财务部经理

综合性公司的利润中心制度

□总则

第一条本办法制定利润中心有关的基本精神、组织原则、管理方式、次产划分及酬

金分配等基本事项。

第二条本公司推行利润中心制度，旨在激励员工发挥自动自发精神，工作更加勤奋，

俾使全体股东获得更多的投资报酬，出力员工获得合理的酬金，借以提高敬业的精神，从

而加速公司的成长与发展。

第三条利润中心制度的推行，各部(中心)均须制定必须达成的年度盈利目标，施以

分层负责，从而最大限度地发挥各级人员个人的潜力，以收个别经营之效，更须注重整体

管理，这样就能发挥以公司为主体的团队精神。

第四条凡本公司所属单位人员，均依本准则制定的各项业务执行标准。

分公司物业管理费用的收取规程

1目的

本程序明确分公司定期对顾客进行物业管理各项费用收取的工作流程，以保证分公司有效并及时地收取各项费用，并对收费过程的服务质量进行控制。

2适用范围

本程序适用于综合室和各管理处关于物业管理各项费用的收取业务。

3职责

3.1综合室负责物业管理费、材料费、水电费等费用的直接收取和维修费用的间接收取。

3.2公司财务部负责对物业管理费用的收取进行检查、监督。

3.3综合室负责物业管理费、材料费、水电费用的计算。

3.4各管理处负责对住户的日常直接服务，包括抄报水电表读数、下发通知等，并负责零星维修服务费用的收取和集中上缴以及住户装修保证金控制和核收。

四星级酒店财产物资管理制度(三)

一、存货管理制度

第一条存货是指酒店在业务经营过程中为销售或耗用而储存的各种财产，是酒店流动资产中的一个很重要项目，其金额占流动资产的较大部分。因此，管好用好存货，是加强流动资产管理的关键。

第二条酒店的存货主要指储存在库房内的各项物资材料，包括:食品原料、酒水饮料、物料用品、低值易耗品、工程维修材料等等。

第三条存货购入的计价。主要计价方法有:先进先出法、加权平均法、移动平均法、后进后出法等等。财务部可根据存货管理的实际情况制定有关的计价方法。

第四条 存货管理的要求:

1、科学合理地制定存货定额。对存货不同类别要根据酒店经营业务的要求，分别制定最高限量和最低库存量，以此防止积压或不能保证各部门业务领用需要的情况出现。

2、加强存货的验收制度。

岗位职责：

1、通过网络、电话及其他途径，收集所辖区域内有关目标客户资料，对所辖区域内旅行社进行市场调研，为所辖区域内旅行社分类提供资料;

2、负责对所辖区域的旅行社及各类客户进行拜访、洽谈，建立良好的合作关系;

3、了解市场动态及合作旅行社、客户的情况，并及时向上级递交书面报告;

4、认真做好访客日志记录、了解近期旅行社线路推荐情况、旅行社收客情况、旅行社广告上线情况、旅行社的特殊要求，从中了解客户对公司的各项意见和要求;

5、负责了解所辖区域的市场信息，积极寻找和发现潜在的客户并及时整理、汇报，以便公司对该区域的市场掌控、调整;

6、做好对重要团队、大型团队的衔接、接待工作;

7、负责催收业务账款;

8、完成上级领导交办的其他工作。

任职要求：

学校财务管理制度

第一章 总则

第一条:为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《濠江区教育系统单位财务内控制度》、《濠江区教育系统会计工作职责》和《濠江区教育系统出纳工作职责》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本学校财务管理制度。

第二条:财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;

规范财务和会计行为;

坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费;

正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。

为了有效控制施工过程中不安全因素，规范环境保护、安全生产与劳动防护技术措施管理工作，消除和减少职业伤害，保障员工的安全和健康，依据公司《环境保护、安全生产与劳动防护技术措施管理办法》，特制定本办法。

环境保护、安全生产与劳动防护技术措施的制订必须按照国家颁发的劳动保护法令和行业部门发布的劳动保护规定或标准为依据；应在危险因素辨识、评价的基础上遵循安全可靠、经济合理、技术可行、先进科学的原则，必须针对施工现场存在的危险因素和危害因素的种类、数量和危害程度的大小作为编制内容，注重措施的适用性和可操作性。

各项目总工是环境保护、安全生产与劳动防护技术措施编制的责任人，工程技术部门为安全技术编制、管理的责任单位。

某建设股份有限公司会计监督制度

第一条 根据公司《会计制度》规定，为了本公司内部会计监督制度的具体实施，制订本制度。

第二条 本公司的会计部对本公司的经济活动进行会计监督。

第三条 会计部进行会计监督的依据是:国家现行财经法律、法规、规章;内部会计管理制度;本公司内部的预算、财务计划、经济计划、业务计划等。

第四条 会计部应当对原始凭证进行审核和监督。

对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

高级审计经理(财务口类) 岗位职责:

1对上市公司进行年报、半年报报表审阅，并向审计委员会提交审核报告;

2对下属子公司财务核算情况进行审计监督，并提出审计意见;

3对公司内部严重违反财经法纪的行为进行专项审计;

4及各级子公司进行管理审计，包括合同执行情况管理审计、招投标管理审计、货币资金管理审计、计划执行情况管理审计等;

5根据部门领导部署对子公司法定代表人、子公司总经理进行离任审计;

任职资格：

1.经济类专业 本科以上学历。

2.8年以上财务管理或业务管理工作经验，或6年以上审计工作经验

3.有注册会计师或注册内部审计师或审计中级职称或其他经济类相关的中级资格职称 岗位职责:

3.有注册会计师或注册内部审计师或审计中级职称或其他经济类相关的中级资格职称

区域财务经理-华中大区 协助区域财务总监

1、资金流入及流出控制;

2、项目投融资及分析、项目调研风险控制;

3、客户及供应商价格谈判;

4、公司财务制度制定、会计科目管理;

5、季度及年度报表审核、预决算审核、税务监管;

6、领导交办的其他事项。 协助区域财务总监

6、领导交办的其他事项。

公司程序文件

--对物业分承包商管理的控制程序

1.目的:

强化管理，以优质的服务质量，热诚地为住户提供周到满意的服务。

2.适用范围:

适用于本公司对物业分承包商的管理。

3.引用文件:

3.1质量手册第4.6、4.10、4.13章

3.2iso9002标准第4.6、4.10、4.13章

4.职责:

4.1由工程维修部、保安服务部共同负责物业分承包商的筛选，并由副总经理审核。

4.1.1经副总经理审核后报总经理审批，工程维修部履行合同的签定、工程验收交付等职责。

对于酒店来说，每天都要接待不同数量的顾客，取得不同的收入和支付不同的账款，那么，对于酒店来说，该如何处理账务，才能具有更高测效率呢

一般而言，酒店的账务处理的流程如下:

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是:

借:应收帐款——客帐

应收帐款——街帐——明细

应收帐款——团队

银行存款

贷:营业收入

应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。

并购交易审慎性调查:

第1章 总则

第1条 为规范企业并购行为，减小并购成本，防范并购交易风险，特制定本制度。

第2条 本制度适用于参与并购行为的所有相关人员。

第2章 审慎性调查报告的地位与内容

第3条 审慎性调查报告是企业并购行为的依据，关系着企业并购的成败，参与并购行为的人员要高度重视。

第4条 审慎性调查的内容应根据企业并购的方针、方式及目标企业的性质等确定。

第5条 审慎性调查必须包括但不限于下列内容。

1.目标企业愿意被并购的缘由。

2.目标企业的市场价值和竞争态势。

3.目标企业的财务状况。

4.目标企业法律事务方面。

5.目标企业的企业资产和生产管理情况。

6.目标企业的采购、供应情况。

7.目标企业的营销、服务情况。

8.目标企业产品的未来发展前景。

1、目的

为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合**置业股份有限公司(以下简称"本公司")实际情况，特制定本规定。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司资金分析工作。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1资金余额管理 fm-tm-06-02

4、工作程序

4.1资金预算管理分析

步骤

时间

涉及岗位

岗位岗

程序说明

1

每月

每季度

预算管理员

预算管理员进行资金预算执行情况分析，形成《资金预算分析月报表》，报财务部经理和财务总监。

1.协助财务总监编制酒店各项财务报表，财务计划，编制财务预算;负责处理财务会计工作，督导执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。

2.建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。

3.建立酒店财政、税务、银贷、工商、统计对外良好关系;做好酒店税务筹划，争取税务优惠，合理避税;负责财务会计年审工作。

4.负责酒店各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、银行开户协议、银行印鉴等重要财务资料与物件的安全保管。

5.负责酒店所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。

6.负责酒店保险业务，按政策做好续保、承付保险费及索赔工作。

7.负责编制统计资料报表，为每月财务报表提供必要资料。

物业财务部员工培训标准作业规程

1.0目的

规范员工培训程序和内容，确保员工培训系统化、规范化，使员工具备工作中需要的知识和技能。

2.0适用范围

适用于物业管理公司各级财务人员的培训工作。

3.0职责

3.1物业管理公司总经理负责监督及抽查培训实施情况，验证培训效果。

3.2财务部主管负责制定年度培训计划，并负责具体组织实施。

3.3财务部其他相关人员负责协助财务部主管进行会计业务的培训。

4.0程序要点

4.1培训计划的制定。

4.1.1财务部主管于每年12月25日编制好下年度的员工培训计划，并上报公司总经理审批，交人力资源部备案。

1、负责合同审批、采购支付，按月出具财务报表;

2、负责梳理业务线财务核算流程，及时与业务部门沟通，了解业务系统是否满足核算口径需求，提高核算的准确性和及时性;

3、能够根据新的业务模式设置相关账目并推动业务系统提供财务数据;

4、参与业务线供销存系统的节点审核工作，业会核对一致;

5、对接内外部审计提供审计数据。

岗位职责：

1、组织开展总账工作，处理费用预提，分摊，收入成本确认等;

2、复核应收、应付、费用等相关凭证，并负责编制相关管理报表;

3、协助财务经理完善相关财务核算流程，并监督执行;

4、进行财务预算的编制与合理性审核，执行预算管理程序，提供费用达成分析，费用合理性分析;

5、做好财务核算工作并建立信息化财务数据分析体系，为决策提供建议;

6、协助部门其他工件。

任职资格：

1、财经类相关专业专科以上学历，初级以上职称优先，主管级要求中级职称;

2、从事生产制造企业会计工作三年以上;

3、熟悉财务相关软件及办公软件。

任职资格：

专业:金融投资、工程管理、财务管理、经济管理、财务会计

财务分析类2年以上工作经验

持有中级或中级以上会计职称

岗位说明

1、 体系建设:建立完善公司的内控制度体系，并监督有效执行;

2、 审核制定集团3-5年长期经营计划以及年度经营计划，并定期对经营情况进行评估分析、跟踪、反馈;

3、 负责投资项目的可行性研究，制定项目投资模式、架构、制定商业计划书;

4、 编制开发项目的商业计划书，并对关键指标进行全程动态实时监控，对商业计划书进行定期和不定期的评估;

5、 配合财务数据的整理和经营分析

6、 配合公司的项目财务运作以及核算管理

7、 配合资金计划和现金流的更新

8、 协助运营管理的协调与沟通，统一经营数据、统计口径和上报路径，建立完善经营数据库，总结经营计划完成情况，结合财务状况提交专项分析报告，供决策建议。

公寓物业收银员工作职责

1、小心操作所使用的电脑收银机，计算器，验钞机等设备，并做好清洁保养工作

2、准确打印各项收费帐单发票，及时快捷收妥客人应付费用

3、对每日收入的现金，执行“长缴短补”的规定，发现长款和短款，如实向领导汇报

4、将每天收入的现款，票据分别填写收入日报表，交稽核签收审核

5、做好交接班工作，交接时，要在备用金登记本上登记备用金数额及发票起止号并签名

6、按月负责发出“付款通知书”，向客户收取租金，管理费和电费等费用

7、月末，编报各类统计表，如应收，已收，欠收管理费一览表等

8、完成上级交办的其他工作