风险纳税人怎么回事（16篇）

【第1篇】风险纳税人怎么回事

为了能防范涉税风险，提高纳税人最新税法遵从度，提高税务局管理效率，我国税务局引进税收风险管理办法，将纳税人风险评定分为无风险、低风险、中风险、高风险4个等级，假如公司被列入风险纳税人的话，就表明公司在财务数据上出了问题，老板们得想办法解除税务异常了。

税务风险

公司出现什么情况，会被认定为风险纳税人？

1、公司登记后长时间未展开经营也未申报纳税；

2、公司无特殊原因长时间进行零申报；

3、逾期申报纳税、虚假申报或者缴税出现异常情况；

4、公司开具的发票出现问题；

5、未按时对开票软件进行更新或是清卡报税；

6、公司注册地址被列入“高风险地址”等其它特殊情况。

公司被认定为风险纳税人会有哪些后果？

1、成为税务局重点监控的对象，面临各种罚款；

2、暂停税务登记证件、发票领购簿和发票的使用；

3、进入税务“黑名单”并向社会公示，影响企业形象。

近几年来国家政府加快纳税信用体系建设，税务、工商、银行等相关部门已全部实现信息共享，如果你真的因为税务异常进入黑名单的话，将“一处失信，处处受限”，因此，公司一定要依法履行纳税义务，若出现税务异常需及时解除。

那么，公司如何解除税务异常？

1、向税务局咨询自己被列入风险纳税人名单的原因；

2、获知原因后，准备资料说明情况；

3、将相关资料交给相关办税点，由办税人员核对资料，受理；

4、公司根据情况补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款；

5、办税服务厅根据管理部门反馈情况，在公司补充申报、滞纳金、罚款，解除纳税人非正常状态。

以上就是风险纳税人的相关知识了，总之，一家公司若出现税务异常不仅会影响正常运营，也会有损公司的形象和信誉，老板们一定要及时解除税务异常。

【第2篇】纳税人涉税风险提示进行自查

小规模纳税人有哪些涉税风险？一起来看看吧！

1、开票额正好在免征额临界点

很多小规模纳税人开票额喜欢就随着免征额临界点浮点，这样想不引起税务局的注意都难

2、存在大量作废发票或者废发票异常

存在大量作废发票或开票金额快达到免征临界点时作废发票，这样也是会被税务稽查的

3、超标强制转为一般纳税人

很多人以为年销售额控制在500万以内，就不会被转为一般纳税人。这里年销售额是指连续12个月，而不是一个自然年的12个月。

4、一址多户开具发票

同一个地址注册多家小规模纳税人来开具发票，且还给同一家公司开具发票

5、短时间内开票异常

才成立的小规模纳税人，短时间开具400多万的发票，且法人年龄偏大或年龄偏小

6、个体户不记账

达到建账标准的个体户需要记账，未到标准的需要建立收支凭证登记

7、个体户没有业务，可以不报税

很多个体户将零申报和不申报混淆，认为自己是零申报就可以不用报税

8、个体户免税，不用交税就不用报税

免税是指个体户月销售额15万或者季度45万以下免征增值税

【第3篇】开票软件风险纳税人

税务预警，也称税务风险预警，这是税务机关为了加强对纳税人的管理而采取的一项征管措施。税务机关设置了很多指标，通过对纳税人纳税数据分析，对纳税人进行内部税收预警，并辅以纳税评估、税务稽查等方法，对企业进行监管。在纳税人办理增值税发票领用、发票开具、发票抵扣、纳税申报（出口退税）等涉税业务时，利用大数据和风险指标模型对纳税人发票领用风险等级和发票开具预警级别进行评定，实施分类分级管理，并开展增值税发票风险快速识别和处理。

增值税发票风险防控预警系统是税务机关通过先进的管理和科技的手段，运用现有数据资源自动比对，辅助税务人员日常管理工作及快速发现虚开行为的风险防控系统。根据开票软件从税务端系统获取的企业风险等级级别，企业在登录开票软件或开具发票时，系统将对企业进行风险提示。风险等级提示分为红色预警、黄色预警和蓝色预警三种情况。

税务机关通过税控开票系统、增值税发票综合服务平台、电子税务局等途径对纳税人进行风险提醒。预警并非代表企业账务或者税务上有问题， 财务人员应正视预警，学会应对与解释，财务要尽可能的真实地反映业务、还原业务，切记弄虚作假！

红色预警

如开票软件已从税务端系统获取红色风险预警级别，企业在登录开票软件或选择发票管理-发票填开时，系统弹出相应红色风险预警提示：“您的行为已经触发开票风险预警机制（红色预警），不能继续开具发票，如对此有异议，请向主管税务机关提请风险事项核查。”当系统红色预警时，开票软件将阻断发票填开功能。

税务机关通过税收大数据分析，发现您公司的行为触发增值税发票风险红色预警，主管税务机关将对您公司开展风险事项核查。若您公司对预警等级存有异议，也可向主管税务机关提请核实风险事项，主管税务机关依据约谈、调查巡查结果对预警级别进行调整、维持或解除。

黄色预警

如开票软件已从税务端系统获取黄色风险预警级别，企业在登录开票软件或选择发票管理-发票填开时，系统弹出相应黄色风险预警提示：“您的行为已经触发开票风险预警机制（黄色预警），如对此有异议，请向主管税务机关提请风险事项核查。法律责任风险提示：如果企业虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，按照《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。”

蓝色预警

如开票软件已从税务端系统获取蓝色风险预警级别，企业在登录开票软件或选择发票管理-发票填开时，系统弹出相应蓝色风险预警提示：“您的行为已经触发开票风险预警机制（蓝色预警），如对此有异议，请向主管税务机关提请风险事项核查。法律责任风险提示：如果企业虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，按照《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。” 当系统蓝色预警时，企业可勾选“当天不再提示”，勾选后当天不再弹出提示。

注意：

① 企业登录开票软件或开具发票操作时，系统对企业进行风险等

级预警提示。

② 当系统红色预警时，开票软件将阻断发票填开功能。

③ 当系统蓝色预警时，企业可勾选“当天不再提示”，勾选后当天不再弹出提示。

【第4篇】该纳税人为风险纳税人

财务人员和企业管理者都需要知道“金税四期”的相关内容，现在金税四期虽然还没有正式上线，但是作为企业和财务管理者来说，我们应该首先要提前做好准备，提前排查好企业目前存在的涉税风险点！这样一来才能避免给企业造成不必要的财税风险，排查风险项也是我们在做日常税务筹划时要处理的工作内容！

因此，今天趁着是周末时间就在这里给大家分享一下：金税四期下150个涉税风险点！包含了一般纳税人常见的80个涉税风险点，小规模纳税人常见的70个涉税风险点！下面是具体内容详情，请财务人员各自对照自查企业是否存在相同的涉税风险点，如果存在，尽早排除！

金税四期下企业经营过程中常见的150个涉税风险点汇总

第一部分：一般纳税人涉及的风险点（12个方面80个风险点）

第一方面：增值税方面涉税风险点汇总

第二方面：企业所得税方面风险点汇总

第三方面：个人所得税涉税风险点汇总

第四方面：房产税涉税风险点汇总

第二部分：小规模税人涉及的风险点（13个方面70个风险点）

上述的内容就到这里，希望能够给大家财务工作有帮助。

【第5篇】什么叫风险纳税人

小编觉得有很多财务人会出现这种情况：自己开发票用的税盘不能网上抄报、清卡，并且开票系统提示企业成为风险纳税人。不经意间各种问题迎面而来，让诸多财务人难以应付。这时注意了，如果自己的企业成为了“风险纳税人”，小编提醒大家那么很有可能是三种原因导致的。

风险纳税人的三个成因

随着经济的发展，企业越来越多，相应的风险纳税人数量也越来越多。一般来说，纳税人的风险会被分为四个等级，分别为：无风险、低风险、中风险、高风险。任何一家企业，只要存在涉税问题，都有可能成为“风险纳税人”。那么企业成为风险纳税人的原因都是什么呢？

1．企业纳税不规范，出现了盲目纳税的情形。例如某些企业业务量过大，会计人员过少，就会导致会计人员在工作中出现疏忽，进而发生忘缴或少缴税的情况。当然，也可能是会计人员缺少培训或学习，导致税款处理异常。

2．缺少税法知识，节税触及法律。节税也叫纳税筹划，它是在不违背法规的情况下，可以少缴税款的行为。但是一旦缺少税法知识，很有可能造成两种后果：一是纳税筹划失败，降低企业信用等级，增高企业风险；二是增加税务成本，造成企业利润的损失。

3．与经营异常并走逃的企业有发票往来，取得了异常凭证。

这里需要说明一下，所谓的走逃企业是指一家企业无法被税务机关查询到，亦或不知道这家企业的存在。

风险纳税人的解除办法

如果遇到了自己企业成为风险纳税人的情况，财务人员一定要谨慎对待，不然不仅自己的工作无法进行，严重的还要承担法律责任。当然了，我们既然知道了自己企业成为了风险纳税人，相应就会去寻找解决的办法，这就需要一步一步的按程序来。

首先我们要知道成因，也就是企业为什么会成为风险纳税人。财务人可以联系相关税务部门进行查询。然后需要进行令财务人员最痛心疾首的环节：进项税额转出，专票上抵扣的税额全部要转出。最后我们要知道一点，既然企业被列为风险纳税人，说明企业在税负及相关财务指标上存在一些问题，我们此时就需要积极配合税务机关的调查，针对存在的问题积极加以整改。

【第6篇】风险纳税人注销

某商贸企业申请增值税留抵退税后，收到税务六大风险提示，要求逐项自查。

风险点1：登记自然人信息是否异常（年龄，外地身份证，集中注册等）。

风险点2：登记地址有无异常（一地多照，注册地址不真实等）。

风险点3：退税申请发起前12个月内是否进行过企业合并、分立。

风险点4：有无从风险对象取得发票（走逃失联纳税人、注销纳税人、稽查立案纳税人、非正常纳税人、风险纳税人）。

风险点5：是否存在购销匹配异常虚增进项，未按规定确认开票销售收入；是否存在人为延迟确认销售收入；是否存在购销匹配异常少计进项；经营是否存在异常。

风险点6：雇佣员工是否真实；经营是否存在异常、银行账号是否异常。

特别提示：企业须合规经营，国家将严厉打击骗取留抵退税违法犯罪行为。

【第7篇】风险纳税人是黑名单吗

对于企业老板或者财务人员来说，“风险纳税人”这几个字并不陌生，企业如果被列为风险纳税人的话，说明企业在财务指标上出现了一些问题。那么，什么情况下有可能成为风险纳税人？

企业如何知晓自己成了风险纳税人？

1、税控器上报汇总无法成功操作；

2、税务局通知。

企业成为风险纳税人的原因？

1、未及时准确地向税务局申报相关资料或者纳税；

2、因为财务人员的疏忽导致企业少交税或者多交税；

3、隐藏收入；

4、利用虚假信息开立多个账户进行偷税；

5、税负率忽高忽低；

6、购买虚假发票进行偷税漏税；

7、没有真实业务进行虚开发票的违规现象；

8、未及时按照税务局的要求升级税控；

9、税务局系统的法人、财务负责人、办税人三员一致；

10、免税小微企业临界点大量作废发票；

11、未及时认定一般纳税人资格；

12、大量开具超经营范围的发票；

13、存在滞留发票和失控发票；

14、企业地址经营异常。

成为风险纳税人的弊端：

1、税务局要求企业自查自纠；

2、将企业的税控器进行封锁无法领购和开具；

3、将企业纳入重点监控企业，进行更深程度的数据比对，深查往年账务问题；

4、对企业进行实地核查；

5、进行立案专项检查，重大问题移交司法机关进行核查；

6、将企业列入黑名单，企业的法人、财务、办税人将被多部门联合追查和制裁；无法出国、乘坐高铁或飞机。

企业如何解除高风险

1、联系企业的主管税务所问清楚具体原因；

2、配合专管员的核查提供税务局所需要的材料；

3、将资料准备好去找专管员进行一一核实；看资料是否真实有效、齐全；

4、核实清楚按所属专管员给的处理结果进行补缴税款罚款、滞纳金等；

5、税务局会根据核查的最终结果决定是否解除风险。

税务局系统持续完善，全网络无死角地监控企业。所以，企业不要抱有侥幸的心理，觉得曾经多少年都没查没关系。一定要取得合理发票，按规入账，合理报税，以减少不必要的麻烦，消磨了时间，还面临巨额罚款。

【第8篇】清卡失败风险纳税人

虽然2月征期延迟了，但根据以往后台收到会计朋友的许多疑问来看，“金税盘清卡失败”是很多会计都会遇到的问题，为了节省大家复工后的时间，下面，厦门小振财税在线针对金税盘的清卡失败问题给大家介绍几种解决办法。

清卡的操作流程

1.点击“报税处理/报税管理/远程抄报管理”菜单项

2.点击“远程抄报”菜单项，弹出“数据上传成功”界面

3.点击“确认”按钮以后，点击“远程清卡”按钮执行清卡操作，清卡成功后，弹出清卡成功提示框，确定后退出并重新启动开票软件。

清卡失败，该怎么操作？

清卡失败的情况有以下几种：

1

“一窗式比对失败，

该纳税人没有防伪税控比对信息”

出现这种情况有可能是申报顺序错误或申报信息错误。

如果没有申报就清卡，清卡必然失败，建议先抄税、申报。申报成功后，先在申报回执中查看“比对结果”，如不显示比对信息，有可能是系统服务压力较大，返回比对结果较慢。比对通过后再清卡，如果比对失败，则根据系统提示的错误进行信息修改。

申报顺序没错，且明确申报成功，清卡仍然失败的，试试通过申报系统将申报表作废（不需要去税务机关进行作废），严格按照顺序操作，填报数据正确，重新操作一遍。如果平台不支持作废，则需要联系主管税务机关，或者到办税大厅清卡。

2

“不符合清卡要求”

解决方法：这个问题是因为企业没有完成上报汇总或远程抄报，只需要点击“报税处理—上报汇总（或远程抄报）”，提示成功后再进行远程清卡。

3

“无上报汇总信息或当前处于非征期，

无法进行远程清卡”

解决办法：

（1）进入“报税处理——状态查询——增值税专用发票及普通发票”，如果“锁死日期”为下一个月，“上次抄税日期”是本月，“报税资料”显示“无”，则为抄报清卡已完成，无需重复清卡；如果“锁死日期”为下一个月，“上次抄税日期”是本月，“报税资料”显示“有”，则表示还未清卡；

（2）也有可能是上个月留有非征期税未申报。进入“报税处理——状态查询——增值税专用发票及普通发票”，如果“锁死日期”是本月，“上次抄税日期”是上月，抄税起始日期是本月，“报税资料”显示“有”，则表示还有非征期税未申报，申报完后才能清卡。

（3）如果是清卡后还点了办税厅抄报，意味着多进行了一次抄税流程，执行了非征期抄税。这种情况就要带上金税盘、公章、税务登记副本等资料去税务局清卡。

4

“在ssl通道建立时出现未知错误，

可能是ssl安全网关出现未知错误”

解决办法：

（1）确保计算机的系统时间为北京时间；

（2）确保电脑是联网状态，并且可以正常浏览网页；

（3）关闭杀毒软件和电脑管家，重新进入系统；

（4）如果以上操作还不能成功清卡，可以进税控系统“系统设置—参数设置—上传设置”，安全接入服务器地址设为本省服务器地址后，点击“测试”，如果测试失败，说明是网络问题，可以稍晚一些时候再测试，等测试显示“连接成功”后再点击清卡即可。

5

报税失败或存在末成功报税开票机

不允许清卡

解决方法：分机没有报税成功的话，主机企业也不能成功清卡。因此只要确保所有分机上报汇总数据并远程清卡成功，主机的清卡就能成功。

6

“风险纳税人不允许抄报”

明明上一季度才交完税，这是怎么回事？

解决办法：

（1）首先要确保企业没有被列入失联企业名单。企业不履行税收义务、盲目纳税或者不接受税务机关的监管，就有可能被税务机关认定为走逃企业，成为风险纳税人也不奇怪，只是风险等级不同。想解除风险纳税人，可以联系所属税局查询原因，按税局要求操作，转出专票上的抵扣的税额，补税后递交移除风险的申请，最后找专管员解锁。

（2）如果企业合法经营，不是走逃失联企业，那么可能是没有通过实名认证。部分地区税局实行实名认证制。此时只需递交资料，办理认证，最后找专管员解锁即可。

（3）如果不是以上两种原因，那么就是系统没有更新，把系统更新到要求的版本即可。

以上就是厦门小振财税在线为大家提供金税盘清卡失败的解决办法,若有不解之处欢迎联系小振财税在线

ps:小振财税成立于2023年，旗下有厦门德振税务师事务所、厦门德振知识产权有限公司、小振财税在线。我司专业从事工商注册、代理记账、财务外包、财税培训、税收筹划、验资融资、审计税审、补贴申报、商标注册、资质代办等综合性专业服务机构。公司拥有一批注册会计师、注册税务师、中高级会计师等专业人才。更多了解和服务欢迎联系小振财税在线，公众号：小振财税在线，微博：小振财税在线

【第9篇】解锁风险纳税人的步骤

风险纳税人是什么原因造成的？解除风险纳税人得几天？

成为风险纳税人的原因有以下几点：

纳税人的风险会被分为四个等级,分别为:无风险、低风险、中风险、风险。任何一家企业,只要存在涉税问题,都有可能成为“风险纳税人”

1.企业实际经营场地与营业执照经营场地不一致，,或者财务负责人和办税人是同一个人,都很有可能导致企业成为风险纳税人。

2.与经营异常并与无法被税务机关查询到的企业有发票往来。取得了异常票据。

3.企业纳税不规范，盲目纳税，长期未申报，逾期罚款降低企业信用等级，增大了企业风险。

4.商贸企业购进、销售货物名称严重背离的，生产企业无实际生产加工能力且无委托加工，或生产能耗与销售情况严重不符,或购进货物并不能直接生产其销售的货物且无委托加工的。

解除风险纳税人的办法及时间：

1、联系所属税局的专管员查询风险原因，根据税局要求提供对应的资料进行相关处理。

2、首要的就是'进项税额转出”,专票上抵扣的税额全部要转出，税务局没有收到开票方的申报税额所以受票方自然也不能抵。

3、企业被列为风险纳税人说明企业在税负率及相关财务指标上存在一些问题，需要积极配合税务机关的调查针对存在的问题，积极加以整改该补税的补税，做到合法经营依法纳税。 4、递交移出风险的申请最后找专管员解锁，才能恢复正常。

【第10篇】房地产企业税收风险防范及纳税筹划

根据当前税务机关的税收征管口径，结合各类企业在生产经营中易发的各种涉税风险，针对企业销售合同签订、约定税金负担、代持股份协议、公司简易注销、增值税发票的开具和管理、个税的扣缴与申报、财政补助的获取与纳税、固定资产的管理、企业融资及投资等经营环节和关键业务，梳理其中隐含的各项涉税风险，逐一解读风险背后的法理、法规，揭示引发风险的源头，并给予防范措施和建议。内容涵盖增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税、印花税等核心税种的法律规范，将税收规定融入到企业经营环节，形成实用性强、结构紧凑的内容体系。

本期学习附带大量案例，以强化实用及落地操作的效果。同时就外部用工政策及票据获取渠道风险分析、个人津补贴及福利纳税争议、工程挂靠的税务管理、股东分红问题等多项热点话题展开分析，并且开设“现场答疑”以解决大家经营中独有的问题，协助大家做好企业经营风险评估与应对工作。

课程内容

一、销售（服务）合同涉及的税务风险与防范

（一）“四流不一致”的问题如何解决

（二）合同中关于发票、税率等如何约定

（三）掌握价外费用计税规则，避免多缴冤枉税

（四）从折扣到代金券，企业营销措施中隐含的税金

（五）合同约定付款时间与纳税义务发生时间的联系与区别

二、法律外观主义引发的涉税风险

（一）约定所有税金由对方承担，是否可行

（二）司法拍卖引发的税收难题

（三）代持股份，是否会导致重复征税

（四）公司注销，税务问题并非万事大吉

（五）施工挂靠，五大风险点的识别与防范

三、增值税发票的管理与风险防范

（一）税务部门如何界定“虚开增值税发票”

（二）善意取得虚开增值税发票的免责范畴

（三）如何防范虚开增值税发票的刑事追责

（四）企业所得税税前扣除凭证的管理

四、代扣代缴个人所得税的热点问题

（一）免税的保险费、免税的津补贴以及免税的福利费，实务中如何把握政策

（二）劳务报酬预扣个税的热点问题

（三）外部用工票据常见获取的五种渠道和风险管理

五、财政补贴的全税种处理

（一）财政补贴，需要纳税吗

（二）如何区分应税的财政补贴与不征税的财政补贴

（三）如何区分不征税收入与免税收入

（四）政府补贴、政府免税，政策风险大不相同

（五）财政补贴的增值税处理

六、固定资产管理的税务问题

（一）不予抵扣进项税金存在的税收风险

（二）固定资产一次性所得税税前扣除政策的运用

（三）房抵工程款后二次处置未足额缴税的风险与纳税规划

（四）房产税的常见的税收筹划与涉税风险

（五）土地使用税常见的涉税风险

七、企业融资的涉税热点问题

（一）利息费用所得税扣除之利率限制

（二）利息费用所得税扣除之债资比限制

（三）无偿借贷的税收风险

（四）向自然人融资的税务处理

（五）明股实债的界定和税务处理

（六）非典型性担保的税务处理

八、投资行为内涵的税务问题与解决技巧

（一）货币出资，还是非货币出资的权衡

（二）非货币出资的税负与政策解读

（三）不公允出资是否可行

主讲专家

李刚老师：国家税务总局党校、国家税务干部学院副教授（兼职）；中国企业财务管理协会专家团成员；北京财税研究中心特聘研究员；西安财经大学特聘教授、西北大学、陕西省税务干部学校、西安市税务学校等多所院校特聘教师；陕西省房地产行业协会税务顾问；会计师/税务师事务所合伙人。研究领域多元化、教学经验丰富、注重理论联系实际。

李老师具有较好的理论水平和丰富的税务实务经验。其讲授的内容逻辑严谨、结构合理；授课风格深入浅出、风趣幽默；授课态度认真负责，富有激情；善于将复杂的法条简单化、情景化，这一点深受学员认可。

【第11篇】报税时提示风险纳税人

企业在完成企业所得税汇算清缴时，填完申报表提交时通常会收到一个对话框提示“风险提示服务”，选择该服务后系统将自动为填报企业扫描出潜在风险。税收政策风险提示服务时税务机关为纳税人提供的一项创新服务，依据系统反馈可能存在的填报问题，企业可以自行排除后再申报。

服务的基础信息

该服务的全称是“企业所得税税收政策风险提示服务”，它的目的是进一步提升企业所得税纳税服务水平，通过不断提升纳税人满意度和获得感，来持续优化广州税收营商环境。该服务的服务对象是采用查账征收方式并通过电子税务局进行纳税申报的居民企业所得税纳税人，采用核定征收的纳税人暂时无法使用该服务。

该服务的具体内容为：依据现行的税收法律法规以及相关管理规定，税务机关通过分析企业的税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息、备案资料信息、第三方涉税信息等在内的规律和联系，通过现代技术手段遵从风险指标体系，对还未填报企业所得税年度纳税申报表的纳税人进行扫描，如果扫描结果存在疑点信息，将会被及时推送给纳税人，并对纳税人进行符合税法规定的正确指导，从而减少纳税人的纳税风险。

纳税人操作流程

纳税人选择“风险提示服务”后，系统在对纳税人提交的数据表和相关信息进行扫描。纳税人之后会受到系统推送的风险提示信息。

如果纳税人的扫描结果是不存在风险，那么纳税人点击提交申报就可以了。收到风险提示信息的纳税人，也可以自行判断是否需要调整、修改或者补充数据和信息。

当纳税人修正信息之后，可以再次选择“风险提示服务”重新检查一遍，或者直接进入纳税申报程序。

纳税人不选择风险提示服务，直接进入下一步提交申报也是可以的。

关于汇算清缴网上申报风险提示服务，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第12篇】什么是风险纳税人

对于企业老板或者财务人员来说，“风险纳税人”这几个字并不陌生，企业如果被列为风险纳税人的话，说明企业在财务指标上出现了一些问题。那么，风险纳税人的“风险”到底在哪儿？企业成为风险纳税人的原因是什么？风险纳税人怎么解除？

一、企业如何知晓自己成了风险纳税人？

1.税控器上报汇总无法成功操作；

2.税务局通知。

二、企业成为风险纳税人的原因？

1.未及时准确地向税务局申报相关资料或者纳税；

2.因为财务人员的疏忽导致企业少交税或者多交税；

3.隐藏收入；

4.利用虚假信息开立多个账户进行偷税；

5.税负率忽高忽低；

6.购买虚假发票进行偷税漏税；

7.没有真实业务进行虚开发票的违规现象；

8.未及时按照税务局的要求升级税控；

9.税务局系统的法人、财务负责人、办税人三员一致；

10.免税小微企业临界点大量作废发票；

11.未及时认定一般纳税人资格；

12.大量开具超经营范围的发票；

13.存在滞留发票和失控发票；

14.企业地址经营异常。

三、成为风险纳税人的限制

1.税务局要求企业自查自纠；

2.将企业的税控器进行封锁无法领购和开具；

3.将企业纳入重点监控企业，进行更深程度的数据比对，深查往年账务问题；

4.对企业进行实地核查；

5.进行立案专项检查，重大问题移交司法机关进行核查；

6.将企业列入黑名单，企业的法人、财务、办税人将被多部门联合追查和制裁；无法出国、乘坐高铁或飞机。

四、风险纳税人怎么解除？

1.联系企业的主管税务所问清楚具体原因；

2.配合专管员的核查提供税务局所需要的材料；

3.将资料准备好去找专管员进行一一核实；看资料是否真实有效、齐全；

4.核实清楚按所属专管员给的处理结果进行补缴税款罚款、滞纳金等；

5.税务局会根据核查的最终结果决定是否解除风险。

税务局系统持续完善，全网络无死角地监控企业。所以，企业不要抱有侥幸的心理，觉得曾经多少年都没查没关系。一定要取得合理发票，按规入账，合理报税，以减少不必要的麻烦，消磨了时间，还面临巨额罚款。

【第13篇】被列为风险纳税人

目前很多会计都有这样一个误区，认为自己属于小规模纳税人，不需要进行增值税的抵扣，进货时就可以不用取得发票，殊不知小规模纳税人有销无进存在很大的涉税风险。想知道小规模纳税人有销无进有哪些涉税风险吗？下面跟着小编一起看看吧！

一、小规模有销无进存在的风险

小规模纳税人只有销项无进项存在着很大的涉税风险，一不小心很可能成为税务局的重点稽查对象。这种情况主要有以下几种风险：

二、小规模纳税人和个体户的涉税风险点

小规模纳税人主要有以下4种风险：

个体户主要有以下3种风险：

那么，对于个体户来说，怎样才能知道企业是否符合建账标准呢？来看看个体户在什么情形下可以设立账簿吧！

以上就是小规模有销无进存在的风险，以及小规模纳税人和个体户常见的涉税风险了，还想了解什么问题欢迎在评论区留言哦！

来源：财务第一教室、税务大讲堂、梅松讲税、税台

【第14篇】风险纳税人会被处罚吗

小规模纳税人要注意了！进货要记得要取得发票！

有销无进涉税风险大，税局正在严查，不要抱有侥幸心理了。

不少老板和会计有这么一个误区，觉得自己是小规模纳税人，没有增值税抵扣，因此，进货就可以不用取得发票。

然而事实是这样吗？

最近，不少小规模纳税人陆陆续续地收到了税局的风险提醒：小规模纳税人有销无进，未提供任何进项发票！请联系主管税务机关处理！

税务局开始严查有销无进的行为了，各位老板们赶紧自查自纠。

小规模有销无进存在的4大风险

一、涉嫌虚开发票

有不少人注册多个小规模企业，没业务，就用来开发票。目的是为了钻小规模纳税人3%征收率免征增值税这个空子，目前，存在这些行为的小规模企业很多都被税局盯上了。

有真实经营的小规模，一定要及时索要发票，否则，可能存在涉嫌虚开发票，从而引来税局的注意。

二、不能税前扣除的风险

虽然小规模纳税人不涉及增值税抵扣问题，但根据国家税务总局公告2023年第28号文规定，公司若是没有取得进项发票，其相关的成本费用是不能税前扣除的，这在无形中就给公司增加了运营成本。

三、可能面临罚款

公司在日常生产经营活动中，若不依法取得发票，根据发票管理办法，会有面临罚款的风险。

四、无法保障自身权益

如果公司进货没有取得发票或合规凭证，那么后期货物出现问题，也不能得到确定的保障，这对公司来说无疑是一个潜在的风险。

除此之外，小规模纳税人还存在这些涉税风险，也要提高警惕。

最近几年，因为疫情，国家给小规模企业出台了不少的税收优惠政策，小规模在享受国家给的这些税收优惠政策的同时，要注意规避下面这几个点：

1、开票额度预警

小规模纳税人开票限额在500万以下，都知道开票超过500万以上会被强制升为一般纳税人，但是很多人理解为1-12月累计开票额在500万以下。但是根据《增值税一般纳税人管理办法》相关说明规定，是连续12个月或者4个季度，并不是年度内，这个一定要区分好。

2、开票额卡在免征临界点

国家颁布了从2023年4月1日起至2023年12月31日，小规模纳税人适用3%税率的免征增值税（仅限普票，开专票恢复为3%）。取消了季度45万免税临界点，相当于连续12个月内开票额500万以内，增值税都是没有的，但切记不要为了这个政策，故意卡点开票，以开票500万为界，开个490万就不开了，这样就会明显有问题。

3、开票异常

企业刚刚办好，就大量开票；还有就是法人年纪偏大且无其他工作人员从事专业技术较高业务；只有对外开票，无费用回款等。

4、不记账

不管是企业还是个体户，只要正常经营的都需要依法建账，即使没有建账标准，那么也应该将正常的收支凭证、进销业务进行登记。

5、无业务不报税

很多企业觉得一年只有几个月会产生业务，有些老板就觉得，既然没业务的月份没有收入就不报税。这种行为是不可取的，即便没有发生业务的月份，零申报也是必须做的。

重要提醒：小规模纳税人虚开普票的15个特征，一定要注意！

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【第15篇】税控盘提示风险纳税人

1、法人、财务人员、办税人员为同一人时，导致税务专管员将该企业列为风险纳税人。

解决方法：法人及财务到所属税务大厅，进行纳税人信息采集，然后找专管员解除风险纳税人需要带着公章和执照副本（未三证合一企业带着税本副本）原件。

2、企业注册地被例入“高风险地址”， 导致税务专管员将该企业列为风险纳税人。

解决方法：法人到场，带着注册地和实际办公地的有效期内租赁协议（原件及复印件）、有效期内租金发票（原件及复印件）、房产证复印件、各种账、凭证、银行对账单、发票、报表、合同、公章，配合税务查账，

3、税控器未升级为最新版本，导致税务专管员将该企业列为风险纳税人。

解决方法：带着公章和执照副本（未三证合一企业带着税本副本）原件，到所属税务大厅找税控商进行税控设备升级，解除风险纳税人。

4、税务系统申报收入金额与税控器不一致，导致税务专管员将该企业列为风险纳税人。

解决方法：带着带着公章和执照副本（未三证合一企业带着税本副本）原件，税控系统打印出的不一致期间的发票明细及汇总，查找出不一致原因进行更改报表，补齐相应税费，解除风向纳税人。

5、税控器开具的发票税率与企业符合开具的税率不一致，导致税务专管员将该企业列为风险纳税人。

解决方法：带着带着公章和执照副本（未三证合一企业带着税本副本）原件，税控系统打印出的不一致期间的发票明细及汇总，查出税率是开低了还是开高了，开低了按照实际的补齐收入及税金，开高了税点的以高税点申报收入及税金，核实以后专管员解除风险纳税人。

6、企业的经营成本太低，导致税务专管员将该企业列为风险纳税人。

解决方法：带着公章和执照副本（未三证合一企业带着税本副本）原件，各种账、凭证、银行对账单、发票、报表、合同、公章，配合税务查账，并向专管员合理的解释成本低的原因，写情况说明，专管员认可后解除风险纳税人。

7、企业进行工商变更以后未及时的做税务信息的变更。

解决办法：带着公章和执照副本（未三证合一企业带着税本副本）原件以及变更项的相关资料，到税务大厅做相应的变更，变更完成以后找专管员解异常。

【第16篇】风险纳税人是什么

不少在北京注册公司的老板们，都少不了与工商财税部门打交道，稍不谨慎对待各类申报事项，都可能会影响公司正常经营。这不，近日有位客户向小编咨询：我怎么就被税务机关列入了风险纳税人名单，这很影响我公司的正常报税!那么接下来小编将为大家详细说说哪些情况会列为风险纳税人吧，希望能帮到您。

一、以下16种行为会被列为风险纳税人

1、没及时向税局报送相关资料，或没按照规定进行纳税申报。

2、财务人员工作疏忽或技能不过关忘缴纳或少缴纳，以及对税收政策不了解多缴纳税款。

3、不按规定设置、保管账簿、凭证，未能准确进行财务核算。

4、伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证。

5、利用阴阳合同等手段设置内外两套账，隐瞒收入少缴税款。

6、利用虚假交易人信息、身份证、账户设置多个银行账户实施偷税。

7、利用空壳公司转移资金和资产进行逃税，或利用虚假业务抽逃资金和逃逸税收。

8、不按规定履行代扣代缴义务。

9、出口退税不按规定办理，及利用虚假手段骗取出口退税。

10、、税负忽高忽低，纳税申报率偏低，库存率出现异常，成本率、费用率出现异常，利润率出现异常等。

11、违规使用发票，利用虚假发票报销偷逃税款。

12、在没有真实业务的情况下开具发票，或三流不一致等发票违规问题。

13、税局要求企业开票软件必须升级的，企业没有进行升级，也会成为风险纳税人。

14、通过申报表规避税务机关审核比对，进行虚假申报的。

15、企业法人、财务、办税人为同一人。

16、企业注册地址被列入“高风险地址的。

二、列入风险异常后的税务10大惩罚措施

1、对检查的税务问题、疑点进行提醒，要求纳税人自查自纠。

2、将企业异常情况记录在册存入档案，领购和使用发票、抄报税都可能受限。

3、对企业进行重点监控，进行更深程度的数据比对，甚至列入年度重点检查对象。

4、纳税人申报办理出口货物退免税时，从严审核、审批。

5、对于异常问题进行实地核查，严肃追究违法违规行为的有关责任并责令限期改正。

6、对验证、年检等报送资料进行严格审核，并可根据需要进行实地复核。

7、针对问题要求纳税人拿出整改措施。

8、进行立案专项检查，重大问题移交公安部门。

9、对于企业的纳税业务实施跟踪监控。

10、列入黑名单，纳税人将收到多方部门联合追查和制裁。