录，并且该次挪用在借款期间内未能更正或者发现于还款之后。

3、集团公司的资金状况不允许。

4、集团公司认定的其他不予借款的情况。

第十一条违约事件及处理

1、借款公司逾期未还款，按月计收1‰逾期利息。

2、借款公司将借款资金挪做他用，要追究借款公司领导的责任。

第十二条本管理办法自下发之日起施行。

适配人群	酒店出纳，财务主管，运营经理	使用场景	现金收付，工资发放，库存超储
制定目的	怕现金乱放出问题，想让钱管得严实点，收付清楚不丢不乱。
适用范围	管酒店所有收钱付钱的事，管出纳、会计、各部门经办人。
职责分工	出纳管收付和盖章，会计每天查库存，部门负责人审单子批钱。
禁止行为	超额度不存银行，收入现金不能直接花，没批条不能付款，凭证不全不能动钱。
检查与监督	出纳当天存超额现金，会计每日盘库，月底财务抽查，漏做扣绩效，三次错调岗。

酒店现金及流动资金管理办法范文

第一条库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。

第二条现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。

第三条现金收付的手续和规定:

在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。

第四条在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。

第五条主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。

第六条流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。

第七条要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。

第八条超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。

第九条在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。

适配人群	出纳人员，主管会计，业务部门负责人	使用场景	现金收付，工资发放，库存超储
制定目的	怕钱乱放乱用，想让现金不积压、不坐支，保证安全又够用。
适用范围	管出纳、会计和业务部门，管现金收付、存取、库存和资金占用。
职责分工	出纳管收付盖章，会计每天核对库存，主管会计监督执行，总经理批特殊事。
禁止行为	不准超额度留现金，不准坐支收入现金，不准无审批付钱，不准凭证不全就操作。
检查与监督	出纳当天存超额款，会计每日查库存，主管每月抽查凭证，没做到扣绩效，问题三天内整改。