企业报税实名登记风险（16篇）

【第1篇】企业报税实名登记风险

一、对于长期零报税的企业，会被罚款，严重的还会被稽查。首先税务机关会把纳税人纳入重点的监控范围内，然后进行相关的纳税评估，如果被评估发现隐瞒收入，虚开发票等行为的，则就要补缴税款和滞纳金。

二、如果企业长期零报税，可能被税务纳入为走逃户，纳入走逃户很严重，会被纳入重大的失信黑名单中并且对外公告，还会被评定为d级的纳税人，被评为d级纳税人，就得承担d级纳税人的所有后果！

三、如果企业长期零报税，并且纳税人持有发票的，则发票就会被税务降板降量，还要纳税人定期到税务机关进行发票核查。

四、如果企业长期零报税，被税务机关核查到，税务局就会采用成本费用的公司来核定纳税人的收入。

总结：税申报的所属期内，收入和成本、费用都为0，才能零申报

这时候，估计不少老板已经在内心暗自窃喜了：公司一直“零申报”岂不是就不用缴税了？

你想想看，一家公司如果有运营，即使没有业务往来，员工工资、办公室租金、水电费、通讯费等基本费用支出总该有吧，一直零申报怎么可能？毕竟，零申报是要连费用都填0才算零申报的。

就算你一时侥幸搞了一两个月的零申报，但能一直长期零申报下去吗？

【第2篇】企业所得税报税税率

税收政策年年变，今年因为疫情，增值税、企业所得税、个人所得税等等纳税政策更是做了很多极大的变动，这对财务人员做账报税和财务管理增添了不少压力。特别是，年后一上班，财务人员就要进入忙碌的汇算清缴期，那么这种时候，一套“2021最新企业所得税税前扣除标准+税率大全+汇算清缴包”是必不可少的，具体的资料在文末无偿分享哦~

一、2021最新企业所得税政策变动

这里为大家播报一条最新的企业所得税最新资讯，2023年3月1日起，西部地区鼓励类产业减按15%税率征收企业所得税。

近日，国家发改委公布《西部地区鼓励类产业目录(2023年本)》。西部地区鼓励类产业减按15%税率征收企业所得税，2023年3月1日起实施。主要原文如下：

二、企业所得税税率：

三、企业所得税税前扣除：

企业所得税扣除原则与范围：

1、业务招待费与广宣费税前扣除标准

2、费用类扣除注意事项

3、工资薪金、劳动保护支出、职工福利、工会经费的税前扣除标准

4、职工教育经费、五险一金、养老与医疗保险扣除标准

5、保险类税前扣除标准

……

以上资料都可以通过下面的方式无偿获取哦~

【第3篇】企业报税流程

企业报税的详细流程一、企业在每月七号前申报个人所得税，每月15号前申报营业税，城建税，教育费附加地方教育费附加印花税，年底时申报一次全年的二，而房产税、土地使用税，每年4月15号前10月15号前申报，三、如果没有发生税金，也要按时进行零申报，二、企业网上报税的详细流程，网上抄报税的税种需要先在地税部门做税种登记，否则不能在网上申报，网上抄报税的流程如下，一、填写申报表，二、正式申报，三、网上划款，四、申报查询划款查询申报成功后打印申报表，地税部门扣款成功后再开户银行打印完税凭证。

【第4篇】新办企业报税

可能各位会计人毕业出来就去了一家新公司，或者是自己开了一家新公司，那么新公司应该什么时候开始报税呢？如果你对这部分知识点不了解，那就和会计网一起来学习吧。

新成立的公司什么时候开始报税？

般来说，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要开始建立账本，并履行“纳税申报”义务，法定时间是企业注册成立后30日内，而真正要履行申报义务的关键在于“启用税种”。如果你公司要领发票，要申请一般纳税人，要核定税种等等，都需要先启用税种，然后按照规定之后的每个月（季度）就要报税了

新公司需要报哪些税？

一个商事主体涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等，还要结合公司去税局注册的时候，核定的税种，在税局核定的税种都是要报税的，如果没有涉及到这个税种，但是核定了，也要进行申报，如果以后也不会涉及这个税种，那就尽快去税局办理，详细资料请咨询当地税务局。

怎么申报纳税？

现在一般都是网上申报了，同时税局也会要求企业签订银税协议，产生税金的时候网上直接扣款，这里需要注意的是，即使你没有开票，没有收入也必须要申报。也就是你一年必须要申报12次（按季申报的要申报4次），不要觉得什么都没有就不按时申报，如果忘记申报了是要被罚款的。

客户说要17%的专票，怎么才能提供？

有很多会计人反应，说因为开不了17%的专票，客户都留不住。这是因为人家对方是一般纳税人，只有一般纳税人才能开17%的增值税专用发票，而且可以享受进项税额抵扣的政策。小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票，如果你的客户多是一般纳税人，那么建议你尽早申请成为一般纳税人。刚成立的公司就能申请。

以上就是有关新公司纳税申报的问题和知识点，希望能够帮助大家，想了解更多的会计知识，请多多关注会计网！

来源于会计网，责编：哪吒

【第5篇】企业报税用什么软件

作为财务人员，工作中会经常接触到税务领域，需要及时了解最新政策法规的信息，企业信息以及复杂的税务计算，那么下面这几款手机app,将会让纷繁复杂的工作显得简单多了。

1、国家税务总局官方app

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国家税务总局app是国家税务总局唯一官方app。财税热点联兴财税第一时间发布，并为用户提供权威解读及官方答疑，能够及时获取新政策，并支持标题搜索、正文搜索、发文部门搜索、文号搜索、国家税务总局、财税、税总函财关税……，使用方便，适合各企事业单位财税人员。

2、费控宝

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费控宝app是一款基于“阿里云”的企业级移动应用，它整合了企业商旅预订、差旅申请、费用报销、采购支付、电子发票、在线支付和自动记账等业务流程。无论是差旅、报销、费用管理、发票，还是采购，它都能实现。反正是财务的一切它都打通了。适合各企事业单位财税人员。

3、中国税务报

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中国税务报app是汇集了各种财税资讯的财务资讯软件，它以传播税务知识为主要目的。用户可以随时在上面观看国家税务方面的一些政策，税务资讯。适合各企事业单位财税人员。

4、numbers

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numbers是苹果公司开发的电子表单应用程序，numbers包含超过 250 种函数，你只需点击便可选用。每个函数都附带详细说明并内置了帮助功能。你甚至可以用视觉占位符作为公式中的变量来组合公式。只需点击占位符，选择你需要添加到公式中的数值。适合各企事业单位财务、税务、行政人事等人员。

5、税问精选 app

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税问精选是一款关于财税、会计的新闻手机客户端。为用户细分财税内容，及时更新法规，解读，专家见解，问答，并且提供首发视频，音频内容，通过电子阅读和播放录音的方式为公众提供新的财税动态及政策解读，适合各企事业单位财务、税务人员。

6、扫描全能王 app

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扫描全能王，将智能手机变成随身携带的扫描仪。方便快捷地记录管理您的各种文档，收据，笔记和白板讨论等。并通过智慧精准的图像裁剪和图像增强演算法，保证您扫描的内容清晰可读，还可以直接发送电子邮件，或者导出到微信、msg、qq、钉钉、百度云、企业微信……适合各类办公室人。

7、启信宝 app

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启信宝从全国企业信用信息公示系统、中国法院裁判文书网、中国执行信息公开网等100家网站提取官方数据，所有数据由国家公开发布在网络上，按照关键字查询、股东/法人名查询 、经营范围查询、失信人查询及高级检索查询五种方式，为用户提供搜索查询功能。类似的还有天眼查app也不错。

8、注册会计师随身学

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想考注会的看过来！注册会计师随身学是一款为想考注册会计资格证的人提供的学习软件，这款软件可以帮你系统的学习考证所需要学习的内容，软件紧贴最新注会大纲，往年真题练习，各种注会知识解答，是您学习注会的好帮手。适合各类想要考cpa的朋友。

9、会计帮app

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【第6篇】建筑企业怎么申报税费

此项是针对查账征收的企业

进入电子税务局，点击我要办税——税费申报及缴纳——企业所得税季报或月报。

第一，填写资产负债表，利润表，现金流量表

第二，根据填好的利润表填写a类企业所得税报表的本年累计收入，成本，利润总额，季初季末总资产，季初季末人数，是否国家限制行业选择

收入等于主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、视同销售收入

成本等于主营业务成本、其他业务成本。

利润总额等于营业收入减营业成本减营业税金及附加减营业费用减销售费用减管理费用减财务费用加营业外收入减营业外支出(季度累加).

第三，填写固定资产折旧明细表，保存。

第四，回到企业所得税主表，保存，申报

第五，网上申报——实时扣款

至此企业所得税报税完成。

【第7篇】小规模企业记账报税

首先小规模纳税人分为无账零申报小规模纳税人和有账小规模纳税人。如果是零申报小规模纳税人，其做账报税可以领零处理。如果是小规模纳税人，需要提供现金单据、银行单据、发票、增值税清单等资料。零申报小规模纳税人的处理是非常简单的，这里我们主要针对小规模纳税人做简单讲解。小规模纳税人如何做账，主要是要注意增值税的核算问题，按照小企业会计准则中关于增值税的核算，小规模纳税人应当按照不含税销售额和规定的增值税征收率计算交纳增值税。

对于小规模纳税人公司税务而言，一般比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。在经营期间需要按规定进行记账报税，小规模纳税人企业也需要建立账簿，那么小规模纳税人做账程序有什么?1、及时收取并妥善保管好经营期间产生的原始票据和凭证(包括发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各类报销单据等)，以为后续编制记账凭证及账务处理做好前期准备。2、填制记账凭证。记账凭证是根据原始凭证填制，以记载企业经济业务简要内容，并确定会计分录，它是登记明细分类账和总分类账的依据。3、根据记账凭证编制科目汇总表。科目汇总表也称“记账凭证汇总表”，是定期对全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证，是进行总分类账登记的依据。4、根据上述环节编制的记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)。5、根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表、现金流量表和损益表)，以简明反映小规模纳税人真实财务状况。6、根据会计报表编制纳税申报表，计算出具体的企业应缴税额，以为企业税务申报做好相应准备。7、将原始票据和凭证装订成册，并进行妥善保管，以备查验。8、年终结转损益。即在年末，将小规模纳税人企业损益类科目的余额全部结转到“本年利润”中，结转后，损益科目为零。不过，若损益类科目发生额有红字，建议选择按科目属性中定义的科目方向进行反方向结转较好。9、编制年度会计报表，总结企业全年经营状况;根据年度会计报表编制各税种的汇算清缴自查表，并按时完成汇算清缴。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。

因为小规模纳税人销售货物或提供应税劳务时只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票，因而小规模纳税人不享有进项税额的抵扣权，即小规模纳税人不存在抵扣的问题，所以小规模纳税人购进货物或接受应税劳务支付的增值税直接计人有关货物或劳务的成本。因此，小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置专栏。如果当月没有产生销售收入，也必须按核定的最低营业额上交增值税，这个相当于是费用类开支，可记入'主营业务税金及附加'科目。

【第8篇】免税企业怎么报税

不管是小规模纳税人，还是一般纳税人，都要进行增值税申报，看了下面纳税申报流程和账务处理案例，会计小白也能轻松上手工作完成申报！

什么情况下能进行零申报

增值税小规模纳税人申报流程

纳税申报一般纳税人

《小规模纳税申报表》填列的6大注意事项（5）——常见差额征收情况

案例一：扣除销售不动产后享受免税情形

上海abc有限公司为按月纳税的企业，小规模纳税人，2023年1月实现不含税销售额15万元，其中提供咨询服务8万元，销售企业注册地不动产7万元。

分析：

1.该纳税人按月纳税，合计不含税销售额15万元，超过了10万元免税标准，但剔除销售不动产后的销售额8万元，未超过10万元，因此，8万元仍可以享受小规模纳税人免税政策。

2.销售不动产按现行规定应当在不动产所在地预缴增值税，由于该纳税人在注册地实现的销售额7万元，未超过10万元，不需预缴。

3.该纳税人是企业，免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。

案例二：兼营货物销售和服务享受免税情形

上海abc有限公司是按季申报的商贸企业,小规模纳税人，2023年1月1日至3月31日取得住宿服务收入185400元（不含税收入不含税收入185400/（1+3%）=180000），同时提供不动产租赁服务不含税销售额10万元。

分析：

1.该纳税人按季纳税，合计不含税销售额18+10=28万元，未超过按季30万元免税标准，可以享受小规模纳税人免税优惠。

2.该纳税人是企业，免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。

2023年4月申报第一季度增值税申报表:

第一季度增值税合计应税销售额，属于小微企业，填列在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第9行“免税销售额”相应的列次。

注意：虽然该宾馆开具了增值税普通发票，但符合免税政策，不需要填列表格第3行。

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【第9篇】企业报税怎么报

纳税申报是纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度哦！

一、增值税小规模申报流程

二、《小规模纳税申报表》填列的6大注意事项

1、《小规模纳税申报表》注意事项一

2、《小规模纳税申报表》注意事项二

3、《小规模纳税申报表》注意事项三

4、《小规模纳税申报表》注意事项四

5、《小规模纳税申报表》注意事项五

6、《小规模纳税申报表》注意事项六

......

三、企业常设普惠性税收减免政策

四、小规模增值税申报表介绍

1、小规模增值税纳税申报表

2、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料

3、增值税减免税申报明细表

五、申报11种情况下的具体填列

1、 正常申报

2、 兼营不动产出租

3、 代开增值税专用发票

4、 小微企业免征增值税

5、 小微企业代开专票

6、 兼营应税货物

7、 差额征收

8、 其他减免

9、 防伪税控设备抵减

10、 预缴税款

11、 销售固定资产

......

篇幅有限，完整版纳税申报哒！

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【第10篇】企业没报税有什么后果

根据统计，2023年以来，每天有1.5万家公司注册，现在开一家公司是在是太容易了，所有成本加起来不到5000元。

现实情况是，很多人注册了公司，各种原因会中止了，但是公司执照依然在那里，其实，这个很有问题，可能你还不知道！

长期零申报，进入黑名单

现在互联网创业，在早期公司很少有收入的，这是实际情况，但是如果你的公司开张都6个月了，税务上还是零申报，这样就会被税务部门监控。根据税务部门政策，如果连续三个月或一年内累计六个月零申报，他们就会查你的公司，如果联系不到你，那公司就“非正常户”了，你公司很快就会上黑名单。

长期不经营，执照被吊销

如果你长期不经营，也没有去报税，达到一定期限，工商部门就会吊销公司营业执照。

根据法律规定，“公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。”

所以，就像上面说的，你长期零申报，也是不可以的，执照会被吊销。

执照被吊销，税费照样还得缴

你可能不知道，公司执照被吊销，公司会自动注销，那你就错了！

按照法律规定，被吊销营业执照的公司，需在15天内进行税务注销，到国税局、地税局，把之前欠的税金、滞纳金统统补上，否则又是处罚。

执照吊销后注销公司，法定代表人、股东受牵连

如果仅仅是罚款，交点税也是应该的，但是一旦是被吊销了执照，连法定代表人都会受牵连。

首先，法定代表人在全国范围3年内都不得申请或担任其他企业的董事、监事等高级管理人员。

另外，如果注册资本未实缴，导致强制执行的。股东的信用都有影响，特别是在出入境和办理贷款方面，工商、税务与公安、银行等多部门联合惩戒，就是要让失信者无路可走。

2023年11月8日，最高人民法院发布《关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》司法解释，对法院在民事执行中变更追加当事人问题进行全面规范，其中包括变更追加瑕疵出资有限合伙人、违规注销企业的清算责任人。

公司注销难，难在税务！

开公司容易注销难，我们可以看一下流程。

公司注销流程。虽然三证合一、国地税合并后，简化了住下流程，也逐步推行简易注销，但是公司注销仍然是非常繁琐的。

注销公司时间成本比较高，整个注销公司流程下来一般都是4至6个月左右，分公司注销时间为4个月左右。如果出现一些严重问题，甚至要花费一年时间才能注销。

开公司容易注销难，特别是“法人”（公司法定代表人）责任大。

各位老板真的要好好注意，特别是现在税务机构的大数据监控，任何企业都别抱有侥幸心理。

你还不是有各公司已经成了僵尸公司，赶紧处理一下吧！

另外，也希望在线改革企业简易注销登记试点，不知道你当地是不是正常得到了落实？

【第11篇】合伙企业报税

合伙企业作为一种共同经营的方式，在社会生活中越来越广范的存在，为普遍的投资业主所采用。那么合伙企业如何交税？如何纳税申报也成为投资人最为关注的问题，下面通过案例的形式来为您解答。

【案例】：

新旺财税咨询公司是由税务师小刘、税务师小章及宏宇有限责任公司共同投资设立的有限合伙企业。合伙协议约定合伙人的合伙份额为：税务师小刘合伙份额30%、税务师小章合伙份额40%及宏宇有限责任公司合伙份额30%。税务认定为小规模纳税人。经营所得按照查账方式申报缴纳。2023年发生的经济业务情况如下：

提供财税咨询服务取得收入（含税）494.4万元，发生的日常办公费用20万元，发生的人员工资为100万元（不包含投资者的个人工资），发生的办公房屋租赁费17万元、水电及物业费等3万元。收到被投资的尧舜公司投资分红150万元。

【解析】：

一、政策依据：

1、《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》

第四条 个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

第五条 个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额；合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额。

2、《国家税务总局关于〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉执行口径的通知》（国税函〔2001〕84号）第二条规定，关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题：

个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

3、《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）第二条规定，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

【判定】：

1、根据上述关于合伙企业的财税文件规定，新旺财税咨询公司投资尧舜公司取得的投资分红150万元，不并入新旺财税咨询公司的收入，应单独作为税务师小刘、税务师小章及宏宇有限责任公司的红利所得。税务师小刘、税务师小章及宏宇有限责任公司分得的红利所得按合伙份额的分配比例。其中，税务师小刘、税务师小章属于自然人，因此其分得尧舜公司的分红所得按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。宏宇有限责任公司属于法人合伙人，因此其分得尧舜公司的投资分红，应计入其应纳税所得额，计缴企业所得税。

2、此案例中没有设定合伙企业股权转让得涉税问题。实务中如果新旺财税咨询公司将尧舜公司的股权转让，按照税法规定，新旺财税咨询公司的股权转让收入属于财产转让收入，应当计入新旺财税咨询公司的总收入，并可以按照规定扣除相关权益费用。股权转让所得，投资者（合伙人）应当按照“个体工商户生产经营所得”的应税项目缴纳个人所得税。

政策依据：《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》（国税发〔2011〕50号 ）规定：对个人独资企业和合伙企业从事股权（票）、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得，应全部纳入生产经营所得，依法征收个人所得税。

二、税款计算：

（一）新旺财税咨询公司2023年所得为两个部分：

1、经营所得=494.4/（1+3%）-20-100-17-3=340万元。

2、投资分红所得=150万元。

（二）各合伙人2023年分得所得情况如下：

1、税务师小刘

（1）经营所得额=340*30%=102万元

（3）股息、红利所得=150*30%=45万元

合计所得=102+45=147万元。

2、税务师小章

（1）经营所得额=340*40%=136万元

（2）股息、红利所得=150*40%=60万元

合计所得=136+60=196万元。

3、宏宇有限责任公司

分的所得额=340*30%+150*30%=147万元

（三）2023年各合伙人应纳税款计算如下：

1、税务师小刘

（1）经营所得额应纳个人所得税=1,020,000*35%-65,500

=291,500元

（2）股息、红利所得应纳个人所得税=450,000*20%=90,000元

合计所得=291,500+90,000=381,500万元。

2、税务师小章

（1）经营所得应纳个人所得税=1,360,000*35%-65,500

=410,500元

（2）股息、红利所得个人所得税=600,000*20%=120,000万元

合计所得=410,500+120,000=530,500元。

3、宏宇有限责任公司

应将340*30%+150*30%=147万元，全部并入宏宇公司当期的应纳税所得额缴纳企业所得税。

三、税款申报：

（一）税务师小刘和税务师小章因为属于自然人合伙人，应分别填报《个人所得税生产经营所得纳税申报表（b表）》，在年度终了后三个月内办理个人所得税年度纳税申报。

（二）新旺财税咨询公司对外投资分回的红利，税务师小刘和税务师小章因为属于自然人合伙人，因此应自行申报按合伙协定约定比例计算的红利所得，并在合伙企业取得红利的次月十五日内按“利息、股息、红利所得”申报个人所得税，向主管税务机关报送《个人所得税自行纳税申报表》。

（三）宏宇有限责任公司作为合伙企业中的法人合伙人，从合伙企业取得所得的，填入《a105000表 纳税调整项目明细表 》四、特殊事项调整项目（37+38+…+42）之（五）合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额栏中，并入宏宇有限责任公司当年的应纳税所得。在该公司登记注册地缴纳。但是有的地方为防止税收流失，规定合伙企业中法人和其他组织应缴纳的企业所得税由合伙企业的主管税务机关负责征收管理。

例如《湖北省地方税务局关于企业所得税有关政策执行口径的通知》（鄂地税发〔2009〕37号）第六条规定，关于合伙企业中企业法人合伙人的纳税地点问题中规定：

合伙企业生产经营所得和其他所得按“先分后税”的原则处理。合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。根据企业所得税法规定，居民企业之间的股息红利等权益性投资收益为免税收入，为防止税收流失，合伙企业中法人和其他组织应缴纳的企业所得税由合伙企业的主管税务机关负责征收管理。

四、税收优化

从以上案例可见，合伙企业的自然合伙人如果采取查账征收方式计算缴纳个人所得税得话，税费明显很高。因此合伙企业的合伙人在合伙企业初创时，就要做好税收筹划，具体的方法如下：

（一）选择税收洼地。目前对于合伙企业的税收优惠政策各地都有不同的规定，主要的税收洼地有：

1、霍尔果斯：个人所得税按照地方留存50%部分每月达到1000元-2000元、2000元-4000元、4000元以上的分别返还70%、80%、90%。

2、上海崇明岛：核定征收优惠，个税带征0.5-3.5%之间。

还有深圳前海、天津武清区、滨海区等区域对于合伙企业都有不同得税收优惠政策。因此在设立合伙企业之初，一定要选择一个税费最低得区域。

（二）争取个人所得税核定征收。

财政部国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知 财税[2000]91号附件一：关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 第七条 有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：

1、企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的；2、企业虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；2、纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。

（三）利用国家关于合伙企业税收优惠政策。比如：投资创业性产业。财政部 税务总局 关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知财税〔2018〕55号（二）有限合伙制创业投资企业（以下简称合伙创投企业）采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的，该合伙创投企业的合伙人分别按以下方式处理：

1.法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

2.个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

总之，要想税负优化，在设立合伙企业初期就要要做好筹划。

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【第12篇】企业没有收入没有报税

没有开户的公司还需要报税吗是会计工作中的常见问题，实际生活中，我们可以看到很多新公司成立，都是需要开户的。另外也要办理税务登记证。本文就针对没有开户的公司还需要报税吗做一个相关介绍，来跟随会计网一同了解下吧!

没有开户的公司是否需要报税?

答：自三证合一之后，公司一旦注册就会自动产生税务关系。不论公司是否盈利，都需要完成申报税务的工作。如果不报税，之后也会产生相应的罚款。但对于每家公司是不是必须要开户没有做强制要求。一般办完营业执照后30日内需要办理税务登记证，办好税务登记证的下个月就要开始报税。所以，没有开户的公司也是需要报税的。

公司银行开户需要哪些资料?

公司银行开户需要准备的资料具体如下：

1、营业执照正本、副本和公司章程;

2、法定代表人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、合伙人或股东身份证复印件;

3、公章、财务章、法人章、发票专用章及合同专用章;

4、组织机构代码证及税务登记证明等;

5、银行要求提供的其他资料。

新办企业开户手续是什么?

1、银行交验证件，客户需如实填写《开立单位银行结算账户申请书》，并且加盖公章;

2、开户行应与存款人签订的人民币单位银行结算账户管理协议，开户行与存款人应当各执一份;

3、填写关联企业登记表，下面银行将报送人行批准核准;

4、开户行在人行核准并核发《开户许可证》之后，将《开户许可证》正本及密码、《开户申请书》客户留存联交于客户签收。

公司不开对公账户的后果是什么?

答：由于不开对公账户，税务部门就无法完善税务资料，所以必须开户。根据相关规定，从公司成立15个工作日起，每个月公司必须向税局申报公司经营情况，无论公司盈利与否，有无业务发生，即使没有收入也要做零申报，且根据实际建立相应的记账凭证。

对公账户的钱为什么不能随便转出?老板怎么从公司拿钱合法?

以上就是关于没有开户的公司还需要报税吗的全部介绍，希望对大家有所帮助!更多精彩内容请持续关注会计网!

来源于会计网，责编：慕溪

【第13篇】小规模企业如何报税

对于大部分的创业者而言，在公司起步阶段，不仅有着资金不足的问题，还多多少少存在着纳税报税的问题。

这并不是什么难堪之事，试问我又不是会计出身，怎么可能顺顺利利的就办好税了呢?

不过，作为老板，在没有多余的人力专门做财务的情况下，在创业之余，为了避免“入坑”，我们还是需要先了解一些基本的财务知识。

例如：去年5月，小李开了一家小公司，注册的类型是小规模纳税人。2023年10-12月销售额达120000元(不含税收入，下同)，开具的普通发票。那么，2023年1月份增值税应该如何申报?

在回答这个问题之前，我们应该先了解清楚以下几个问题：

1、增值税小规模纳税人申报流程是什么?

一般来说，增值税小规模纳税人都是按季申报，每个月都需要使用税控设备登录系统自动抄报税，同时每季度登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

2、小规模纳税人申报需要报送什么资料?

由于小规模纳税人基本都是通过网上申报，所以不需向税务机关报送纸质资料，但需要自行将相关资料留存备查。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料，并在报表上加盖公章，复印件注明“此件由我单位提供，复印件与原件一致”。

3、小规模纳税人申报表填写有什么注意事项?

1)小规模纳税人填写申报表需要在货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响到税款的属性，还会影响一般纳税人的认定。

2)如果可以享受小微政策，则直接将收入填写在第9行以下，第1-8行不填写数据。

3)自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。

4)差额纳税人需按照差额前的收入计算是否享受小微政策。

4、增值税小规模纳税人有什么优惠政策?

据国家政策明确指出，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。

增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2023年5月1日起至2023年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

5、小规模纳税人应如何计算应纳税额?

小规模纳税人计算应纳税额应用简易计税方法计税。所谓简易计税方法的应纳税额，就是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。

应纳税额计算公式：应纳税额 = 销售额×征收率

简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

所以，综上所述，小李在缴纳2023年1月份增值税时，由于其季度增值税货物销售额为120000元，不可享受小微企业免征增值税政策，故应纳税额为120000×3%=3600元。

其增值税纳税申报表填列如下：120000元填入申报表“货物及劳务”列第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”和第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”;3600元填入申报表“货物及劳务”列第15栏“本期应纳税额”、第20栏“应纳税额合计”和第22栏“本期应补(退)税额”。

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【第14篇】企业报税业务流程

企业会计网上报税如何操作？网上报税需要办理网上报税手续才能使用，即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议，由税务局分配办理网上报税业务的登陆密码。

申报流程：

注意：

a:第一次使用时，需1-4条，平时需5－9条。

b:最后把表送国税局，报税，时间每月1至12日。

要求：

3、网上报税还需报送作为财务分析依据的财务报表，以验证报表的平衡及勾稽关系。这些财务报表包括：

4、采用网上报税的业户必须定期向主管税务机关报送纸质申报资料：

纳税人在向税务机关报送纸质资料时，要求必须在每份资料的纳税人名称处加盖单位公章。按照上述列出的需报送资料的顺序定期向办税服务厅报送。

......

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【第15篇】个人独资企业如何报税

大家好，今天我们来了解下个人独资企业是怎么缴税的?个人独资企业均按照以下方式缴税：1、缴纳个人所得税。个人独资企业不适用企业所得税法，无需按照法律规定缴纳企业所得税；2、征收方法有查账征收和核定征收；3、按照法律规定计算应纳税所得额，据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

法律依据：

《中华人民共和国企业所得税法》第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。《中华人民共和国个人所得税法》第十二条 纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

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【第16篇】企业怎么报税步骤

企业报税流程是怎样的?

通常，无论公司是小规模纳税人还是一般纳税人，它通常都遵循相同的纳税申报流程，包括税务登记，税务标识，发票处理，纳税申报和纳税证明。

公司税务申报流程是什么?

(一)税务登记

税务登记，又称税务登记，是指税务机关依照税法规定对纳税人的生产经营活动进行登记和管理的法定制度，也是纳税人履行税款的法定程序。 依法履行义务。 根据有关法律，法规的规定，企业应当自领取营业执照之日起三十日内到税务机关办理税务登记，税务机关将自取得营业执照之日起三十日内审核并签发企业税务登记证。 收到企业声明。

其中，需要依法办理税务登记的企业类型，具体包括单位纳税人，个体经营纳税人，临时营业纳税人，自然人纳税人和预提所得税义务人。

(二)税务认定

即，税务机关按照有关法律，法规办理纳税人资格登记和收款方式确定工作。 公司税收识别的内容具体包括两个方面：1.公司纳税人的资格是什么，无论是一般纳税人还是小规模纳税人; 2.公司收税的方法有哪些，例如支票帐户? 收款，批准收款，预扣和付款，收款和付款等

(三)发票办理

根据有关法律法规，所有已经完成税务登记的单位和个人，都应当向主管税务机关申请购买和发行与其业务范围相对应的普通发票。 购买的发票类型包括增值税专用发票，增值税普通发票，增值税电子普通发票等。

(四)纳税申报

目前企业纳税申报的方式最常见的有两种，分别是上门申报和网上申报。

1、上门申报：也称直接报税，是指企业分别向国税和地税办理服务厅领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写完毕后，连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内，分别去国税办理服务厅和地税办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

2、网上报税：企业在选择网上报税方式时，应当向税务部门提前申请，具体的申请流程如下:第一，企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请;第二，主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门(直接)申报方式进行纳税申报。

(五)完税证明

即企业在完成税款申报缴纳之后，若当场或事后需要取得税收票证的，可以向税务机关要求为其开具完税证明。

以上是乐韩会计小编整理关于“企业报税流程是怎样的?”的内容，想要了解更多相关细节内容或者有任何疑惑，欢迎私信问乐韩会计小编或者拨打客服热线咨询：18889402286 400-128-2286