公司怎么纳税（16篇）

【第1篇】公司怎么纳税

一、企业所得税计算区分两种情况

第一种情况，查账征收的：

企业所得税=应纳税所得额（即利润总额）*所得税税率

应纳税所得额=营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用+营业外收入-营业外支出

第二种情况，核定征收的：

企业所得税=应纳税所得额*适用税率

二、企业所得税要区分预缴所得税和汇算清缴所得税两种情况分别计算

第一种情况，预缴所得税：

即根据每期利润总额（一般以季度利润为基数）乘以所得税税率，如果累计利润总额为负数的，所得税=0，如果累计利润为正数的，企业所得税=应纳税所得额（即利润总额）*所得税税率

第二种情况，汇算清缴所得税：

即我们每年度终了，于次年4至6月对上一会计年度的所得税进行汇算，对于上年度的收入项目和冲减项目，按照税法规定对财务报表进行调整，也就是我们通常听到的《调表不调账》

三、《调表不调账》包括两层意思

不调账，意思是指，我们在1月份填报上年度4季度的报表不再进行调整（除非有错误需要调整）；

调表，意思是指，按照税法规定，对依据会计准则出具的财务报表项目按照税法要求进行调整，比如常见的固定资产加速折旧，应根据税法年限进行调增或调减；招待费、广告宣传费、福利费等超出税法规定比例的，要按照税法要求进行纳税调整；研发费用，符合税法规定的，要按照税法规定进行加计扣除。

四、总结

综上所述，企业所得税如何计算考查的是我们对于整个利润表及税法知识的熟悉程度，每一个步骤是否核算正确，并按照税法要求计算纳税，需要我们掌握相关财务知识和税法知识，需要我们在日常工作中，提高业务能力，希望对大家有帮助，谢谢大家！

【第2篇】公司小规模纳税人

让老板看得懂的税收解读

一般纳税人：年营业额超过财政部规定标准的企业及个体工商户。例：规定的年营业额500万标准，企业超过年营业额500万就是一般纳税人，一般都是与大型企业发生业务往来。

小规模纳税人：指年营业额达不到财政部规定标准的企业及个人工商户。例：规定年营业额500万以上为一般纳税人，同理没超过500万的即小规模纳税人，一般与小型企业发生业务往来。

小规模纳税人一般纳税人都很好理解。下面讲一下两者的优劣势。

一；税率不同

小规模纳税人只能开具只能开具3%的增值税专用发票。而很多企业是需要13%的增值税专用发票，从而用来抵扣销项税款。所以小规模纳税人就会失去较多的一般纳税人客户。所以简单来说一个企业想要得到更大的发展还是需要成为一般纳税人。

二；缴税的不同

小规模纳税人是按照3%的简易税率计算纳税的。一般纳税人是按照‘销项税—进项税’后进行的纳税且应该缴纳的增值税所占销售额比例一般要低于3%。有不少企业甚至远远低于3%。

三；成立小规模好还是一般纳税人好？答：都要

小规模纳税人有限公司，一般纳税人有限公司，个体工商户。都准备齐全。 需要开6%——13%的专票就用一般纳税人有限公司收款开票。 需要开3%的专票或普票就用于小规模纳税人收款开票。 不需要票的就用个体工商户收款。

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【第3篇】建筑公司小规模纳税人

《税壹点》专注于税务筹划，通过当地产业园区政策，帮助企业合法减轻税务负担！

建筑行业是一个非常宽泛，广泛的行业，建筑行业包括了建筑施工，建材贸易，建筑劳务，建筑设计，建筑勘察还有建筑机械设备的租赁都是包含在内的。随着社会的不断进步及人们的生活品质不断提升，对于建筑行业的相关要求和工艺也越来越高标准，建筑行业相关企业在不断提升自身企业的工艺和技术的同时，也带来了高额的利润，有高额的利润就需要缴纳高额的税金。

且建筑行业由于行业的特殊性综合的税收压力很大，除了高额的企业所得税和分红税以外，建筑材料的贸易和建筑机械设备的租赁，增值税税率更是高达：13%。而且建筑行业企业由于其行业的特殊性和一些客观因素，实际综合税负更高，

在以前一些建筑企业为了不缴税，或者少缴税通过一些不合规的方式来避税，但是现在税务部门对于企业的监管越来越严格，通过不合规的方法来避税，涉税风险越来越大！ 所以建筑企业想要避税，一定要通过合规的方式来加以解决。

现在合规且能帮助建筑企业合规避税的方式主要是通过申请享受各种税收优惠政策的方式来达到节税的目的。

一、普惠性的税收优惠政策

1、比如西部发开发政策，所得税可以减按：15% 来进行征收

2、比如针对建筑行业小规模纳税人的增值税，附加税减免政策

3、小微企业税收优惠政策，年利润在300万以内的建筑类小型微利企业，其所得税可以减按：5% 进行征收和缴纳 年利润100万以内的建筑类小型微利企业，其所得税在：5% 的征收率的基础上，再减半征收，减按：2.5%征收。

二、地方性产业园区针对建筑企业的产业扶持政策

1、建筑类有限公司一般纳税人企业，注册到小编平台对接的产业，其企业所得税，增值税，分红税及个人所得税可以享受产业园区高额的产业扶持与奖励。

奖励扶持：70%-90% 当月纳税以后，在次月兑现到建筑企业的基本账户，政策稳定兑现及时。

2、产业园区针对建筑企业的自然人代开政策，针对建筑企业真实支出费用，但是无法获取有效增值税发票，可以在产业园区申请自然人代开，综合税率：2%左右，可以代开：建筑材料类发票，工程管理咨询类发票，设计勘察类发票，建筑设备机械类发票。

3、产业园区个体工商户，个人独资企业核定征收政策。

在产业园区设立建筑类型的个体户和个人独资企业，可以申请核定征收，其高额的所得税可以按照核定征收较低的税率来缴税，核定后的个税低至：0.36%-2.1%。 核定后的个体和个独不用成本发票和进项发票，按照核定的较低税率缴税即可

综上所述，建筑企业想要避税，不合规的方式不可取，通过享受各种税收优惠政策的方式，可以高额有效的节省税金的支出。 在享受地方性产业园区税收优惠政策的同时还可以叠加享受各种普惠性的税收优惠政策，可以最大化的帮助建筑企业合规的节省税金的支出。

版权声明：本文转自《税壹点》公众号，更多税收优惠政策，可移步至《税壹点》详细了解

【第4篇】中国烟草总公司纳税

在我们国家的所有公司中，有一家公司堪称印钞机。根据纳税数据显示，这家公司每年都会缴纳税额高达1.2万亿。

等同于每天都会给国家上交33亿元的费用，不得不令广大人民群众感到佩服。

这家号称最猛的印钞机企业，可以轻松秒杀广东、江苏、浙江等经济大省，这家公司就是鼎鼎大名的中国烟草。

或许每当提到这个企业的时候，多数人的看法就是福利待遇非常好，如今都已经出现了十个硕士去争取一个岗位的局面，可见该企业有多优秀。

一、中国烟草

我们在上述部分讲述过，中国烟草每年给国家所缴纳的税额达到了1.2万亿。

也就是说精确到每天的话，中国烟草每天所缴纳的税额达到了33亿。精确到每分每秒的情况下，每个小时缴纳税务1.37亿元，每分钟228万元。

通过这些数据可以看到，中国烟草可谓是每分每秒都在赚钱，这也就是中国最猛印钞机的由来。

同时很多人为了挤进中国烟草，不惜花费大量的时间和精力准确考试。曾有员工表示，在招聘季刚开始的时候，一上午就收到了五千份简历。

在这些简历当中，大多都是名校毕业的研究生和博士生。很多人对这种情况表示非常的不理解，如此高的学历应该去往更高的地方，而不是来到这里。

然而大多数毕业生为了找到一个稳定薪资高的工作，基本上都会选择中国烟草。

我们可以根据近几年的数据进行对比，在2023年中国烟草总公司的员工为51万人，所发放的工资总共达到了964亿元。

具体到每人来看，每位工人的年薪大概在18万左右，每位工人的月薪是在1万4左右。

这样的薪资待遇不得不引起我们每个人的羡慕，如果进入到烟草公司工作，那么就意味着自己将会得到一份稳定薪资高的工作。

我们再来看2023年中国烟草缴纳的总税额，达到了13581亿，较去年增长了6个百分点。

或许有些人对于数字没有一个清晰的概念，我们可以将中国烟草和国内各个省份的缴纳总税额进行比较。

比如经济大省广东，在2023年总共缴纳的税务达到了7300亿元。和中国烟草相比，整整落后了6000多个亿。

除了广东之外，我们再拿江苏和浙江两个省份进行比较。江苏省在2023年所缴纳的总税额达到了4640亿元，浙江省所缴纳的税额紧跟江苏。

通过以上数据的对比，中国烟草真的能够秒杀这些经济大省。

为了能够更加证明数据的有效性，我们可以用国内外的几大公司进行比较。

比如我国手机的支柱企业华为，在2023年的纳税量只不过是中国烟草的1/14。苹果公司在2023年的纳税量只是中国烟草的1/13，两者进行对比的话，还是存在一定的距离。

二、中国烟草的发展前景

中国烟草在每年的纳税额度是非常高的，同时该企业每年的营收也在随之增高，从而也就会带来可观的利润。

如今烟草的各个行业所缴纳的税额也分为了很多种类，2023年烟草行业纳税为12056亿元，财政总额为11770亿元，2023年烟草行业实现纳税13581亿，财政总额为12442亿。

2023年在疫情爆发以后，为了加强全民的身体素质，各大政府开始宣传禁烟的口号。

故而在这种情况下，烟草整体行业受到了巨大的损失，种植面积和产量也在逐渐下降。同时我们吸烟的人数在近两年里也随之下滑，市场规模也不得不得到削减。

截止2023年1月份，我国烟草企业只剩下了104家。目前在市场上销量最多和消费者最喜欢的品牌中，中华和利群所占据的比重最高。同时这些年也出现了许多新型的产品，最受到消费者喜欢的便是电子烟。

和传统的烟草相比，这种电子烟本身对人体的损害更小，而且也出现了多种多样的款式和口味。

随着技术的不断发展，这种电子烟也在不断地更新换代，产品也在不断升级。尽管受到了国家的政策管控，我国的烟草行业收入和利润还是保持着进步。

总结

总之，中国烟草这个行业能够秒杀我国几大经济大省，可见实力是有多么雄厚。相信随着时代的发展，中国烟草的前景一定会更加美好，成为促进国家经济发展的重要组成部分。

【第5篇】一般纳税人公司转让

疑问

我一般纳税人公司账面上有一辆汽车（假设原值10万元，累计折旧8万元），现在按照1.13万元过户转让给老板个人了，如何做账？如何纳税？

答复

属于销售使用过的固定资产业务，通过“固定资产清理”科目来核算。（1）转入清理借：固定资产清理 2万元累计折旧 8万元贷：固定资产 10万元（2）收到出售款借：银行存款 1.13万元贷：固定资产清理 1万元 应交税费-应交增值税-销项税额 0.13万元（3）结转清理账户借：营业外支出 1万元贷：固定资产清理 1万元

提醒

由于你公司属于增值税一般纳税人，销售已抵扣过进项税的汽车，需要按照适用税率征收增值税。目前增值税适用税率为13%。因此你需要缴纳增值税销项税=1.13万元/1.13*13%=0.13万元注意1：你公司属于一般纳税人购进车辆时已经抵扣了增值税，因此销售的旧车不得享受按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税的政策。注意2：若是你公司当时购进车辆时为小规模纳税人，后来被认定为一般纳税人后销售旧车的，则可以享受按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税的政策。注意3：若是你公司销售自己已使用过的2008年12月31日以前购入的汽车，属于2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的一般纳税人，则也可以享受按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税的政策。注意4：由于你公司属于增值税一般纳税人，销售已抵扣过进项税的汽车，跟正常销售货物一样，既可以开具13%的增值税专用发票，也可以开具13%的增值税普通发票，对于不需要发票的个人客户，也应做无票收入来进行纳税处理。

【第6篇】一般纳税人公司

一、小规模也叫小规模纳税人。

小规模纳税人一般指年销售额在80万以下的就是小规模纳税人，而如果超出这个范围就需要申请一般纳税人认定了。如果企业的经营范围是一般货物的销售，并且没有特意去国税上门申请为一般纳税人，等到公司注册成立后，国税自动认定企业为小规模纳税人。再次注：小规模可以转一般纳税人，一般纳税人是无法转小规模的（不过根据近期的税改，一般纳税是可以改为小规模纳税人的）。

二、一般也叫一般纳税人。

一般纳税人，是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人的标准，会计核算健全，能够准确提供税务资料。属于一般纳税人的情形有：工业企业的年销售收入超过50万；商业企业的年销售收入超过80万。

一般纳税人是小规模企业、个体户拥有固定的经营场所，并且有一定的收入达到国家统一税收的标准从而进行缴纳的，一般纳税是不能够使用增值税专票或者其他税额进行抵扣。

三、如何选择小规模与一般？

小规模纳税人和一般纳税人，两种企业的税务处理方式不同，各有各的好处，没有哪个类型更好，要结合企业的实际情况去选择合适的类型。

如果进货价与销售价都为含税价，相对比一般纳税人来说，小规模纳税人所缴税更少。也就是说在进货价比较少的时候，小规模纳税人企业比一般纳税人企业的收入更多。且在税务优惠政策上面，小规模纳税人能享受到更好的优惠，例如近年颁发的普惠性减税政策，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。

如果你进项少，销项多，那么小规模纳税人的好处就是你可以在同样价格的情况下，利润较高。因为小规模纳税人3%税率，一般纳税人16%税率。 但是如果你的进项比较多，且都是从一般纳税人处进货，那么最好成为一般纳税人，虽然你开出的发票是16%，但是你进货抵扣也是16%，最终你缴纳的税款并不会比小规模纳税人多， 是否愿意成为一般纳税人，不仅要考虑自己的销售规模、客户群体，还要考虑你的进货情况，避免造成资金的浪费。

举例：假设公司的采购都有进项发票，销售出去的客户都要开16%的发票，转成一般纳税人的好处在于商品的毛利率。根据不含税销售额×毛利率×16%=不含税销售额×3%，可以得出毛利率为24%，也就是说当公司的毛利率大于24%的时候，小规模纳税人更划算，交更小的税。如果毛利率小于24%的时候，一般纳税人缴纳的税款更小。但是如果公司没有合理的进项发票，转为一般纳税人后的确是很不划算的， 客人要开出发票公司就得要交16%的金额给税务局。并且目前一般纳税人是无法再转回小规模纳税人企业了，因此在申请一般纳税人之前，要综合企业未来的采购形式来决断，若只是一时的大量进项发票，申请一般纳税人对后续的发展的不利的，要谨慎考虑。

总之，无论选择小规模还是一般，都要以自己的公司是否合适为原则去考虑。

希望我的文章可以帮助到各位！

最后，您还有什么疑问或者需要代办公司服务的话，可以私信我，欢迎您的咨询。

坐标 广州

【第7篇】湖南单位新办纳税人税务登记流程新开公司开通税务流程

湖南单位新办纳税人税务登记流程：

第一步：点开“湖南省电子税务局”网站首页，点击“我要办税”

第二步：点击“新办纳税人套餐式服务”

第三步：输入社会信用代码和名称，点击“查询”

第四步：录入法人相关信息，点击“下一步”。

第五步：密码设置后点击“下一步”

第六步：点击“新增信息”

第七步：“下一步”

第八步：选择要申请的事项，常用申请事项一般有“登记信息确认”、“财务会计备案报告”、“存款账号报告”、“电子税务局开户”、“实名认证”。

第九步：核对完信息后，点击“确认”再点击“下一步”

第十步：选择所属区域“市县”确定后,点击保存，再点击“下一步”。

第十一步：完善表内内容，带*号的地方都要填写。

第十二步：完善股东信息，上传“营业执照”和经办人身份证照片。点击“下一步”

第十三步：点击“确定”，点“下一步”。

第十四步：财务会计制度及核算软件备案报告，需要点击会计报表增加资产负债表和利润表（注意现在一般纳税人和小规模都是季报财务报表）

第十五步：点击“确定”。

第十六步：点击一键提交

第十七步：点击“是”

第十八步：提交后，系统会显示要三个工作日审批。审批通过后法人实名会自动通过。如果要电子税务局密码可以点击首页注册，取得登录电子税务局的初始密码。

第十九步：审批通过后，回到湖南省电子税务局首页，点击注册取得登录电子税务局的密码。

第二十步：录入相关信息，注册成功后就可以登录湖南省电子税务局进行相关业务操作。

【第8篇】小规模纳税人公司

在税收文件中，经常会出现三个概念，小微企业、小型微利企业和小规模纳税人，三个概念从外表上非常像，但小微企业≠小型微利企业≠小规模纳税人，对这三个概念进行辨析和区分，有助于我们更好地辨别税收政策的对象，从而可以帮助我们更加精确地运用税收优惠政策。

小微企业

小微企业的概念来源于2023年，在工信部联企业〔2011〕300号文中，中小企业被划分为中型、小型和微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标并结合行业特点制定。

具体标准如图所示：

根据财税〔2017〕77号文和国税总局2023年6号公告，金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。目前，该政策已延续到2023年年底。这里的小型企业、微型企业指的就是按照工信部联企业〔2011〕300号文分类的企业类型。

2023年疫情期间，针对中型企业、小型企业、微型企业有部分社保的优惠，目前政策已到期。

小型微利企业

针对小型微利企业，大家比较熟悉的是企业所得税优惠。

根据财税[2019]13号文，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。其中，从业人数和资产总额指标，均按企业全年的季度平均值确定。

根据国税总局2023年2号公告和2023年8号公告规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。

总结起来，小型微利企业的企业所得税分段计算，超额累进，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按2.5%的比例缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按10%的比例缴纳企业所得税。

小规模纳税人

小规模纳税人，是增值税政策中的概念。

根据财税〔2018〕33号，增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。对于年应税销售额未超过规定标准的纳税人，如果会计核算健全，能够提供准确税务资料的，也可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

在增值税政策中，小规模纳税人提供应税服务适用简易计税方法计税。增值税应纳税额=销售额×征收率，如果销售额是加税合计金额，则增值税应纳税额=销售额/（1+征收率）×征收率。一般情况下，小规模纳税人的征收率是3%，目前由于疫情政策，小规模纳税人可以按照1%的征收率缴纳增值税。

根据国税总局2023年11号公告规定，自2023年4月1日至2023年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。

根据财税[2019]13号公告规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

以上是关于小微企业、小型微利企业和小规模纳税人三个概念的具体含义的辨析以及每类企业比较典型的税收优惠政策，在实际操作中，大家一定要正确辨别税收政策的适用对象，合理享受优惠。

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【第9篇】小额纳税人公司

天哪，中小微企业到底怎么分？

最近留抵退税成了热点政策，但很多企业主都弄不清自己的企业属于哪一类企业，享受优惠政策该按照哪个标准？

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其实，国家早有规定。中型企业、小型企业和微型企业的划型标准，按照《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)和《金融业企业划型标准规定》(银发〔2015〕309号)中的营业收入指标、资产总额指标确定。

这几张表格给您整理好了，您只需要根据您具体的行业，对号入座就行啦！

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你关心的问题

解答来了

q1

资产总额怎么确定？

资产总额指标按照纳税人上一会计年度的年末值确定。

q2

营业收入怎么确定？

营业收入指标按照纳税人上一会计年度增值税销售额确定。

q3

假如我开业不满一个会计年度的，

营业收入只能算0了吗？

按照以下公式计算：

增值税销售额(年)=上一会计年度企业实际存续期间增值税销售额÷企业实际存续月数×12。

q4

这里所说的增值税销售额，仅仅包括

我做增值税申报时填写的销售额吗？

增值税销售额不仅包括纳税申报销售额，还包括稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。如果是适用增值税差额征税政策的，以差额后的销售额确定。

来举几个

简单的例子

纳税人是一家建筑企业，2023年末资产总额为4700万元，2023年增值税销售额为6400万元，是否可以按照小微企业享受今年新出台的留抵退税政策？

建筑业中型企业的具体标准是，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上；小型企业的具体标准是营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上。

从该纳税人相关指标数据看，虽然2023年增值税销售额大于6000万元，但因2023年末资产总额未达到5000万元，因此，该纳税人属于14号公告规定的小型企业，如果符合留抵退税其他条件，可按规定适用小微企业相关留抵退税政策。

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纳税人是一家餐饮企业，2023年度营业收入530万元，是否可以按照小微企业享受今年新出台的留抵退税政策？

餐饮业的具体标准为，增值税销售额2000万元及以上的为中型企业；增值税销售额100万元及以上的为小型企业。

从该企业相关指标数据看，如果2023年增值税销售额为530万元，在2023年度属于14号公告规定的小型企业，如果符合留抵退税其他条件，可按规定适用小微企业相关留抵退税政策。

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纳税人是一家小额贷款公司，2023年度末的资产总额是70亿元，纳税人可以按照小微企业享受今年新出台的留抵退税政策吗？

小额贷款公司的具体标准为，资产总额200亿元及以上的为中型企业，资产总额50亿元及以上的为小型企业。

从该纳税人相关指标数据看，如果2023年度末的资产总额为70亿元，该纳税人在2023年度属于14号公告规定的小型企业，如果符合留抵退税其他条件，可按规定适用小微企业相关留抵退税政策。

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看完上述表格和案例，想必一些老板还有疑惑，我不属于《中小企业划型标准规定》和《金融业企业划型标准规定》两个文件里列明的行业，应该怎么判断是否属于新出台留抵退税政策规定的小微企业呢？

对于《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）和《金融业企业划型标准规定》（银发〔2015〕309号）所列行业以外的纳税人：

微型企业标准为增值税销售额（年）100万元以下（不含100万元）；

小型企业标准为增值税销售额（年）2000万元以下（不含2000万元）；

中型企业标准为增值税销售额（年）1亿元以下（不含1亿元）。

你明白了吗？

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【第10篇】一般小公司怎么纳税

更多园区税收优惠政策，可移步公众号《税虾虾》

现在大多数人都知道，小规模纳税企业可以在地方税收园区里面享受核定征收政策。在方税收园区内注册企业，经过核定后，个人生产经营所得税税率为0.3%~0.75%。核定征收的税收优惠政策，可有效帮助企业解决企业所得税等税负问题。

在园区内的小规模企业可开具专票，也可开具普票。小规模纳税企业需要缴纳增值税附加税，个人生产经营所得税。它依法不需要缴纳企业所得税，因此就没有企业所得税这一块儿的税收问题。如果企业只开具普票，还可以享受增值税免征政策。这是国家针对小规模纳税企业出台的普惠性政策。而附加税是在增值税的基础之上征收的，增值税免征，因此也不需要缴纳附加税。就只需要缴纳个人生产经营所得税。个人生产经营所得税经过核定后税率为0.75％。非常的优惠，这是针对小规模纳税企业的，那一般纳税企业有什么样的税收优惠政策呢？

按照国家规定而言，一般纳税企业是不可以享受核定征收政策的。一般纳税企业可以享受税收返还，也就是说税收奖励政策。在园区内注册一家有限公司即可享受。以业务分包的方式在园区正常经营。把相应的税收也留在园区内，在缴纳完税收之后，地方政府根据企业实际缴纳的税收情况，在地方留存一级的基础上，按照一定的比例将税收返还给企业。返还增值税以及企业所得税，返还比例高达80％。可以有效解决企业增值税以及所得税的税负问题。

【第11篇】建筑公司纳税标准

包工头

尽管按照建筑法规，不允许个人承包工程，但是在工地上活跃着大量的包工头，他们或者做劳务分包，或者在做工程分包。（本文所称“包工头”是指未做工商注册登记的个人或包工队）

一、包工头分包行为属于增值税应税项目

建筑服务属于增值税的应税范围。自然人属于小规模纳税人，适用简易计税法，征收率为3%。《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第13号)和《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2023年第24号)规定：自2023年3月1日至12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

二、代开发票的地址（纳税地点）

按照《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）第十六条规定：“需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当先征收税款，再开具发票。税务机关根据发票管理的需要，可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。”

按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第四十六条第(三)款规定：其他个人提供建筑服务，销售或者租赁不动产，转让自然资源使用权，应向建筑服务发生地、不动产所在地、自然资源所在地主管税务机关申报纳税。

三、包工头应向发包方提供合法票据

根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2023年第28号发布)规定，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

建筑企业将部分业务分包给“包工头”，由其提供的建筑服务，属于增值税应税项目，超过500元的应按照28号公告规定取得发票。

四、个人所得税政策

根据国税发〔1996〕127号第三条规定，从事建筑安装业的个体工商户和未领取营业执照承揽建筑安装业工程作业的建筑安装队和个人，以及建筑安装企业实行个人承包后工商登记改变为个体经济性质的，其从事建筑安装业取得的收入应依照个体工商户的生产、经营所得项目计征个人所得税。

包工头从事建筑安装业收入属于经营所得，经营所得不属于个人所得税的扣缴范围，应该由纳税人自行申报缴纳。

目前，大多数地方税务局会按照核定征收经营所得个人所得税，具体需咨询当地税务机关。

比如《国家税务总局云南省税务局关于自然人临时从事生产经营核定征收个人所得税事项的公告》自发布之日(2023年8月13日)起，在云南省行政区域内临时从事生产、经营且未办理营业执照的自然人，申请代开发票时，对其取得的经营所得不能正确计算应纳税所得额的，统一按照开具发票金额(不含增值税)的1%核定征收经营所得个人所得税。

再比如《国家税务总局黑龙江省税务局关于经营所得征收个人所得税有关问题的公告》（国家税务总局黑龙江省税务局2023年第3号）自2023年4月1日起，查账征收和采用核定应税所得率征收方式的纳税人代开发票的，依照《个人所得税核定附征率表》预征个人所得税，即建筑业月度收入额（不含增值税）3万（含）以下，附征率为0，3万以上附征率为0.5%。

五、关注临时税务登记政策

2023年3月15日，税务总局货物和劳务税司副司长张卫：允许个人办理临时税务登记后，就可以享受小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策。

国家税务总局《关于税收征管若干事项的公告》（2023年第48号公告):从事生产、经营的个人应办而未办营业执照，但发生纳税义务的，可以按规定申请办理临时税务登记。

【第12篇】怎么查公司纳税记录

接到推销电话后

你是不是直接挂断不管？

收到催债短信后

你是不是当垃圾短信直接删除？

......

且慢，别不当一回事

这很有可能是

你的个人信息泄露了！

1、身份被冒用，成为200多家公司法人

真实案例：2023年一天，从未经商的小王发现，自己成了200多家企业的“法定代表人”，但他对此毫不知情。

后果：一旦“被法人”的公司存在购买、出售假发票等情形，该公司法人代表可能被纳入征信黑名单、限制消费。

2、身份被冒用，多名学生被任职

真实案例：某工业大学多名学生反映在官方渠道查询到自己纳税记录异常，明明自己人还在学校上着学，却有记录显示自己在上班。

后果：新《个人所得税法》实施之后，父母可以申报子女教育、子女继续教育等专项附加扣除。但是如果遇到被任职的情况，其父母可能无法申报专项附加扣除。

3、身份被冒用，莫名背上贷款

真实案例：2023年8月，河南郑先生发现自己莫名欠债26万。而起因在于其2023年4月丢失的一张身份证。

后果：莫名负债后除了需要承担还款责任外，还要对冒名贷款的逾期记录负责，恐无法正常申请贷款，若是买房买车需要贷款那麻烦可就大了。

除了被法人、被任职、被贷款

这3种情况外

还有人碰到

微信、支付宝账号被盗用等情况

不仅遭受经济损失

还可能影响正常生活

那么问题来了

我们怎么知道自己的身份信息

有没有被冒用呢？

1

查你的身份信息有没有

被别人用来注册公司

在微信搜索

“电子营业执照”小程序

再点右下角

“其他应用”—“投资任职情况查询”

就可以查询到你的情况了

2

查你的身份信息

有没有被冒用入职公司

下载“个人所得税”app

点开“个人中心”—“任职受雇信息”

就能看到

你到底有多少入职公司

有没有“被入职”的情况

如果有，点击“申诉”

赶紧给它取消了！

3

查你的身份信息

有没有被拿去网贷

进入“中国人民银行征信中心官网”

个人信用信息服务平台 (pbccrc.org.cn)-

“个人征信查询系统”

第一次来的记得点击右上角先“注册”

注册时如果出现这种情况

说明你从来没有参与过信用贷款

办过信用年卡或其他贷款服务

可以不用看了，没啥毛病

能注册登录的人

进去看看“个人信用报告”

就能看到你到底

有多少信用卡、贷了多少款

有没有为别人担保贷款等等信息

4

查你的名下绑定了

多少微信支付账户

打开微信

依次点击

“支付”—“钱包”—“帮助中心”

进入支付中心后

再点击

“实名问题”—“查询名下账户”

进行身份验证后

就能查到自己名下

绑了多少微信支付账户

有不想绑定支付的

点击“清除”可以冻结账户

5

查你的名下绑定了

多少支付宝账户

在支付宝app

搜索“我的客服”—“查询名下账户”

进行刷脸验证后

在查询结果中

就能看到自己名下的支付宝账号

如果有的账号你已不再需要

可以点击右上角的“管理”

进行销户

6

查你的名下

办了多少张手机卡

打开微信

搜索“国务院客户端”小程序

在便民服务中点击“更多”

搜索“电话卡”

选中“电话卡一证通查”

按要求填入相关信息

就可以查到

你到底办了多少张电话卡

稍后

查询结果将会通过短信通知你

信息安全问题

已经成为你我关注的焦点之一

预防个人信息被人冒用

需要我们在生活中提高警惕

以下6招请收好！

来源：江西发布综合深圳公安发布、新华网

【第13篇】公司纳税人识别号怎么查

当企业被税务局列入风险纳税人时，就无法使用开票税盘在网上抄报、清卡，这就要求企业的财务人员认真对待，严肃处理，立刻查找导致如此的真实原因，并及时采取方法解除，那企业被列入风险纳税人应该怎么办呢?

一、导致企业被列入风险纳税人的具体原因

导致企业被列入风险纳税人的原因有16种之多，在实际中最常见的有以下四种：

1、没有按时记账报税或存在偷漏税行为;

2、注册地址与税务局失联;

3、违规使用发票，虚开、购买发票;

4、法人、财务、办税人员为同一人，或信息不一致。

二、如何解决风险纳税人

1、处理方法

a、按时记账报税

不管是公司还是个体户都必须按时记账报税，哪怕没有业务、没有盈利，也必须如实零申报，如果不按时记账报税，每年的年报将无法准确提供财务数据，企业会出现税务异常等，影响企业的正常经营。因此企业需要聘请会计真实做账，觉得用人成本高，可以交给代账公司久业专业财税团队处理，账目清晰，账本齐全，远离税务风险。

b、变更或解锁注册地址

在经营过程中，如果搬迁了地址，需要及时到税务局进行备案，防止与税务局失联，需提供工商变更通知书、新地址的25位数房屋编码和地址证明材料(房产证、红本租赁合同、场地使用证明);如果还在原地址经营但未接通处理税务电话与信函，需带上证明材料、水电费发票、办公室环境照等到税务局申请解锁地址

c、发票问题

提供购销合同、银行流水、进销项发票给专管员看。

d、人员信息问题

有变更的及时变更，需备案的及时备案。

2、处理流程

a、登录电子税局，查询详细原因;

b、配合税务机关调查并准备好相应的资料;

c、税务局审核所提交的资料;

d、税务相关部门核实情况后，按要求补缴税款、滞纳金、罚款等。

e、税收征管系统自动解除纳税人的税务异常状态。

创业不容易，若想长远发展，一定要按规定办事，按时记账报税，不要违规开发票，需要变更地址的要及时到税局进行备案，如果公司目前已经成为风险纳税人，一定不能忽视，必须马上解决处理，在经营过程中，多关注自己的税务状态，多听取和采纳公司财务人员和代账公司的建议，使自己的公司远离税务异常。

【第14篇】建筑劳务公司如何纳税

一般纳税人的建筑劳务公司如何合理节税呢？

近年来建筑业增速平稳，未来几年建筑劳务市场规模也将保持稳定增长，在扩大内需、刺激经济、固定资产投资快速增长下，各省市施工量增长明显，建筑业用工量逐年上升，劳动力需求明显增加。所以建筑劳务公司想要在市场竞争中占据优势，抓住发展机遇，不仅要努力提高自身的业务水平，还需要实现建筑劳务公司税负降低，提升综合竞争实力。

(一)利用税收优惠政策-个人独资企业核定征收

一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，可以免除企业所得税，只征收个人所得税，而且个人所得税征收率为10%。尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负。

例如现在我们的有一般纳税人个独—真•核定（可以拿到核定通知书哦）

年开票5000w—1个y

贸易材料：增值税13、应税所得率为8%

建安劳务：增值税9、 应税所得率为10%

现代服务：增值税6、 应税所得率为13%

政策红利总是留给先知先觉的人，企业财税无风险，安心税觉觉。

(二)利用园区返税政策-有限公司

企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政返还补贴，来降低我们的增值税问题。

按照纳税额度，返还不同的比例，具体比例每个地方的也有差异，我就不过多的赘述，同时找一家靠谱的合作伙伴，能够保证返还的时间，大大降低我们的风险。

总之，企业节税要合法，关键就是要按照税务管理的要求，在发生相应业务时，以发票为凭据，切不可买卖发票来做账。

【第15篇】新注册的公司登记为一般纳税人还是小规模纳税人好税务登记

新注册的公司登记为一般纳税人好，还是小规模纳税人好?现将该话题与大家探讨。由于水平有限，若有不当之处，还请海涵，并敬请指正。

近日，有同学咨询：联兴科技公司2023年4月拟在深圳市新办一个全资子公司——深圳联兴科技公司公司，注册资本和实收资本均为￥200,000.00万元。是登记为一般纳税人好呢?还是登记为小规模纳税人好?

一般地，从联兴科技公司的投资规模来看，正常生产经营后，一方面年应征增值税销售额将很快达500万元以上，另一方面租赁办公场所等开支大，取得增值税专用发票，可按规定抵扣进项，登记为增值税一般纳税人好。

但每日一税认为，新办企业先登记为小规模纳税人，再根据实际情况的需要确定是否登记为一般纳税人。否则，肯定多缴税。

下面我们继续以深圳科技公司的设立讨论。

大家都知道，新注册的公司深圳联兴科技公司实收资本均为￥200,000.00万元，要缴印花税。

1.一般纳税人缴纳印花税

如果登记为一般纳税人，应缴印花税25万元。

应缴印花税税额=200,000.00*0.05%*50%=25.00(万元)。

法规依据：《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)

自2023年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

2.小规模纳税人缴纳印花税

如果深圳联兴科技公司登记为小规模纳税人，应缴印花税12.50万元。

法规依据：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第10号)

一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

二、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本公告第一条规定的优惠政策。

四、本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

应缴印花税税额=200,000.00*0.05%*50%*50%=12.50(万元)。

两相比较，深圳联兴科技公司可少缴印花税12.50万元。

可能有老师又要问：登记为增值税一般纳税人的新办企业——深圳联兴科技公司，不能享受减半征收印花税优惠政策吗?

不能。2023年4月新设立的企业——深圳联兴科技公司，实收资本200,000.00万元，资产总额已经超过5000万元，不能享受小微企业“六税两费”减免政策。

法规依据：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第10号)

登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的，可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第一条规定的优惠政策。

就本案而言，每日一税认为，深圳联兴科技公司先登记为增值税小规模纳税人，实收资本200,000.00万元到位，申报缴纳印花税后，再登记为一般纳税人，再取得租赁房屋、购置设备等增值税专用发票，效果最佳。

一句话总结：新注册的公司登记为小规模纳税人，再根据实际情况的需要确定是否登记为一般纳税人。否则，肯定多缴税。

【第16篇】公司纳税人认证

一般纳税人在网上勾选认证的操作方法如下：

一般纳税人认证

1.登陆本地的增值税发票确认平台。

一般纳税人认证

2.输入个人的证书密码然后点击登陆。在网页顶部栏选择【确认勾选】。

一般纳税人认证

3.选择未勾选的发票可以看到账户还未勾选确认的发票。

一般纳税人认证

4.确认发票信息后点击需要勾选的发票点击确认即可勾选成功。

一般纳税人认证

扩展发票勾选知识：

1、勾选认证不再限制于纳税信用a级、b级、c级、d级、m级的增值税一般纳税人，而是扩大到所有的一般纳税人。

一般纳税人认证

2、一般纳税人发票勾选认证是指网上认证增值税进项发票，如果当月还未进行纳税申报则本月取得的进项发票也能进行勾选认证。

一般纳税人认证

3、如果纳税人无法确定是否属于可以勾选方式抵扣的单位，可以在电脑上连接好税控盘，登陆增值税发票查询平台，按照流程指引及检测环境操作后录入证书密码进行登录，如果登录成功则说明可以使用勾选抵扣法