| 制定目的 | 怕钱乱花乱放出问题，想让每笔钱都清清楚楚，不丢不挪不坐支，月底对得上账。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管销售分公司出纳、财务经理，管现金、银行户、支票、承兑汇票、借支和应收账款。 | ||
| 职责分工 | 财务经理盯支票印章和报表，出纳管现金送存和支票签发，会计监盘现金和查未达账，总经理批大额事。 | ||
| 禁止行为 | 不准坐支货款，不准私开账户，不准收无效承兑，不准拿经销商钱物，不准用应收款调业绩。 | ||
| 检查与监督 | 出纳每天清现金，每月盘三次，25号前汇完货款，财务经理查表签字，没做到扣绩效，查实造假就免职。 | ||
企业财务管理办法
分公司财务管理办法【财务管理办法】
1、现金管理
1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理
2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。