| 设立背景 | 公司每天都有现金进出，得有人专门管钱和银行打交道。 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 管好公司现金和银行账户，确保钱不丢、账不错、手续全。 | ||
| 工作内容 | 收钱付钱、记现金账和银行账、天天对账、清点现金、保管票据印章。 | ||
| 协作关系 | 跟会计交接单据，向财务主管汇报，配合业务部门报销付款，和银行柜台人员联系。 | ||
1.负责办理现金收付和银行结算业务。
2.负责登记现金日记账和银行日记账，要按“银行对账单”随时与银行对账，应及时算账、结账，每天清点库存现金，做到日清月结账实相符。
3.妥善保管库存现金，各种有价证券、空白票据、发货票和有关印章，要按国家现金管理制度，负责现金的提取与存入，库存现金应掌握在银行规定的限额内。
4.为领导提供有关现金管理方面的建议，拒绝办理不符合财经制度规定的现金收付业务。
| 制定目的 | 怕钱乱花、账算错、资金被挪用，怕审计查出问题，怕合同签得不牢。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 计划财务部所有人，所有招标、合同、预算、决算、融资的事。 | ||
| 职责分工 | 部长管全局，组长盯流程，会计守单据，出纳管现金，全员盯住每笔钱。 | ||
| 管理要求 | 预算必须批了再花，合同要法务看过，付款前查凭证，资金专户专用，每月对账。 | ||
| 监督与检查 | 部长每周查进度，综合办每月抽凭证，没按流程走的退回重做，三次出错调岗学习。 | ||
1 全面负责计划财务的日常工作，发挥计划财务部的职能作用，负责对部内人员的工作安排和考核。
2 组织编写建设过程中本部门职责范围内的各项财务管理、计划管理和会计核算办法。
3 负责编制筹资、融资方案、做好资金落实。
4 组织编制工区的财务、费用预算并认真贯彻执行，定期分析、费用预算的执行情况。
5 负责招标工作。组织招标文件、标底的编制以及评标工作。
6 负责合同管理工作，充分发挥合同的规范管理职能。
7 主持计划统计管理工作，充分发挥计划统计工作在建设管理中的综合平衡、监督执行、统计分析、指标考核与提供决策的五项职能。
8 主持概预算管理及验工计价工作，认真研究相关政策法规，充分发挥费用管理职能，实现投资效益最大化。
| 设立背景 | 集团要搞大发展，财务得跟上节奏，管钱管账不能乱，得有人把关整体财务方向。 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 管整个集团的钱袋子，定财务大方向，建制度流程，盯预算执行，保报表真实。 | ||
| 工作内容 | 写财务计划、审报表、做分析报告、开财务会、盯成本和资金流、跑银行税务。 | ||
| 协作关系 | 向总裁汇报，跟投资部、运营部、人力部一起干活，常和银行税务打交道，带手下财务团队。 | ||
| 设立背景 | 因为银行每天要处理大量汇款转账，得有人专门管清算系统和密钥安全。 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 管清算系统密码、发收账务、核对数据、查复信息、监控设备网络。 | ||
| 工作内容 | 设密码办法、生成密钥、审汇划清单、发收往来账、查复信息、核对人民币外币数据、整理档案。 | ||
| 协作关系 | 跟会计柜台对接，和上下联行联系，向主管汇报，配合技术部门看设备网络状态。 | ||
清算人员负责设置清算系统安全密码使用办法，生成本有清算密钥和更换密钥，接受和审查会计柜台传入的汇划清单等会计凭证，复核确认无误后上网发送，录入或接收会计柜台传来的查询和查复信息，监控清算设备运行状况、网络通讯状况、相邻结点工作状态等，与上下联行和有关部门联系，保证清算数据流畅等工作。
清算人员岗位职责
1.按照资金清算有关制度规定，准确、及时地搞好实时清算的资金划转；
2.负责各级操作员密码保密工作；
3.负责发送和接受往来账务，检查、核对数据的准确性，进行账务处理；
4.负责发送和接受系统查询，查复工作；
5.负责人民币、外币清算业务的基本操作以及数据核对；
6.执行清算资金的收付；
7.整理资金清算、会计档案等。
| 设立背景 | 公司资金要管好，银行往来多，得有人天天盯 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 管钱、调钱、报钱，确保资金安全又高效 | ||
| 工作内容 | 收日报、报简报、调拨资金、校验贷款、审会议资料、归档文件 | ||
| 协作关系 | 跟银行打交道，向财务总监汇报，和各公司财务、总部各部门对接，一起定月计划 | ||
岗位职责：
1、日常银行日报、大额收支简报等需统计信息的收集、汇总，并报送管理层;
2、根据公司资金会批复，完成资金日常调配、划拨工作;
3、校验贷款资金、募集资金等合规、高效;
4、审核各公司会议资料，与总部各职能部门沟通、确定月度计划;
5、资金管理有关的档案收集、归档、保管;
6、参与和制定集团资金管理规划方案。
任职资格：
1、本科或以上学历学历;
2、财务、会计、金融相关专业;
3、具备资金管理工作经验，熟悉房地产金融知识;
4、具有较强的筹划能力、计划组织能力、财务分析能力、资金管理能力。
| 设立背景 | 公司要管好钱，得有人专门收付款、管现金和银行账，不然资金乱了会出事。 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 管现金、管支票、管银行收付、记现金和银行日记账、做资金报表。 | ||
| 工作内容 | 收付款、开收据、登账、对现金、盘库、报资金表、管承兑汇票、办报销。 | ||
| 协作关系 | 跟会计对接凭证，财务副经理签字确认，财务主管审核盘点表，向集团公司财务部交表，听财务主管安排。 | ||
房地产开发公司出纳岗位职责
1、负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。
2、认真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。
3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。
4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。
5、负责员工报销和备用金管理。
6、根据会计凭证逐笔登记现金(分收入和支出)及银行存款日记账，日清日结。每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。
7、及时准确传递收付凭证，由核算会计进行账务处理，由财务副经理签章确认收付款凭证正确性、合法性、合规性。
8、月末与总账核对现金和银行存款与余额，按规定进行现金盘点和编辑银行存款金额调节表，交财务主管审核。
| 制定目的 | 怕钱弄错、报表出问题、电话没人接、报销乱七八糟。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 物业财务、出纳、文员三类人，管自己工位和电脑电话。 | ||
| 职责分工 | 财务管钱和表，出纳管收钱付钱，文员管电话打字和文具。谁出错谁马上报领导。 | ||
| 管理要求 | 收款要记清，报表天天做，报销单要齐，文具要登记，电话响三声内接。 | ||
| 监督与检查 | 主管每周翻报销单和报表，查漏接电话记录。漏报一次提醒，两次写说明，三次找经理聊。 | ||
物业财务、出纳、文员工作职责
1、处理日常收款事务，制定报表向上级部门及总经理汇报。
2、协助追收管理费用及其他应收费用。
3、处理日常文书工作包括打电脑及接听电话。
4、所在物业管理处日常报销，如有问题马上向上级领导报告。
5、负责保管文具及文化用品，作出记录。
6、执行其他所指派的文书工作。
| 制度目标 | 让进出口业务更规范，管好钱和资源，保证项目能赚钱，不乱花钱。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 财务人员审核合同和资金，业务员准备材料和跑手续，部门负责人签字把关。 | ||
| 核心条款 | 付款前要交齐资料，发票要合规，核销单得按时还，信用证要按规矩办。 | ||
| 执行要求 | 业务员提前联系财务安排资金，填表签字走流程，单据不全财务不付款，核销单超期不发新单。 | ||
第一章总则
第一条为适应中国11发展总公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合11总公司实际经营情况，特制定本规定。
第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照(中国11发展总公司合同管理规定)执行。
第三条本规定适用于11系统所有从事进出口业务的商品流通企业。
第二章出口业务
第四条出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。
1、《合同审批表)(见附表一);
2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本:
3、《自营出口商品换汇成本预算单》(见附表二);
4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。
| 制定目的 | 怕维修钱乱花，专款专用，房子坏了有得修，业主心里踏实些。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管全体业主交的钱，管小区公共地方和设备的维修、更新、改造。 | ||
| 职责分工 | 业委会牵头定计划，物业执行花钱，房管局和业主一起盯着账目看。 | ||
| 禁止行为 | 不能挪用这笔钱，不能拿去投资，不能当物业自己的钱花，不能不经过业主同意就动用。 | ||
| 检查与监督 | 物业每年报使用计划，业委会开会批，房管局备案查，没按规矩办就暂停拨款，查实了要追回。 | ||
物业管理师物业管理实务试题汇编之第十一章物业财务管理
一、单项选择题(备选项中只有1个符合题意)
1.商品房销售时，专项维修资金的缴纳比例是()。
a购房款的1%一2%
b购房款的2%~3%
c，购房款的3%~4%
d购房款的4%~5%
【答案】b
【解析】本题考查的是考生对专项维修资金有关规定的掌握程度。按照建设部、财政部《住宅共用部位共用设施设备维修基金管理办法》(建住房【1998】213号)的规定，在销售商品房时，购房
者应当按购房款2%~3%的比例向售房单位缴交维修资金。故本题选b，有关内容可参见教材第176页。
2.在物业管理企业发生更迭时，代管的维修资金账目经业主大会审核无误办理账户转移后续后，自双方签字盖章之日起()。
| 制度目标 | 管好公司现金，不乱花不乱用，让每笔钱都清清楚楚，防止出错丢钱。 | ||
|---|---|---|---|
| 职责分工 | 财务部定规矩、监督执行；出纳管收付、记账、存钱；各部门负责人批借款和报销。 | ||
| 核心条款 | 工资差旅能用现金，超1000元必须转账；白条不能顶账；不准坐支；保险柜钥匙专人管。 | ||
| 执行要求 | 当天收入当天存银行；借款3-5天内必须报销；月底盘账对现金；不定期查库存，看有没有白条或私借。 | ||
一、总则
第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
二、现金使用范围
第三条使用现金范围:
(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;
(二)出差人员差旅费;
(三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;
(四)业务活动的零星支出备用金;
(五)确需现金支付的其他支出。
三、现金收付原则
第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。
第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。
| 制定目的 | 怕干部不守规矩，怕工作里出腐败问题，怕上面政策落不到实处。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 局党组、6位班子成员、各科室和下属单位的科以上干部。 | ||
| 职责分工 | 局长管全部，副局长按分工管各自科室，纪检组长管督促检查。 | ||
| 管理要求 | 学廉政文件、选人走正规流程、发现苗头马上提醒、层层抓落实。 | ||
| 监督与检查 | 每年开民主生活会要查这事，述职要讲这事，不认真就谈话，再不行就处分，纪检组盯着看。 | ||
为加强党风廉政建设，明确领导班子和领导干部对党风廉政建设应负的责任，保证党风廉政建设决策和部署的贯彻落实，结合局领导班子成员分工情况，制定本规定。
一、局党组对本局系统的党风廉政建设负全面领导责任。局长***对领导班子及其6位成员和本局的党风廉政建设负主要领导责任。
| 制定背景 | 怕会计算错账，怕有人乱来。想早点发现毛病，把账算得更准一点。大家干活有依据，不瞎忙。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 公司里所有管钱、记账、报账的人和事。 | ||
| 职责分工 | 财务部指定专人干稽核。出纳不能干这个活。稽核员要懂行，还要不断学新东西。 | ||
| 管理规定 | 凭证要一笔一笔查，账本要定期翻看，报表要盯紧数字。有问题马上说，不能拖。签字盖章不能少。 | ||
| 监督与罚则 | 日常查 专门查两种方式。查完必须签字。出问题要写报告，说明啥错了、为啥错、咋改。领导看了要处理，整改要反馈。 | ||
石油销售公司内部会计稽核制度(试行)
第一章 总则
第一条为加强会计基础工作，提供更为准确的会计信息， 依据国家有关政策及相关财务会计制度、集团公司、产品经销公司的要求， 对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查 ， 特制定本办法。
第二条会计稽核制度， 在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。通过稽核， 对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止， 以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容， 也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。
第二章 工作权限及岗位职责
第三条公司财务部必须指定内部会计专职人员担任稽核岗位，履行稽核职责。
第四条出纳人员不得兼管稽核工作。