公司税务咨询（16篇）

【第1篇】公司税务咨询

近期，国家出台了多项支持疫情防控工作的政策，税收优惠有十几项！小编发现，自2月10日企业陆续复工以来，12366电话咨询量激增（嗯，看出来都是一群勤奋好学的小伙伴了）！

▶12366的小姐姐们在精准回答完这一位纳税人的业务问题后，就马不停蹄的接通下一个来电。

有留言表示

难道只有电话渠道可以咨询吗？

作为宅家做贡献的新新人类

不是应该

手机划一划，鼠标点一点

事情全搞定吗？

当然不会只有电话咨询咯~

以下这些咨询渠道，

小编都推荐使用哦！

一、网页端

（一）智能咨询

登录“国家税务总局厦门市税务局”网站，进入“我要咨询”模块

选择“税收咨询”或者“社保咨询”，即可进入智能咨询模式

由智能机器人小慧或者小夏为您提供7*24小时的咨询服务

（二）在线咨询

如果小慧和小夏不能解决您的问题，在工作日的工作时间内，您可以直接输入“人工”字样，或者对话界面右侧的“在线咨询”按钮，接入对应地区的在线咨询。

您可以选择当前地区的人工服务，也可以在上述页面选择其他地区。在接入人工坐席后，您就可以直接向咨询员提交您的问题了。

三、留言咨询

1、网站首页“我要咨询”-“留言咨询”

2、进入12366纳税服务平台，选择对应的地区，点击“我要留言”，进入留言界面后，即可提交问题。

二、手机端

（一）智能咨询

您可以通过“厦门税务”公众号下的菜单目录“在线咨询”直接进入智能咨询

（二）在线人工咨询

与网页端一样，若您需要人工座席服务，可以在工作日的工作时间内，点击右上角的人工图标或者输入“人工”字样，接入人工座席。

（三）微信实时咨询

如果您想和我们的咨询座席来一场朋友一样的微信聊天，关注“厦门税务微服务”，直接在对话框输入您的问题，就可以进行咨询了，当然，前提也是在工作日的工作时间内哦。

以上各种咨询渠道，小伙伴们都了解了吗？

小编提醒，

非常时期，

少出门才是王道哦~

【第2篇】公司税务审计

一般来说，在企业开展税务审计并出具税务审计报告后，如若不存在重大问题，一般是不会被税务部门查账的。但如若在审计过程中，发现企业税务方面存在重大问题，甚至存在一些违法、违规行为，那么将会导致企业遭受税务部门的审查。所以，有关于企业税务审计后还会不会被税务查账这一问题，还需根据具体情况不同作分别解答！

审计内容：

通常情况下，企业开展税务审计，其审计内容主要包括以下这些：

（1）审查企业纳税人是否按税法规定纳税、减税和免税，有无偷税、漏税行为；

（2）审查企业纳税的依据是否真实，计算是否正确，有无弄虚作假、截留税款现象；

（3）审查企业对国家税务法规和纳税纪律的执行情况。

流程：

（1）寻求正规且专业的第三方税务审计公司进行审计委托，并与其签署正式审计服务协议；

（2）由审计公司对企业经营环境及纳税状况进行了解和把握，以评估重大错报风险；

（3）被审计企业按要求准备税务审计所需相关材料；

（4）审计公司组建税务审计工作小组，对被审计企业的背景资料及经营情况作具体把握；

（5）根据企业实际制定具体税务审计工作计划；

（6）审计人员入场，对企业提供的相关材料进行审查，并对审计期间发现的问题和线索进行详细记录；

（7）整理审计工作底稿，形成初步审计意见；

（8）与被审计企业相关负责人交换审计意见，并在此基础上出具正式税务审计报告。

对于需要开展税务审计的企业来说，如对此不了解，也可下载薯片企服咨询专业人员。

【第3篇】税务变更公司名称需要什么资料

a公司需要变更公司名称和经营范围，已经做好了工商变更，如何进行税务变更，需先在电子税务局网上进行变更，再变更金税盘。具体操作流程如下： 一、电子税务局网上变更 1.实名人员以实名的方式登入电子税务局，在电子税务局界面选择“我要办税”—“综合信息报告”。如下图所示：

2.在“综合信息报告”项目栏选择“身份信息报告”，下拉选择“变更税务登记”或者“一照一码信息变更”，显示如下图所示：

3.在变更税务登记界面会自动显示变更前后的公司名称和经营范围，需要在这个界面填写经办人身份证件号码，并点击“报送资料”，需要报送营业执照正本、副本、经办人身份证正反面。报送成功依次点击“下一步”—“提交”。如下图所示：

二、税控盘变更 1.与开票操作一样登入开票软件，选择左上角的“系统设置”—“网上变更”—“金税盘网上变更”，对跳出来的界面点击“确认”。（有些企业由于电脑问题，没有网上变更的选项，需要去税务局找金税盘服务人员进行变更，或者换一台电脑安装试一试。）如下图所示：

2.变更结束后，可以点击“基础设置”—“参数设置”，查看企业名称是否变更成功。如下图所示：

【第4篇】公司进行税务纳税规划，可以从哪些方面入手？

高额税负是各公司年底比较棘手的问题，很多老板也急于寻找合理合规的税务规划方法。

税收规划，自然是从税入手。增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头，对此，很多老板以及财务人员绞尽脑汁都想从这三个方面入手，稍微减轻一下企业的税收负担。可以从以下三个方面做税务规划：

一、增值税

1、纳税人身份选择的筹划：小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择一般和小规模纳税人更合算。

2、利用增值税税收优惠政策：各行各业都有相应的增值税优惠政策，这就要求大家对政策足够

二、企业所得税

1、成为国家高新技术企业：申请成为“高新技术企业”，可以少交10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。

2、利用地域性税收洼地的优惠政策：

三、个人所得税

1、根据优惠政策进行合理避税：当税率较难改变的时候，我们可以改变应纳税所得额。

2、适当提高五险一金的缴纳标准：适当提高五险一金的缴纳标准，或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。

有任何税务疑问、知识产权等相关问题可在评论区讨论或问我哦！

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【第5篇】成都税务咨询公司

成都纳税人满意度排名再次跃升，居全国第3位——近日，国家税务总局发布2023年全国纳税人满意度调查结果，在全国27个省会城市中，成都位列全国第3，相比2023年排名跃升了12位，比2023年提升了1位。纳税人满意度城市排名，成都从“全国平均”迈入“全国领先”的第一方阵，其背后有着怎样的奥秘？

数据无声，变化有痕。近日，记者相继走进成都税务系统、采访纳税市场主体，现场探访税收服务营商环境，试图揭开纳税人满意度跃升的背后秘密。通过走访，记者了解到，近年来国家税务总局成都市税务局围绕“以纳税人缴费人为中心”的理念，拓展办税服务平台，强化智慧办税服务，落实税收优惠政策，税收营商环境持续优化，这些正是纳税人满意度不断提升的主要原因。

》》》科技引领

筑牢纳税服务第一线

走进成都市青羊区税务局办税服务厅，简洁、统一、人性化的办税场景，服务友好、沟通友好、管理友好的文化标语，以及税务工作人员专业高效的业务办理，传递出“以纳税人缴费人为中心”的服务理念，让人倍感温暖。

青羊区是成都市主城区之一。近年来，作为国家级中心城市，成都经济发展迅速，纳税服务需求激增。然而，大厅没有半点拥堵。咨询辅导区、办税服务区、自主办税区、等候休息区……在大厅的各个功能区里，来来往往的纳税人秩序井然。“快来，快办，满意离开”，已成为大厅办税常态。

智慧税务建设是大厅有序运行的关键。成都市税务局纳服处负责人介绍：智慧税务的纵深拓展和应用，正改变并重塑着成都税务纳税服务的面貌。“非接触式”办税方式的不断优化和创新，让走“走网路”成为纳税缴费首选。智能监控平台等新技术的应用，则让大厅办税缴费更为高效便捷。

在成都市青羊区税务局办税服务厅后台，智能监控平台的大屏幕上，各类数据不断变化和更新。该平台实时监控纳税人排队等候时长，并对窗口的业务办理质效进行监测，能提前预判堵点，进行预警提示，分流排队人群，平台“能够从尽快为纳税人办好业务的角度思考”，让办税服务厅保持畅通、有序、高效运行。

成都市金牛区税务局则创新打造了“一分钟·小件速办”服务机制，将税费扣款、税费申报信息查询、实名办税信息变更等17项小件业务集中整合，实现简易事项内外网联动、无需取号即来即办。自“一分钟·小件速办”区域设立以来，日均办理200余件，办理时长均控制在1分钟以内。

在成都高新区税务局，今年1月5日“上岗”的数字税务员工，得到纳税人缴费人颇多好评。数字税务员工收到纳税人的申请后，通过自动化处理，直接为纳税人办结业务。目前已开通申报缴纳失败解锁、代开发票申请作废、办税人员及财务人员变更等5项业务。每月能完成5000余件大厅业务。

2023年初，成都“税保一窗”试点在邛崃落地，目前已在全域推开。面对超过1000万的自然人缴费人，成都税务联合人社等部门，建立社保费征缴联合服务机制。新机制推行以来，窗口单笔新参保登记缴费业务办理时间缩短80%，跨部门、多窗口业务平均等候时间缩短67%，缴费服务质效大幅提升。

税费服务的改变不止在大厅。“天府·税邮驿站”的建立，让纳税服务下沉到街道乡镇，为偏远地区群众带来更多便捷。2023年9月，成都税务与邮政联合打造集“代开发票代征税款、发票寄递、文书送达、税法宣传”为一体的“天府·税邮驿站”，将税费服务送到群众家门口。目前，全市已建成280余个税邮驿站，覆盖所有乡镇。

》》》多措并举

优化税收营商环境

智慧税务纵深拓展和应用，税收营商环境的持续优化，不仅让办税服务厅等“线下”方式越来越便捷高效，更充分发挥出税收大数据这个“金山银库”巨大潜力，为纳税服务、税收执法、税务监管等插上“智慧”的翅膀，让纳税人缴费人全流程全方位看到税务部门的专业、高效和公正，赢得纳税人缴费人持续点赞和好评。

2023年，60余万户纳税人收到自己的“年度税收专属报告”。该报告从涉税风险、税收优惠、信用评价、社会责任等4个方面，向纳税人推送业务办理数据、涉税风险及违法行为、税收优惠享受情况、信用评价情况以及纳税人办税行为习惯等信息，帮助纳税人全面回顾、自我总结、扬长避短。

探索建立“年度税收专属报告”，是成都智慧税务建设的一项创新。“它的推出让长久以来纳税人难以获取自身办税信息的情况得以改善，畅通了征纳双方信息交流的桥梁，是优化税收营商环境、提升纳税人满意度一次创新突破，也是‘更好服务纳税人、缴费人’的内在要求。”

成都税务还创新搭建“码上服务”矩阵，实现优惠政策一码查、红利账单一码清、涉税风险一码知、绿色办税一码通，引导纳税人精准把脉涉税风险、主动透视涉税风险，并为纳税人提供扫码快速查询的专属政策服务和红利账单一键智能测算架构，纳税人通过手机“扫码”即可轻松获取。

柔性执法举措的推出，让公众在感受税法刚性的同时，感到执法的“温情”。新开业的温江欧派门窗建材经营部由于平时生意太忙，加上新聘的办税财务人员没有办税经验错过了申报期，导致逾期未申报。按照“首违不罚”相关规定，成都市温江区税务局对该纳税人作出了不予处罚的决定。

“给第一次犯错的企业提供‘再来一次’的改错机会，这样的制度很有人情味。”在经历了“首违不罚”之后，温江欧派门窗建材经营部老板向建名认真了解了申报时限和办税流程，避免这样的情况再次发生。“这为我们办好企业，增添了很大的信心。”

及时、精准、接地气的税收宣传，持续提高了纳税人满意度。依托各类新闻媒体，以及成都纳税人学堂、征纳互动平台、微信公众号等平台，成都税务深入开展税收宣传，同时搭建起双向沟通的桥梁。截至2023年底，征纳互动平台累计提供在线咨询18万户次，推送涉税消息650万户次；成都税务微信公众号关注用户突破300万，较年初增长94%。

》》》税费减免

激发市场主体活力

2023年的冬天，对企业来说并不寒冷。全年，税收优惠政策不断出台，企业受益明显。10月底，国务院常务会议部署对第四季度制造业中小微企业实施阶段性税收缓缴措施，进一步加大助企纾困力度，支持工业经济平稳运行。

为落实好税收优惠新政策，确保企业“应知尽知、应享尽享”，成都税务及时将优惠政策精准推送、主动提醒、暖心辅导，积极落实制造业中小微企业阶段性税收缓缴政策，让缓缴的税费解决企业资金压力，助力企业渡过难关。

都江堰市税务局充分运用大数据比对精准匹配，筛选出符合政策条件的企业，锁定政策宣传辅导范围，通过征纳互动平台、电话、短信等方式，为符合条件的企业提供点对点提醒、一对一辅导，确保缓税政策精确到达。

四川渝拓橡塑工程有限公司负责人周子壹谈到：“以前是‘人找政策’，现在是‘政策找人’。无论是线上还是线下，税务部门的服务都很到位，让企业很有获得感。”该公司是位于都江堰市经济开发区的中型制造企业，已申报期享受20余万元税费缓缴。

在温江区，四川楠寻工艺品有限公司财务负责人吴卫萍也有同样感触。“11月准备办理申报时，收到税务部门推送的延缓缴纳政策。”吴卫萍说：“年底企业现金流较为紧张，缓缴税费缓解了当下资金压力。多亏了税务局的提醒，让我们及时享受到利好政策。”

2023年，全球疫情持续发酵，外贸企业面临着不小的生产经营压力。成都税务认真落实系列稳外贸的退税和减免政策，有效减轻外贸企业的税费负担和融资压力，为成都外贸企业平稳发展贡献出税务力量。

近期，四川空分设备（集团）有限责任公司账户收到出口退税款1179.44万元。该公司是中国大型空分设备生产和建设企业，业务遍及全球30多个国家和地区。“税收政策越来越给力，税务服务也越来越快捷。”公司财务总监陈珂任拿出银行短信提示说：“昨天下午2点，我们将资料报送到税务局，不到12小时退税款就到账了。这笔退税帮了我们大忙。”

“2023年，公司累计收到出口退税4600余万元，西部大开发税收优惠政策的延续也能给我们带来400多万元的税款减免。税收优惠政策的大力支持，让我们加快生产，并与印度尼西亚等国家的企业签订了意向性文件。”陈珂任说，税务部门的暖心服务，点滴浇灌，对企业开拓海外市场起到了重要的助力作用。

成都税务通过落实税收优惠政策、纵深推进智慧办税、优化税收营商环境等措施，确保政策红利直达快享，助力市场主体纾困发展，有效激发了新经济发展活力。成都市税务局相关负责人表示，该局还将跟踪分析落地成效，持续推出便民举措，进一步提升纳税人缴费人满意度和获得感。

成都日报·锦观新闻 詹晓攀 记者 杨富 图据成都税务 编辑 王玲 校对 田莉

【第6篇】公司转让后税务谁承担

股权转让过程中，转让方应按照国家税法的规定缴纳相关税费。如果股权转让方将其应缴纳的税费转嫁给受让方承担，转让方取得的股权转让价款与应税收入存在不一致，应将股权转让价款转换为应税收入并计算其应纳税费。

2023年7月甲公司与乙公司签订《股权转让协议》，甲公司将持有的丙公司（非上市公司）10%股权转让给乙公司，协议签订后立即生效，随后于2023年8月办妥股权变更手续。《股权转让协议》约定，转让方甲公司应向受让方乙公司收取股权转让价款600万元，甲公司应缴纳的税费由乙公司承担。甲公司、丙公司和乙公司均为居民企业，且该股权转让适用一般性税务处理规定。甲公司持有的丙公司10%股权的取得成本为400万元，采用成本法进行会计核算。甲公司2023年度未包含该股权转让所得的企业所得税应纳税所得额为350万元，且以前年度可弥补亏损为0，适用25%企业所得税法定税率。乙公司购买该股权后，对该股权采用成本法进行会计核算。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。

一、税收处理

（一）应税收入的确定过程

从案例可知，转让方甲公司转让股权应缴纳的税费由受让方乙公司承担，假设股权转让应税收入为a万元。

1.印花税

甲公司转让股权应缴纳的印花税，适用产权转移书据税目，按照股权转让应税收入作为计税依据，则：

印花税应纳税额=a×0.05%=0.0005a（万元）

2.企业所得税

《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第三条规定，“企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得”。因此：

股权转让所得=转让股权收入—取得该股权所发生的成本=a—0.0005a—400=（0.9995a—400）（万元）

甲公司2023年度未包含该股权转让所得的企业所得税应纳税所得额为350万元，且以前年度可弥补亏损为0，上述股权转让所得没有2023年度经营亏损和以前年度可弥补亏损予以抵减，应按照适用税率25%计算缴纳企业所得税：

企业所得税应纳税额=（0.9995a—400）×25%=（0.249875a—100）（万元）

3.应税收入

股权转让价格600万元是转让方甲公司实收金额，其转让股权应缴纳的印花税、企业所得税均由受让方承担，因此：

股权转让应税收入—印花税应纳税额—企业所得税应纳税额=股权转让价款a—0.0005a-（0.249875a—100）=600

a=500÷0.749625=667.0002万元

综上，股权转让应税收入为667.0002万元。

（二）转让方甲公司的税收处理

甲公司取得股权转让所得，在计算应缴纳的税费时，不能以收到的股权转让价款600万元作为计税依据，应计算出应税收入667.0002万元作为计税依据，计算其应缴纳的各项税费，由乙公司承担这些税费。

（三）受让方乙公司的税收处理

1.购买该股权的计税基础

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七十一条第三款第（一）项规定，“通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本”，因此乙公司该长期股权投资的计税基础为600万元。乙公司承担转让方甲公司应缴纳的税费，其纳税人为甲公司，不是乙公司，不能计入该投资的计税基础，形成了税会差异。

2.转让或者处置该股权投资时，按税法规定计算的处置投资的计税成本

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七十一条第二款规定，“企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除”，因此乙公司以后在转让或者处置该长期股权投资时，税前扣除的投资成本为600万元，与会计核算的处置投资的账面价值之间存在“税会差异”；而长期股权投资处置收入扣除投资成本为处置收益，因此在申报缴纳企业所得税时，应对处置收益进行纳税调整。

二、股权转让双方的会计处理

（一）转让方甲公司的会计处理

甲公司对持有的丙公司的长期股权投资采用成本法进行会计核算，转让该股权时，按照实际收到的股权转让款600万元扣除股权取得成本400万元后的余额200万元，计算确认为股权转让所得，计入“投资收益”科目。

（二）受让方乙公司的会计处理

1.购买该股权的入账价值

《企业会计准则第2号——长期股权投资》（财会〔2014〕14号）第六条第（一）项规定，“以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出”，因此，乙公司购买该股权的入账价值包括股权转让价款及相关税费、承担转让方甲公司的税费等。

①乙公司签订转让股权协议应缴纳的印花税，适用产权转移书据税目，按照股权转让应税收入作为计税依据，则：

印花税应纳税额=

667.0002×0.05%=0.3335（万元）

②乙公司承担转让方甲公司的税费

乙公司承担转让方甲公司的税费=印花税应纳税额+企业所得税应纳税额=

0.0005a+（0.249875a—100）=67.0002（万元）

③乙公司购买该股权的入账价值

该长期股权投资入账价值=股权转让价款+印花税应纳税额+乙公司承担转让方甲公司的税费=600+0.3335+67.0002=667.3337（万元）

2.转让或者处置该股权投资时，会计核算的处置投资的账面价值

乙公司对该长期股权投资采用成本法进行会计核算，其账面价值为667.3337万元；以后在转让或者处置该长期股权投资时，会计核算的处置投资的账面价值为667.3337万元。

三、股权转让需注意的财税事项

（一）股权转让协议的涉税条款

本案例中，《股权转让协议》约定转让方应缴纳的税费由受让方承担，该约定是双方真实的意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，属于有效条款。

（二）股权转让的应税收入

本案例中，股权转让价款600万元为转让方税后转让收入，应转换为税前转让收入即应税收入，作为计算纳税依据。

（三）纳税义务发生时间的确定

甲公司与乙公司签订的《股权转让协议》于2023年7月生效，而办妥股权变更手续时间为2023年8月，甲方在计算企业所得税收入时，应于哪个时点确认收入？根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）的规定，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。因此，甲公司应于2023年8月确认股权转让收入。

（四）未收到股权转让款，是否可以推迟纳税

假定本案例中，甲方股权转让价款600万元于2023年2月收到，甲方在计算企业所得税收入时，能否于2023年2月确认收入呢？答案是否定的，甲公司股权转让纳税义务发生时间与转让款项实际收到时点无关，不能因为2023年8月尚未收到股权转让款为由，推迟到2023年2月确认股权转让收入。

（五）股权转让价格应公允

本案例中，甲公司股权转让应税收入667.0002万元，应为公允的转让价格，若存在转让价格明显偏低等情形，则面临被主管税务机关纳税调整的涉税风险。

（六）股权投资损失税前扣除

本案例中，甲公司转让该股权收入高于为取得该股权所发生的成本，产生股权转让所得，并入当年度所得额计算缴纳企业所得税。

如果股权转让方转让股权收入低于为取得该股权所发生的成本，则形成股权转让损失，该损失属于企业所得税法及其实施条例规定的“转让财产损失”，允许在企业所得税税前扣除。

（七）股权转让与土地增值税

如果本案例中的被投资单位丙公司有土地房产，乙公司购买该股权以转让房地产为盈利目的，则该股权转让可能存在被主管税务机关征收土地增值税的涉税风险。

（八）股权转让与增值税

本案例中的被投资单位丙公司为非上市公司，甲公司转让该股权，无须缴纳增值税。如果丙公司为上市公司，则甲公司转让该股权，应按照金融商品转让缴纳增值税，因甲公司为增值税一般纳税人，适用6%增值税税率；若甲公司为增值税小规模纳税人，应适用3%征收率。

作者：林溪发；单位：厦门欣洲会计师事务所有限公司；来源：现代营销(经营版)。本文内容仅供一般参考用，均不视为正式的审计、会计、税务或其他建议，我们不能保证这些资料在日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本号所转载的文章，仅供学术交流之用。文章或资料的原文版权归原作者或原版权人所有，我们尊重版权保护。如有问题请联系我们，谢谢！

【第7篇】税务注册公司

1：在没有实体店的情况下，我们可以提供上海市的政府园区地址供为创业者作为公司注册地址使用，只需公司保持正常，一直可以免费使用

2：全国范围内，无论哪个地区，注册公司所需要的必须材料是

法人、监事、财务负责人两位人员的身份证正反面清晰照片，手机号码，邮箱，股权比例，公司名称。

法人和财务负责人可以兼任，股东可以一个人全资占股（一个人在全国范围内可以拥有一家自己100%占股的有限公司）

然后关注业务经营项目：是否涉及食品（如涉及具体是什么食品：涉及冷冻冷藏食品吗、保健品吗、婴幼儿奶粉吗、生猪牛羊肉吗）、酒类、医疗器械等，如涉及则需要办理许可证。

那么注册公司前就要确认好，以便注册在可以办理许可证的地址上。

一：增值税【是商品服务在流转过程中产生的增值部分的流转税】

税务认定为小规模纳税人：增值税税率为 3%（截止2023年3月31日为1%），根据税务总局规定，月度开具3%增值税普通发票 15万元以内（2022月4月1日-2023年12月31日，普票额度均免征增值税）可免交增值税，开具增值税专用发票需缴纳增值税。

小规模纳税人申报增值税原则上三个月/一次，具体以地税核定为准。

税务认定为一般纳税人：增值税税率因行业区分为 0%（特定出口）/6%(服务业)/9%（物流建筑业）/13%{销售业}，一般纳税人增值税额可根据成本专用发票的增值税额进行抵扣。

一般纳税人申报增值税一个月/一次。

二：企业所得税【是企业生产经营后所得税，针对企业利润来征收】

针对小微企业的最新企业所得税率如下（小微企业标准：企业资产总额 5000 万元以

下·从业人数 300 人以下·应纳税所得额 300 万元以下）

年应纳税所得额（收入减去成本，即利润）100 万以内，税率为 5%（截止2023年12月31日，企业所得税税率再减半征收为2.5%）

年应纳税所得额 100 万——300 万之间的企业，税率为 10%（2023年起减半征收为5%）

年应纳税所得额 300 万以上，不属于小微企业，税率为 25%（特殊认定类企业除外）

三：个人所得税【工资薪金所得税/公司股东分红所得税】

公司给员工缴纳社保/发放工资，需要代扣代缴员工的个人所得税税率表如下，股东年度分红提现等个人所得税适用于固定税率 20%

四：增值税附加税【建立在缴纳增值税的前提下，城建税、教育费附加、地方教育费附加】

2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间，上海市小规模纳税人企业，附加税减半征收，大约为增值税的 5%-6%之间，一般纳税人为增值税的 10%左右（以税务系统为准）

【第8篇】中国国际税务咨询公司

【“走出去智库”（微信id：cggthinktank）】

走出去智库观察

从1月份开始，中国高净值人群关注的crs（通用报告准则）进入“实操期”，按照时间表，2023年9月将是中国与海外国家首次交换净值600万元以上个人金融账户信息的“大限”。

这事关财富人群海外资产配置的诸多敏感问题：中国税收居民在境外101个国家和地区的账户信息将被税务机关清楚掌握。

走出去智库认为，crs的核心关键词是税。在未来全面征管的国际环境下，之前以避税为目的，将资产转移到国外的企业和个人，其资产涉税风险需要高度关注，如何通过交易结构安排合理规划是应对税务危机的方向。

crs是怎么来的？为何目的？具体到实际操作有哪些影响？哪些人群要注意规避风险？

走出去智库今天分享智库合作伙伴、中税国际的一篇实务文章，供中国企业和个人投资者参考。

要点

1、crs要求系统性及定期性的情报自动交换，以使纳税人居住国与纳税人账户所在国家自动分享纳税人在境外金融机构中的各类财务信息，如股息、红利等。

2、crs下，高资产人士在他国的相应资产状况将被多国共享；投资收益有可能被双重纳税；国外学生的父母赠与资金，相关信息有可能分享税务信息。

3、crs生效之后，对于海外高净值人士而言，如果信息不正确披露或没有披露，将面临税务机关的罚款、诉讼，甚至资产可能被冻结；对于机构而言，可能要承担相应的民事和刑事责任，还有可能面临商业信誉下降的风险。

正文

文/中国国际税务研究院

随着beps（税基侵蚀和利润转移）行动计划的落地，又一个比较火爆的词在高净值人士的圈子传播：crs。

crs是怎么来的？为何目的？施行国家范围？具体到实际操作有哪些影响？有哪些潜在风险？哪些人群要注意规避风险？如何应对？

1、哪些国家和地区参与了crs

2023年2月13日，应g8和g20国集团要求，oecd（经济合作与发展组织）发布了创建全球金融账户信息自动交换新准则：crs（通用报告准则）。crs是一套金融机构尽职调查和申报的标准，为推动国际税收事务而制订出的一套有关国际税务情报自动交换的新标准。

其本质是为了全球性的抵制偷税漏税而在不同国家之间进行自动报告财务信息。参与其中的某国政府便可通过共同遵守的游戏规则，取得该国纳税义务人在其他国家的金融账户往来、余额及利息等信息。

尽管crs是仿制美国的fatca基础上创建的，但其报告的数据要求不同，报告的信息量更大。fatca和crs的出现改变了国际税务领域传统情报交换的做法，其实质已从传统的自动情报交换变为信息强制披露。这是国际间信息获取、情报交换出现的值得重点关注的重大转向。

对于高净值人士而言，其在海外的资产将不再隐蔽，并且极有可能被各国的税务机关进行信息交换。

截至2023年7月，已有101个国家确认了他们根据crs实施自动交换信息的意向，其中的54个国家已经决定将从2023年开始申报，剩下的47个国家将从2023年开始申报。

2023年进行首次信息交换的管辖区（早期实施地区）——

安圭拉，阿根廷，巴巴多斯，比利时，百慕大，英属维尔京群岛，保加利亚，开曼群岛，哥伦比亚，克罗地亚，库拉索岛，塞浦路斯，捷克共和国，丹麦，多米尼加，爱沙尼亚，法罗群岛，芬兰，法国，德国，直布罗陀，希腊，格陵兰，格恩西岛，匈牙利，冰岛，印度，爱尔兰，马恩岛，意大利，泽西，韩国，拉脱维亚，列支敦士登，立陶宛，卢森堡，马耳他，墨西哥，蒙塞拉特岛，荷兰，纽埃，挪威，波兰，葡萄牙，罗马尼亚，圣马力诺，塞舌尔，斯洛伐克共和国，斯洛文尼亚，南非，西班牙，瑞典，特立尼达和多巴哥，特克斯和凯科斯群岛，英国。

2023年进行首次信息交换的管辖区（较晚实施地区）——

中国，阿尔巴尼亚，安道尔，安提瓜和巴布达，阿鲁巴，澳大利亚，奥地利，巴哈马群岛，伯利兹，巴西，汶莱，加拿大，智利，库克群岛，哥斯达黎加，加纳，格林纳达，中国香港，印度尼西亚，以色列，日本，科威特，中国澳门，马来西亚，马绍尔群岛，毛里求斯，摩纳哥，瑙鲁，新西兰，卡塔尔，俄罗斯，圣基茨和尼维斯，萨摩亚，圣卢西亚，圣文森特和格林纳丁斯，沙特阿拉伯，新加坡，圣马丁岛，瑞士，土耳其，阿拉伯联合酋长国，乌拉圭，瓦努阿图。

crs参与国或地区还在持续增加，税务信息自动交换的范围与执行力度正逐渐扩大。

2、crs关键词：税

crs要求系统性及定期性的情报自动交换，以使纳税人居住国与纳税人账户所在国家自动分享纳税人在境外金融机构中的各类财务信息，如股息、红利等。

与此同时，全球司法管辖区将每年从各自辖区内的金融机构收集纳税人（包括个人和机构）的税收情报；如果某国银行或金融机构拥有其他国家公民或企业名下的账户，该国有义务将这些情报批量自动提供给纳税人居住国。

“金融机构”是一种广泛定义，包括银行、某些集体投资基金、保管人、经纪人、某些保险公司和专业信托公司。不仅仅是以非居民个人的名义持有的明显账户需要报告，还有那些由这些人通过信托或基金控制的，以及由作为被动投资工具的公司控制的那些账户也需要报告。

crs的签署主体以及实施主体是各国的税务机关，其关键词就在于——税。在crs背景下，税务机关将采用电子化、自动化的方式来自动交换信息。其目的是要求a国的金融机构识别出在a国持有但属于b国的税务居民的金融资产，并将这些资产报告给b国。然后，b国会查看该税务居民是否已为这些资产报税，且是否已支付由这些资产所产生的收入及所得的所有税项。

举个简单例子，如果中国的税务居民在英国的银行有一个投资账户，该银行则需要识别账户所有人或控制人的税务居所，并向英国税务部门提供账户余额信息，以及账户产生的收入及所得。英国税务部门会把这些信息提交给中国税务部门。此类交换每年执行一次。crs的出现已经改变了这个世界纳税人信息获取和交换的手段、方法、机制。

3、财富“裸奔”，对国外华人将产生哪些重大影响？

1、针对高资产人士在某国的相应资产状况将被多国共享。只要不是该国公民，在该国的相应存款、银行账户信息，将被有条件分享给中国政府税务机关。包括那些以游客身份在海外开户并转移资金和资产到当地金融机构的中国富人们。

2、在某国产生的投资等收益，有可能被双重纳税。

3、在某国的学生，如果父母赠与大量资金，相关信息有可能分享相关税务信息。他们可能在海外（协议签署国成员）为孩子开立账户并有存款；他们可能在海外（协议签署国成员）为孩子购买相关信托、保险等金融产品，但无法交待资金的交税情况。

4、一部分海外华人为了逃税，之前把部分资产放在中国亲属（非该国税务居民）名下以达到少缴税的目地，资产将被有条件分享给中国政府税务机关。

总的来说，crs将影响全球私人财富结构的所有配置。

首先，中国税收居民个人或其设立的海外公司的银行户口将受到影响。其次，海外保单、海外家族信托也属于信息交换的范围，即使资产被信托持有，但仍然属于申报的内容之一。

过去的高净值人士往往会选择离岸地来设立信托、私人基金会，因离岸金融拥有在岸金融无法比拟的优点，如税收低或者零税收等等。但在crs的新形势下，如果离岸地属于加入crs的司法属地之一，那么离岸金融工具也将作为信息而被申报。一些高净值人群想通过离岸金融来达到隐匿资产、逃税、避税，将逐渐变得不可能。

crs生效之后，对于海外高净值人士而言，如果信息不正确披露或没有披露，将面临税务机关的罚款、诉讼，涉及欺诈、造假、逃税的，资产可能被冻结；对于机构而言，若忽视crs而径直为投资者提供海外金融产品导致相关后果的，可能要承担相应的民事责任，如赔偿等，其次还有可能面临商业信誉下降的风险，或被吊销执照，最严重的后果还可能要负一定刑事责任。

来源：中税国际，有节选

机构简介

中国国际税务咨询公司（“中税国际”）是税务咨询行业唯一的国有独资企业，于1992年成立。目前已为国内外数百家中大型企业提供了专业服务，分支机构和合作机构遍布全球主要经济区。

中税国际服务范围包括：“走出去”服务、转让定价策略分析、转让定价调查防御及纠纷解决、预约定价安排、非居民企业涉税服务、国际税收征管协作（情报交换）服务、前沿税务培训、高净值人士税务管理等等。

中税国际·国际部是中税国际承载和配合国家“引进来”、“走出去”和“一带一路”等对外战略的主要部门，拥有深远的国际智囊背景、广泛的政府和商业资源，协助中国政府“走出去”配套服务，帮助企业税收合规与安全。

走出去智库全球领先的税收筹划、法律、投行、项目估值、银行保险、人力资源、风险管理、公共关系专家可以为中国企业和投资者提供相关咨询服务，如果您对如何应对crs有兴趣，可给我们（cggthinktank）留言 “公司+姓名+职位+手机号码+企业邮箱+税收筹划”，获得专家帮助。

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不谈大道理，只讲干货。国内外一流投行、法律、会计、风险管理、银行/保险、品牌、人力资源、估值、境外信息情报和数据管理9个领域的专业人士联袂。走出去一站式专业实务和数据信息平台，企业跨境投资并购智囊团。更多信息请访问：www.cggthinktank.com

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【第9篇】公司税务异常处理

很多公司成立之后，暂时没有经营，然后就不去核税，也一直未申报，甚至连零申报都不做，老板一直都觉得没有问题，其实不然，您去税务局网站上查一下，没准您的税务就进入了非正常户，给企业发展带来一系列的麻烦。尤其是在关注企业信用度的今天，企业法人的信誉度与其日常生活息息相关，所以企业一定要高度重视税务申报。

举例：范冰冰案是近年来个人偷逃税款金额最大的案件之一。最终法院判定：对其担任法人的企业追缴税款2.55亿元，加收滞纳金0.33亿；对拆分合同处4倍罚款共计2.4亿；对其工作室隐匿收入处3倍共2.39亿罚款；对其担任法人企业少计收入处1倍罚款共94.6万元；对其担任法定代表人的企业追缴税款和罚款总计约计9亿元。

那么，如果公司税务进入了异常，税务进入非正户，将会有哪些严重后果？又应该如何解决呢？恒砺集团这就来和大家一起探讨一下关于税务异常的一系列问题。

一．税务异常的严重后果

1.被列入严重违法企业名单。企业一旦被列入严重违法失信企业，则会成为有关部门的重点监管对象，其法定代表人、负责人3年内不得担任其他企业的法定代表人、负责人。而且，严重违法失信企业信息会与其他政府部门互联共享，实施联合惩戒！包括对从事商业行为的限制、部分行业准入的限制、担任重要职务的限制、享受优惠政策的限制以及大家经常说的高消费限制及出境等。

2.罚款。企业如果在经营期间逾期未申报或者或拖欠税款，税务机关会根据情节对其作出处罚。而且，在追缴企业应缴纳的税款的情况下，还将按照每日万分之五征收滞纳金。并且可以对企业处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

3.经营活动受限。当企业在财务、税务指标上出现了问题，企业法人、会计、财务、办税员都将成为风险纳税人，成为风险纳税人后，发票领购会受到限制，甚至不让风险纳税人领购发票。因此，也就导致了企业日常经营活动受限，影响企业正常经营发展。

综上，企业被列入税务异常长期不处理的危害是非常大的。所以，企业在经营期间一旦发现自己税务被列入异常状态，就要着手对其进行处理、解除。

二．税务异常的解除方法：

首先，我们需要了解公司税务异常的具体原因。所以，我们首先要登录电子税务局，了解公司在税务方面究竟出了哪些问题，然后“对症下药”。该补账的补账、该补申报的申报、该调整的调整。如果涉及到罚款和滞纳金，按照要求缴纳。之后，再按照流程办理税务异常移除即可。

第一步：到所属的办税大厅窗口补缴申报表，补缴税款，缴纳罚款；

第二步：如果出现地址异常的，要到工商部门进行地址变更；

第三步：纳税人提供情况说明和解除税务非正常状态的理由；

第四步：到所属的税务局找到负责的专管员，带上相关文件，申请解除税务非正常；

第五步：专管员审核通过后，解除纳税人的非正常状态。

当然，如果已经被列入“失信企业”或被载入“黑名单”这种相对严重的情况，则需要另想办法。

以上就是恒砺集团总结出来关于公司出现税务异常的原因，以及税务异常解决办法，对于新手创业者来说，税务异常是比较容易出现的问题，然而税务异常对于公司的影响有比较重要，所以新手创业者一定要知道税务异常的解决办法，

为了避免公司出现税务异常情况，公司在经营过程中应该有完整的规划，恒砺集团能从企业经营现状中分析出企业存在税务问题，挖掘企业潜在税务风险，为企业量身定制解决方案，提供税务异常解除、黑名单解除、地址变更、代理记账报税、税务筹划等服务，从根本上解决企业因税务处理不当而引发的一系列问题。

【第10篇】公司变更税务经营地址变更

为了满足经营需要，公司很有可能会在经营过程中搬迁办公地址，如果说公司的地址想从深圳宝安变更到深圳南山该怎么办呢？

一、变更地址的类型

1、同区变更；

2、跨区变更； 温馨提醒：跨区变更比较麻烦，除了要做工商变更外，还需要做税务的迁入与迁出。

二、跨区变更地址所需资料

1、营业执照正副本；

2、法人u盾或ca数字证书；

3、新地址的25位数房屋编码；

4、公章；

5、法人实名账号与密码。

三、跨区变更地址税务要做什么 将变更资料提交到市场监管局变更公司平台或者带齐资料到主管工商局窗口办理。

工商变更后还要做税务的迁入与迁出 准备好变更通知书、公章、营业执照正副本原件之一、税控盘、剩余的空白发票、购票本、法人身份证复印件、法人实名账号密码，到原税务局做迁出，到现税务局做迁入。

温馨提醒：税务迁入与迁出需要20个工作日，办理期间不能开发票，一定要把当月的税报完再做，地址变更后，相关的资质与商标、银行信息、所有涉及公司地址的信息都需要及时变更，还要及时通知客户等。

公司如果搬迁了经营地址，需要及时到工商局做工商变更，不然会出现地址异常，被列入经营异常名录。

另外，不要忘了到税务局做备案，如果是跨区变更的话，就需要做税务的迁入与迁出。

【第11篇】新成立公司税务流程办理

税种核定是注册公司流程中的重要一步。完成税种核定后，公司正式成立。从此时起，无论贵公司是否有经营业务，公司都应该按时进行报税。那么，新公司税种核定应该注意什么?接下来，小编将详细介绍它们。

一、找到税务专管员

找到你公司的税务专管员，因为公司核定税种要直接跟这个专管员办理。

二、约见专管员

在去税务所找专管员之前，一定要和专管员电话预约，因为专管员很忙，不能每天都在办公室，打电话约好时间，可以省去不必要的麻烦。

三、人事与材料

核定税种需要的人员是会计和公司法人(如果公司刚开始业务不多，为了省钱，可以选择委托代理记账公司，每月费用仅为全职会计的十分之一;材料为：所有公司证书、公司公章、法人章、法人身份证、会计章、会计身份证、会计从业资格证书。

四、核定税种

法人和会计带上相关文件，约定时间到专管员办公室，专管员会打印一些表格让会计填写(原来是法人填写，但是表格上有很多会计名词，法人看不懂，所以通常会计帮忙填写)，有很多形式，上海的各个区也不一定一样，这里就不一一列举了。

五、准时报税

核定税种之后，会计后面就要按时报税了，如果公司没有开票，则归零申报。

六、税种核定不好，公司需要申报吗?

公司不去做税种核定，会计是没办法报税的，所以当务之急是赶紧去大厅或者找到专管员核定税种，才可以正常做纳税申报。

以上回答供您参考，福珍企服始于2004年，专注于为中小企业提供发展全周期的工商财税服务！有需求可留言讨论~

【第12篇】税务清算公司

公司进行清算是为了处产的分配，债务的清偿等等。公司决定解散，不再继续经营，其关系也应当厘清，即进行清算。清算简单的来说就是注销公司的登记，停止关系。公司清算流程是什么？接下来由找法网小编带您了解相关知识。

一、清算的开始

公司应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民有关人员组成清算组进行清算。人民应当受理该申请，并及时组织清算组进行清算。

二、公司清算的分类

1、普通清算。指公司依法自行组成的清算组，按法定程序进行的清算。

2、特别清算。是指公司在普通清算过程中，出现了显著的障碍或发现其债务有超过其实有资产的可能时，依法由和债权人进行直接干预和监督的清算。

3、破产清算。指公司因不能清偿到期债务被宣告破产后，由组织清算组对公司财产进行清理、估价、处理和分配，并最终消灭公司法人资格的清算。在破产清算中，和公司债权人直接参与公司清算。

【第13篇】公司税务登记证办理流程

公司注册不仅仅是接收营业执照那么简单，因为现在注册公司是多证合一的营业执照，组织机构的代码证书和税务登记证书都合并为一个营业执照，所以公司税务不需要专门办理税务登记证书，但您在收到营业执照后仍需向税务局报到，以确认税种和公司的各项信息。

但现在很多年轻的创业者刚注册公司时很困惑，特别是税务方面，他们不知道如何办理报到。今天，福珍企服就为大家准备了一些关于公司注册税务报道中的一些流程及注意事项：

1、受理流程

(1)审核纳税人是否辖区管理，不属于本辖区则拒绝受理管理，并告知纳税人到管辖地税务机关办理登记;

(2)审核纳税人所附材料是否齐全，税务登记表格是否完整准确，印章是否完整;

(3)查看纳税人“税务登记表格”填写的内容是否与所附信息一致，原件与复印件是否相符，复印件是否注明“与原件相符”字样并由纳税人签章，核对后原件返还纳税人;

(4)纸质材料不齐全或填写内容不符合要求的，应及时通知纳税人更正或重新填写;

(5)按照纳税人代码制规则正确输入纳税人识别号;

(6)系统自动检测纳税人的重复申请、逾期申请、法定代表人(负责人)是否有异常账户记录等;

(7)如果是重复申请，则转入重新办理税务登记的工作流程;如果纳税人逾期申请办理税务登记，录入登记基本信息后进行违法违章处理;如果法定代表人(负责人)有异常系统中的记录则不予受理税务登记申请;

(8)如对提交的文件资料有疑问，必须打印《税务文件受理通知》并提交至纳税人、制做对应文件通知属地税源管理部门进行实地调查，属地税源调查核实后通知管理部门 ，15个工作日内上报综合服务窗口，根据核查情况决定是否出具税务登记证书。

如审核无误，提交的“税务登记表格”需签名并标注受理日期和核准日期，最终通过由系统在核准中输入税务登记的信息。

税务登记表格主要内容包括：

(一)单位名称、法定代表人或业主姓名及其居民身份证、护照或其他合法证件号码;

(二)住所，经营位置;

(三)登记类型;

(四)核算方法;

(五)生产经营方法;

(六)生产经营范围;

(七)注册资金(资本), 投资总额;

(八)生产经营周期;

(九)财务负责人电话;

(十)国家税务总局其他相关事项确定。

2、核准，颁发证书

审核无误后，在提交的“税务登记表格”上签字盖章，并注明受理日期和核准日期。输入核准的税务登记的信息。

收取税务登记成本和开具管理费票据交付纳税人，颁发税务登记证书。

企业核税注意事项：

1.新公司办完所有牌照后，到相关银行开基本户，然后携带相关资料到税务所专管员处办理公司税种核定了。这里需要注意的是，公司税务审计必须有两个个人在场，一个是公司法人，另一个是公司会计人员。

2.新公司必须在取得税务登记之日起1个月内到税务办事处的专管员所在地申请纳税证书核定，如果公司在六个月内未申请核定或已申请核定但未购买发票，则税务部门有权将其列为异常账户，并给予行政处罚。 (所谓税务专管员是专职人员为税务机关日常管理公司税务问题。新公司税务相关事宜必须通过税务专管员核准申请。)如果没有通过税务部门查税，会被税务部门吊销营业执照检查，营业执照被吊销后只能去吊销注销。

3.公司核定报税成功后，第二个月准备上线报税。通常报税是申报公司上个月应缴的税缴纳，所以公司完成核定税后，千万不要忘记进行纳税申报，否则税务机构将处罚公司逃税。

以上回答供您参考，福珍企服始于2004年，专注于为中小企业提供发展全周期的工商税筹服务！有需求可留言讨论~

【第14篇】公司注册后需要注意哪些税务问题？

公司从申请到成功注册往往要经过很多流程，待拿到营业执照后不是立即就可以开展业务。其实经营公司不能将全部重心都放在业务上，还需要有专门的人员去处理财务税务的工作，以免没有按规操作被处罚。

公司注册后不一定要交税，但在税务上的问题不能马虎。

一、怕交税不想登记税务

设立登记公司的最后一个关节就是进行税务报到。在有些伙伴想法中，觉得自己公司很小，以为办了税务登记就一定要交税，所以为了不支出这项费用，就拒绝主动去纳税申报，不想走这个流程，这是错误的。根据规定，无论公司的大或小，只要你申请并拿到了营业资格之后，就必须要向税务部门办理税务的登记，除此之外还要在规定期限内去设置账簿并记录公司经济活动，否则会罚款处罚。

二、长时间未做账报税

公司注册后是必须要报税的。企业因各种情况不能快速开始实质性经营的，久了之后可能忽略了账目的设置以及管理，没有做账、也不做税务申报，这样容易引起工商税务异常。

上面也说到公司必须要按时去记账和纳税，账簿设置和税务的申报是必要的，若是短期内没有开展活动，可以进行零报税，不过这样不可以超过半年，不然这么长时间没有营业，会让税务部门怀疑是否有能力继续开业，无正当理由的，随时都有被吊销执照的可能。三、忘记报送工商年报

企业通常需要在每年的上半年进行信息的公示，一般需要由市场主体主动在公示系统中提交企业的年报信息。公司注册年限已经满一年的，就要按规去申报，不然是会导致经营异常的。四、当地开展业务活动

公司注册需要注册地址，企业注册后一般都是在所属区内进行运营，若是想要扩大经营范围，或者异企业登记税务后才有资格去进行发票的购领，大家要记得现在税务的监管是很严格的，所以公司想要开具发票，要求必须与对方公司有经济上的来往，并且有业务合同

【第15篇】公司注册税务代理记账

很多人经常问我，到底注册公司/个体户要不要记账报税？记账报税到底是什么意思？今天，统一整理清楚~转给需要创业的你！

按照相关法律规定，从公司/个体户成立15个工作日起，必须每月向税局申报公司/个体户经营情况；所有的公司/个体户不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司/个体户税务及运营情况建立自己的记账凭证。

一、代理税务记账的具体步骤？

1.接受委托签订财务外包代理记账合同，确定服务项目和费用。

2.取票(时间：每月20-30日)(1)届时客户会将当月的会计账单送到公司，或由公司安排现场会计到客户指定的地点领取当月的会计账单，并对账单进行初步整理。

(2)对于从未做过财务会计工作的新成立客户，我们会帮助他们：开立会计账户，建立会计制度；根据客户提供的合法原始凭证(即购销发票、收款单据、提货单、付款汇款和进口收据等财务收支单据、相关经济合同等)编制会计分录。)；会计和结帐；准备会计报表。

3.会计(时间：每月25日-30日)

(1)记账会计进一步整理客户账单，及时与客户沟通账单中存在的问题，进行会计核算、账务处理和税款计算。

(2)审计会计师对记账核算的结果进行审计，包括票据的完整性和合法性、账务处理的正确性、计税的合法性、往来账目的核对等，准确评估客户会计问题的隐患。所有账目核对无误后填写纳税申报表和纳税申报表，与客户沟通纳税情况。为客户记账，并办理税务登记、减免税手续、一般纳税人申请手续、发票审批手续等。

成都代理记账诚笃企服公司

4.报税(时间：每月1-10日)

(1)现场会计师将审计会计师填写的税款缴款书提交客户银行，进行税款转账。

(2)现场会计师将向国内的国家和地方税务局报告。

(3)专人负责网上纳税申报和个人所得税重点纳税人申报。

二、新公司代理记账相关问题

1、营业执照签发之日起30日内要办理税务登记，当月建账。企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账；

2、营业执照批下来后，首月建完账后，次月开始进行纳税申报。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报；

3、公司/个体户成立之后，不管你有没有开始经营，你都需要开始履行“纳税申报”义务。

4、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。需要专业的会计人员来做，所以不少中小企业在不请会计的情况下，选择代理记账公司，即使零申报也需要专业代理公司进行申报；

5、记账和报税是两件事，但相互关联。公司/个体户要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。

6、即使是没有经营也没有开票的公司/个体户，也得报税，这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。而且6个月不经营，工商局那边也会吊销你的营业执照。

7、不是只有“零申报”才不用缴税，季销售额在45万元以内的，都暂免缴增值税，但前提是你要记账，你得去申报。

8、一个公司涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税，每年5月底有一次“汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务局稽查的重点。

9、经过了营改增、金税三期、开票系统升级，税务机关对发票的检查力度空前的大，所以老板们千万不要“买发票”，更不要虚开、虚抵发票。

10、即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

11、当然也可以购买税控设备，请代账公司帮忙做“开票”这个操作。根据发展需要，也可以申请一般纳税人，进一步开拓业务，通过进项税额抵扣来少缴税款。

12、只有一般纳税人才能开13%的增值税专用发票，享受进项税额抵扣，而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。另外，刚成立的公司就能申请成为一般纳税人，所以如果有需要，要尽早申请。

三、不记账报税对法人股东及企业危害不记账报税对法人股东的危害：

1、不能贷款买房；

2、不能办移民；

3、不能领养老保险；

不记账报税对企业的危害：

1、公司每年会被税务局罚款2000至1万元；

2、企业欠税，法人会被禁止出境，无法购买飞机和火车票；

3、企业长期不报税，税务局将上门查账；

4、长期不报税，发票机被锁；

5、进入工商经营异常明了，所有对外申办业务全部限制，如：银行开户 、进驻商城等。

以上就是代理记账相关问题，详细了解公司注册、记账报税、地址挂靠；

【第16篇】税务咨询有限公司

税务咨询是提供税务法律帮助的知识服务。税务咨询对于企业规避涉税风险，促进企业发展发挥了重要作用，对提升社会经济效益具有重要意义。随着市场经济的深入发展，税务咨询行业对企业的税务筹划和税务红利等方面发挥了积极作用，税务咨询行业取得了长足发展。汇融名企-企业优选计划，白银市税务咨询公司优秀企业推荐，通过对白银优秀税务咨询企业的集中展示，优化税务咨询行业模式，提高专业知识水平，为企业的发展提供更科学高效的服务。

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第1名:景泰县殷昊创业投资有限责任公司

第2名:甘肃嘉音财务管理咨询有限公司

第3名:白银鑫恩明项目投资有限责任公司

第4名:白银铁算盘税务服务有限公司

第5名:景泰县诚兴财务咨询服务有限公司

第6名:甘肃证盘税务服务有限公司

第7名:甘肃标览企业管理有限公司

第8名:甘肃小明乐帮财税有限公司

第9名:白银正扬财务咨询有限公司

第10名:白银永信财务咨询有限公司

国民经济的发展带动了税务咨询行业的发展，税务咨询作为年轻的朝阳产业，具有广阔的发展前景。税务咨询以多学科知识水平为基础，科学的咨询服务已成为影响企业发展的重要因素。