上海增值税认证（16篇）

【第1篇】上海增值税认证

从2023年3月最高检在6个基层检察院开展合规改革试点，到2023年4月合规改革在全国范围推开，最高检至各级检察院公示了多起合规不诉案件，其中，虚开增值税专用发票案占有相当的比例。虚开增值税专用发票作为涉企涉经营犯罪，天然契合合规不起诉制度适用。经对既有案例分析，结合办案经验，虚开案的合规不诉适用仍具有税额未突破250万、企业合规不诉负责人未能免刑、认罪认罚补税为适用前提等重难点，以下结合办案经验撰文分享。

一、合规不起诉制度的推进历程与适用条件

（一）推进历程：6个试点单位+10省市试点+全国范围推开

2023年3月，最高人民检察院在上海市浦东新区、金山区，江苏省张家港市，深圳市宝安区、南山区，山东省临沂市郯城县人民检察院6个基层检院率先部署了企业刑事合规不起诉改革的试点工作。

2023年4月，最高人民检察院发布《关于开展企业合规改革试点工作的方案》，启动了第二期企业刑事合规不起诉改革试点。试点地区扩大到北京、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北、湖南、广东等10个省、直辖市。据统计，试点范围扩展到62个市级院、387个基层院。

2023年3月8日，张军检察长在最高人民检察院工作报告时指出，“2023年，涉企等单位犯罪不起诉率38%，同比增加5.9个百分点。”，“检察机关积极稳妥推进，全年不批捕38.5万人、不起诉34.8万人，比2023年分别上升28.3%和1.5倍。”

2023年4月2日，最高人民检察院会同全国工商联专门召开会议，深入总结两年来检察机关涉案企业合规改革试点工作情况，并正式“官宣”——涉案企业合规改革试点在全国检察机关全面推开。

（二）适用条件：涉企犯罪+认罪认罚+实体企业+自愿适用

根据最高人民检察院发布的《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》第四条，同时符合以下4个条件的刑事案件，可以适用第三方监督评估机制：

1、涉企犯罪案件；

2、涉案企业、个人认罪认罚；

3、涉案企业能够正常生产经营，承诺建立或者完善企业合规制度，具备启动第三方机制的基本条件；

4、涉案企业自愿适用第三方机制。

同时，具备以下情形之一的，将被排除适用企业合规试点以及第三方机制：

1、个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业的；

2、公司、企业设立后以实施犯罪为主要活动的；

3、公司、企业人员盗用单位名义实施犯罪的；

4、涉嫌危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪的；

5、其他不宜适用的情形。

二、14起虚开案件适用合规不起诉汇总分析

（一）14起合规不起诉虚开案件汇总

在今年的两会记者会中，最高检披露，虚开发票类案件约占合规不起诉案件总数的三分之一。我们选取以下14起案件作为样本，提炼关键词以分析，其中13起为虚开增值税专用发票，1起为虚开普通发票。

（二）虚开案件合规不起诉适用共性分析

1、涉虚开增值税专用发票案件是最主要的虚开案件类型；

2、江苏省、浙江省是目前虚开合规不起诉案件最多的地区；

3、虚开合规不起诉案件的涉税数额均在250万以下（11起案件涉税数额在50万以下，3起案件数额在50万-250万区间，且其中2起案件超过200万）；

4、合规不起诉主体不仅包括受票企业及其责任人，还包括开票企业及其责任人、介绍人。并且从文书披露信息可知，开票企业及其责任人、介绍人等主体取得合规不起诉结果，以受票企业补缴税款并获得合规不起诉结果为前提；

5、认罪认罚、补缴税款为适用条件，多数案件还具有自首情节，2起税额超200万的案件，除认罪认罚、补缴税款之外，分别具有立功、从犯法定减轻情节，再次凸显虚开犯罪合规不起诉制度适用在税额上的适用上限。

三、办案手记：企业涉虚开增值税专用发票罪合规不起诉完整流程

根据最高检《指导意见》及其实施细则，结合办案经验，我们将虚开案件合规流程整理如下：

1、启动：刑事合规不起诉制度的启动，可以由人民检察院主动审查是否符合适用条件，也可以由涉案企业申请适用，但最终适用需要企业提出申请，并签署认罪认罚具结书，检察机关层报省检院同意后启动实施。

2. 成立评估小组、形成工作方案：涉虚开增值税专用发票案件中，税务机关工作人员在评估小组专家成员中，无论是意见分量还是人员占比都具有重要地位。

3、提交合规计划：涉案企业提交专项或者多项合规计划，主要围绕虚开增值税专用发票案件，反映出的企业存在的，财务管理不规范、业务审批流程不规范、税务合规意识欠缺等方面问题，制定可行的合规管理规范，并明确合规计划的承诺完成时限，需要关注的是，涉虚开案件，企业暴露出来的风险更多集中在财务、税务管理方面，故合规计划制定应体现在制定规范的《财务管理制度》《资金收付审批制度》《发票管理规范》等方面，突出重点。

4、审查合规计划：评估小组对企业合规计划的可行性、有效性与全面性进行审查，提出修改完善的意见建议，并根据案件具体情况和涉案企业承诺履行的期限，确定合规考察期限。

5、执行合规计划：涉案企业按照合规计划的事项和期限，执行合规计划。包括制定制度文本、员工学习情况视频资料、聘请外部财税专家就发票管理规范培训情况等。

6、检查、评估、考核：在合规考察期内，第三方组织可以定期或者不定期对涉案企业合规计划履行情况进行检查和评估；在合规考察期届满后，第三方组织对企业的合规计划完成情况进行全面检查、评估和考核。合规情况的考察/抽查包括实地检查、分别单独询问业务财务等部门成员、查看企业账簿资料等方式。企业应格外关注，不能只是纸面上的合规。

7、评估小组出具《评估报告》：第三方组织制作合规考察书面报告，报送检院。

8、召开听证会：检院组织评估小组专家、企业代表、办案人员等召开听证会，听证会上，评估小组专家成员到会发表意见。

9、作出不起诉决定：合规整改通过，企业补缴税款、滞纳金、罚款等，检院召开检委会，作出《不起诉决定书》。

10、刑行反向衔接：结合涉案企业合规计划完成情况及第三方组织参与的听证会情况，仍有涉及到需要税务处理处罚的，转税务机关。

四、虚开刑案适用合规不起诉适用的四个难题

（一）界限：税额250万元以上案件，暂无适用合规不起诉

在已公布的合规不起诉虚开案件中，涉案税额超过200万元的有2起。目前尚无税额250万元以上适用合规不起诉的案件。根本原因在于，合规不起诉所依赖的基础制度是刑事诉讼法中的酌定不起诉——“对于犯罪情节轻微，依照刑法规定不需要判处刑罚或者免除刑罚的，人民检察院可以作出不起诉决定”。因此，合规不起诉的适用，从内在要求上，必须符合“犯罪情节轻微”的条件。

前述2起税额200余万的案件，成功适用合规不起诉得益于具有从犯、立功等法定从宽情节，在量刑幅度上获得了减档到3年以下的机会。但是税额250万元以上的案件，法定刑为十年以上，即使存在减档情节，也难以降到3年以下，因此，适用合规不起诉存在制度障碍。此时，需要律师更加细致把握案件证据链条的基础上，梳理交易类型降低指控金额、分析案涉交易事实寻求变更罪名（非法购买、虚开发票等）等方向，寻找合规不起诉制度的适用空间。

（二）两难：合规不起诉与无罪辩护两条路径恐不能兼得

根据《指导意见》第四条，涉案企业、个人认罪认罚是合规第三方机制适用的必要条件之一。由此，根据当前制度设定，适用合规不起诉与无罪辩护成为两条对立的处理路径。

在构成犯罪没有争议的情况下，合规不起诉无疑为争取从宽处罚提供了有效途径。但在是否构成犯罪尚不清晰的情况下，合规不起诉的适用则会严重限缩无罪辩护的空间。

面对无罪辩护的低成功率与高时间成本，涉案企业及人员为了能够更有把握地获取从宽处理结果，争取企业生产发展的机会，往往会选择放弃自我辩护权利，来寻求合规不起诉适用。而此种情形下，审查起诉阶段检察机关可能会放松对案件本身是否构罪的审查。这就导致本不属于犯罪的案件可能会被认定构成犯罪，错误认定某种交易模式的性质，给行业和地区的经营活动带来不利影响。

并且，企业申请合规不起诉并不一定会通过检察机关的审查，一旦合规不起诉的路径丧失，进行无罪辩护无疑会变得更加困难。根据我们的办案经验，在签署认罪认罚具结书后，检察院会以此为据坚定对犯罪的指控，法官也可能因此对案件构成犯罪加强内心确认。合规不起诉的适用失败使得案件面临更大的风险。提醒涉案企业、人员面对这一两难选择时，要更加慎重。

合规不起诉与无罪辩护矛盾的调和需从制度设置入手。虽然认罪认罚作为合规不起诉的适用条件具有其合理性，但就虚开案件来讲，仍应考虑虚开增值税专用发票罪与非罪认定，理论及司法实践仍存较大争议的现实，给与企业无罪辩护空间。

（三）风险：企业适用合规不起诉，个人却被起诉判刑

合规不起诉制度适用于涉企犯罪案件，即单位犯罪案件，各项适用条件也均是针对涉案企业设定。由此，部分地方的检察人员认为，第三方机制适用后，企业可以免于起诉，但是相关负责人仍然需要承担一定刑事责任，只能减轻处罚而无法免于起诉。

2023年10月11日最高检发布的《人民检察院行刑衔接工作典型案例》中的上海r公司、t公司、姜某虚开增值税专用发票案就是这样一起案件。这提醒涉案企业和个人要关注合规不起诉企业和个人可能差别对待的风险。

根据刑法理论和规定，涉税单位犯罪要按照“双罚制”处罚单位和个人。但是，个人实际上只是单位犯罪承担责任的主体，并不是犯罪主体，因此，个人承担的刑事处罚其实来源于单位承担的刑事处罚。由此，如果单位免受刑事处罚，个人也不应再承担的刑事处罚。单位能够适用合规不起诉制度，个人也应随之适用，否则明显违背刑法原理，也将削弱合规第三方机制的适用效果。

在前述14起案例中，不仅受票企业获得了合规不起诉结果，受票企业的责任人，甚至开票企业及其责任人以及介绍人都随之不起诉。这些案例的处理结果值得肯定。

（四）提醒：合规不诉不是终点，处理好行刑程序衔接

根据《指导意见》第十四条的规定，人民检察院对涉案企业作出不起诉决定，认为需要给予行政处罚、处分或者没收其违法所得的，应当结合合规材料，依法向有关主管机关提出检察意见。人民检察院通过第三方机制，发现涉案企业或其人员存在其他违法违规情形的，应当依法将案件线索移送有关主管机关、公安机关或者纪检监察机关处理。

因此，取得合规不起诉结果并不意味着涉案企业可以高枕无忧。合规不起诉只意味着刑事程序已经处理完毕，企业避免了刑事处罚，但是，如果企业构成行政违法的，还需要承担行政责任。因此，在程序回转后，企业仍需要采取充分的措施积极应对行政程序，从定性是否正确、处罚依据是否充足、处罚轻重是否适当，处理处罚的程序是否正当等角度进行抗辩。

另外，如果企业最终被予以行政处罚，企业要设法解决生存困难。企业进入刑事程序，往往负责人会被采取强制措施，企业生产停滞，因此在获得合规不起诉结果之后，企业通常需要一定的时间恢复经营。此时如果面临的罚款金额较大，企业可能一时间难以承受。对此，企业应争取税务机关的从宽处罚，还可以按照《税务稽查案件办理程序规定》的规定，向税局申请暂缓或分期缴纳罚款，以渡过暂时的生存困境。

【第2篇】上海增值税发票真伪查询

上海崇明县发票真伪查询攻略关于增值税发票如何辩真伪呢，不少朋友应该都知道，大部分增值税发票都是增值税普通发票的，像商家开具给个人或者公司大多都是开具的普通发票，因为专用发票需要企业去申请是否具有这个资格，而且专用发票能抵进项税，所以很多小公司都无法开具专用发票。而我们普通老百姓大多拿着发票报销也都是商家给开具的增值税普通发票，对于增值税普通发票辨别真伪就可以通过它的特征去辨别，比如说发票监制章形状为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“国家税务局监制”或“地方税务局监制”字样，且发票联采用专用水印纸印制，在对光的情况下，肉眼能清晰地看到发票联水印纸上的水印图案为菱形，而且发票监制章和发票字轨号码采用有色荧光（安全防伪）油墨套印，印色为大红色，用紫外线灯照射呈现桔红色反应。这种特征辨别法需要我们拿到发票之后耐心仔细的去辨别，并且必要情况下还要使用一些工具，对于老百姓来说还是觉得比较麻烦的，而目前已经出现了一种线上自助识别发票真伪的小程序，手机支付宝上就能直接操作，便捷又快速。

现在我们可以在手机支付宝上查询发票真伪了，很方便，下面给大家介绍一下具体的流程：一：手机支付宝搜票大侠

二：进入小程序点击扫一扫扫描发票上的二维码

三：在发票栏查看发票查询结果

四：如果发票 有重复报销的情况，系统会第一时间显示出来

五：发票栏右上角的导出，可以导出发票查询的excel表格，就是财务的电子台账

【第3篇】上海增值税发票认证平台

近日，市税务局第一税务分局邀请5名纳税人代表走进该局智慧办税服务厅，开展“税务体验师带您‘尝鲜’智慧税务”活动，体会智慧办税服务和税费办理流程，感受市税收的智慧发展和澎湃活力。

“您看，智慧办税服务厅五大功能区，都蕴含着满满的智慧税务元素……”5名“税务体验师”跟随“税务导游”走进智能识别区、互联网云桌面平台、自助终端、双屏辅导区等功能区域。其中，双屏办税辅导功能令他们印象深刻。“电子税务局建设的越来越完善，各项功能十分实用，但初次使用某项功能时还会有些不知所措，眼前的双屏智能辅导终端通过主副屏双屏互动，进行“同步式”辅导，还可实现远程视频连线，高效解决线上操作疑难，实在是太方便了。”一名企业代表表示。

依托数字化驱动税收征管方式变革,是实现税收治理现代化的必由之路。

中国税收征管正在从“以控税”走向“以数治税”的模式转变。当前,我们正以全领域、全环节、全要素电子化改革为突破口,启动实施金税工程四期建设,持续拓展税收大数据资源,深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下(29.450, -0.73, -2.42%)数据有机贯通。

新税网获悉,税务总局正在建设全国统一的电子服务平台。

此外,为切实加强电平台工程监理的过程监督与管理,提高工程建设实施合规性,提升实施质量和管理规范性,降低工程建设实施中的风险,今年10月,国家税务总局发布招标公告,为电子服务平台建设提供第三方工程监理服务。

全国统一的电子服务平台来了

税务总局希望建设全国统一发、总省两级部署和协同的电子服务平台,支撑电子化改革落地,全面推行电子,支持4500万户纳税人、2.8亿非企业用户电子和数亿级用户的电子使用需要,统筹兼顾“两个减负”和实时在线,形成强大的应用保障能力,切实提升纳税人获得感,提高税务部门管理智能化程度,提升社会治理能力和服务国家治理现代化水平。

电子服务平台项目工程旨在建立以电子为基础的管理方式和制度体系,构建以信用评价、监控预警、风险应对为核心的税收征管新模式的关键基础设施。

电平台应用系统建设涉及新建应用系统和配套系统改造,按照标准规范,遵循一体化的建设要求,实现从申请、、交付、确认、查验、抵扣、风险控制、决策指挥、服务保障等全流程、全生命周期的管理。

新建应用系统主要包括:纳税人服务系统、税务管理系统、决策指挥系统。

纳税人服务系统是以电子的业务办理和征纳互动服务为基本内容。

5名税务体验师纷纷打卡“智能识别”“网上办”“自助办”等特色服务，亲身体验“双屏辅导”“轻松学”等便民服务，“零距离”感受改造后办税服务厅的智能化和人性化，完整体验了各区域业务办理流程，沉浸式感受智慧税务赋能便民办税的新变化。“税务部门的服务真是好，现在来大厅办理业务，税务人员可以全程对我们提供一对一协助，再详细的操作指引都不如‘手把手辅导’来得实在，为办税服务厅的‘陪伴式’服务点个赞!”一名体验师感慨道。

体验活动结束后，税务干部与体验师开展交流座谈，分享智慧税务新体验，针对持续推进“非接触式”办税等谈看法、提建议、出点子，“这种零距离、深入接触的办税体验活动特别好，参与感和互动性很强，深切感受到办税更方便、更舒适。”参加座谈的一名体验师说。该局有关负责人认真听取纳税人心声，并表示后续将不断优化完善。

该局主要负责人王军表示：“我们邀请纳税人化身‘税务体验师’，让其全方位、多角度、零距离体验‘网上办为主、自助办为辅，人工兜底’的智慧办税新模式，充分发挥‘税务体验师’对税务工作的‘质检员’‘宣传员’‘智囊团’作用。下一步，我们将认真梳理、全面分析体验师的意见建议，找准办税缴费‘堵痛点’，营造一流的税收营商环境，用我们的非常努力，赢得纳税人的非常满意。”

为提升新办纳税人办税效率，降低纳税成本，国家税务总局市高新技术产业开发区税务局结合近年来税收政策调整及办税流程变化情况，更新2022版《市高新区纳税服务指引》，为新办纳税人办税缴费扫清障碍。

纳税人通过网页端、移动端、自助终端等多种方式访问电子服务平台,实现包括身份认证授权、、交付、查验、申诉以及关联的税费申报、出口退税等涉税事项的办理及涉税咨询服务。

电服务平台为税务部门提供授信管理、标签管理、异常处理、风险防控、税费事项管理等功能,支持税务人员对和关联业务的统一监控、资源调配和工作协同,实现税务体系内部协同联动,提高办公效率。

电子服务平台工程监理服务项目招标

电子服务平台的建设预计耗时二年,工程总投资概算超十三亿元。

据悉,电平台建设期建设关键建设时间节点为,招标采购 2 个月;工程需求分析及设计 1 个月;软硬件设备供货及实施部署 3 个月;根据智研咨询的分析,2023年,我国财税服务市场规模达到1千.1亿元,2012-2023年实现年均复合增长率11.47%,可以看到,随着中国社会数字化建设的不断推进。这个市场将呈快速增长,赢“天王山”者将赢未来!软硬件设备供货及实施部署过程中,同步进行云平台系统软件实施部署,周期为 5 个月;应用系统发实施历时 10 个月,其中应用软件发历时 6 个月,软件实施 4 个月;系统稳定运行后对工程进行验收,其中工程初验历时6个月;工程终验历时 6 个月。

此外,电平台工程总投资概算为13千万元.上海代开发票（k h p 6 1 3）为你住宿,餐饮,工程等,全国可开,纸质邮递到家,直接面向全国纳税人提供、使用、交付等服务。其中工程费用124252.31万元,工程费用包括硬件设备购置费 7万.90 万元,软件购置费 4万.15 万元。(系统软件费 2万.90,定制发费 2万.25)。系统集成费 6万.26 万元。

为切实加强电平台工程监理的过程监督与管理,提高工程建设实施合规性,提升实施质量和管理规范性,降低工程建设实施中的风险,10月12日,国税总局针对电子服务平台工程建设展第三方监理发布了招标公告,预算金额1千.59万元。

“在2022版服务指引中，我们增设了新办纳税人专题，从信息获取、办税事项、办税途径、办税流程四个方面对新办纳税人进行全流程提醒，帮助新办涉税市场主体行稳致远。”市高新区税务局办税服务厅负责人杜军介绍说。

在《市高新区纳税服务指引》中，新办纳税人能够快速获取市电子税务局、市税务微信公众号、市高新区税务局办税服务厅对外公开电话的相关信息，轻松了解最新的税收政策及优惠，知悉应申报的税（费）种类及其申报期限、市税务局办税事项“全程网上办”清单等。此外，在操作指引模块，新办纳税人能够详细学习“沂办税”一码通办的业务操作流程，实现足不出户即可提办业务。

【第4篇】上海增值税勾选平台

今天小空和大家来聊聊发票的类型和勾选操作，

发票有什么种类？

发票的版式有几种？

要怎么勾选发票呢？

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发票种类

一、目前增值税发票主要包括以下五个票种 • 增值税专用发票：是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。 • 增值税普通发票(含电子普通发票、卷式发票、通行费发票)：是增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务、服务时，通过增值税税控系统开具的普通发票。 • 机动车销售统一发票：凡从事机动车零售业务的单位和个人，从2006年8月1日起，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时开具的发票。 • 二手车销售统一发票：二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业，在销售、中介和拍卖二手车收取款项时，通过开票软件开具的发票。 • 货物运输业增值税专用发票：是增值税一般纳税人提供货物运输服务（暂不包括铁路运输服务）开具的专用发票，其法律效力、基本用途、基本使用规定及安全管理要求等与现有增值税专用发票一致。 二、增值税专用发票与普通发票的主要区别 增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且还可以用作购买方（增值税一般纳税人）扣除增值税的凭证，因此不仅具有商事凭证的作用，而且具备完税凭证的作用。而增值税普通发票除税法规定的经营项目外都不能抵扣进项税。

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发票版式

1：专用发票的基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。

2：机动车销售统一发票为电脑六联式发票。即第一联发票联（购货单位付款凭证），第二联抵扣联（购货单位扣税凭证），第三联报税联（车购税征收单位留存），第四联注册登记联（车辆登记单位留存），第五联记账联（销货单位记账凭证），第六联存根联（销货单位留存）。第一联印色为棕色，第二联印色为绿色，第三联印色为紫 色，第四联印色为蓝色，第五联印色为红色，第六联印色为黑色。发票代码、发票号码印色为黑色。

3：货物运输业增值税专用发票分为三联票和六联票，第一联：记账联，承运人记账凭证；第二联：抵扣联，受票方扣税凭证；第三联：发票联，受票方记账凭证；第四联至第六联由发票使用单位自行安排使用。

4：增值税普通发票分为二联票和五联票，第一联：记账联，销货方记账凭证；第二联：发票联，购货方扣税凭证；第三联至第五联由发票使用单位自行安排使用。

5：增值税电子普通发票

6：增值税普通发票（卷票）为定长发票。发票宽度有76mm、57mm两种，长度固定为177.8mm。 发票基本联次为一联，即“发票联”。发票印制的基本内容包括：发票名称、发票监制章、发票联、发票代码、发票号码、黑标定位符和二维码等。 发票印制二维码中包含发票代码和发票号码信息，用于发票查验时的快速扫描录入。

7：增值税电子普通发票（通行费）

8：《二手车发票》为一式五联计算机票。计算机票第一联为发票联，印色为棕色；第二联为转移登记联（公安车辆管理部门留存），印色为蓝色；第三联为出入库联，印色为紫色；第四联为记账联，印色为红色；第五联为存根联，印色为黑色。规格为241mm×178mm。

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平台登陆

1、打开浏览器。建议使用ie8.0以上版本的微软ie浏览器、50.1版本的火狐firefox浏览器、55.0版本的谷歌chrome浏览器。

2、登录网址：https://inv-veri.chinatax.gov.cn/

3、没有安装根证书登录后，在浏览器地址栏会警告；

（1）微软ie浏览器出现：

此时请点击“继续浏览此网站” 即可。在进入本网站后，为正常获取验证码查验发票，需下载和安装根证书文件，具体操作请参看“操作说明”->“证书安装”栏目。

注：具体安装方法详见《国家税务总局全国增值税发票查验平台根证书安装操作手册.doc》相关章节。

（2）火狐firefox浏览器出现：

此时需选择“高级”，然后点击“添加例外”按钮。建议将“永久保存此例外”的选项置为未勾选状态，然后点击“确认安全例外”按钮。在进入本网站后，为正常获取验证码查验发票，需下载和安装根证书文件，具体操作请参看“操作说明”->“证书安装”栏目。

（3）谷歌chrome浏览器出现：

为正常获取验证码查验发票，需下载和安装根证书文件，具体操作请参看“操作说明”->“证书安装”栏目。

4、按照上述步骤完成操作后，关闭浏览器再重新打开发票查验平台的网址https://inv-veri.chinatax.gov.cn，在录入发票代码、发票号码后，自动刷新验证码或在点击“点击获取验证码”后能正常获取到验证码，即可正常使用本平台查验发票。

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发票抵扣勾选

1、勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击“查询”按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票：

2、选择勾选的发票后，系统会将有效税额转变为可编辑状态（如图），系统默认的有效税额为发票税额，用户可修改并输入实际的有效税额：

3、确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后，点击“提交”按钮，弹出勾选认证信息对话框如下：

4、确认无误后点击“确定”按钮即可将本次勾选的操作进行保存处理，提交成功将出现如下图所示：

二发票撤销勾选：

1、勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击“查询”按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票：

2、对查询出的已勾选发票，选中一张勾选标志为“已勾选”的发票，可取消第一列的勾选状态，实现对前次勾选操作的撤销处理（处理完成该发票，该发票就转变为未勾选状态）：

3、确认本次需要勾选的发票全部撤销勾选完成后，点击“提交”按钮，弹出撤销勾选信息对话框如下：

4、确认信息无误点击“确定”按钮，保存修改，即可实现发票的撤销勾选：

三查看发票明细信息：

1、在列出发票的操作列，点击“查看明细信息”，可查看该发票明细信息，发票明细信息主要展示销方信息和发票状态信息；

2、发票明细信息页面包括该发票的销方信息和违法违章信息，销方信息具体如下图：

3、点击发票状态信息按钮可切换到发票状态信息内容，包括流转状态和管理状态信息，具体如下图：

4、注意：在申报期内，对当期的勾选和撤销勾选操作在未进行申请统计前有效，如需继续勾选，需要撤销统计才能执行此操作，否则会看到如下提示：

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税款所属期回退

在企业符合回退税款所属期条件时，且企业需要回退税款所属期到上一期继续进行发票认证工作时，本平台支持回退税款所属期到上一属期的功能。对于符合回退税款所属期条件时，在本平台首页出现“回退税款所属期”按钮，企业可点击“回退税款所属期”按钮，实现税款所属期的回退，回退后平台显示的当前税款所属期的月份转到上个月。

回退税款所属期具体条件如下：

1、上一属期撤销申报或征期截止日第二天平台未接收到已申报结果切换税款所属期到下期的；

2、平台从征管获取到的需要回退的税款所属期申报结果为“未申报”；

3、回退税款所属期功能只在申报期内有效。

税款所属期回退操作流程如下所示。

一（1）点击“回退税款所属期”，如下图所示：

（2）打开回退税款所属期页面，如下图所示：

（3）点击“提交申请”后弹出“回退进程”，回退成功后点击“确定”即可。如下图所示：

二工作台中支持根据日期控件选择所属年份，查看整年发票的认证情况。如下图所示：

三注销勾选：

当纳税人在完成当期税款所属期申报后（例如当前月份为4月，当期税款所属期为3月，允许对下一税款所属期发票数据的确认（例如当前月份为4月，下一税款所属期为4月），实现下一税款所属期的注销申报功能：

1、注销勾选；

（1）、进入首页，可看到注销勾选按钮的，即可进行注销勾选操作；

（2）、点击注销勾选后，如图所示；

（3）、点击提交申请后，系统再次提示谨慎操作；

（4）、点击确定后，如图所示；

（5)、回到首页进行查看，注销勾选按钮已经无显示，注销勾选成功；

2、撤销注销勾选；

(1)、进入首页，可看到撤销注销勾选按钮的，即可进行撤销注销勾选操作；

(2)、点击撤销注销勾选后，如图所示；

(3)、点击提交申请后，系统再次提示谨慎操作；

(4）、点击确定后，如图所示；

（5）、回到首页进行查看，撤销注销勾选按钮已经无显示，撤销注销勾选成功；

以上就是增值税发票勾选平台的操作了，希望有帮助到大家！

【第5篇】上海增值税普通发票真伪查询

上海松江区发票真伪查询攻略如今对于假发票的出现，引起了税务总局很大的重视，总局为了规范和优化发票方面的管理，也为了提高税务工作人员识别真假发票的效率，国家税务总局依托税收征管业务系统，推出涉税查询平台，向一般纳税人和社会公众提供网上发票业务的真假查询。发票真假在网上查询首先要辨别是国税发票还是地税发票，可从票面的“全国统一发票监制章”中区分。如印章中印有“xx省国家税务局监制”或“xx市国家税务局监制”字样的则进入该省或该市的国家税务局网站进行查询；如该印章中有“xx省地方税务局监制”或“xx市地方税务局监制”字样的则进入该省或市的地方税务局网站进行查询，进入税务局网站后，点击“发票查询”、“发票查验”、“发票比对”等字样进去查询，点击后会弹出一个要求录入发票信息的界面，根据提示录入相关信息，再点击“确定”、“查询”等字样，就会弹出查询结果了。但现今用一台手机就能查询真假发票了，比在网上查询更方便哦。

现在我们可以在手机支付宝上查询发票真伪了，很方便，下面给大家介绍一下具体的流程：一：手机支付宝搜票大侠

二：进入小程序点击扫一扫扫描发票上的二维码

三：在发票栏查看发票查询结果

四：如果发票 有重复报销的情况，系统会第一时间显示出来

五：发票栏右上角的导出，可以导出发票查询的excel表格，就是财务的电子台账

【第6篇】上海二手房交易增值税

上海二手房（70年产权商品房）交易税费主要按买卖双方进行划分：

买方：契税、印花税；

卖方：增值税、印花税及个人所得税；（增值税及个税 缴纳标准视普通住宅和非普通住宅略有区别）

具体如下所示：

【买方相关税费】

1、契税：

首套住宅且面积≤90㎡：网签价 ×1%；

首套住宅且面积＞90㎡：网签价 ×1.5%；

非首套住宅：网签价 ×3%；

2、印花税：0.05%×总房价

【卖方相关税费】

a、普通住宅

1、增值税

满五年：免收

未满五年：5.3%×房屋总价

2、印花税：0.05%×总房价

3、个人所得税

满五年且是唯一一套住宅：免收。

未满五年：差额×20%或者总价×1%

b、非普通住宅

1、增值税

满五年：买进卖出差额的5.3%

未满五年：5.3%×房屋总价

2、印花税：0.05%×总房价

3、个人所得税

满五年且是唯一一套住宅：免收。

未满五年：差额×20%或者总价×2%

这里穿插补充一下上海关于普通住宅的认定标准，基本上很难实现…

【普通住宅】必须同时满足以下3个条件：

1、五层以上(含五层)的多高层住房，以及不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等；

2、单套建筑面积在140平方米以下；

3、坐落在内环线（以中山路环线）以内的总价低于450万元/套，内环与外环之间的总价低于310万元/套，外环线以外的总价低于230万元/套。

【第7篇】上海增值税发票认证

金税四期即将开发完成，形成纳税人“一人式档案”，实现了从“人找数”到“数找人”的转变。金税四期将实现对业务更全面的监控，这意味着税局将成为最了解企业的人，并呈现全方位、立体化的财税监控。去年年末开始，全电发票也陆续在很多城市试点开来，下文我们就来细细说说在金税四期时代下全电发票的财税风险及其防范。

一、什么是“全电”发票

所谓“全电'发票，就是指全面数字化的电子发票，它的法律效力与纸质发票一样。“全电'发票不需要介质支撑、无需申请领用、发票验旧及申请增版增量。它将纸质发票的票面信息全面数字化，将多个票种归集成电子发票，在全国统一赋码、自动流转交付。

总的来说，全电发票是以“三全”(全领域、全环节、全要素)模式运行的电子发票。

二、全电发票实操知多少

1.全电发票的变化

全电发票将发票代码和发票号码变为20位的发票号码，取消发票代码、校验码、机器编号、购销方地址和银行信息、收款人、复核人、发票密码区。全电发票无联次，可以选择以数据电文形式（xml)交付，同时保留pdf、ofd等特定版式。

全电发票与纸质发票存在六大不同：票面样式不同、 管理方式不同、应用范围不同、交付手段不同、开具平台不同 、红字发票的处理流程不同。

2.如何开具全电发票

试点地区（上海、广东、内蒙等城市）通过登录电子发票服务平台实名验证后获取授信额度就可以开始在电子发票服务平台开具发票。电子发票服务平台全部功能上线后，可以在电脑网页端、客户端、移动端手机app上可以登录。单位和个人可以通过电子发票服务平台或全国增值税发票查验平台查验全电发票信息。

3.全电发票的便捷模式

纳税人通过电子发票平台开具发票领票流程更简化、用票更便捷、入账归档更加一体。

以员工的报销为例：员工不再需要贴票、扫描发票更加高效、财务告别审票、归档无需装订、实现电子归档、无需担心触犯国家法规。

4.全电发票的档案管理

电子发票形成的电子档案如何处理呢？我们列举以下四种情形：

情形一∶已建立电子档案管理系统的单位，实施了会计信息系统，与全电发票相关的记账凭证、报销凭证等已全部实现电子化。

对策：这种情形可将以下凭证通过归档接口或手工导入电子档案管理系统进行整理、归档并长期保存。

情形二∶已建立电子档案管理系统的单位，实施了会计信息系统，但与全电发票相关的记账凭证、报销凭证等未实现电子化。

对策：这种情形可单独将全电发票通过归档接口或手工导入电子档案管理系统进行整理、归档并长期保存。

情形三∶无电子档案管理系统的单位，如实施了会计信息系统，与全电发票相关的记账凭证、报销凭证等已全部实现电子化。

对策：这种情形可将全电发票与相关的记账凭证、报销凭证等移交会计档案管理人员保存，编制档号等。

情形四∶无电子档案管理系统的单位，且未实施会计信息系统，与全电发票相关的记账凭证、报销凭证等未实现电子化。

对策：这种情形需将全电发票以合规的电子形式移交会计档案管理人员保存。

最后提醒：对电子发票档案的保管需要注意以下几点：

①必须保留电子会计凭证原件

②需查验合法真实性，并能有效防止重复报销入账

③可接收读取元数据，并防止数据被篡改

④对文件进行结构化存储，建立纸电关联检索关系

⑤满足保管期限要求

5.通行费电子票据开具规定

etc后付费客户索取通行费电子票据的，通过经营性公路的部分，在服务平台取得由经营管理者开具的征税发票；通过政府还贷公路的那分，在服务平台取得由经营管理者开具的通行费财政电子票据。etc预付费客户可以自行选择在充值后索取不征税发票或待实际发生通行交易后索取通行费电子票据。同时，服务平台还将通行费电子票据、电子汇总单以及对应的通行明细记录归档备查。

下面举个例子来说说哦！

一位货车etc客户小王，一个月通行了25次高速公路，平均每次长途通行涉及9家不同收费公路经营管理单位，根据相关财税电子票据开具规定，最多会开具225张电子票据。按照传统财务报销方式，需要将225张发票逐张打印后入账报销。按照第24号公告规定，为便捷财务处理，etc客户在登陆电子票据服务平台时，可获得一张电子票据汇总单和一个含有225张电子票据的压缩包。

其中，电子票据汇总单上详细列明了25次通行记录，包括通行时间、出入口信息、通行费金额，以及行程对应的225张电子票据编码、详细金额和税额明细。在符合财会〔2020〕6号文件要求的情况下，etc客户可将电子票据汇总单和含有225张电子票据的压缩包直接提供给单位财务人员，进行入账报销处理，无须再打印纸质件，实现了“多次通行，一次汇总，电子票据打包下载，无纸化报销归档'。

三、企业如何应对全电发票风险

1.企业应充分利用大数据、云计算实现财务数字化的转型

财务数字化转型即以财务为出发点和核心点。企业借助云计算、大数据等技术来重构财务组织、优化再造业务流程，从而提升财务数据质量以及财务的运营效率，进而更好地赋能业务、支持管理、辅助经营和支撑管理决策。

2. 企业应做好财税数据管理，规避税务稽查风险。

在金税四期下的全电发票已经实现了以数治税，税局已经能够对税票的全生命周期进行实时监控。

如果金税四期系统提示企业异常预警，那么税务稽查组也可能上门检查。一般在每年的5月-12月不定期上门检查。

举例：以下三种情况需要特别规避（1）发票管理系统发现单位的发票用量明显增多（2）税负较上月相比较变动率超过正负30%（3）预收账款占销售收入的比例超过20%的时候等。

3. 企业应搭建业财税共享平台，深化数据分析与风险管控

（1）企业应搭建业财税共享平台，实现业财融合，通过业财融合而不仅仅是局限于财税的视角去识别风险、规避风险。

（2）企业应当做好发票要素的规划及数据的归集工作，做好全电发票的全流程管理，特别注意涉税业务流程的合规性保障以及高度重视税务数据的风险警示。

看完了上文，您是否已经拥有了对金税四期时代下的全电发票的风险防范意识了呢？更多财税问题欢迎关注我！我们一起规避财税风险，运营美好人生！

【第8篇】上海增值税发票勾选

取得增值税发票的单位可登录增值税发票综合服务平台（https://fpdk.shanghai.chinatax.gov.cn/）进行发票勾选确认。

取得增值税发票的单位和个人可登录全国增值税发票查验平台（https://inv-veri.chinatax.gov.cn），对新系统开具的增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票和增值税电子普通发票的发票信息进行查验。

【第9篇】上海增值税税率

以企业名义在上海购房需要满足条件：

上海公司购房新政落地:

1.设立年限已满5年

2.在本市累计缴纳税款金额已达100万人民币

3.职工人数10名及以上且按照规定在该企业缴纳社保和公积金满5年等条件已缴纳税款金额满500万元以上的企业除外

4.同时，企业购买的商品住房再次上市交易年限从“满3年”提高至“满5年”

总结：条件变严，空壳公司已无法购房

企业购房的好处：

1.新购房屋资格：不能在上海市新购住宅的个人需购买房屋，可以用公司名义在上海市新购房屋。

2.贷款：公司购房不能贷款，但公司可以通过抵押等方式融资。

3.税费：

4.出让房屋的方式：

a、以公司名义转让房屋；

b、转让公司股权；

c、公司清算。

一.公司购房需要什么资格？

公司分为注册在境内的公司以及注册在境外的公司：

1.注册在境内的公司购买房屋类型和套数不受限制

2.注册在境外的公司不能在限购城市购买住宅，如果在限购城市有办事处，可以办事处的名义购买一套非住宅。

二.公司购房需要交什么税？

契税，印花税：无论是住宅还是公寓，写字楼，企业购买都需缴纳房屋总价3个点的税费和0.05%的印花税

房产税：根据1986年10月开始实施的《中华人民共和国房产税暂行条例》，公司名下的房产每年需缴纳房产税，税费为：每年房产原值×70%×1.2%，针对个别区域，高新企业，扶贫单位，可能会有三年内免房产的优惠政策

土地使用税：按照“建筑面积*30元/年”征收土地使用税等。如房产税、土地使用税未按时缴纳，需要按照每日万分之五缴纳滞纳金。

三.转卖公司名下房产需要交什么税？

1.增值税及附加税：按（不含税收入-不含税购置原价）×5.6%征收；

2.土地增值税：按（转让收入-扣除项目金额）×四级超率累进税率征收；或由税务机关按成交价格的5%的核定征收；土地增值税四级超率累进税率表；

3.印花税：按成交价格×0.05%征收。此外，转卖公司名下房产，还要缴纳企业所得税，目前一般按转让房产所得的净利润*25%征收。企业所得税一般按季预缴，年终汇算清缴。

四：公司名义购、售房需要什么资料？

卖方（买方）为境内公司时，需要的备件有11项。分别为：

1、房产证；

2、经年检的企业法人营业执照或事业单位法人证书；

3、批准该法人或其他组织成立的文件；

4、法定代表人或负责人的合法身份证件；

5、地税税务登记证副本或金融许可证；

6、中华人民共和国组织机构代码证副本；

7、法人授权委托书；

8、代理人的合法身份证明；

9、国资委批复函（国有产权）、集体表决书（集体产权）、股东决议书（股份制企业）；

10、测绘表；

11、公章。

卖方（买方）为境外公司时，需要的备件有8项。分别为：

1、相关管理部门核发的该境外机构在北京设立分支、代表机构的营业执照或登记证书；

2、经公证的法人或其他组织的商业登记证或注册证书，外国法人或其他组织的公司注册文件注册地公证后需中国驻该国使、领馆认证；

3、法定代表人或负责人的合法性身份证件；

4、商务管理部门核发的《外商投资企业批准证书》；

5、法人授权委托书；

6、代理人合法性身份证明；

7、各国驻华大使馆、各国际组织驻华代表机构提交外交部同意其购房的照会；

8、符合实际需要自用、自主原则的书面承诺（但境外注销的，可以按规定办理商品房的转移登记手续）；

公司买二手房所需材料如下 ：

1、过户:营业执照复印件+法人身份证复印件+法人到场 或 （委托书+经办人身份证原件及复印件 ）+公章

2、公司买房营业执照没有注册时间要求，只要在有效期内都可以

3、公司买房交税：契税3%

4、公司买房自购房后5年方可出售。

5、企业出售缴纳差额营业税和土地增值税差额30%_60%，没有个人所得税，但每年有房产税：核定总价的0.84%

6、公司买房不贷款、一次性付款；

五.原价转卖公司名下房产能避税吗？

对于这种“阴阳合同”（即正式合同中做低房屋总价，余款另签一份补充合同），首先这种做法涉及偷税漏税，属于违法行为；其次，企业的每一笔账目都有进出明细，要作假并不容易；再者，房屋成交过程中，会有相关部门做房价评估，价格做得太低一般是通不过的。

六：公司购房如何办理贷款？

公司名义购房需要一次性全款，初始投入资金成本高，要到取得产权证后可办理抵押贷款。

七：公司购房有什么特殊性？

1、公司产权的房屋可以通过股权转让方式进行转让，不需要经过交易中心，

但是这种只是变更股权及实际控制人，最适合做这种交易的是公司名下无其他不动产以及资产，否则不现实；

2、公司产权的房屋要想变更为个人名下必须要通过买卖，从交易中心进行产权变更登记；

3以公司名义购置的房地产作为公司资产，为所有公司股东共同共用，在处置资产时需要经过所有股东同意及授权或取得董事会决议方可处理。

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【第10篇】上海市增值税发票查询

就医时，往返窗口、排队取纸质票据太麻烦？近日，五角场社区卫生服务中心上线“电子票据”便民服务，让居民就医更便捷。

患者只需扫一扫凭证上的二维码，医疗收费电子票据就会发送到手机中，方便保存、打印和使用，避免票据丢失。这也是中心着力提升医疗卫生服务水平，努力成为现代化社区卫生服务中心的具体体现。

上线“电子票据”后，前来五角场社区卫生服务中心的患者，可享受“就医—缴费—电子票据”一站式服务。有患者在志愿者的引导下，打印了就诊的发票，“二维码扫一下非常简单，以后发票不怕丢，查询也方便了。”

电子票据使用便捷、操作简单。患者无需在窗口排队开票，也不必担心纸质发票遗失影响报销及其他需求；同时“无接触、高效率”的服务方式也会减少人员聚集和接触，优化就诊流程，让患者的就医体验更好。

为了真正做到服务居民患者，接下来，五角场社区卫生服务中心信息科、财务科、办公室等部门将对居民的反馈逐一梳理、优化，提高就诊流程的便捷性，加强志愿者服务的主动性，以电子票据的“小切口”推动医院服务的“大变化”。

来源：上海杨浦

【第11篇】上海开增值税发票

大家知道吗？这些与每位纳税人都息息相关的发票涉税事项，不用频繁跑大厅、填表格、递资料，在网上轻松点击即可办理！

申税小微把这些发票涉税事项攻略打包带给您，助您 “足不出户”、轻松应对发票问题～

发票涉税事项办理

一、发票票种核定

业务概述：

纳税人通过电子税务局申请对发票的种类、数量、限额进行核定。

纳税人通过电子税务局申请对购票人进行变更。

纳税人通过电子税务局申请超限量领购发票特批。

01

发票票种核定及调整

选择“发票票种核定及调整”

新增或调整票种、最高开票限额和数量等

核对调整后的信息，点击“提交”

02

变更购票人

选择“发票票种核定（变更购票人）”

注：业务前提，企业有通过实名认证的办税人员。

新增或删除购票人信息，点击“下一步”

预览修改后情况，确认无误后点击“提交”

获取受理结果，下载“税务事项通知书”

03

超限量领购发票特批

选择“超限量领购发票特批”

根据需求填写相关信息，点击“下一步”进入预览，确认无误后点击“提交”，等待受理结果。

二、发票代开

业务概述：

增值税小规模纳税人通过电子税务局申请代开增值税专用发票，税库银直接扣款后至arm机（或办税服务厅窗口）打印发票。

根据需要选择代开发票类型

点击“代开申请”

选择开票方式，点击“下一步”

填写相关信息，可点击“从以往开票记录中选择”，获取以往开票信息。仔细核对无误后点击“下一步”

选择征收品目，核对无误后点击“下一步”

填写货物和劳务信息，核对无误后点击“下一步”

确认发票信息无误后点击“下一步”

点击“缴款”，即完成发票代开操作

三、自助办税终端取票

业务概述：

开票不超过10万可就近选择全市任意税务机关，超过10万至主管税务机关办税服务厅窗口。

在arm机上选择业务类型

输入统一社会信用代码和密码登陆

按动画提示放置身份证进行身份证验证

获取申请列表，选择要开具的申请单号

核对信息，确认无误后点击“确定”

发票开取成功

以上是电子税务局发票部分涉税事项的办理操作指引，随着电子税务局的不断发展，将有更多便利举措出台，让纳税人“足不出户”网上办税，要了解更多政策和操作，请继续关注申税小微吧～

供稿：上海·杨浦税务

本文来源：本文收集整理于上海税务公众号

声明：本文仅供交流学习，版权归属原作者，若来源标注错误或侵犯到您的权益，烦请告知，我们将立即删除，谢谢

编辑：sometime编制：2023年05月26号

【第12篇】上海增值税普通发票

有盆友问：去年年底，我企业产生业务时，和店家索取增值税专用发票，另一方万般推诿，最终还是给了一张普通发票。像这样的状况遇到过很数次，我搞不清楚，无论开普票或是增值税专票，她们都必须交税吧，有什么不同呢？为何她们不愿意开增值税专票，只为开普票呢？

我讲：肯定是有差别的，不然为啥会有不愿意开的。她们应该是出自于下列考虑到。

假如另一方是小规模纳税人，依据国税总局公示2023年第4号要求：小规模纳税人产生增值税应纳税额市场销售个人行为，累计月销售总额未超出十万元（以一个一季度为一个缴税期的，一季度销售总额未超出三十万元）的，免税增值税。此外，依据《增值税暂行规定》第二十一条要求，产生应纳税额市场销售个人行为可用免税要求的不可开具增值税专用发票。

换句话说，假如开具增值税专用发票就不可以享有免税特惠，想可用免税就只有开普通发票。

举例来说：a公司是小规模纳税人，2023年四季度销售总额为28万余元，假如所有开具都是普票，一分钱增值税都无需缴。假如说有13万开普票，十五万开增值税专票，那么就必须交纳增值税15÷1.01×1%=0.14万余元。

看上去尽管额度并不大，但做买卖是能省则省，只需多掏钱，店家肯定是千般不情愿啊。你假如不要税票，另一方更开心，由于彻底很有可能走私货账也不缴税了，还很有可能每一个月领十万票来用。

盆友问：假如另一方是一般纳税人，应当就没这一顾忌了吧？

我讲：不可以那么说，一般纳税人也是有困难。

依据国家财政部国家税务总公示2023年第八号要求，对经营者出示城市公共交通物流运输、生活服务类，及其为住户出示必不可少生活物资快递公司收派服务项目获得的收益，免税增值税（现阶段这一现行政策或是暂执行）

依据有关要求，增值税一般纳税人市场销售免税个人行为，一律不可以开增值税增值税专票，不可以就同一缴税新项目一部分业务流程开普票免税，一部分业务流程开具专用发票。也就是一旦开过增值税专票口，免税特惠化乌有。

举例来说：乙企业是增值税一般纳税人，从业城市公共交通物流运输，企业当月收益八百万元，针对当月产生的收益八百万元能够所有挑选免税，还可以所有挑选不免税开具专用发票。

不允许八百万元收益，在其中400万元挑选不免税开具专用发票，400万元开具免税专用发票。

实例中的乙企业，假如给顾客开专用发票，就只有挑选舍弃免税现行政策。根据《增值税改征增值税示范点实施细则》(税务总局〔2016〕36号文件配件1第四十八条要求，经营者产生应纳税额个人行为可用免税、降税要求的，能够舍弃免税、降税，按照本方法的要求交纳增值税。舍弃免税、降税后，36个月内不可再申请办理免税、降税。

原本是出示免税服务项目的，为了更好地开增值税专用发票，乙企业可以说损害极大。这类状况下，换为就是你，你能想要开增值税专票吗？

盆友说：我知道了，可是咱们企业还想要增值税专票抵税呢，感觉有点亏了。

我讲：那么你只有根据议价的方法，让他开普票，另外价钱特惠一些，也就是让点利让你，那样就可以了。

【第13篇】上海增值税发票查询

一：用户授权

第一步，企业有管理权限的人员（法人/财务负责人/管理员），通过【用户中心】

—【账户中心】—【人员权限管理】—【添加办税人员】添加开票人员。在【身

份类型】栏中选择“开票员”，并将其他栏目填写完整后，点击【确定】

第二步，新添加的开票员以【自然人登录】的方式登录上海市电子税务局，点击【用户中心】

—【账户中心】—【企业授权管理】—【待确认授权】进行被添加身份确认

第三步，新增人员重新通过【企业登录】以“开票员”身份登录上海市电子税务局。此时显示已成功配置【开票业务】功能，通过“上海税务”app 扫码认证后即可进

行全电发票开具。

注意：【我要办税】模块中缺少【开票业务】功能，或【开票业务】功能显示空

白，无法开具发票。

二：开票信息维护

项目信息分类

项目信息分类通过母子集显示项目信息关系。以树形结构的形式，展示在项

目信息维护页面的左侧，母集名称固 定为“项目信息分类” 且不可删除。

纳税人可以依据项目类别、项目发生地等因素，在母集上增加自定义子集及自定

义子集的子集。 增加的自定义子集，支持重命名、复制、粘贴、移动至和删除

等操作。

项目详细信息

纳税人选择项目分类中的子集后，项目信息维护页面的右侧，会以列表形式

展示该子集包含的项目详细信息。 项目详细信息主要内容包括：项目名称、商

品和服务分类简称、商品和税收分类编码、单价、含税标志、规格型

号、税率/征收率、单位、简码等内容。

项目详细信息支持查询、增加、修改、删除、导入和导出等操作

三：客户信息维护

客户信息分类

客户信息分类通过母子集显示客户信息关系。以树形结构的形式，展示在客

户信息维护页面的左侧，母集名称固 定为“客户信息分类”且不可删除 。

纳税人可以依据客户类别、客户所在地等因素，在母集上增加自定义子集及自定

义子集的子集。 增加的自定义子集，支持重命名、复制、粘贴、移动至和删除

等操作。

客户详细信息

纳税人选择客户分类中的子集后，客户信息维护页面的右侧，会以列表形式

展示该子集包含的客户详细信息。

客户详细信息主要内容包括：客户名称、统一社会信用代码/纳税人识别号、

简码、地址、联系电话、开户行名称、 银行账号和联系邮箱等内容。

客户详细信息支持查询、增加、修改、删除、导入和导出等操作

四：附加要素维护

附加要素

附加要素是纳税人根据其所属行业的特点和生产经营的需要，自行增加的要

素信息。主要包括附加要素名称和数 据类型。其中，附加要素名称由纳税人手

工录入，数据类型包括日期型、数值型和文本型三种类型，以下拉框形式展 示，

由纳税人手工选择。

附加要素项目支持查询、增加、修改和删除等操作。

场景模板

场景模板包括场景模板名称和关联的附加要素。其中，关联的附加要素需从

已维护的附加要素项目中选择。 场景模板支持查询、增加、修改和删除等操作。

五：蓝字发票开具功能菜单依次选择【开票业务】－【蓝字发票开具】，进入蓝字发票开具的

二级首页功能页面，主要展示“数据概览”、“发票填开”、“最近开票”等功能，

界面如图

前置条件：

①电子税务局登录角色为“开票员”；

②纳税人核定“全电”票种。

操作流程：

①依次点击菜单【电子发票开具】－【蓝字发票开具】－【电子发票开具】，点

击“电子发票开具”进入发票开具界面；

②选择票种标签；

③选择开具方式标签；

④选择购买方类型；

⑤录入购买方信息（可以由已经维护好的客户信息直接带出，也可以在页面中输

入客户信息）；

⑥录入开票项信息（可以由已经维护好的项目信息直接带出，也可以在页面中输

入所需要开具项目信息）。

⑦录入附加要素信息（附加要素根据需要进行添加，非必须项）；

⑧录入经办人信息；

⑨点击开票。

蓝字发票-特定业务开具

若该发票属于特定业务，纳税人还需填写特定业务对应的特定要素。以旅客

运输服务为例，纳税人必须填写出行人、出行日期、出行人证件类型、出行人证

件号码、出发地、到达地、交通工具类型、等级等特定要素

填写完毕后，可点击“保存草稿”，保存所填信息并同步到发票草稿模块；

可点击“预览发票”，预览正式票样的发票内容，可点击“发票开具”，系统将对

发票填写规范、业务逻辑进行校验：校验通过，系统自动进行发票赋码，加盖电

子印章并生成电子发票，显示开票成功提示，校验不通过，则显示失败的原因

发票填开-开具折扣发票

添加折扣行注意事项：

被折扣行信息不允许修改和删除，若需修改，应先删除其折扣行

折扣行信息不允许修改，如需修改，应先删除该折扣行，再重新添加折扣行

被折扣行与折扣行之前不允许插入其他记录支持单行、多行添加折扣

不同税率商品行不能同时添加折扣

折扣率范围不大于 100%，折扣率为 100%的，折扣后发票票面金额合计须大于 0

折扣行仅显示“商品名称”、“金额”、“税率”和“税额”四项

最近开票

最近开票展示纳税人最近开具的十张发票。

“复制开票”：支持对已开具的普通发票复制开票

“发票详情”：查看已开发票的详细信息。

六：红字发票开具

纳税人发生销货退回、开票有误等情形，对已开具蓝字发票的纳税人，可以通过

本功能开具红字发票。

前置条件：

①电子税务局登录角色为“开票员”；

②纳税人核定“全电”票种。

③纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回（包括全部退回和部分退回）、开票有

误、应税服务中止（应税服务部分中止）、销售折让等情形。

操作流程：

①依次点击菜单【电子发票开具】－【红字发票开具】－【红字确认信息录入和

处理】，点击“红字确认信息录入和处理”进入红字发票信息确认单信息查询界

面；

②点击【新增红字发票信息确认单】，纳税人点击可发起新的红字发票信息确认

单申请；

③在查询区输入查询条件，进行查询；

④红字发票信息确认单处理。对于接收到的需要处理的红字发票信息确认单进行

处理和处理结果反馈；

⑤开具红字发票。对于无需确认或双方已确认且未开具对应红字发票的红字确认

单，可根据红字确认单信息开具对应红字发票。

详细流程

操作流程：

①功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具】；

② 在 搜 索 栏 输 入 【 红 字 发 票 开 具 】， 可 快 速 查 找 。【 红 字 发 票 开 具 】

纳税人在主页面-常用功能模块点击“红字发票确认信息录入”，进入新增红字发

票确认信息界面。

点击【提交】按钮，提示红字发票信息确认单提交成功。

如果是需要对方进行确认的情况（例如：销方录入待购方确认、购方录入待销方

确认），对方纳税人登录后需在主页面（红字发票开具初始化页面）点击“红字

发票确认信息处理

七：发票交付、抵扣及入账

发票即开即交付：a 公司成功开具发票后，b 公司办税员立即在自己公司的税务

数字账 户中收到了这张发票（

xml、ofd、pdf），实现“开票即交付”，不再需要

通过电子 邮件、二维码或电子文件导出等方式进行交付。（考虑受票方非试点）

八：发票交付

1：电子税务局

受票企业登录电子税务局首页，点击【服务提醒】，在界面下方会展示收到的发

票消息。点击一条消息，可查看发票详细信息弹窗。点击弹窗中的【电子发票下

载】链接，可跳转至发票票样预览及下载页面查看和下载发票。

2：邮箱

【第14篇】上海增值税真伪查询

上海增值税电子发票真伪查询作为销售的我们，经常要和发票打交道，而现在市场上有时候会碰到一些假发票或者不合格发票就会很麻烦。那么该怎么辨别发票真伪呢？小编这里教大家一个查发票真伪的方法！

查询者登陆发票所属税局的网上查询平台，按要求输入发票代码、发票号码等信息，由税局发票管理系统在后台对所输入的信息进行核对，并返回查询结果。一般来讲，通过发票代码和发票号码可以确定发票是否存在，而开票日期、开票金额等详细信息则可以检验发票真伪。

现在我们可以在手机支付宝上查询发票真伪了，很方便，下面给大家介绍一下具体的流程：一：手机支付宝搜票大侠

二：进入小程序点击扫一扫扫描发票上的二维码

三：在发票栏查看发票查询结果

四：如果发票 有重复报销的情况，系统会第一时间显示出来

五：发票栏右上角的导出，可以导出发票查询的excel表格，就是财务的电子台账

【第15篇】上海房屋增值税怎么算

2023年上海房产税征收新标准！

1

上海房产税征收对象

上海房产税征收对象分为两类：

1、本市居民家庭在本市新购且属于该居民家庭第二套及以上的住房(包括新购的二手存量住房和新建商品住房);

2、非本市居民家庭在本市新购的住房。

2

上海房产税计算依据

1、计税依据：住房市场交易价格的70%。

2、税率：实行0.4%～0.6%差别化税率。适用税率暂定为0.6%，但对应税住房每平方米市场交易价格低于本市上年度新建商品住房平均销售价格2倍(含2倍)的，税率可暂减为0.4%;

3、征税面积：对本市居民家庭给予人均60平方米的免税住房面积(指住房建筑面积)扣除。合并计算的家庭全部住房面积为居民家庭新购住房面积和其他住房面积的总和。

因而，上海房产税的计算公式为：

应纳税额=应税面积*新购房单价*70%*税率

打个比方，比如说有个三口之家的本市居民家庭，本来有一套100平的住房自住，新购了一套单价5万，100平的住房，那么需要交多少房产税呢？

应税面积=100+100-60×3=20平

新购房单价=50000

税率=0.4%

应纳税额=20×50000×70%×0.4%=2800元

3

上海房产税减免条件

房产税是每年都要交的，在年底的时候交付当年的税费。

如果这套房子是首套房，上海户籍首套房免征，非本市户籍则需要交纳。

不过非本市户籍居住证满三年后，那么交的这些税费还是可以退还的。

说到财税，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？

其实上面用的这个节税避税方式，正是《避税》这本书中的众多避税方式之一，这本书中运用了上百种真实案例，各种避税方式相结合，告诉你怎么正确而又合理的避税。

是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。

（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）

【第16篇】上海增值税认证平台

数字化的电子发票受票辅导手册

发布日期：2022-07-26 18:04 来源：厦门税务

一、推行全面数字化的电子发票的背景

为贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，降低征纳成本，稳步实施发票电子化改革，国家税务总局部署于2023年12月1日起，在内蒙古自治区、上海市和广东省（不含深圳市）三个地区开展全面数字化的电子发票（以下简称“全电发票”）试点工作，24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务；并将制定出台电子发票国家标准，有序推进铁路、民航等领域发票电子化，2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本。

根据《国家税务总局厦门市税务局关于开展全面数字化的电子发票受票试点工作的公告》，自2023年7月31日起，厦门市纳税人作为受票方，接收由上述试点地区开具的全电发票。

二、推行全电发票的意义

使用全电发票无需领用ukey、无需做票种核定、无需领用发票，在通过可信身份体系认证的情况下可以实现不受地域、平台、时间限制即时开票，提升开票便捷度；电子发票以要素化数据电文承载交易信息，具备条件的纳税人可以电子化入账，有利于会计核算的全程无纸化，大幅降低纳税人用票成本。同时，推行全电发票节约大量纸质发票印制成本，减少了票种核定、票量审批等人工干预环节，大幅提升了发票管理效率。

三、全电发票与传统发票的区别

全电发票无需申领专用税控设备和进行票种核定、信息系统自动赋予开具额度，并根据纳税人行为动态调整发票额度，按照全新管理流程，实现开业即可开票。全电发票开具后，发票数据文件自动发送至开票方和受票方的税务数字账户，便利交付入账，减少人工收发。同时，依托税务数字账户，纳税人可对全量发票数据进行自动归集，发票数据使用更高效便捷。

四、什么是全电发票

——全领域：涵盖全部票种、全部行业

——全要素：以数据电文形式采集及应用于税收相关的全部交易信息

——全环节：贯通发票的开具、交付、入账归档及与之相关的服务管理各环节

五、全电发票的基本特征

1.去介质

纳税人不再需要预先领取专用税控设备，通过网络可信身份等新技术手段，摆脱专用算法和特定硬件束缚，实现“认人不认盘”。

2.去版式

全电发票可选择以数据电文xml形式交付，破除pdf、ofd等特定版式要求，票样根据不同业务进行差异化展示，降低发票使用成本，为纳税人提供更优质的个性化服务。

3.标签化

通过标签实现了对电子发票功能、状态、用途的具体分类。标签的好处在于：一是改变当前发票票种的繁杂状况；二是实时归集发票流转状态。

4.要素化

发票要素是发票记载的具体内容，是构成电子发票信息的基本数据项。全电发票涵盖基本要素、特定要素、附加要素3个要素，采用人工填写、自动预填、自动录入、选择填写。

5.授信制

依托动态“信用+风险”的体系，结合纳税人生产经营、开票和申报行为，自动为纳税人赋予可开具发票总金额的信用额度并动态调整，实现“以系统授信为主，人工调整为辅”的授信制管理。

6.赋码制

通过信息系统在发票开具时自动赋予每张发票唯一编码的赋码机制。

六、全电发票受票《公告》及政策解读

1.全电发票受票试点范围

根据《国家税务总局厦门市税务局关于开展全面数字化的电子发票受票试点工作的公告》，自2023年8月1日起，厦门市纳税人仅作为受票方，接收由内蒙古自治区、上海市和广东省（不含深圳市）的部分纳税人通过电子发票服务平台开具的发票，包括：通过电子发票服务平台开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票、带有“普通发票”字样的全电发票、增值税纸质专用发票和增值税纸质普通发票。

2.全电发票的法律效力、基本用途

全电发票的法律效力、基本用途等与现有纸质发票相同。其中，带有“增值税专用发票”字样的全电发票，其法律效力、基本用途与现有增值税专用发票相同；带有“普通发票”字样的全电发票，其法律效力、基本用途与现有普通发票相同。

3.全电发票的规格样式

全电发票由各试点省、自治区、直辖市和计划单列市税务局监制。全电发票无联次，基本内容包括：动态二维码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、项目名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价税合计（大写、小写）、备注、开票人。

其中，试点纳税人从事特定行业、发生特殊商品服务及特定应用场景业务（包括：稀土、卷烟、建筑服务、旅客运输服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、农产品收购、光伏收购、代收车船税、自产农产品售、差额征税等）的，电子发票服务平台提供上述对应特定业务的全电发票样式，纳税人应按照发票开具有关规定使特定业务全电发票。全电发票样式见附件。

厦门市纳税人在取得全电发票时，按照实际业务开展情况，可向开票人提出特定业务需求，开票人将按规定填写在发票备注等栏次的信息填写在特定内容栏次，进一步规范发票票面内容，便利厦门市纳税人使用。特定业务的全电发票票面按照特定内容展示相应信息，同时票面左上角展示该业务类型的字样。

4.全电发票的发票号码

全电发票票样全电发票的发票号码为20位。

第1至2位，共2位，取开票年份的末2位，如2023年开的发票为21，2023年为22，以此类推。

第3至4位，共2位，取代表省级行政区划编码。

第5位，共1位，代表电子发票服务平台分配的码段。第5位为0的码段暂不使用，1-6的码段代表电子发票服务平台在线分配的发票号码，7-9的码段为自建平台、离线开票等功能暂保留。

第6至20位，共15位，为“000000000000001-999999999999999”的顺序编码。

5.通过电子发票服务平台开具的纸质发票

通过电子发票服务平台开具的纸质专票和纸质普票，其法律效力、基本用途和基本使用规定与现有纸质专票、纸质普票相同，其发票密码区不再展示发票密文，改为展示电子发票服务平台赋予的20位发票号码及全国增值税发票查验平台网址。

电子发票服务平台开具的纸质专票、纸质普票与现行纸质专票、纸质普票相比，区别在于电子发票服务平台开具纸质专票、纸质普票后，发票数据通过加密通道传输、税务机关签名防篡改等方式进行安全防护，纸质专票、纸质普票密码区不再展示发票密文，密码区将展示电子发票服务平台赋予的20位发票号码以及全国增值税发票查验平台网址。

6.受票纳税人取得发票和确认用途

厦门市纳 税 人 可 以 使 用 增 值 税 发 票 综 合 服 务 平 台（https://fpdk.xiamen.chinatax.gov.cn/）接收通过电子发票服务平台开具的发票。此外，也可取得销售方以电子邮件、二维码等方式交付的全电发票。

7.发票查验途径

单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台( https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查验全电发票信息。

8.发票报销归档

纳税人以全电发票报销入账归档的，按照财政和档案部门的相关规定执行。纳税人取得全电发票报销入账归档的，应按照《财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号，以下称《通知》）和《会计档案管理办法》（财政部、国家档案局令第79号）的相关规定执行。

9.法律责任

纳税人应当按照规定依法、诚信、如实使用全电发票，不得虚开、虚抵、骗税，并接受税务机关依法检查。税务机关依法加强税收监管和风险防范，严厉打击涉税违法犯罪行为。