公司报税流程网上办理（16篇）

【第1篇】公司报税流程网上办理

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法

权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。

点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：

进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。

（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第2篇】深圳公司如何记账报税？

深圳公司在日常的生产经营活动中除了要合法经营以外，还需要每个月履行依法纳税的义务，在截止的报税期之前进行申报纳税工作。那么，新设立的深圳公司在注册完成之后应该如何进行记账报税工作呢？下面就由 久川商务 来给大家简单介绍一下吧。

新公司记账报税的条件：在企业成立之日起的30天内，必须向企业注册地税务机关申请税务登记;接下来在企业的经营活动中，必须每月向税务局申报企业经营的情况;当企业想结束经营，必须向当地税务部门注销税务。因此公司记账报税要满足以下条件 要有专业的会计人员 要建立健全各项财务规章制度，以为企业日后财务核算、会计管理等相关事项提供必要的准则和依据，这是记账报税的前提条件。

那么财务人员的工作有哪些呢？

1.每月核对原始凭证，然后按原始凭证登记账凭证;

2.结转成本核算和成本;

3.按月完成的记账凭证登记明细账和总账;

4.根据总账编制财务报表及附注，并进行财务分析;

5.每月及时办理纳税申报和缴纳

新公司纳税申报应按流程完成以下操作：

(1)登录网上申报系统; (2)抄税; (3)填写纳税申报表; (4)正式申报; (5)网上划款; (6)申报查询 (7)打印申报表和完税证明

由此可见，记账报税是一件比较专业的事情，需要具备相应的会计知识，以及有足够的时间才能完整无误地进行办理，如果逾期申报税务或错误申报都会产生相应的税务罚款哦。因此很多企业为了减少开支和降低税务风险往往会让我们这些专业的商务秘书公司帮忙代理账务，毕竟在深圳一个财务人员月薪是6000+，而我们代账一年只需一二千而已。

我们是创业改变未来的护航者“久川商务”，需要了解更多可以私信哦。

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【第3篇】代理记账报税公司成立

注册公司后什么时候记账报税？记账报税自己可以做吗？

按照相关法律规定，从公司/个体户成立15个工作日起，必须每月向税局申报公司/个体户经营情况；所有的公司/个体户不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司/个体户税务及运营情况建立自己的记账凭证。

一、注册公司后什么时候记账报税？

1、营业执照签发之日起30日内要办理税务登记，当月建账。企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账；营业执照批下来后，首月建完账后，次月开始进行纳税申报。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报；

2、公司/个体户成立之后，不管你有没有开始经营，你都需要开始履行“纳税申报”义务。

二、记账报税自己可以做吗？

1、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。需要专业的会计人员来做，所以不少中小企业在不请会计的情况下，选择代理记账公司，即使零申报也需要专业代理公司进行申报；

2、记账和报税是两件事，但相互关联。公司/个体户要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。

三、代理税务记账的具体步骤？

1.接受委托签订财务外包代理记账合同，确定服务项目和费用。

2.取票(时间：每月20-30日)(1)届时客户会将当月的会计账单送到公司，或由公司安排现场会计到客户指定的地点领取当月的会计账单，并对账单进行初步整理。

(2)对于从未做过财务会计工作的新成立客户，我们会帮助他们：开立会计账户，建立会计制度；根据客户提供的合法原始凭证(即购销发票、收款单据、提货单、付款汇款和进口收据等财务收支单据、相关经济合同等)编制会计分录。)；会计和结帐；准备会计报表。

3.会计(时间：每月25日-30日)

(1)记账会计进一步整理客户账单，及时与客户沟通账单中存在的问题，进行会计核算、账务处理和税款计算。

(2)审计会计师对记账核算的结果进行审计，包括票据的完整性和合法性、账务处理的正确性、计税的合法性、往来账目的核对等，准确评估客户会计问题的隐患。所有账目核对无误后填写纳税申报表和纳税申报表，与客户沟通纳税情况。为客户记账，并办理税务登记、减免税手续、一般纳税人申请手续、发票审批手续等。

成都代理记账诚笃企服公司

4.报税(时间：每月1-10日)

(1)现场会计师将审计会计师填写的税款缴款书提交客户银行，进行税款转账。

(2)现场会计师将向国内的国家和地方税务局报告。

(3)专人负责网上纳税申报和个人所得税重点纳税人申报。

四、找代理公司记账报税什么价格比较合适？

记账报税主要分几个方面：

1、小规模零申报

2、一般纳税人零申报

3、小规模/一般纳税人未运营但有银行和社保

4、小规模/一般纳税人实际运营

具体记账报税费用要根据您的具体情况进行收费，大概在0-8000不等；

五、不记账报税对法人股东及企业危害不记账报税对法人股东的危害：

1、不能贷款买房；

2、不能办移民；

3、不能领养老保险；

不记账报税对企业的危害：

1、公司每年会被税务局罚款2000至1万元；

2、企业欠税，法人会被禁止出境，无法购买飞机和火车票；

3、企业长期不报税，税务局将上门查账；

4、长期不报税，发票机被锁；

5、进入工商经营异常明了，所有对外申办业务全部限制，如：银行开户 、进驻商城等。

以上就是代理记账相关问题，详细了解公司注册、记账报税、地址挂靠

【第4篇】注册公司不报税会怎样

记账和纳税申报需要注意的有以下三点：

1、账本要符合要求的会计账簿。

2、没有经营或者零收入，也要报税。

3、报税不一定会缴税，也就是通常说的零申报。

通过上述内容我们可以知道，公司正常合规运营情况下的纳税申报事项建议还是交由专业的人来负责。但一般来说，很少新公司会出于控制人工成本理由而没有专门聘请专业会计，另一方面，如果公司负责人也不懂财税知识，建议还是找代理记账公司处理财税问题有三方面优势:

1、会计工作不会中断;

2、纳报及时精确，紧跟政策;

3、公司成立前期相对节约成本。

提醒，注册好新公司后切记要记账报税，如果不操作，可能就会进入工商、税务黑名单，有的还会吊销执照、被罚款。

本公司服务内容：公司注册、工商注册、个体（企业）营业执照办理、各类经营资质许可证办理；商标注册、代理记账、公司核名、工商转让、注销变更等。

【第5篇】公司报税的流程

财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

(关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)。

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充

1、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报

2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)

3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。

6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书补充)。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费。

9、出纳日记账保存25年

抄、报税流程

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的ic卡中，然后将ic卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中。

以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作

应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

一、抄税：

1、用户抄报税流程：

抄税写ic卡-→打印各种报表-→报税

a、抄税起始日正常抄税处理：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→正常抄写ic卡成功

b、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→抄上月旧税成功

c、金税卡状态查询：

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息。

2、报税：将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你ic卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可。

增值税专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。

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【第6篇】注册香港公司报税

众所周知，香港的税务特点就是，税种少、税负轻，灵活性大。因此，这是众多人选择在香港注册公司的重要原因。香港报税季即将来临，不知道各大企业都准备好了吗？

香港公司的报税方式

一、无运营申报（零申报）

这种方式通常见于品牌托管的香港公司，而要使用这种方式报税，则该公司必须无任何香港银行账户，并没有产生任何实质经营活动。

(1)适用情况：在税务局要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易，包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。

(2)办理程序：当收到税务局发出的利得税表后，在限期之内填妥及交回。一般收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内完成。

注意：

香港公司“零申报”的要求比较高，带来的风险也比较大。如果进行“零申报”，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司帐目。并且，香港税务局可以通过银行账户信息、海关记录等对您的香港公司进行查账。如果检测到公司提供的文件不符合“零申报”的条件，将有可能被视作瞒税或逃税，情节严重者，会被罚款，甚至成为香港黑名单。

二、做账审计报税

这种方式通常用于在香港实际经营的公司。但由于香港极低的税率和每年的税收豁免政策，小型初创企业即便实际申报，需要缴纳的税费也较低。

(1)适用情况：适用所有香港注册的有限公司。

(2)办理程序：当收到香港税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。如果有盈利，在递交审计报告后规定时间内会收到税务局的缴税通知书，上面有税金和收款账号。

三、申请离岸豁免

通常见于注册香港公司后，用于离岸经营的公司（大部分内地客商注册的香港公司都采用此种经营方式）。这些公司的共性就是开设了香港银行账户，但所有运营活动均不在香港进行，利润也并不来自于香港，因此可以进行离岸经营收入免税。

申请豁免离岸所得税，指香港税务局同意公司所产生之利润离岸收入。根据香港税例，香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的也就是“业务不在当地运作，利润来源自海外”可以申请政府豁免利得税。 申请离岸豁免的条件：

（1）供应商和客户均不是香港客户和商家;

（2）该订单的签署过程均不在香港发生;

（3）货物未在香港发生报关记录、实际收发货等;

（4）没有在香港开办实体的办公室或者聘请香港员工;

（5）没有在香港政府留有任何经营纪录等。

香港公司报税所需材料

虽然香港政府要求按年度报税，但企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料；

（1） 票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符；

（2） 承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票、收据以及便条。

香港公司做账需要提交的资料：

（1） 银行月结单及流水单；

（2） 销售票据，发票、合同；

（3） 成本票据，发票、合同；

（4） 费用票据，工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；

（5） 其它相关文件，章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若

有）、固定资产票据。

报税申请流程

申请流程：

做账审计→ 将经审计报表与报告交税局提出申请→ 税务发出离岸问题信件 → 撰写回复信件及相关资料交税局→税局出审批结果

（1） 新成立香港公司，首次收到利得税表时间一般为：成立日后第18个月，收到税务局发出的税表后，公司须在3个月内完成审计报税；（财务年结日可自由选择）

（2）非新成立司报税：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。

有时，由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下，香港公司应该在报税期限内，自觉完成报税工作。

合理纳税、及时申报

虽然香港税制简单，但是香港税务局对香港公司报税工作要求相对严格，必须在规定时间内完成报税，如果逾期未能报税的，不但会带来罚款，甚至会收到香港法院的传票。

所以，frank提醒大家，遵守公司或业务所在地相关政策，合规申报，合理纳税。

香港公司注册及开户

香港，作为国际金融中心，因具备完善的法律制度、简单的税制、配套齐全的基建及通讯设施、高素质的专业人才等等优势，内地居民注册香港公司的热情从未减退！

我们先来看几组数据：

1.世界银行于11月份发布的《2019经商环境报告》，香港在“开办企业”方面的国际排名升至第三位！

2.《福布斯》发布的2023年《最适合经商的国家和地区》排行榜显示，香港击败新加坡，位列世界第三，仅亚于英国和瑞典，成为2023年世界第三适合经商的地区。

3.《2023年全球创业生态系统报告》资料显示，2016至2023年初创生态系统贡献了2.8兆美元的产值，较2015至2023年的2.3兆美元高。中国香港不但首次上榜，更位列第25名。

这些数据充分说明香港投资及创业情况依然旺盛！内地企业家和投资人士对注册香港公司的有着极大兴趣，与其优良的营商环境密不可分。

那么问题来了，注册香港公司需要什么条件？

一、注册的条件

1、公司的名称（中英文）；

2、一位股东或董事以上（须年满18周岁，董事与股东同为一人担任）；

3、股份数目：最少一股，所有已发行股票视作已缴付，政府建议发行的股份

总数为10,000及其价值为hk$10,000

4、注册地址(该地址须在香港，可用秘书公司地址作为公司注册地址)；

5、法定秘书（香港公司法规定有限公司必须委任一名法定秘书，法定秘书须

由香港公民/永久居民/法人担任。）

6、身份证正反复印件（手持身份证拍照件）

7、地址证明

8、kyc调查表

换句话说，不管你有没有香港身份，注册香港公司的流程是一样的，内地居民满足香港公司注册条件一样可以在港开办企业。

二、香港注册公司优势

1、 不需要在香港有实际的办公地址，注册地址只要是可以和政府联系即可。

2、公司名称：网上查册，方便快捷。公司名称选择自由：公司名称允许含有地区性和行业性质，或高端大气的字眼，例如：中国、北京、美国、国际、亚洲、学院、协会、集团、基金、促进会等字眼（如需开户则需要咨询我司顾问给与名称建议）。 3.无经营范围限制。 4、企业自由定制，签名盖章即可生效。

三、如何注册香港公司

注册需要提供：

1.香港公司中英文名称

2.董事股东身份证或者护照复印件

3.告知公司的注册资金（无需验资）

提供以上资料就可以进行注册。为了省时省力，提高注册成功率，建议选择找专业的秘书机构操作。

四、香港注册公司办理流程

1.公司名称检索

2.签订注册协议

3.支付注册费用

4.签署政府文件

5.递交香港政府

拿到公司全套绿盒文件、坐等文件邮寄。

【第7篇】物业公司怎么报税

在物业公司上班的会计人，需要对物业公司相关的业务熟悉了解，也要学会相关的实操技能。

那么，大家是否知道，物业公司如何申报企业所得税？物业公司企业所得税计算方法。针对这一点，接下来之了君就给大家分享一些知识点。

物业公司如何申报企业所得税？

网上申报一般都是登录当地税务系统办理，国税和地税都需要申报：

1、首先进入国税局网站首页，点击右侧【办税服务厅】——进入办税服务厅。

2、选择【国税纳税人登录】——输入【纳税人识别号】以及【密码】即可登录进行纳税申报。（税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，首次登录以后可以进行修改）

国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报，同理，也是登录地税局的官网办理。

1、点击进入地税局官网，选择'电子税务局'；

2、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

物业公司企业所得税计算方法？

物业管理公司收取的各项费用应当属于营业税征收范围，一般需要缴纳以下费用：

1、营业税：按营业收入额依5%税率计算缴纳；

2、城市维护建设税：按营业税额依7%税率计算缴纳；

3、教育费附加：按营业税额依3%征收率计算缴纳；

4、企业所得税：按查账征收和核定征收两种。

(1)如果采取查账征收方式征收的；

有应税所得应当缴纳企业所得税。

应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率

(2)如果采取核定征收方式征收的

一是确定所得率

应交企业所得税=应税收入额×所得率×适用税率

物业公司如何申报企业所得税，物业公司企业所得税计算方法，大家可以收藏以作参考。当然，如果大家还有什么其他疑问或者是想要学习更多有用的会计实操技能，欢迎大家随时到之了课堂来报班学习，让自己变得越来越好。

【第8篇】新注册公司怎么报税

近两年国家都在支持小微企业，身边很多朋友也开起了小公司，我这个做了十来年的小会计也被咨询各种问题，很多新手老板对于财税还是非常陌生的，因为不懂后期就会频发很多问题:

1税务登记后必须按时申报:拿到营业执照后30个工作日内去税务局进行登记，后期每个月/季，不管开不开发票都是需要申报的，没有按时申报税局会罚款哦

2开发票:如果需要自行开发票的话，在进行税务登记时记得买税控盘，390/个，年费280，然后这个费用是可以全额抵扣增值税的，税控盘每个月15前清卡，不清会锁盘开不出发票

3关于免税，对于小微企业，按季销售额低于30万以下免增值税，但是其它的所得税，印花税等等是不免的

【第9篇】新成立的公司怎么报税

营业执照拿到手之后的第一件事情就是记账报税。对于很多刚刚步入创业大军的老板来说，怎么记账报税着实是一个让人头疼的问题。到底要交哪些税？交多少？怎么交？今天一起来看一下：

一、我国现有哪些税？

18个税种，各显神通

流通税：增值税、消费税、城市保护建造税、土地增值税。

所得税：企业所得税、个人所得税。

财产税：房产税、车船税、船只吨税。

行为税：印花税、契税、乡镇土地运用税、犁地占用税、车辆购置税、资源税、环境保护税、烟叶税、关税

二、你的公司到底要交哪些税？

那经营一家企业，到底要交哪些税呢？我们首先用一张图来总结一下开公司要交的税。

1、增值税

随着营改增的推进，营业税退出了历史舞台，而增值税是所有的公司都会有的。

根据增值税类型的不同，可以分为一般纳税人和小规模纳税人，作为贸易型公司，一般纳税人的税率是17%，采用的是一般计税方法，即收到的进项是可以抵扣的；小规模纳税人一般采用简易计税方法，征收率为3%。（2023年4月1日至2023年12月31日，小规模纳税人开普票免增值税）

2、企业所得税

企业所得税的征税对象是纳税人的经营所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

对于一个贸易型公司来说，你可以粗略地理解为根据公司的利润总额来征收的一种税，税率为25%，但是对于小微企业和高新科技企业有部分税收优惠。最新企业所得税税率表：

3、城市建设维护税

《城市维护建设税》是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源，而对有经营收入的单位和个人征收的一个税种。

根据所属区域不同税率一般有7%，5%，1%；是以所缴纳增值税的税额来作为计算依据的。

4、教育附加

教育附加费是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费。

其作用是发展地方性教育事业，扩大地方教育经费的资金来源。税率3%，是以所缴纳增值税的税额来作为计算依据的。

5、地方教育附加

地方教育附加属于政府性基金，专项用于发展教育事业。政府明确规定，该笔收入全额纳入财政实行“收支两条线”管理，按照“以收定支、专款专用”的原则，合理安排基金预算支出。税率2%，所缴纳增值税的税额来作为计算依据的。

6、印花税

作为贸易型公司，印花税一般是针对购销合同、资金账本、租赁合同等来征收的。

【第10篇】美国公司年检报税

一般来说：美国公司年检代办费主要包含：政府规费、服务费、地址租用费,同时还包括了文件来回快递费等其它相关费用。其实公司的报税业务大多数公司都是和年审一起做的，具体报税费用分两种情况：(1)实时报税：凡是开设账户及在本土经营的美国公司都必须实时报税。(2) 零申报：如注册美国公司后如不在美国经营，没有和美国产生贸易往来，则无需做帐和交税，但是要报税，可以进行零申报

【第11篇】公司外出经营如何报税

一、 未进行税务登记有什么后果

如果企业办理了工商营业执照后未办理其税务登记，将会由税务机关责令其相应单位进行改正，逾期未改正，经税务机关申请，可以由工商行政机关进行营业执照的吊销。在税务登记管理办法中的42条也是写明纳税人不办理税务登记的，税务机关应当自发现之日起3日内责令其限期改正；

逾期不改正的，依照《税收征管法》第六十条第一款的规定处罚。在税收征管中的60条中也写明企业如果 未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。新注册公司没什么业务，没必要招专职会计来处理税务。如果自己不会，可以交给代理机构代办，每个月也就两三百块钱，保证税务正常还是挺划得来的。

二、公司注册后多久报税

公司：是依照公司法设立的，以营利为目的的企业法人。它是适应市场经济社会化大生产的需要而形成的一种企业组织形式。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。并按期办理纳税申报。

1、新注册登记的企业，一般地，刚注册的企业都是小规模纳税人，小规模是按季度申报的，根据你注册的月份，属于哪个季度，就在对应季度的月份申报。第一季度四月份申报，第二季度七月份申报，第三季度十月份申报，第四季度次年一月份申报。

2、新注册企业，也有一开始就申请为一般纳税人的，在领取税务登记证的次月就要进行申报。

3、另外不能单纯凭前二种情况来申报，一般地新注册登记的企业都会给企业税种核定通知单，按通知单上面执行，有些税种可能要求按季度申报、有些税种可能要求按月申报，税种核定通知单上面有注明有效期起。

三、办理税务登记有什么作用

在纳税办理以下的事项的时候是需要有税务登记的：

1、领购发票；

2、开立银行基本账户；

3、办理停业、歇业；

4、申请减税、免税、退税；

5、申请开具外出经营活动税收管理证明；

6、申请办理延期申报、延期缴纳税款；

7、其他有关税务事项。

不管是对于哪种的纳税人来说，公司注册后都需要记得去办理的，否则产生罚款就得不偿失了。

公司注册之后多久开始报税？相信您在看完上文内容您已经有所了解了。如若您还想了解的更多，请持续关注我们丰和会邦官网。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以丰和会邦顾问所述为准。

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【第12篇】公司报税怎么报

财务工作分工明确，报税流程对于记账会计来说就有点搞不清楚了。怎么报、如何网上报税、小规模纳税人如何报税、一般纳税人怎样报税、报税需要什么资料、报税流程有哪些。今天小编就来为你详细说明企业纳税申报的规范流程和必备资料。

一般而言，无论企业属于小规模纳税人资格还是一般纳税人资格，大致上均遵从同样的纳税申报流程，具体包括税务登记、税务认定、发票办理、纳税申报和完税证明这五个方面，接下来为你作进一步的说明。

➤企业报税流程是怎样的？

（一）税务登记

税务登记，又称纳税登记，是指税务机关根据税法规定，对纳税人的生产、经营活动进行登记管理的一项法定制度，也是纳税人依法履行纳税义务的法定程序。依据相关法律规定，企业应当在领取营业执照之日起30日内，持有关证件，去税务机关办理税务登记，税务机关在收到企业申报之日起30日内会进行审核并发给企业税务登记证件。

其中，需要依法进行税务登记的企业类型具体包括单位纳税人、个体经营纳税人、临时经营纳税人、自然人纳税人和扣缴税款义务人这四种。

（二）税务认定

即税务机关依照相关法律规定，办理纳税人税务资格登记、征收方式认定等业务。企业税务认定内容具体包括两个方面：1.认定企业纳税资格是什么，是属于一般纳税人纳税资格还是属于小规模纳税人资格纳税；2.认定企业税款征收的方式的是什么，例如查账征收、核定征收、代扣代缴、代收代缴征收等。

（三）发票办理

依据相关法律规定，凡已办理税务登记的单位和个人，应当按规定向主管税务机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的普通发票，领购的发票类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票等。

（四）纳税申报

目前企业纳税申报的方式最常见的有两种，分别是上门申报和网上申报。

1.上门申报：也称直接报税，是指企业分别向国税和地税办理服务厅领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写完毕后，连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内，分别去国税办理服务厅和地税办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

2.网上报税：企业在选择网上报税方式时，应当向税务部门提前申请，具体的申请流程如下：第一，企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请；第二，主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门（直接）申报方式进行纳税申报。

（五）完税证明

即企业在完成税款申报缴纳之后，若当场或事后需要取得税收票证的，可以向税务机关要求为其开具完税证明。

【第13篇】公司怎么零报税

公司注册后经营不下去，能零申报吗?近期，有不少网友在华影安信税务后台留言有关记账报税“零申报”的问题，影安信税务小编今天统一回复了……很多公司在经营中，都会遇到“零申报”的情况，有些财务人员遇到这样的情况常常不知道如何处理才妥当。

今天就带大家认识一下“零申报”以及相应的处理方法。

01、企业在什么情况下才能零申报?

零申报是指，纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期没有应税事项。

那么，如何判断自己所在公司是否可以零申报?2023年税务局最新的口径是：

1、增值税可零申报的情形：小规模纳税人应税收入是0，一般纳税人当期没有销项税额，并且没有进项税额。

2、企业所得税可零申报的情形：纳税人当期没有经营，收入、成本都是0。

3、其它税种可以零申报的情形：计税依据为0时。

一般情况下，企业如果还在筹建期、没有投入生产经营，收入、成本和费用都是0，是可以放心的进行零申报的。

那么，公司经营不下去了，是不是可以零申报?

对于一些只是暂时停止经营的公司来讲，零申报是一个不错的选择。但是需要注意两点：

1、必须按时进行申报纳税，及时进行年报，并且确保注册地址不出现异常。

2、超过6个月进行零申报，容易引来税局核查。操作不好，还可能被认定为“非正常户”，甚至还会被吊销营业执照。

02、企业对零申报的5个错误操作会计人马上对照自查!

切记，不是所有情况都可以进行零申报的。在此，我们总结了企业常见的5个零申报错误操作，会计人马上对照自查!

一、有税收优惠政策(比如，月销售额没达到10万)，或者取得免税收入，而不用缴纳有关税款，企业就进行了零申报。

比如：

某企业是小微企业，当月销售收入可以享受小微企业增值税免税的优惠政策。那么可以零申报吗?

答案是：不可以。企业在享受国家税收优惠政策的同时应该向税务机关进行如实申报。

正确的做法是在申报表的相应栏次如实填写享受免税数额。

二、企业期末没有收入，但有增值税进项做了认证处理，进行了零申报。

一些新开办的公司，常常会发生期末没有收入，但是有进项税额。这种情况下，如果进行零申报处理，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣造成不能抵扣的情况发生。

正确做法：在申报表对应的销售额填写“0”并把当期已认证的进项税额填入申报表从而产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

三、企业长期亏损，没有企业所得税应纳税款，做了零申报。

正常情况下，企业的亏损能向以后五个纳税年度结转弥补。如果做了零申报，第二年的盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。

正确做法：应如实填列，这样亏损可以在以后5年内结转弥补。

四、企业已预缴了税款，在报税时却进行了零申报。

比如，某公司是小规模纳税人，虽然在代开发票的时候缴纳了税款，但也不能简单的进行零申报。

正确做法是在申报表中规定栏目填写销售收入，网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲抵。

五、企业取得未开票收入，同时没有可抵扣进项税，进行零申报。

取得未开票收入也应当如实申报，否则不仅要补缴当期税款，还要加收滞纳金。

正确做法：把当期收入填入未开票收入中，按规定缴纳税款。

郑重提醒各位!虽然免税、无应纳税款和零申报，最终体现的应纳税额都是0，但是实际处理方式大不相同!违规的零申报，不但会给企业带来不必要的损失，还可能会影响企业信用，增加企业的税收风险!

03长期违规零申报后果十分严重

1、会被税务机关纳入重点监控名单，甚至会被税务机关进行核查。

2、有收入及应纳税款却办理零申报，属于偷税!根据《税收征收管理法》第六十四条，罚你五万不成问题!而且你还得更正申报数据，补缴税款和滞纳金!

3、非正常原因，一个评价年度增值税连续3个月或者累计6个月零申报的，不能评为a级纳税人。提供虚假申报材料享受税收优惠政策的，会被判为d级纳税人!

4、长期零申报，并且持有发票的纳税人，发票不仅会降版降量，还会被要求去税务机关对发票的使用情况进行核查。

5、长期零申报超过6个月，可能会被列入“非正常户”，甚至还可能会被吊销营业执照。

04无税不用再申报了对零申报说再见?

前些日子，税务局发布了一则公告《关于推行无税不申报办法的公告》(国家税务总局海口市税务局公告2023年第3号)，明确表示：7月1日起，符合条件的企业可以“无税不申报”。

但是，是有条件的!

1、这个文件是海口市税务局发布的但是，是，仅仅针对海口市。

也许，有一天会全国推行，但现在其它地区只有看着的份。

2、无税不申报适用范围：

仅仅对当期无应税收入且未做票种核定的小规模单位纳税人。对增值税一般纳税人、个体工商户、个人独资企业和合伙企业暂不适用“无税不申报”办法。

3、“无税不申报”不是针对所有税种都可以免于零申报。

免于零申报的税种范围为：增值税和消费税及其附加税费、文化事业建设费、印花税、土地增值税相关税费。

对企业所得税、个人所得税、契税、房产税、土地使用税、车船税、以及定期定额征收的增值税、消费税及附加仍需按照现有的做法按时申报缴纳税款。

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【第14篇】有限公司报税标准

开公司需要缴纳哪些税？进来看看吧~

缴税是公司的义务，在营利的同时也需要承担一些责任，不在正常缴税是要上经营黑名单的哦!但是税种那么多，很多老板并不知道自己需要缴纳哪些税?今天就为大家简单分享一下注册公司需要缴纳的税种！

增值税是财政收入的第一大税收来源。增值税顾名思义就是要对增值额征税，也就是对买卖价格之间的差价进行收税，这样可以更好地除去重复收税的问题，在一定程度上减少了企业的税负。增值税纳税人：按照规模大小等标准又可以分为「一般纳税人」和「小规模纳税人」。增值税一般纳税人：按照增值额缴纳增值税，常见税率17%;

增值税小规模纳税人：按照销售全额缴纳增值税，常见征收率3%;

营业税纳税人：按照营业全额缴纳营业税，常见税率5%。

企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。所得税，从字面意思上来理解就是对企业的利润进行征税(严格来说，会计利润和应纳税所得额不同)。个人独资企业和合伙企业需要交纳的是个人所得税，除此之外，其他的企业需要在利润的基础上交纳企业所得税，一般税率是25%。国家对小型微利企业有税收优惠政策。年所得额在50万以下的小型微利企业，可以只缴10%!

从事消费税应税产品的生产、销售的企业需要依法缴纳消费税。这些产品包括烟、酒和酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮烟火、成品油、汽车轮胎、小汽车、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子和实木地板、涂料、电池等。

必须同时申报缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加费，但是这个税种对一般纳税人和小规模纳税人都是有优惠的!

企业向员工发放工资，向股东发放分红、股息，向临时工发放报酬，向客户赠送奖品等。需要代扣代缴个人所得税。

企业书立凭证和合同要缴纳印花税。

使用车辆和船只，企业一般要缴纳车船税。

缴纳这些税是不是看上去很麻烦啊?公司的正常运营肯定离不开正常报税缴税，但是作为微小企业请一个专业的在职会计是不是有点浪费钱呢?这个时候你就需要找一个正规的代理记账机构了，创客行有专业的会计团队，专注代理记账一站式，如有需要欢迎联系我们，创客行竭诚为您服务!

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【第15篇】深圳记账报税公司

针对中小企业和个体工商户而言，找一个会计师做账是划不来的，因而深圳财务代理做账公司是初创期非常好的挑选。小公司的老总们图划算，那麼，要怎么选择一家靠谱的代理记账公司呢？

深圳代理记账报税

1、一分钱一分货

廉价营销推广是一种非常很是普遍的营销方式，针对品牌形象小的企业而言，价钱不确定低一点，将会都无人过问。而一些经营规模很大的企业，也是选用规模化的管理方法，如此尽管能够控制成本，可是服务项目也是规范化管理的。一味地寻找廉价，将会便是长期性的零申报，给公司产生财务风险。

2、代理记账公司并不等于做账报税代理记账公司是制造行业的名字，也是关键工作中的一部分，代理记账公司要做的不仅是做账和纳税申报，而应当为中小企业出示大量的服务项目，例如工商服务、资质办理、乃至法律援助等。如此从各个方面创建协作的关联，必定是以信任为基本的，并不是廉洁规范可以考量的。

3、挑选代理记账公司没做我行我素挑选代理记账公司并不是万事如意，全都无论，该出示的票据要出示，搞好的账簿还要立即去拿，合同到期立即续签。出色的代理记账公司服务项目是务必老总一路相互配合才能的。每个月准时出示票据，依据企业发展经营规模调解申请方法。

4、积极主动征求提议老总们针对代理记账公司的纳税筹划提议要多多的考虑一下，不必一味地惦记着盈利，想方设法开展零申报。并且不做账报税，即使税务局沒有查到，在刊出企业的情况下还要补交，那时候也要处罚。并且现如今金税三期互联网大数据方式下，长期性零申报也会无处遁形。再例如每一年来到年度汇算清缴的情况下，代理记账公司都提议诸位老总给自身企业做下年度汇算清缴汇报，如此能够减少被查帐的风险性，而老总们不愿多掏钱就拒绝了，实际效果被税务局查到，又想方设法的请人托关系解决…

文章首发：敏智财务

【第16篇】公司没有会计怎么报税

相信很多老板都会认为，我公司没有营业或者没有产生利润，哪是否就可以不报税了。答案是肯定不可以的，哪怕是公司一直处于亏损，也是需要按时报税的。有业务收入就需要记账报税,盈利和亏损都要做,没有收入可以零申报.公司注册下来就要做账报税的,即使没有流水也是一样的。下面看跟联贝小编一起来看看吧。

1、新公司报税可有两种途径：一是办理了网上申报手续且取得了报税u盘的，可以在自己公司上网申报。二是如果公司尚未领到报税的u盾，就需要先到办税大厅领回申报的各种报表，填写好后再送去大厅让工作人员帮你申报。

2、零报税方法：新注册的小公司业务还没正常开展，没有销售收入，但仍然会产生各种费用，公司财务部门应记好各种账目，按规定在正常报税期进行申报，没销货，销售报表上销售收入这栏就填零，其它据实填写即可。

公司报税流程是怎样的

企业将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表送至税务局纳税服务大厅，由受理报税的工作人员根据报税系统的要求进行报税，即读取ic卡上的开票信息，与各种销项报表相核对，进行报税处理。

报税主要分为：

1、正常的增值税、消费税纳税申报。每月10日前进行，企业报税人员可以携带增值税、消费税申报表到税务局申报，也可以通过网上申报；

2、增值税防伪税控系统的报税。增值税防伪税控系统包括稽核系统、开票系统、报税系统、认证系统。

以上就是关于没有流水的公司如何报税？报税流程是怎样的？的解答，希望可以帮助到各位老板们。