网上报税用什么软件（16篇）

【第1篇】网上报税用什么软件

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“懂王”支持者冲击国会山仍在发酵，美国媒体都忘了越发严重的新冠疫情。

根据约翰斯·霍普金斯大学的数据统计，2023年的前11天，美国境内因新冠病毒导致的死亡人数超过3万人，这比美国去年8月一整个月的死亡人数还要多。

疫情的持续肆虐也严重拖累了美国的经济复苏的步伐。

根据美国媒体报道，即使企业在疫情期间未停止招工，仍不能阻挡大规模“失业潮”的出现。目前有将近400万美国人处于长期失业状态（失业超过27周），相比去年9月的240万人增长超过六成。

为了缓解困难，2023年底美国国会再次通过了最新的纾困救济计划。

法案提出，向调整后年收入低于75,000美元的个人和家庭年收入低于15万美元的联合报税夫妇提供每人600美元现金，此外每个受抚养子女也可以获得600美元。

如果全额领取，一个四口之家可以得到2400美元。对于不爱储蓄，习惯信用卡透支消费的美国人而言，这笔钱堪称是最为雪中送炭的“新年礼物”。

法案通过后，美国财政部长努钦非常肯定地表示，符合条件的美国人在几天内就能看到资金直接到达他们的银行账户，“这是最快速的方式”。

不过，发救济金的过程还是碰上了来自官方的“小麻烦”。

根据美国媒体报道，截止1月4日，财政部已在第二轮刺激资金发放中支付了1123亿美元，是计划总额1640亿美元68%，数百万美国人通过直接存款或邮寄支票的方式收到了他们的600美元。

然而，一些人仍在等待。

许多人在2023年过了一周后才得知，他们要到提交2023年的纳税申报单时才能拿到这600美元。

美国国税局（irs）拒绝透露有多少人受到影响，但美国国家消费者法律中心（nclc）表示受影响人数可能高达2000万人，nclc指责国税局应当提早为救济金发放做好准备。

国税局敦促人们使用国税局网站上的“获取我的付款”工具来检查他们的付款状态，如果该工具回复 “付款状态#2 -不可用”，那么将不会通过直接存款或邮寄的方式收到支票。

美国国税局表示：“如果没有收到纾困救济支票，应该以电子方式提交2023年纳税申报表并在纳税申报表上申请恢复返还信贷，以便尽快获得付款和任何退款。”

而一些使用报税软件turbotax的美国民众可能得等到1月底才能拿到救济金。

根据turbotax母公司财捷（intuit）官方的说法，由于国税局的错误，部分救济金被发入了已关闭或者不再有效的账户。而根据法律规定，需要先将钱退还给国税局后才能重新发放。intuit表示：“我们一直在不知疲倦地与财政部和国税局寻求解决方案。”

救济金拖延可能会带来更多的困难，一些已经提前预支了这笔款项的民众很可能会在月中遭遇还款日无钱可用的尴尬处境。

此外，美国警察部门还提醒民众要提升警惕性，注意与“纾困救济金”相关的电信和邮件诈骗。

2

有个盛行的段子讲到：“有三种事情万万不能做的:在中国涉毒；在俄罗斯劫持人质；在美国逃税。”

美国每个人都必须和国税局打交道，irs被称为“美国最令人闻风丧胆的政府部门”。每年的4月15日之前，美国人都要向国税局提交材料，拿出收入证明和自己填报的表格让国税局审核。

税务流程的繁杂以及手续的繁琐让人望而生畏，但这也让一些公司另辟蹊径找到了商机——从人力的报税中介到现在报税软件。2023年，有超过5200万美国人通过电子方式提交了自行准备的纳税申报表。

intuit（财捷）的turbotax就是税务软件中的佼佼者。

intuit由斯科特·库克和汤姆·普罗克斯创立于1983年，总部位于美国加州山景城。

从个人理财服务商起步，intuit逐渐成长为一家智能财税公司，专注为中小企业、个人和会计专业人士提供财务管理、税务管理、薪资管理、支付、个人理财等解决方案，目前市值超过950亿美元。

1983年，intuit 推出个人理财管理工具 quicken。

斯科特·库克为了解用户对于quicken的反馈，派员工在美国各地商场开展“跟随我回家”计划。员工联系购买quicken的消费者，询问他们是否可以去家中观察他们如何安装和使用软件。

收集到反馈让intuit意识到许多人将quicken用作小企业的簿记工具。“用户驱动的创新”，这一需求让intuit后续推出了广受欢迎的会计软件quickbooks。

专注设计，致力于提升用户体验让intuit迅速成长为美国个人理财软件的龙头企业，并不断扩大自身规模。1993年，intuit以2.25亿美元收购了税务软件公司chipsoft。

1986年，美国国税局设计出了电子申报系统( efs)，作为一项实验来衡量公众对填写纸质申报表替代方案的意见。当时，税务代理人和公众对此非常不信任，认为系统是为了秘密收集额外的信息用于审计目的。

尽管有顾虑，随着互联网时代的到来，报税从人工转向电子的潮流也不可避免。

彼时，chipsoft推出的产品让纳税人绕过税务专业人员，通过家用调制解调器以电子方式向第三方公司发送报税单，然后国家税务局批准的传输公司将以电子方式向国家税务局提交申报表。

intuit在几年里仔细观察美国国税局电子申报系统的发展，并琢磨用户对于其复杂的情感与实际需求。在技术层面上不断完善。

1999年，turbotax正式可以在线访问。intuit副总裁鲍勃·梅根自信满满地表示：“我们投资创建了最可靠、最简单的网上报税系统。我们相信大量曾花一整天时间手工报税的纳税人会迁移到网络上。”

intuit通过改进和利用免费增值模式以及创造全新的报税体验，确保消费者大规模购买软件。在强势促销与推广下，turbotax当年就在美国售出420万份，38个州接受了电子退税的方式。

2000年，intuit占据了美国电子报税市场75%的份额。

3

随着在线市场的兴起，turbotax也逐渐从实体产品转向在线订阅模式。turbotax的免费在线版本深受用户欢迎，很快在diy报税垂直领域获得了60%的市场份额。

进入到移动互联网时代，intuit也关注到手机应用重要性。

2023年，intuit开始在加州测试名为snaptax的iphone应用，起初并不是为了用户可以在手机上提交报税表，而是数据收集的便利。用户在智能手机上拍摄w-2表单，然后通过snaptax应用程序上传数据到turbotax。

推出两周，snaptax就成为itunes上最受欢迎的应用。intuit意识到部分用户已经只使用snaptax来填写和提交申报表，融合多个智能设备入口便摆上日程。

不过intuit也有自己的“算盘”。毕竟，美国的报税流程一旦简化，它的业务需求就有可能不复存在。

2004年，斯坦福大学约瑟夫·班克曼在加州推出了名为readyreturn的试点计划，为用户创造预先填写的报税表。如果免税申报提案得到推广，每年可以为美国纳税人节省数小时的时间和报税费用。该项计划受到了参与者的广泛欢迎。

然而，班克曼的提议在加州立法机关被否决。据报道，intuit在萨克拉门托花费了50多万美元进行游说。此后，相似的税收简化法案多次未获得通过。

intuit在公开文件中承认：“联邦和州税务机关开发软件或其他系统以方便纳税人免费准备报税表和电子报税可能会导致我们失去客户和收入。”

有统计称，从2023年至2023年，intuit花费了大约1300万美元游说联邦政府反对简化美国税收制度的提议。

另一面，intuit不断改善turbotax的用户体验。

即便常年和税务部门打交道，多数美国人对于繁琐的税务问题仍是一知半解，作为行业领先的saas公司，一边得确保“麻烦”出现，一边得帮用户搭好梯子。

2023年起，turbotax引入“扁平”系统以确保用户不会浪费时间回答与其纳税情况无关的问题，让信息传递对用户更加友好和易于理解。近年来，个体生意和“零工经济”的兴起，intuit也推出了多个版本的报税产品，面向在新领域工作的人们。

2023年初，intuit以70亿美元收购金融技术门户网站credit karma，深入不断增长的在线消费金融领域。

根据财捷公司2021财年第一财季财报，归属于母公司普通股股东净利润为1.98亿美元，同比增长247.37%；营业收入为13.23亿美元，同比上涨13.56%。intuit的产品在疫情期间展现出了稳定韧性，各家投行对其给出“增持”评级。

intuit的发展历程或许可以给国内相关从业者些许启示。

去年底举办的“中国财税代理服务行业发展大会”上，国内从业者一致认同智能化已然成为代账行业发展的新方向，数智化浪潮中各种saas智能财税软件工具不断地推向市场。

这门在琐碎中找到需求的生意或许也会越来越为国人熟知。

【第2篇】潍坊地税局网上报税

重要提醒！

12月31日前，

必须及时确认申报2023年的

专项附加扣除！

否则来年无法继续扣除！

按照规定，

每年12月份要对

次年享受专项附加扣除的内容进行确认，

未及时确认的，

扣缴义务人于次年1月起暂停扣除，

待确认后再行办理。

个税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。

如何在个人所得税app操作确认

申报2023年的专项附加扣除呢？

一起跟小编往下看↓↓↓

首先

打开“个人所得税”app

（没下载的赶紧下载啊~）

登录后

首页上有两个选项

☟☟☟

2023年已经填报

2023年继续享受的专项附加扣除

点击“确认2023年度专项附加扣除”

跳出第一次覆盖信息提示

☟☟☟

点击“确定”

进入2023年

已经填报的专项附加扣除

☟☟☟

核对信息

可以点击进行修改

或者点击右上角的“一键确认”

跳出第一次覆盖信息提示

☟☟☟

点击“确定”

2020专项附加扣除申报完成

平时需要查询专项附加扣除的

也可以从app首页“查询”选项进入

点击“查询”

我的记录“专项附加扣除填报记录”

切换年度查看

☟☟☟

如果在2023年有了新的专项附加扣除

则从首页的

“申报专项附加扣除”开始填写

填写之前按窗口提示准备好相应的资料

☟☟☟

注意

通过上面这个界面上的“一键带入”

也可以自动确认上一年度的

专项附加扣除

确认信息过程中

异常情况处理

▼

1. 如果系统自动标记“重复提报”，则需要删除重复的或错误的采集记录。

2. 住房贷款利息和住房租金不可同时享受扣除，如果两者同时存在，则需要删除其中一项。

3. 如果系统提示填写信息“已失效”，则说明事项不在扣除有效期，需要据实修改扣除有效期。如果2023年已无法扣除，则需要删除。

4. 确认操作如果有错误，可以删除，重新操作确认步骤。

2023年要来了

一个新的纳税年度

扣除信息都要提前确认好哦

附：个税专扣员工实际填报70问

子女教育

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1.子女教育的扣除主体是谁？

答：子女教育的扣除主体是子女的法定监护人，包括生父母、继父母、养父母，父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，比照执行。

2.子女的范围包括哪些？

答：子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。也包括未成年但受到本人监护的非子女。

3.子女教育的扣除标准是多少？

答：按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。

4.子女教育的扣除在父母之间如何分配？

答：父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，即一人每月1000元扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即一人每月500元扣除。只有这两种分配方式。

5.子女教育的扣除分配选定之后可以变更吗？

答：子女教育的扣除分配，一方扣除或者双方平摊，选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。

6.在民办学校接收教育可以享受扣除吗？

答：可以。无论子女在公办学校或民办学校接受教育都可以享受扣除。

7.在境外学校接收教育可以享受扣除吗？

答：可以。无论子女在境内学校或境外学校接受教育都可以享受扣除。

8.子女教育专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：子女教育专项附加扣除采取定额扣除方式。

9.享受子女教育专项附加扣除，需要保存哪些资料？

答：纳税人子女在境内接受教育的，享受子女教育专项扣除不需留存任何资料。纳税人子女在境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

10.填报子女教育支出需要符合什么条件？

答：（1）有子女符合以下两个条件之一：①扣除年度有子女满3岁且处于小学入学前阶段；②扣除年度有子女正接受全日制学历教育。（2）同一子女的父亲和母亲扣除比例合计不超过100%。

11.同一子女、同一受教育阶段是否需要细化填写？如，义务教育阶段是否需要区分小学、中学分别填写？

答：无需细化填写。对于同一子女的同一受教育阶段，即使在一个年度中间，子女存在升学、转学等情形，只要受教育阶段不变，也无需细化填写。

12. 何时填写教育终止时间？

答：子女因就业或其他原因不再继续接受全日制学历教育时填写。当前受教育阶段毕业，但还会继续接受全日制学历教育的无需填写。个人从填报的教育终止时间次月起，不能再继续享受该子女的此项扣除。

13.子女满3周岁，但未入幼儿园的，是否需要填写就读学校或者就读国家（地区）？

答：需要填写。如果不填写，将可能导致此条信息之后信息采集失败，影响个人享受专项附加扣除。子女处于满3周岁至小学入学前的学前教育阶段，但确实未接受幼儿园教育的，仍可享受子女教育扣除，就读学校可以填写“无”。

14.是否必须在子女满3周岁之后才能填写？

答：本扣除年度内子女即将年满3周岁的，可以在子女满3周岁之前提前填写报送相关信息，子女满三周岁的当月即可享受子女教育专项附加扣除，无须待子女实际年满3周岁之后填报。

15.子女已经不再接受全日制学历教育的是否可以填报子女教育专项附加扣除？

答：不可以。子女已经不再接受全日制学历教育的已不符合子女教育专项附加扣除的相关规定，无需填写相关信息。

16.一个扣除年度中，同一子女因升学等原因接受不同教育阶段的全日制学历教育如何填写？

答：可以分两行，分别填写前后两个阶段的受教育情况。

17.不同的子女，父母间可以有不同的扣除方式吗？

答：可以。对不同子女，可以在父母间有不同的扣除比例，扣除比例只能为50%：50%，以及100%：0。其中一方为100%的，另一方无需采集该子女的专项附加扣除信息。

18.对于存在离异重组等情况的家庭子女而言，该如何享受政策？

答：由子女父母双方协商决定。一个孩子总额不能超过1000元/月，扣除人不能超过2个。

继续教育

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1.继续教育专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？

答：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

2.继续教育专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？

答：继续教育专项附加扣除的扣除标准是：

（1）纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。

（2）纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

3.继续教育专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出由接受教育的纳税人本人扣除。大学本科及以下的学历继续教育可以由接受教育的本人扣除，也可以由其父母按照子女教育扣除，但对于同一教育事项，不得重复扣除。

4.继续教育专项附加扣除该如何申报？

答：根据《办法》规定，对技能人员职业资格和专业技术人员职业资格继续教育，采取凭证书信息定额扣除方式。纳税人在取得证书后向扣缴义务人提供姓名、纳税识别号、证书编号等信息，由扣缴义务人在预扣预缴环节扣除。也可以在年终向税务机关提供资料，通过汇算清缴享受扣除。

5.继续教育专项附加扣除扣除方式是什么？

答：对学历继续教育，采取凭学籍信息定额扣除方式。纳税人向扣缴义务人提供姓名、纳税识别号、学籍、考籍等信息，由扣缴义务人在预扣预缴环节扣除，也可以在年终向税务机关提供资料，通过汇算清缴享受扣除。

6.学历（学位）继续教育支出，可在多长期限内扣除？

答：在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，但同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。

7.纳税人因病、因故等原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假是否连续计算？

答：学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。48个月包括纳税人因病、因故等原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假期连续计算。

8.纳税人享受继续教育专项附加扣除需保存哪些资料？

答：纳税接受学历继续教育，不需保存相关资料。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。

9.没有证书的兴趣培训费用可扣除吗？

答：目前继续教育专项附加扣除的范围限定学历继续教育、技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的支出，上述培训之外的花艺等兴趣培训不在税前扣除范围内。

10.纳税人终止继续教育是否需要报告？

答：纳税人终止继续教育，应当将相关变化信息告知扣缴义务人或税务机关。

11.填报继续教育支出需要符合什么条件？

答：学历（学位）继续教育的条件需要扣除年度内在中国境内接受学历（学位）教育。职业资格继续教育需要在扣除年度取得职业资格或者专业技术人员职业资格相关证书。

12.同时接受多个学历继续教育或者取得多个专业技术人员职业资格证书，是否均需要填写？

答：只填写其中一条即可。因为多个学历（学位）继续教育不可同时享受，多个职业资格继续教育不可同时享受。

13.学历（学位）继续教育与职业资格继续教育可以同时享受吗？

答：可以。

14.学历（学位）教育，是否最后没有取得学历（学位）证书也可以扣48个月？

答：凭学籍信息扣除，不考察最终是否取得证书，最长扣除48个月。

15.如果可以，48个月后，换一个专业就读（属于第二次继续教育），还可以继续扣48个月？

答：纳税人48个月后，换一个新的专业学习，可以重新按第二次参加学历（学位）继续教育扣除，还可以继续扣48个月。

住房贷款利息

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1.住房贷款利息专项附加扣除的扣除范围是什么？

答：纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出。

2.住房贷款利息专项附加扣除的标准是怎么规定的？

答：在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

3.住房贷款利息专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除, 也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

4.住房贷款利息专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：住房贷款利息专项附加扣除采取定额扣除方式。

5.住房贷款利息专项附加扣除享受的时间范围？

答：纳税人的住房贷款利息扣除期限最长不能超过240个月，240个月后不能享受附加扣除。对于2023年之后还处在还款期，只要符合条件，就可以扣除。

6.夫妻双方婚前都有住房贷款，婚后怎么享受住房贷款利息专项附加扣除？

答：夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%，具体扣除方式在一个年度内不得变更。

7.住房贷款利息专项附加扣除中所称的首套住房贷款是如何定义的？

答：住房贷款利息专项附加扣除办法中所称的首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。同时办法中还规定，纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除，在实际操作中，可以按照纳税人用贷款购买首套住房的情形来掌握，即纳税人首套使用贷款购买住房的利息支出可以扣除。

8.填报住房贷款利息支出需要符合什么条件？

答：一是本人或者配偶购买的中国境内住房；二是属于首套住房贷款，且扣除年度仍在还贷；三是住房贷款利息支出和住房租金支出未同时扣除。

9.如何确定是否属于首套住房贷款？

答：是否属于首套住房贷款，可以咨询贷款银行。

住房租金

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1.住房租金专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？

答：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照规定进行扣除。

2. 住房租金专项附加扣除中的主要工作城市是如何定义的？

答：主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）全部行政区域范围。

3.住房租金专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？

答：住房租金专项附加扣除按照以下标准定额扣除：

（一）直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区人口不超过100万（含）的城市，扣除标准为每月800元。纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。

市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。

4.住房租金专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：根据《办法》规定，住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方（即承租人）扣除住房租金支出。夫妻双方主要工作城市不相同的，且各自在其主要工作城市都没有住房的，可以分别扣除住房租金支出。夫妻双方不得同时分别享受住房贷款利息扣除和住房租金扣除。

5.纳税人享受住房租金专项附加扣除应该留存哪些资料？

答：纳税人应当留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。

6.夫妻双方无住房，两人主要工作城市不同，各自租房，如何扣除？

答：夫妻双方主要工作城市不同，且都无住房，可以分别扣除。

7.住房贷款利息和住房租金扣除可以同时享受吗？

答：不可以。住房贷款利息和住房租金只能二选一。如果对于住房贷款利息进行了抵扣，就不能再对住房租金进行抵扣。反之亦然。

8.纳税人首次享受住房租金扣除的时间是什么时候？

答：纳税人首次享受住房租赁扣除的起始时间为租赁合同约定起租的当月，截止日期是租约结束或者在主要工作城市已有住房。

9.填报住房租金支出需要符合什么条件？

答：一是本人及配偶在主要工作城市无自有住房；二是本人及配偶扣除年度未扣除住房贷款利息支出；三是本人及配偶主要工作城市相同的，该扣除年度配偶未享受过住房租金支出扣除。

10.主要工作城市如何填写？

答：纳税人在扣缴义务人处办理该项扣除的，填写任职受雇单位所在的城市。

11.一个月同时租住两处住房或者年度中间换租住造成中间有重叠租赁月份的情况，如何填写？

答：一个月同时租住两处住房的，只能填写一处；中间月份更换租赁住房的，不能填写两处租赁日期有交叉的租赁住房信息。

如果此前已经填报过住房租赁信息的，只能填写新增租赁信息，且必须晚于上次已填报的住房租赁期止所属月份。确需修改已填报信息的，需联系扣缴义务人在扣缴客户端修改。

12.员工无房产，目前长包酒店房间居住，每月金额自负，这种情况是否可视为租房？

答：可以视为租赁住房，但请纳税人保留部分相关票据，用以证明相关事实。

13.员工宿舍可以扣除吗？

答：如果个人不付费，不得扣除。如果本人付费，可以扣除。

14.某些行业员工流动性比较大，一年换几个城市租赁住房，或者当年度一直外派并在当地租房子，是否支持该项专项附加扣除？

答：对于为外派员工解决住宿问题的，不应扣除住房租金。对于外派员工自行解决租房问题的，对于一年内多次变换工作地点的，个人应及时向扣缴义务人或者税务机关更新专项附加扣除相关信息，允许一年内按照更换工作地点的情况分别进行扣除。

15.住房租金支出扣除“主要工作城市”的范围，某市下属县有住房，到该市区工作的租房支出能否享受扣除？

答：“主要工作地”的填写，纳税人可通过电子模板中的城市列表中下拉选择。纳税人或其配偶在“主要工作地”有住房的，不可以再填报住房租金扣除。

赡养老人

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1.赡养老人专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？

答：纳税人赡养年满60岁以上父母以及子女均已去世的祖父母、外祖父母的赡养支出，可以税前扣除。

2.赡养老人专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？

答：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。

3.赡养老人专项附加扣除的分摊方式有哪几种？

答：赡养老人专项附加扣除的分摊方式包括由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。采取指定分摊或者约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元，并签订书面分摊协议。指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。

4.赡养老人专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：赡养老人专项附加扣除采取定额标准扣除方式。

5.赡养老人专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：赡养老人专项附加扣除的扣除主体包括：一是负有赡养义务的所有子女。《婚姻法》规定：婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女有赡养扶助父母的义务；二是祖父母、外祖父母的子女均已经去世，负有赡养义务的孙子女、外孙子女。

6.纳税人父母年龄均超过60周岁，在进行赡养老人扣除时，是否可以按照两倍标准扣除？

答：不能。

7.由于纳税人的叔叔伯伯无子女，纳税人实际承担对叔叔伯伯的赡养义务，是否可以扣除赡养老人支出？

答：按照现行规定，被赡养人仅指纳税人的生父母、继父母、养父母或其他法定赡养人。如果纳税人年满60岁的叔叔伯伯属于上述所说的被赡养人范围，是可以享受赡养老人扣除政策的。如果不属于上述范围，则不能扣除。

8.填报赡养老人支出需要符合什么条件？

答：一是扣除年度被赡养人已年满60（含）岁（被赡养人包括：①父母；②子女均已去世的祖父母或外祖父母）。二是纳税人为非独生子女，可选择赡养人平均分摊，赡养人约定分摊和被赡养人指定分摊；若属于赡养人约定分摊的或被赡养人指定分摊的，需已经签订书面分摊协议。

9.在多子女情况下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或丧失劳动力的情况，工作的1个子女也只能按50％扣除？

答：是的。按照目前政策规定，非独生子女，最多只能扣除1000元/月。

10.父母均要满60岁，还是只要一位满60岁即可？

答：父母中有一位年满60周岁的，纳税人可以按照规定标准扣除。

大病医疗

滑动查看

1.大病医疗专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：对大病医疗扣除设定扣除金额上限，采取限额内据实扣除方式。

2.大病医疗专项附加扣除何时扣除？

答：在次年3月1日至6月30日汇算清缴时扣除。

3.纳税人配偶、子女的大病医疗支出是否可以在纳税人税前扣除？

答：纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或其配偶一方扣除；未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按规定分别计算扣除额。

4.纳税人父母的大病医疗支出，是否可以在纳税人税前扣除？

答：目前未将纳税人的父母纳入大病医疗扣除范围。

5.享受大病医疗专项附加扣除时，纳税人需要注意什么？

答：纳税人日常看病时，应当注意留存医疗服务收费相关票据原件（或复印件）备查，同时，可以通过医疗保障部门的医疗保障管理信息系统查询本人上一年度医药费用情况。纳税人在年度汇算清缴时填报相关信息申请退税。纳税人需留存医疗服务收费相关票据复印件备查。

关于个人所得税

还有4个提醒

事关你的工资

一定要看

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01.个税年底会越扣越多吗？

临近年底，一些职工纳闷：每月工资没变，为何个税越扣越多？对此，北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红给出解释，这种月度纳税“前低后高、逐渐增加”的现象，是由于个税改革后“税率跳档”造成的。

“个税改革前是按月计算，月度收入不变的前提下，每月税额基本不变。”李旭红表示，今年个税的征收由原来的按月代扣代缴改为累计预扣法，这种计算方法的特点是年度内个税扣除呈现前低后高趋势，随着累计应纳税所得额的提高，会产生“税率跳档”。

如果一个纳税年度累计应纳税所得额不超过3.6万元，预扣率维持在3%一级，当累计应纳税所得额超过3.6万元且不超过14.4万元，预扣率会从3%跳到10%一级。这意味着，年初应纳税所得额较低时，适用较低级次的预扣率，随着累计额的增加，会出现跳档的可能。

但从今年一整年来看，虽然有些职工的预缴个税较年初会有所增加，但一般来说全年须缴个税低于去年，也就是说职工的个人税负减轻了。

02.年终奖如何缴纳个税？

根据财政部、税务总局制发的《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，对纳税人在2023年1月1日至2023年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。

《通知》中规定，居民个人取得全年一次性奖金的，可以自行选择计税方式，请纳税人自行判断是否将全年一次性奖金并入综合所得计税。同时扣缴单位在需要在发放奖金时注意把握，以便于纳税人享受减税红利。

简而言之，年终奖可以并入综合所得计税，也可以适用单独计税的政策，纳税人可以自行选择。

青报君提醒：年终奖优惠政策给予3年过渡期，这给予纳税人一定自主筹划空间。但纳税人千万要算好账，不要误选计税方式，导致个税税负增加。

03.遇到今年工资明年发咋办？

临近年底，有的企业为了留住员工，还会将员工年底的工资扣下，等来年再发。这样做也是违法的！

根据《工资支付暂行规定》，工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。

如果遇到欠薪，劳动者可以向工会组织寻求帮助或是向劳动保障监察机构投诉，还可以向人民法院提起诉讼。

04.年入12万元以上无须办理自行申报

根据新修改的个人所得税法，2023年1月1日起，纳税人无须再办理年所得12万元以上自行纳税申报。

大家工作都挺忙

万一错过了确认

每月损失几百元甚至上千元

也是怪心疼人的

和钱包相关的事儿可千万别忘！

赶紧转发给更多人知道！

来源 | 梅州日报、广东发布、工人日报、河南日报、劳动报等

【第3篇】国税网上报税

网上怎么报税？这是最全网上报税流程！ c3

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过'网上办税'栏目进入，点击'注册'将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击'提交'。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站'下载中心'——'表证单书'栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入'网上办税'栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。点击'申报征收'——>点击'小规模纳税人增值税'下面的'进入申报'按钮——>输入申报所属时期，点击'进入申报'——>在申报表界面中输入申报数据——>点击'计算'——>核对数据无误后点击'提交'。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。接下来，纳税人可以点击'打印申报表'（也可以后再打印），也可以点击'现在去缴税'完成税款的缴纳，具体步骤如下：进入'网上缴税'页面后，显示企业当前待处理税款列表，在'待处理税款'一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击'清缴税款'按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。（6）网上申报纳税不适用于采用'定期定额'征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第4篇】山东地税网上报税大厅

税收政策风险提示服务，是国家税务总局深化“便民办税春风行动”、理顺征纳关系、推进“放管服”改革的重要举措。目前已在山东地税网上办税服务厅和企业综合办税平台正式上线使用。

据介绍，税收政策风险提示服务的服务对象是所有通过互联网进行企业所得税年度申报的查账征收居民企业纳税人。服务的主要内容是税务机关依据现行税收法律法规及相关管理规定，利用税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息、备案资料信息、第三方涉税信息等的内在规律和联系，依托现代信息技术手段，在现有的网络申报流程中，嵌入风险提示功能。纳税人在完成填写企业所得税年度纳税报表后、正式申报纳税前，选择企业所得税税收政策风险提示服务，就可即时在线进行风险扫描，实时反馈风险信息。

税收政策风险提示服务不收取任何费用，并已实现了国税地税的全覆盖，同时具备风险指标的全统一，风险信息的全反馈以及纳税服务的全智能等特点，变“纳税人跑腿”为“纳税数据跑路”，让纳税人足不出户即可自纠风险。

【第5篇】网上报税网址

一直以来都想把各个税种的申报流程和思路给大家详细分享一下，之前的文章也是零零散散的，对于新关注过来的朋友也不知道之前写过，所有每到申报期，我就会再次审视一下之前的内容，做一个完整性的优化。

之所以这么做，就是为了方便大家查询学习，特别是对纳税申报还不是很熟悉，他们可能没有一个好的途径去了解这些内容，纳税申报说难也难，说简单也简单，有人分享教一下你会发现就这么回事，但是没人指导的话你也是丈二和尚摸不着头脑，要走不少弯路。

全面营改增后，所有行业都纳入增值税征收范围。从产品税、增值税、营业税共存到今天增值税的一统天下，我们经历了30多年的漫长改革路。

如今，只要你是一个会计，只要你在从事了企业报税工作，那么你必不可少的要接触增值税。可以这样说，学习和了解增值税的原理、征税范围、税率、征收率及计税方法，掌握增值税的记账和申报是每个税务会计必备的基本技能。

本文最主要的是给你说说这个申报的套路，让你在脑海中形成一个思路，这个思路就像一棵大树的树干，至于后期各种细枝末节（未开票收入申报、差额计税、简易计税、免税申报、出口退税申报、不征税申报、加计抵扣申报等），那就需要自己不断实践，不断积累补充了。

一般纳税人增值税申报简单的说就是把你企业当期的增值税相关情况以填写申报表的形式报送给税务局，形式可以多样，网上申报、上门申报等。当然目前我们都是跑网路，按期网上填写申报表申报即可。

申报之前我们首先要自己下载一个申报表excel文档看看，目前一般纳税人申报表最新格式文件来源是国家税务总局2023年15号文。

15号文之后，一般纳税人申报表格式至今就没有发生变化，只有国家税务总局2023年第9号第七条对表格填写说明有了一个调整规定，一般纳税人在办理增值税纳税申报时，《增值税减免税申报明细表》“二、免税项目”第4栏“免税销售额对应的进项税额”和第5栏“免税额”不需填写。自发布之日起施行。

增值税申报最关键点就落到哪里？

你得会计算增值税！会计算你才知道你填写进去后得出的税到底对不对。

你得知道申报表的各项数据都是从哪里来的？怎么收集和统计这些数据？虽然现在都是信息集成，申报表都是自动提取你的开票、抵扣数据，但是你还是需要知道这些数据的来龙去脉，否则一有变化，你就会抓瞎。

你得认识申报表了解它的结构，主表、附表1、2等到底什么关系，了解和认识它，你才知道什么数据应该往什么地方填。

当然，你还得懂一些最基本的常识，比如纳税义务时间、留抵税额等，不然还会造成税务风险。

一、会算增值税

增值税，英文名字 value-added tax，简称vat，是以货物、劳务、服务、无形资产、不动产在流转中产生的增值额为计税依据征收的税。

增值额如何算？

大家可能说很简单嘛，销售额-采购额不就是我的增值额嘛，确实如此，（销售额-采购额）*税率不就等于增值税嘛。

但在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是其实是很难准确计算的，也比较难以监管，因此，我们就看到了现在的计算增值税的方法，购进扣税法。

（销售额-采购额）*税率这个公式我们拆分一下

销售额*税率-采购额*税率

这下大家是不是很熟悉了？销售额*税率-采购额*税率=销售税额-进项税额=应交增值税。上一环节的销项税额成为下一环节的进项税额，下一环节的销项税额成为再下一环节的进项税额，每一个环节的销项税减去进项税额就形成了本环节的应纳税额。

所以，我们在销售时候会给对方开发票，算一个增值税销项税额，然后我们采购时候，取得对方的增值税专用发票，算一个进项税额，把这两个数据按期填写到增值税申报表上去，就是我们的增值税申报了。

注意：这里说的增值税申报是以一般纳税人来说，而且也是最简单的增值税算法，不涉及差额计税、简易计税等，总之，主要给大家建立一个最简单的增值税计算和申报流程方法，让大家特别是新手有个直观的认识。

所以我们准备申报公司增值税时候至少就得有这两个东西。开票数据和抵扣数据。

二、数据来自哪里？

开票数据

企业要经营就会开票，新企业税务报道后，做了税种核定和票种核定，买个盘做个发行，然后从税务局申请发票回来，安装好开票系统，然后就可以开票了，你就按照你们的合同，按照纳税义务时间开票就行了，月初以开票系统数据为基础填写申报表。

第一步:月末结束后，打开我们的开票系统（以金税盘举例），在报税处理-月度统计中查询。

第二步：选择期间，这里选择8月开票信息。

第三步：查找开票汇总情况，并打印出来备用

这里的资料就是你填写申报表附表1销项税的主要来源。

抵扣数据

我们日常接触最多的抵扣数据就是增值税专用发票抵扣，这也主要说专票这种抵扣凭证。

1、通过税务局网站找到登录网址入口，如图：

有些网站没有把平台地址放在上面，那就自己输入

目前全国4个直辖市、23个省、5个自治区、5个单列市的增值税发票综合服务平台网址基本趋同。

网址格式基本是https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/

不同省把中间代表省份的拼音字母替换即可，比如广东省就是将sichuan替换成guangdong。

当然，也不全然都是这样，目前有7个地区的网址比较特殊，大家关注一下即可。

2、登录后，插入金税盘、税控盘或税务ukey，输入密码登录。

3、登录后，我以专票为例看看如何勾选？

4、点击抵扣勾选，选择发票抵扣勾选。

5、可以直接输入要勾选的发票代码、号码等信息直接查询该发票

也可以，选择一定开票范围，把这期间所有发票查询出来进行勾选。

6、查找到这张发票后直接点击前面方框勾选确定提交即可。

7、勾选提交后，我们点击抵扣勾选统计对勾选提交的信息进行统计查询。

8、统计查询可以查看已经勾选的汇总信息，如果无误，在申报期点击确认就算完成了，确认后的信息会自动采集到申报表，我们核对后申报即可。

这张统计表就是你进项税的最主要的来源。

三、准备工作

准备好数据资料

1、 开盘系统的开票汇总表

2、 勾选系统的勾选统计表

3、 对账差异表

对账差额表是什么东西？

有部分会计总是觉得申报和账务是不搭边的，一说到申报增值税，直接把申报表拿来开始填写。

上面数据哪里来的也不多问多想，我知道很多人就是这样做的，因为经常有这样的朋友和二哥交流时候暴露他们的做法，销售额就按照开票填呗，进项哪里来，反正就按照勾选平台的数据直接填写就行了。

从来也没去管财务账上的数据，申报了一段时间，有一天，税务局过来查账，让ta把申报表数据和财务账应交增值税的差异列一个明细出来。

这时候才发现这个问题竟然成为了一个重大的问题， 哪里有这东西呢？慌慌张张的去找差异，一年的数据啊，从何找起？这就是平时不做好台账的严重后果。

更可怕的是，最后比对下来，发现账上有很多做了收入收了款，而没开发票的收入，这些竟然没有申报增值税。

好吧，补税吧。

很多公司账务处理岗位和申报岗位是分离的，如果申报前不进行核对，很多潜在的问题都可能无法发现，比如账务处理错误，进项税挂成销项税，比如有会计按照税会规定做了收入，提了销项税，但是税务岗还未开票。

所以，每次申报增值税，填写增值税申报表之前都有一个必须的准备过程，就是核对工作。

没有核对申报的数据就可能出现漏申报或者错申报，所以，一定要申报前认真核对。

虽然财政部2023年下发了最新的增值税会计核算的通知，具体科目也增加了一大堆（如上图）。

但是，说实话哈，我们一般的企业最主要的还是涉及那几个科目，比如最用的多的就是应交增值税下面的销项税额、进项税额、进项税额转出。

我们日常核对也主要核对这几个科目，当然涉及其他科目你也应该核对。

每个月月初，我们在申报增值税，填写增值税申报表之前，都应该认真仔细的核对应交增值税科目和开票、勾选确认的数据。核对清楚再进行分析填列增值税申报表。之所以是分析填列，那就是申报表数据不一定就和你开票和勾选的总数一模一样。

销项核对

核对开票系统开票数据和应交增值税-销项税额的差异。

首先，你得去开票系统导一个开票明细数据，就是所有开票数据的电子明细表，方便加工核对的。

如图所示即为系统导出的开票明细，如果不知道怎么导，开票软件里面有网上咨询客户，很方便，直接点击咨询。

然后最好再打印一个开票汇总表，汇总表主要看我们导出的明细清单和总数是否对的上，不然你核对半天，基础数据都是错误的，那结果当然也是错误的。一窗式比对也是申报表和汇总表的数据，所以一定要核对一下。

然后，你要做的就是把财务系统的应交增值税-销项税额导一个明细出来，这个各个财务软件都是不一样的，具体你自己琢磨琢磨你们用的财务软件，就是导明细账。

剩下的工作就是用excel进行核对了，这里也是大家要精通excel的原因，如果你excel耍的好，这个工作花不了多少时间的。找出差异原因。然后做一个电子台账备查。

常见差异有哪些？

1、 账务错误。比如开了发票，入账金额和税额录错了，毕竟是人为嘛，这种情况需要调账，这种申报表需要按发票填写，申报表和账务的差异台账备查，后期调整。

2、 发票开错，比如发票开重了，这个时候申报表也需要先填写重复这张发票，因为一窗式比对申报金额不得小于开票数据，申报表和账务的差异台账备查，下期红字冲销重复发票。

3、发票误作废了，有些人不小心把当月发票误点作废了，如果此笔收入当月达到纳税义务时间，申报表需要补上，补在未开票收入栏次，下个月补开发票。

4、 未开票收入。这种就是账务肯定确认了收入，计提了销项税，但是没开票，这就是一个差异，申报时候需要填写上，但是开票数据是没有的，如果没有对账，这块你可能漏申报，那么这个差异，计入到备查账，以后开票了再核销掉。

5、 开票未做收入。比如，收到预收款开票，尚未达到销售收入确认条件，这也是一个差异，申报按照开票申报，但是账务就没有这个收入，台账备查。

6、 视同销售情况，视同销售账务处理也没有这个收入额，但是需要填写申报表，申报表销售额和账务的差异台账备查。

等等这些情况，都需要核对来发现，如果你没核对，那么比如上面有些情况，该申报未申报，不该申报重复申报，这些都是潜在的风险。

进项核对

核对抵扣明细和账上应交增值税-进项税额的差异

首先，你得通过勾选平台去下载一个抵扣明细清单,这个前面有具体步骤方法。

然后也就是从财务软件导一个进项税的明细账出来，剩下工作就是运用excel开始核对。

常见差异

1、账务错误，也就是认证抵扣了，你入账金额录入错误，这个按照抵扣的数据填写申报表，差异台账备查，后期调整账务

2、漏认证，账务有，但是没有认证，记住，勾选可以在申报期结束前勾选上个月的，所以核对了有这种差异，赶紧再把漏认证的勾选上，减少这种差异。

3、不该抵扣的，如果核对发现不该抵扣的，需要做进项税转出，比如用于职工福利的购进商品，抵扣清单有，但是账务上没做进项税转出，那么记得做进项税转出，申报表也要同时做进项税转出填写。

进项转出核对

核对申报表进项税转出账面进项税转出的数据

申报表进项税转出填写的数据看看账务上进行了进项税转出处理没有？

有时候会计处理岗位在账务处理时候进行了账务处理，比如存货的报废，但是申报岗位并没去核对账，导致进项转出漏填。

有了核对差异后，你就可以结合开票数据、抵扣数据、、差异数据分析填列申报表了。

四、具体流程

汇总上报-纳税申报-三方扣款-清卡，其实流程就是这么简单。

汇总上报，说的简单点就是把你的开票信息汇总上传了，汇总上报的工作在开票系统完成，这个一般是现在开票系统基本是自动完成了，你不用管。你次月1日打开开票系统他会提醒你已经上传成功。如果汇总上报成功你还没纳税申报，那系统就会提醒你这个。

纳税申报，就是填写申报表，这个在申报软件里面填写，个别是手工填写大厅申报。

以开票基础数据和你核对的差异分析填列附表1

按票种、按税率对应填写即可

以勾选平台的数据和需要计算填列的进项税结合核对差异台账，分析填列附表2

其实主要就是附表1、2的填写，附表3是有差额计税的填写，附表4是加计抵减和税额抵减，这个有的就填，没有就不填，还有减免税明细表，都是有就填写，没有就空白保存即可。

附表1、2填写后会自动生成主表数据，主表生成后再自己检查一下就可以提交申报了。

缴款，如果有税金产生则可以直接网上点击扣款。

清卡，清卡也是自动完成。申报完成后你再次打开开票会提醒你清卡完成。这就意味着你的申报工作完成了。完成后系统就是这样。

这里，以一个详细的案例给大家展示一下是如何根据开票、抵扣数据填写申报表的。

某企业为增值税一般纳税人。

2023年9月发生有形动产经营租赁业务，开具4张13%税率的增值税专用发票，金额合计120000元，税额合计156000元（销项税额）；

销售应税货物，开具1张13%税率的增值税普通发票，金额80000元，税额10400元（销项税额）。

购进按规定允许抵扣的国内旅客运输服务，取得1张9%增值税专用发票，金额50000元，税额4500元（进项税）；

取得1张注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，票价2000元，民航发展基金50元，燃油附加费120元（进项税）；

取得5张注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金额合计2060元（进项税）。

购进一栋不动产，取得1张增值税9%专用发票，金额1500000元，税额135000元（进项税）。

企业符合加计抵减政策，并已通过电子税务局提交《适用加计抵减政策的声明》。

分析

本期（销项税额）=156000+10400=166400（元）

购进国内旅客运输服务取得增值税专用发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额，即4500元（勾选进项税）；

取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%=（2000+120）÷（1+9%）×9%=175.05（元）（计算进项税）

需要注意，民航发展基金不作为计算进项税额的基数。

取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%=2060÷（1+3%）×3%=60（元）（计算进项税）

购进国内旅客运输服务进项税额合计=4500+175.05+60=4735.05（元）

购进不动产取得增值税专用发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额，即135000元；（勾选进项税）

本期可抵扣进项税额=4735.05+135000=139735.05（元）

企业可计提的加计抵减额=139735.05×10%=13973.51（元）

本期应纳税额=本期销项税额-本期进项税额-本期实际抵减额=166400-139735.05-13973.51=12691.44（元）

上述仅仅是案例，具体开票就是二哥前面说的用开票软件开，月度初要上报汇总，抵扣的具体分不同抵扣凭证或计算直接填列，或勾选后填写申报表。

具体填写申报表按内容分别填写。

1.《附列资料（一）》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”：

本行“开具其他发票”“销售额”列=80000（元）

本行“开具其他发票”“销项(应纳)税额”列=10400（元）

《附列资料（一）》第2行“13%税率的服务、不动产和无形资产”：

本行“开具增值税专用发票”“销售额”列=1200000（元）

本行“开具增值税专用发票”“销项(应纳)税额”列=156000（元）

本月销项(应纳)税额合计=156000+10400=166400（元）

该企业2023年9月（税款所属期）《附列资料（一）》填报如下所示：

2.《附列资料（二）》第2行“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：

本行“份数”列=2（份）

本行“金额”列=50000+1500000=1550000（元）

本行“税额”列=4500+135000=139500（元）

《附列资料（二）》第8b行“其他”：

本行“份数”列=6（份）

本行“金额”列=（2000+120）÷（1+9%）+2060÷（1+3%）=3944.95（元）

本行“税额”列=175.05+60=235.05（元），本行填写企业取得的除增值税专用发票以外的其他扣税凭证允许抵扣的进项税额。

《附列资料（二）》第9行“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”：

本行“份数”列=1（份）

本行“金额”列=1500000（元）

本行“税额”列=135000（元），本行填写企业本月允许抵扣的不动产进项税额。

《附列资料（二）》第10行“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”：

本行“份数”列=7（份）

本行“金额”列=50000+3944.95=53944.95（元）

本行“税额”列=4500+235.05=4735.05（元），本行填写企业本月允许抵扣的所有国内旅客运输服务进项税额。

该企业2023年9月（税款所属期）《附列资料（二）》填报如下所示：

3.该企业2023年9月（税款所属期）《附列资料（四）》填报如下所示：

4.该企业2023年9月（税款所属期）主表填报如下所示：

上面案例就是一个比较常规的日常案例，涉及开票、抵扣的具体数据的填写，大部分企业日常就是类似业务，参考申报即可。

五、报税常识不可忽略

1. 企业注册成立后就应该在规定时间内去税务补充涉税信息，管理员给你设置好申报税种后开始就应该按时间开始申报了。不去会被罚款。

2. 增值税有申报期限。按照规定，增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税。一般情况下，基本都是一个月申报一次，时间正常情况下就是次月15日之内，千万不要逾期！逾期现在基本要罚款，还要影响企业税务信用等级。

3. 申报一般都是网上申报了，现在还在大厅申报的尽量开通网上填写申报表申报，免得跑来跑去麻烦。当然最好也签订银企协议，有税金网上直接扣款。都是很方便的。

4. 你没有开票，没有收入也必须要申报。也就是你一年必须要申报12次。不要觉得什么都没有就不按时申报，什么都没有也要零申报，长期零申报会影响信用。

5. 进项税不够切忌不要买发票，虚开虚抵是不能逾越的红线，进项税不够要分析原因，是公司本身增值税空间大，毛利高，还是上游供应商无法提供发票等原因导致，找到具体原因才能对症下药，反正不能买发票。

以上其实就是一个大概的流程，如果你是新手，你按照这个流程操作，其实报税没啥难的，一般小公司，新企业也没有其他复杂的业务，甚至完全就是开票多少收入就是多少，勾选多少进项就是多少，没有各种特殊情况，那么就更简单了。

在这些简单业务流程走通后，遇到具体复杂业务，涉及具体细节，比如简易计税申报，差额计税申报，这些再通过二哥其他文章来学习，其实有了大概框架，其他的都是补充了。

最近政策新政不断，财务人员要加强学习，只有提高自身实力，才可以升职加薪，五年财务经验和一个经验用五年是不一样的！

【第6篇】公司报税流程网上办理

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法

权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。

点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：

进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。

（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第7篇】个体工商户网上报税流程

我

个体户怎么登录电子税务局

个体工商户，也是需要先注册电子税务局的账号密码，才可以登录。

首先下载一个所在省份的税务app，然后选择个人业务，右下角有个注册，先进行注册，注册完成，进行登录，选择我的，进行实名认证，就可以正常登录报税，申请开发票了。也可以用电脑端登录。例如广东税务

电子税务局网页版怎么在手机上登录？

1、打开手机，点击浏览器，点下方仨横线（也就是浏览器表示“更多”的图标）。

2、点设置。

3、点击浏览器标识，进入标识选择界面，勾选电脑。

4、退出浏览器，搜索电子税务局，输用户名、密码，点击登录。

5、密码验证成功后，即可在手机上登录电子税务局。

个体户怎么登录电子税务局

如何注册电子税务局？

1、下载电子税务局app，然后登录。

2、登录进去后，核对信息无误之后，点登录。

3、点击确认身份。

4、确定好后，选择企业进入，再选择公司名称。之后便注册电子税务局了。

5、如果前台实名认证的信息和注册时的信息不一致，则页面会弹出不一致的提醒，重新更改后可以完成绑定注册。

我

【第8篇】公司怎么网上报税

在开办公司之后，特别是对于中小型企业来讲，还没有正式的走上正轨，通常情况下企业的税务申报都是零申报，下面有关于公司零报税怎么操作?流程是怎样的呢?在下面的文章中广科技小编就为大家详细整理介绍关于公司税务问的咨询介绍，下面我们一起了解以下详情。

一、公司税务零申报流程

新注册公司开展零报税的时候，可以在网络上的自然人电子税务局开展操作流程，根据操作步骤提示开展操作流程就可以了。新注册的小公司业务还没正常的开展，没营业收入，但仍会造成种种相应费用，公司财务部门应记好各方面账目，按照规定在正常的报税期开展申报，没销货，销售报表上营业收入这栏就填零，其余按实填好就可以了。

1、零申报只需在利润表(损益表)的主营业务收入填为0就可以了，其余数与零申报不相干。无收益,便是0申报,但负债表,和损益表都需要填的，如果有相应费用造成,就都进长期待摊费用-开办费.之后造成收益再进管理费用等。

2、零申报在税务局办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人本期未造成应税行为，根据国家税收法律、行政法规和规章的要求，应向税务局办理零申报手续，并标明本期无应税事项。

3、通俗易懂地讲，纳税申报的所属期限内(如11月申报所属期是10月份)没造成应税收入(销售额)，并且也并没有应纳税额的情况，称之为零申报。

4、需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报，列入重点关注的对象。

在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

通俗地讲，纳税申报的所属期内(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额)，同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。

以上就是中广科技小编为您带来的关于“公司零报税怎么操作流程 ”相关资讯，中广科技集团 ，一站式智能化企服平台，专注致力于为广大客户提供各种企业服务。更多工商、财税及企业法律相关问题，欢迎私信联系我们或关注我们微信公众号（微信搜索：中广科技集团）

【第9篇】网上抄报税流程

使用“税务ukey”设备的纳税人，

每月征期内要将上月的开票信息进行上报，

常见问题和具体操作流程已整理，

一起来看看吧~

税务ukey抄报清卡是否需要到税务局窗口办理？

答：无需到税务窗口办理，纳税人在连接互联网的电脑上插入税务ukey，登录增值税发票开票软件（税务ukey版）即可自行完成。

税务ukey抄报税需要在什么时间节点前完成？

答：税务ukey抄报税需要按月操作，在每月征期结束前完成。

按月申报的纳税人和按季申报的纳税人在操作上有何区别？

答：

1.按月申报的纳税人操作流程为：登录增值税发票开票软件（税务ukey版）上传汇总--登录云南省电子税务局申报增值税及附加——登录增值税发票开票软件（税务ukey版）反写监控；

2.按季申报纳税人在非报税征期的操作流程为：登录增值税发票开票软件（税务ukey版）上传汇总——登录增值税发票开票软件（税务ukey版）反写监控。

按季申报纳税人在报税征期的操作流程为：登录增值税发票开票软件（税务ukey版）上传汇总——登录云南省电子税务局申报增值税及附加——登录增值税发票开票软件（税务ukey版）反写监控。

月初没有做抄报税是否可以开票?

答：开票截止日期之前都可以开票。

月初打开软件，没有任何操作，开票截止日期已经自动变更了，是否还需要继续操作?

答：不需要，因为软件有自动抄税功能，如日期已经更新则不需要操作。但期间若未做纳税申报，记得登录云南省电子税务局做纳税申报。

税务ukey抄报清卡前注意事项：请纳税人一定要先确认当前税务ukey是否一直在同一电脑上开票，若在多台电脑上开过票，需要先进行发票同步。

操作流程：纳税人在电脑上插入税务ukey，登录增值税发票开票软件（税务ukey版），点击数据管理→数据管理首页→汇总上传后先点击“发票同步”按钮，将税务ukey中的发票同步到本地电脑，以确保统计的准确性！

自动抄报

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，如纳税人当期需要纳税申报，可直接登录云南省电子税务局进行申报，申报完成后再次打开开票软件，会自动反写（清卡），纳税人只需核对开票截止日期是否更新到下月征期结束日。

例

下图按月申报的纳税人在8月征期内抄报清卡后，开票软件内的开票截止时间更新到了9月征期结束日，即表示抄报清卡成功。

手工抄报

若自动抄报未成功，或开票截止日期未更新，请按照以下步骤顺序进行手工抄报。

1

上报汇总

登录增值税发票开票软件（税务ukey版）→点击【数据管理】→【数据管理首页】→【汇总上传】→【上报汇总】。

2

网上申报纳税

登录国家税务总局云南省电子税务局：

（https://etax.yunnan.chinatax.gov.cn）

查看【我的待办】中“增值税及附加税（费）申报”点击【办理】完成申报缴纳。

或者点击【我要办税】的【税费申报及缴纳】中选择本期需申报的税费完成申报缴纳。

注意：若为按季申报增值税的纳税人，在1月、4月、7月、10月以外的月份，直接跳过申报纳税这一步骤，“上报汇总”后直接“反写监控”，即可正常使用发票。

3

反写监控

登录增值税发票开票软件（税务ukey版）→点击【数据管理】→【数据管理首页】→【汇总上传】→【反写监控】。

4

确认成功

重新打开【汇总上传】界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月征期结束日，若更新，说明操作成功。

end

来源：云南税务

供稿：丽江税务

本文来源：本文收集整理于云南税务公众号

声明：本文仅供交流学习，版权归属原作者，若来源标注错误或侵犯到您的权益，烦请告知，我们将立即删除，谢谢

编辑：sometime编制：2023年08月10日

【第10篇】报税网上申报

零申报可不是开玩笑的，处理不好的话，也是随时都有涉税风险的。

首先我们要知道什么情况下可以进行零申报，公司若属于正常情况，比如确实未营业，只是领了个执照而已，这种情况可以进行零申报。

零申报是可以不交税，但必须得是没有收入没有支出的新公司。有收到发票，或者开出发票的都不算零申报。

希望今天我整理的零申报流程图解，可以帮助各位正确进行税务零申报。一起来看看吧~

零申报报税全流程

篇幅有限，就不一一展示了：

【第11篇】小规模公司如何网上报税

小规模国税税务申报如何进行网上申报？

小规模国税税务网上申报一般都是登陆当地税务系统进行申报的。

下面以深圳的小规模纳税人公司为例，怎么进行网上申报缴税。

1• 首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“网上报税”

2•进入办税服务厅，选择“深圳国税纳税人登录”

3•输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

4•纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

小规模地税税务申报如何进行网上申报？

1•登录深圳地税局的官网。

2•点击进入地税局官网，选择“我要办税”

3•进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

4•申报缴税需要登录系统，有多个登录方式，最常用的是实名登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

小规模纳税人的国税申报和地税申报都是可以进行网上操作的，具体的网上申报的程序就在上文中给大家介绍得很清楚了。那么小编关于问题“小规模国税税务申报如何进行网上申报？”就介绍到这里

【第12篇】网上如何报税

月初会计要抄报税了，12月纳税申报截止日期在12月15日。

临近报税期，相信作为财务人员的你们最近这段时间都是十分忙碌的！

现在很多公司都对新人要求很高，要求过了实习期就要会报税，然而一些新手会计在没有老会计的带领下，是很难快速上手的。

今天跟大家分享一下网上抄报税流程，一起来看看~

网上抄报税流程

篇幅有限，就不一一展示了：

【第13篇】记账报税实操教程自己免费网上记账报税

代理记账是指企业将本公司的会计核算工作全部委托给专业记账公司完成，本企业一般只设出纳岗位，负责日常收支业务和财产保管等工作。

代理记账的服务包括：

核定税种、财务筹划、纳税申报、代理记账、税务核算、汇算清缴、工商年检。

今天小编给大家整理了代理记账实务教程，很齐全的，一起来看看吧！需要的小伙伴记得收藏转发哦！

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

以下是部分内容展示！

不同企业形式的区别

（文末送上免费完整版领取方式)

不同组织形式区

代理记账的业务范围

会计人员办理移交手续前，必须及时做好的工作

企业注册及纳税人身份的选

取得代理记账资格的条件

粘票

【第14篇】网上抄税报税流程

每月月初一般1号到15号之间（具体时间以税局规定为主）需要对上月所开发票进行抄报：

1、登录开票软件，点击“报税处理／抄税管理／网上抄报”，查看开票截止日期是否更新到下个月中旬，如已更新，则软

件已经自动抄报和反写成功，无需再进行手工操作。

注意：（v2.0.04 150705及以上版本月初启动软件在联网正常税情况下即可实现自动抄报和反写功能）；

2、如查看开票截止日期未更新，则需要您进行手工操作抄报和反写，具体流程为：

（1）点击“报税处理／抄税管理／网上抄报”，对软件显示的所有发票种类，依次点击“上报汇总”；

（2）提示成功后，到申报系统操作报表申报；

（3）申报扣款成功，再回到“报税处理／抄税管理／网上抄报”，依次点击“反写”，提示成功即可。

注意：反写成功后建议重新点开网上抄报，查看开票截止日期是否更新到下个月，如已更新，则网报成功。

【第15篇】小规模纳税人怎么网上申报税务电子税务局操作指南

很多公司创业之初，由于营业额没多少不用开票什么之类的，加上创业资金不足，于是就想自己上网完成申报税务。那么小规模纳税人怎么网上申报税务，小编整理了网上申报税务攻略给大家，这个攻略仅限于简单报税，不涉及开票，核算之类的。一起来看看吧

电子税务局操作指南

申报路径

步骤1：登录电子税务局，选择【我要办税】—【税费申报及缴纳】

步骤2：点击【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】

申报步骤

01 进入【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。

02 申报表填报

进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。填写相应栏次销售额本期数。

03 选填附列资料

如有差额征收情况的，填写附列资料服务、不动产和无形资产扣除项目明细。

04 选填《增值税减免税申报明细表》

可根据实际情况，选择“减免性质代码及名称”下拉菜单，并填写相应的减免税明细并保存。

05 填报附列资料：附加税费情况表

第1栏“计税（费）依据”、 第4栏“本期应纳税（费）额”根据主表24栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。

纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税（费）额”。

核实数据无误后，点击保存。

06 回到主表

主表25 26 27栏附加税额根据附表二附加税费申报表中应补（退）税额自动带出。

所有申报信息填写完毕后，点击“申报”按钮进行申报。

注意事项

1、当主表24栏“本期应补退税额”数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入《附加税费情况表》中进行确认后再进行申报。

2、享受重点群体人员、退役士兵税收优惠政策的，请点击“重点群体人员采集”或“企业退役士兵采集”按钮进行相关信息填报。

步骤还是有点麻烦的，特别是计算部分，很多人看的一头雾水。如果你的公司有条件还是把申报税务外包一下，一个月的费用也不多。

【第16篇】青岛网上报税

8月份国税申报日期

地税申报日期

电脑在联网的情况下，登陆开票系统自动完成抄税。

金税盘如何查看抄税成功

1、点击抄税处理

2、点击状态查询

3、出现如上图提示，抄税成功