个体户网上报税步骤（16篇）

【第1篇】个体户网上报税步骤

不管是成立公司还是个体户，在成立之后，我们都是需要报税的，不然的话会面临工商局的罚款。

东莞个体户报税流程：1、取得税务机关审核登记后颁发的税务登记证；2、明确税务登记人员，按照地方税务管理制度的规定使用和登记发票。3、按时向税务机关申报，并按时提供纳税前登记的相关资料；4、将商业发票和会计账簿带到税务局进行纳税。通常，在这一步骤中，税务机关将检查个体经营者提交的材料，以确定他们的账簿和税务计算是否有误。接下来，在阐明了个体经营者的纳税流程之后，我们还需要了解个体企业需要缴纳的税款。根据中国有关政策和法律法规。个体户需要缴纳什么税？1、对小型纳税人征收3%的增值税；2、城市维护建设税，一般需在城市缴纳7%，县需缴纳5%，县外需缴纳1%；3、个人所得税。个人所得税按当年个体经营者的生产经营收入和成本扣除后的余额计算。税率通常约为2%。

文章来源：万兴伟业财务

【第2篇】个体户忘报税罚款多少

个体户不建账报税的后果

一直不建账不报税，很有可能会被税局列入吊销的“黑名单”，强制吊销经营资格，如果再进行经营活动，就是非法了！

这时候有同学会说：吊销就吊销了，如果这样可以不用缴税，还是赚了！

对这些打着小算盘的小伙伴，阡陌只能说：你，太天真了！

吊销了经营执照，不等于注销！不注销，每年都会收到税局发出的新的罚款通知，时间一长，很可能会被列入“非正常户”。一旦成为“非正常户”作为老板的你不仅再难在工商部门办理事项，还会影响个人信用，想贷款，想买飞机票、火车票出行，都难！

而想要办理注销登记，还必须先把欠的税款、罚款交了，才可以注销，该你交的税款是不可能免的，所以老板们还是尽早建账报税为好！怎么做？阡陌这就说一说。

个体户如何建账报税

一

哪些是个体户？

在建账报税前，你要搞清楚自己是不是个体户。从法律规定来个人或家庭经营的就是个体户，不过这个界定咋看起来难以区分，所以你可以从以下两点来分辨：

1名字全称

你注册时候的名字全称，公司的名称一般是区域+字号+经营行业+有限公司，比如广州市阡陌会计有限公司，结尾是有限公司。而个体户的名称一般是市+区+字号+行业+组织形式，比如广州市越秀区阡陌竹升面店，后面是没有有限公司的字样。

2注册提交的资料

注册的时候提交的资料有很大区别。注册公司的时候需要有法人、监事、股东、章程。注册个体户只需要申请书和场地使用证明，是相对来说简单的。

确定了你是个体户，接下来就要去当地的税务机关进行登记（办理税务登记证），之后就要建账了~

二

怎么建账？

按照规定，领取了营业执照或者发生纳税义务的15天内，就要设置账簿了。

若是符合以下条件之一的个体户，要设置复式账：

若是符合以下条件之一的个体户，可以设置简易账，但应该尽量创造条件设置复式账：

复式账就是包括现金日记账、银行存款日记账和总分类账，而记账过程中的各种账簿、凭证、报表等资料都要保存10年。

搞定了账的事情，就要动手发票的事情。

三

怎么开发票？

虽然发票可以自开，不过若是没有经常开票的需求还是采取去税局代开的方式，而常见的发票类型和适用范围如下：

好，接下来该报税了。

四

个体户怎么报税？

操作是很简单，带上你开的票、税务登记证副本、公章就可以去税局填表申报。如果不想经常跑税局，还可以在税局申请开通网上报税，以后在网上划款就可以。而需要交的税各行业不同，税局会根据你的实际情况进行核定，确定是定额征收还是查账征收（计算税的方式）以及需要交纳的税种。

不过需要注意的是，办了税务登记证的第二个月就要开始纳税申报了。若还没有营业，没有收入，或者不够起征点（起征点各地要求不一，问当地税局哈），也必须要申报。怎么报？0申报啊~

0申报的时间过长也是不行的，连续3个月0申报或者超过6个月0申报，会有风险（被列入非正常户等等），所以尽快经营起来或者决定不经营就尽快注销吧~不见涨

【第3篇】个体户网上报税

如今，中国的个体户数量相当庞大，那么你了解个体户吗？知道个体户如何做财税处理吗？个体户个人所得税如何申报呢？

今天帅创会计小编给大家整理了个体户个人所得税申报流程（图），有用噢！

1. 登录国家税务总局陕西省电子税务局（以陕西省为例）

2. 选择个人账户登录

3. 如果首次登录，需要注册，请点击用户注册（如果不是首次登录，直接执行第五步）

4. 选择微信用户实名制认证或银联实名制认证，并按提示填写信息。

5. 用注册的账号和密码登录

6. 选择最后一个（自然人税收管理系统【个税部分】）

7. 填写专项附加扣除填报，（没有专项扣除项的可以不填写）

8. 填写完毕后，返回，填写纳税申报

9. 选择第一个申报表（经营所得个人所得税月（季）度申报（a）表）

10. 点击确定进入

11. 点击第一行的点此搜索

12. 输入要申报企业的统一社会信用代码，选择企业注册地

13. 点击确定添加

14. 然后点击下一步，如实填写收入、成本、利润、然后点击申报即可。

以上就是关于个体户个人所得税申报的相关内容，了解、学习更多会计知识可以关注小编，关注【帅创会计】网站。

【第4篇】个体户如何报税

如今随着社会的发展，资产丰富的人员变得越来越多，申请个体户的人员也不断增加。然而也正是因此出现了不少的财税问题。那么个体户如何自己报税？

个体户如何自己报税？

个体户报税跟公司报税流程一样的。分为2种方式。

第一种是线上，电子税务局实名认证后在税局申报，一般适合懂电脑操作的人或者财务外包了的公司。

第二种是线下，就是每个月和季度去税务局填报表申报，这种适合那种喜欢自己跑腿又不懂电脑操作的人

实际上针对任意一个经营者而言，准时开展税务申报都是其在经营过程中务必要尽的责任。这针对个体户经营人而言都是如此。因而在个体户平时运营运行全过程中，必须要高度重视纳税申报有关工作中，并依据相对的法律法规、政策法规来交纳税款。

通常在日常生活中，个体户开展纳税申报，其大概必须先进行下列实际操作:首先个体户在本地的工商局领取企业营业执照后，就应当按规定依法处理相对的税务登记;其次个体户要依照本地税局的要求建立完善帐本，并开展精确纪录及结转。而且本地的税务局有权利对个体户开展查帐，以确定个体户恰当交纳税金。

如果是定期定额征收，不需要报税。如果是核定征收，就需要报税如果是查账征收，就必须和普通公司一样记账报税。报税都可以网上申报，不需要每个季度跑税局。

解释一下上面3种的区别：

1.定期定额征收：例如税管员给你一个月核定是3万，开票金额不超过3w，就不用交税。超过3万的就需要去税局大厅报税。这种情况不用记账。

2.核定税率征收：例如税管员给你核定的税率是10%，指的就是假定你的利润率是10%。如果你这个月开10w的票出去，就相当于你的利润是1w，对这1w，要交个人所得税，按照阶梯税率收。这种的对利润率特别高的生意特别划算。这种情况还是要记账的。

3.查账征收，就是完全按照账本核算，所有公司都这样征收的。超过10w/月的大额个体户也会被转为这种方式。

但假如个体户生产经营规模小或没有相对的财务会计纪录，那么税局就会选用按时预算定额的方法对个体户开展税金征缴。

因而针对可以开展精确财务核算的个体户而言，其在实际报税流程方面，申请步骤大概为;

1.首先领到税务局审批备案后派发的税务登记;

2.其次明确确立的税务变更工作人员，依照本地的财税管理规章制度要求应用、备案税票;

3.最后，准时向税务局开展申请而且准时出示缴税前备案的相关材料。

4.最后一步带著生产经营造成的税票和财务会计纪录前去税局开展缴税。

-般说来在税务申报阶段，个体户都应留意依照本地的法律法规对税收开展个人检查而且接纳税务局的抽样检查。

那么个体户开展纳税申报，其到底必须交纳什么税款?依据我国有关现行政策和法律法规、政策法规的要求，个体户需要交纳的税金大概包括:

1、中小型经营者所得税，征缴的税金为3%;

2、大城市维护保养基本建设税，通常在市区必须交纳7%，在县域的必须交纳5%，县域之外的必须交纳1%;

3个税，个税要依照个体户当初的生产、运营全部收益，除去成本费后的账户余额开展相对测算，征收率通常依照5%至百分之三十五的超额累进税率。

个体户如何自己报税？相信您在看完上文内容之后已经有所了解啦。希望对您有所帮助。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第5篇】个体户需要报税吗

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。今年是疫情的第三个年头了，国内的经济情况不容乐观，国外也不理想，经济的周期来到的十年的一个下滑，这是历史的周期问题，非个人或单个国家可以改变，我们从2008年全球经济危机后，对于市场投入了四万亿救市计划，可能真正落到实处并不止这么多资金，还要更多，这些资金的主要作用是用于基础的建设，比如高铁，高速公路，乡村公路，桥梁隧道，城市的建设，以及扶持高新科学技术的研发等等，到目前已经十年有余了，又进入一个瓶颈期了，现在的利率降低了很多，但是也不能提高人们的贷款积极性，一方面部分信誉受到了影响，最大的问题是没有更好的项目，要那么多资金也没地方花，花了可能就回不了，效益差这是关键，那么大环境不好，我们的个体户又是什么情况呢？

个体工商户是最基本的企业形式，不具备法人资格，承担无限的经济责任，规模一般较小，经营范围也有一定的限制，在我们生活中是最常见的一种类型了， 比如大街上的餐饮店，饭店，五金店，水果店，理发店，服装店等几乎都是个体户，它们目前的税负是较低的，咱们来看一下。

个体户主要的税种只有两种，增值税与个人经营所得税，没有企业所得税，增值税税点是3%，但普票今年500万都是免征的，同时增值税附加也就免征了，个人经营所得税有两种征税方式，查账征收与核定征收，很多情况下今年个体户还是核定征收为主。

核定征收有核定税率与核定税费，核定税费就比较简单，一个月缴纳三五百就完税了，这个在有些小店铺不怎么开票的比较常用，但是今年几乎是免税的，然后就是核定税率了。

今年个体工商户的主要是以定期定额核定为主，也就是固定的税率，按照开票额来计税，核定税率在0.6%，增值税又免征了，综合的税负成本也就是0.6%就完税了，税负是比较低的，可以解决很多问题。

个体户的核定征收优惠可以解决个人收入报税的难题，还可以解决公司的一些无票支出，无票收入的问题，将个人所得税20%以上降到0.6%来纳税，还可以把有限公司的企业所得税与股东分红40%降至0.6%来纳税，这就是个体户的优势。了解更多的税收优惠政策请移步关注《税了吧》

【第6篇】个体户报税a表

纳税是每个公民的义务，所以个体户也需要报税。如今，都是在网上申报纳税，当然，在增值税起征点以下的免税，但是，免税并不等于不申报纳税。那么，个体户应该如何报税呢，今天 企帮帮 小编就给大家带来了 个体户报税的全攻略 ，请大家认真阅读。

纳税是每个公民的义务，所以个体户也需要报税。如今，都是在网上申报纳税，当然，在增值税起征点以下的免税，但是，免税并不等于不申报纳税。那么，个体户应该如何报税呢，今天企帮帮小编就给大家带来了个体户报税的全攻略，请大家认真阅读。

个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定：

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;

(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;

(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;

(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三、个体工商户申报纳税流程

1、申报无征税、补税、退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。

第一步、纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步、纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步、纳税人留存一份申报表备查。

2、申报征税、补税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。

第一步、纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步、纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步、纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。

第五步、纳税人留存一份申报表备查。

四、申报退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。

第一步、纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步、纳税人提交以下资料给主管税务机关。

(1)当期个人所得税申报表;

(2)个人有效身份证件复印件;

(3)多缴税款属自行申报的，多缴税款所属时期的纳税申报表复印件;多缴税款属代扣代缴的，扣缴义务人对纳税人多缴税款所属时期实际应税收入情况的书面证明;

(4)证明已纳税的个人所得税完税凭证(含税收缴款书、完税证明、代扣代收税款凭证等)原件及复印件(税务机关核对原件与复印件无误后，将原件退回纳税人);

(5)《退(抵)税申请审批表》;

(6)主管税务机关规定的其他资料。

第四步、税务机关经审核无误后作退税或抵税处理，纳税人执税务机关退回申报表备查或下期抵税申报。

五、个体户申报纳税的方式

1.核定征收。帐证不全的个体户，由国税核定征收。说白了，就是核定个体户的月销售额，超过三万每月缴税，不超过三万不需要缴税。

2.自行申报。税务部门没有核定个体户月销售额，由个体户填写申报表，自行申报纳税。

六、个体工商户的纳税情况：

根据我国相关政策法规，个体户纳税情况可以分为两种：有做账能力的和没有做账能力的。

1、有做账能力的，按查账征收税款，这就要求个体经营户应当设置经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表和利润表，如实申报营业额，按照实际营业额申报缴税。

2、没有做账能力的，在经过批准后可暂缓建账，但必须由税收管理员到实地调查情况，由定税小组根据调查到的情况进行讨论，决定个体工商户每月应缴的税款。

【第7篇】个体户怎么报税

【导读】：个体户也要缴纳增值税个人所得税附加税等一些税种,今天,会计学堂的小编先来讲解个体户申报税务的流程,其次也会讲解个体工商户的纳税标准,以便大家更好的理解,有需要的朋友就请接着往下看看吧.

个体户申报税务流程

答:1、申报无征税、补税、退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税,年度终了后年度纳税申报时,纳税人只需要办理申报事宜,不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜.

第一步 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》

第二步 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份.

第三步 纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅.

第四步 纳税人留存一份申报表备查.

个体工商户纳税标准

答:1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税.

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加.

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了.

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征.

核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度.

开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款. 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加.

以上就是个体户申报税务的流程,有需要的同学可以通过上文的方法去操作,过程中有任何不明白的地方都可以通过会计学堂的官网提问,我们专业的老师会答复给您最完善的解答.

【第8篇】个体户做账、报税必须懂得这些

最近发现问问题关于个体户的特别多，对于个体户大家了解的还是不够全面，个体户被罚款的也不在少数，总结一点，都是忽略了做账报税，也忽视了潜在风险，今天，涛哥给大家整理一份关于个体户的内容~~

一、个体户不做账、不报税的风险

1. 个体工商户用记账吗？

政策依据：

①根据征管法第六十二条规定：纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令期限改正，可以处两千以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

②根据征管法第二十二条规定：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

所以，个体户也要建立账本，没有公司建立的那么标准，也要经过批准建立流水账，资料也是要有的，总之，不能凭空申报什么都没有。

2. 个体工商户免税就不申报了？

不可以。虽然月不超过15万，季度不超过45万的免征增值税，但是也要申报。同时，个体户不缴纳企业所得税的同时，是要缴纳个人所得税的。如果不按期申报，也会受到相应的处罚的。

二 、个体工商户和一般企业区别

1. 个体户工商登记更简单

（1）个体工商户申请注册登记手续较简单，费用少，经营起来相对更灵活；

（2）企业的信用度以及知名度高，可以凭借营业执照公司的名义对外签订合同以及便于展开其他业务合作。

2. 个体户相对企业优惠少一些

（1）个体户享受的优惠政策比较少，没有投资风险；而企业会享受到更多税收优惠政策；

（2）个体工商户可以申请小规模纳税人，也可以申请为一般纳税人。

3. 个体工商户一般核定征收

（1）核定征收的个体工商户一般是税务机关根据其所在位置规模员工人数销售商品等等来估算你的销售额，然后再给定税，不论当月的收入多少，有无收入都要按定税金额来交税；

（2）企业则是通常要求企业必须核算健全，要有账，交税也是根据企业自己申报的收入来交税，有收入就交，没有就不交。

（3）所得税、增值税的计算公式不同

大多数个体工商户都没有专业的会计，对如何做账方面有所欠缺，涛哥今天给个体户老板们整理了一份记账分录

三、个体工商户账务处理

1. 个体户老板涛哥投资5万元，存入银行

借：银行存款 50000

贷：业主投资 50000

注意：“业主投资”科目年末反应的是贷方余额，如果是借方余额，说明业主抽调出的资金大于其投入的资金

2. 个体工商户a蛋糕店，本余月做蛋糕师傅的工资是20000元，店长副店长管理人员的工资是15000元，销售人员工资是16000元，如何计提和发放工资。

（1）计提工资：

借：生产成本-工资 20000

营业费用-管理费用-工资 15000

营业费用-销售费用-工资 16000

贷：应付工资-工资 51000

（2）发放工资

借：应付工资-工资 51000

贷：银行存款 51000

3. a个体工商户取得收入

借：库存现金/银行存款

贷：营业收入

应交税金-应交增值税

4. 购买一台固定资产-电脑5000元，还没有付款

（1）购买时

借：固定资产-电脑 5000

贷：应付账款-xx公司 5000

注意：个体户预付的款项也在本科目核算

（2）银行支付时

借：应付账款-xx公司 5000

贷：银行存款 5000

（3）次月计提折旧

借：生产成本/营业费用

贷：累计折旧

5. 用现金报销招待客户的餐费，支出500元

借：营业费用-管理费用-业务招待费 500

贷：银行存款 500

6. 支付税务罚款300元，银行支付

借：税后列支费用 300

贷：银行存款 300

7. 月末结转成本

借：营业成本

贷：劳务成本-工资

8. 本月增值税减免2000元

借：应交税金-应交增值税 2000

贷：营业外收支 2000

9. 月末损益结转

借：营业收入

营业外收支

贷：营业成本

营业费用-管理费用

本年应税所得

四、个体工商户涉及哪些税种

1. 增值税

个体工商户一般都是小规模纳税人，月销售额不超过15万，以1个季度为纳税期的，季度销售额不超过45万，是免征增值税的。

2. 个人所得税

（1）根据《个体工商户个人所得税计税办法》 （国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。

（2）个体工商户的生产经营所得税税率表

（3）个税计算公式

应纳税所得额=收入总额-成本费用及损失-起征点

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

（4）个体工商户个税新政策

①年应纳税所得额不超过100得部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税（不区别征收方式，均可享受）；

②不需要进行备案，通过填写个人所得税纳税申报表和减免税事项报告表相关栏次，即可享受；

③实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。

④减免税得计算公式：减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）

⑤优惠期限：2023年1月1日-2023年12月31日

3. 城建税及附加税

城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）

五、个体工商户如何开票

1. 个体工商户可以自己开发票吗？

当然可以。如果业务量频繁，可以去税局机关办理相关手续，领购发票自己开具，也可以去税务机关代开发票。

2. 个体户可以办理公户吗？

可以。个体户也可以开通银行公户，发票的抬头开具个体户名称。

六、个体工商户申报流程

定期定额个体工商户申报流程

1. 登录电子税务局系统-点击“我要办税”

进入下面界面中

2. 点击“我要查询”-“个体工商户核定信息查询”，查一下自己的定额信息

查好自己的定额，例如下面的定额就是5000，季度是15000，没有到达该起征点就无需缴税

3.返回最初的界面，我的待办中点击增值税申报

出现填报的界面

在税局代开的增值税专用发票并且当时按3%预缴的，填在第1行第2行即可，1.2行数字一致。填好后，第21行会自己跳出已经预缴的税款，20和21行数一致，无需补退税款，不一致看第22行是需要补缴还是退税，核对无误即可确认申报。

4. 如果单位只开具了定额发票或者普通发票，只需要填在11行就可以了，如果普通发票填写金额是不含税金额（/1.03），定额发票直接填定额就可以了

5. 填好之后，下拉页面保存即可。

6. 增值税申报之后，返回首页搜索“定期定额”，点击我要办税-定期定额申报

7.将本期收入数（增值税表上数）填在第一行，其他的数都会自动带出，不出意外以系统算的为准

8. 往后拉动，可以填写税收优惠，享受哪个优惠政策就可以选择哪个文件，都填好之后保存申报即可。

以上就是个体工商户的全部有关的内容，看到这里你是不是也有所了解了，但是，在现实中，许多老板光忙着挣钱了，往往有时候会忽略，

来源： 涛哥说税

【第9篇】个体户需要做账报税吗

很多个体户老板们都跟我说，注册个体户好，因为个体户不要记账报税，其实个体户该不该记账报税，这要根据你的具体营业额来定。

第一，月营业额高于10万，就要缴纳增值税。

第二，月营业额低于10万，季度营业额低于30万，就可以免交增值税。

第三，月营业额达到个人所得税5000起征点以上，就要缴纳个人所得税

从2023年4月1日起，个体户月收入达到3万以上，就终止核定征收，全面推行自主，按期纳税申报，所以个体户老板们一定不要轻视，请记得记账报税哦。

请多关注我，后期我将告诉你更多的财税小知识。

【第10篇】定额个体户要不要报税

最近小编经常遇到这样的情况，很多客户找小编咨询注册公司，但是一听说注册了公司后需要记账报税去维护后，很多客户就临时改变主意，那我注册个体户好了，个体户不用记账报税。

我：？？

我真的很想问下到底是谁告诉你们的个体户不需要记账报税的？

一、请问个体户要记账报税吗？

不论是公司还是个体户只要有销售或提供服务，增值税都少不了；此外公司还要缴企业所得税，而个体户要缴个人生产经营所得税也就是个人所得税啦，而报税的基础当然是记账。

按照《个体工商户建账管理暂行办法》，如果您的注册资金10万元以下，每个月的营业额在1万左右，那确实不用设置账本…若稍微高点，就要设置账本了。

“定期定额”不是不用缴税，而是按照核定比率缴税，这征收率都是特别计算过的，怎么可能让你占便宜！

而且没有账本是很难长期发展的，你总不能营业额一直“保持”1万以下吧？以后达到建账标准了还是要记账。

如果个体户没有达到记账的标准还是需要根据相关规定，每个月都要按时向税局申报自己营业情况的哦，也就说大家所说的税务申报啦。

二、如果不记账报税，个体户会被工商、税务抽查吗

工商、税务的抽查面对的是所有商事主体，当然包括个体户和各种类型的公司、其他组织形式。

每年工商年报之后的“双随机”抽查，个体户都占相当大的比例：很多个体户不知道自己需要年报，或是因为之前没有记账，随便填写数据，导致被列入“经营异常名录”。

税务方面：不少个体户以为自己不用报税，长期不申报或零申报，被纳入“重点监控”，严重的还有可能成为“非正常户”、“d级纳税人”…

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款

个体户在注册时也要登记“财务负责人”、“办税人”、“社保联系人”，要知道，“多证合一”不只针对公司，个体户也是一样，不按期缴税、不开社保户，都是不行滴！

同样，个体户也要刻章，最少要刻公章（行政章），至于财务章、发票章等，在需要使用的时候再刻也可以。

个体户也得开对公账户，可以自开发票，也可以申请税务局代开发票；个体户也可以申请一般纳税人，这些涉税事项和公司都是一样的。

三、体户不经营了也不能不管，要按照规定办理注销登记

不论是自己不想干了，还是转让给别人了，或是营业执照被吊销了，都需要办理注销登记，这是很多老板忽视的。

个体工商户注销登记所需资料：

1、相关租赁凭证、租赁合同及承租发票

2、营业执照正副本原件

3、组织机构代码正副本原件及ca证书

4、国地税务登记证正副本

5、近三年财务报表及记账凭证

6、公章及刻章备案登记卡

7、缴税单据(银行缴税流水单)

8、已核销发票及未核销发票

9、成立时的相关章程(若有就要提供)

10、社保相关资料(有缴纳社保金的个体户才需提供)。

四、个体户和公司有区别，但不是不需要记账报税

公司跟个体户的区别，在于名称的形式不同，承担的责任不同，变更的时候需要提交的资料不同，甚至在各个地区，能够享受到的优惠政策也不一样。

比如说，公司名称一般都是区域+字号+经营的行业+有限公司结尾，而个体户比如，佛山市xx区xx小吃店，就是以市+区+字号+行业+组织形式。这就是公司与个体户名称的区别。

需要特别注意，虽说个体户注册容易，注销也简单（公司注销需要登报，公示一个月左右的时间，而个体户注销，可以直接申请注销就可以），但是公司相比较个体户还是存在优势的。

个体户无法转让，只能注销；个体户无法变更所有人，而公司可以进行转让，变更公司法人，股东等，还有就是个体户需要承担无限责任，而公司只要承担有限责任，就算倒闭也不用追究个人财产。

虽说注册公司与注册个体户，有很大的区别，但是也是存在相同的，也就是无论是公司还是个体户，都是需要有实际的经营者，实际的办公场地，同时也是需要按照规定记账报税

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【第11篇】免税个体户如何报税

个体户可以说是的最常见的经营模式之一，不过这种经营模式也导致很多用户存在一些误区，那就是认为个体户不需要进行记账报税，其实不然在经营的过程中个体户也是需要缴纳税费的，那么个体户怎么交税?需要交哪几种税?一起跟联贝小编来看看吧!

可以说，纳税申报是每一个经营人务必担负的职责和法定义务，因而，不论是企业或是个体工商户，都必须在要求时间段内依据对应的相关法律法规开展税款缴纳。

而相关个体户纳税申报，其一般通过二种形式来开展：最先，针对可以标准设定帐本及其开展财务核算的个体户而言，其在本地的劳动局申领工商营业执照后，就应当准时，依法处理相对应的税务变更;随后，在进行以上工作任务后，个体工商户还需要在日常生产经营中依照本地税局的要求创建会计凭证，并开展精确备案及其财务核算等。

这是由于，本地的税务部门有权利对个体户开展查帐及其税款征缴等工作中，因而公司必须按照自己具体生产经营情况做好相对应提前准备。但是，在现实的社会经济发展中，因为有一些个体工商户沒有详细的财务纪录或是其生产规模小，因此税务部门便会对这种个体户采用定期定额征收的方法来缴纳税款。

那麼，针对选用查账征收方法的个体户来讲，其纳税申报到底必须遵循如何的步骤呢?通常而言，其基本上步骤大概分成如下四步：

第一步是领到税务局审批备案后下发的税务登记;第二步是明确确立的税务变更工作人员，依照本地的税收管理规章制度要求应用，备案税票;第三步准时向税务局开展审报而且准时给予缴税前备案的相关材料;第四步是带上运营的税票和会计凭证去税务机关开展缴税。通常，在该流程，税务局申请办理工作人员都是会对个体户递交的原材料开展审批，以判定其账簿登记及其税款测算是不是不正确。

下面，在确立了个体户缴税步骤后，大家还需对个体工商户所需缴纳的税收开展掌握。依据在我国有关制度和相关法律法规，一般个体户所需缴纳的税收关键包括：

(1)中小型经营者所得税，征缴增值税税率为3%;(2)城市维护保养修建税，一般在市区必须缴纳7%，区县必须缴纳5%，区县之外的必须缴纳1%;(3)个人所得税，个人所得税要依照个体户的当初的生产制造，运营全部收益，除去成本费后的账户余额开展测算，征收率一般在2%上下。此外，假如必须缴纳税款的个体户月收益在5000元下列，一般都是会免税教育附加费和城市维护保养建设费等。若月销售总额小于20000元，则可以增值税免税。

以上便是个体户怎样缴税及其必须交哪些税的简要说明。在实际生产运营过程中，个体户经营人及财会人员一定对以上事宜开展掌握，并配合本地税务部门做好税款缴纳有关工作中，便于执行自身应负的责任，并使本身得到更好的运营发展趋势!

【第12篇】个体户怎么记账报税

国家的政策越来越好，个体户也就越来越多，今天整理了关于个体户建账和报税的相关会计常识，对你有用的话，别忘了转发给其它个体户朋友！

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一、个体工商户概述

（这部分内容就不详细说明了）

（一）个体户与公司的异同之处

（二）个体工商户的特征

（三）个体工商户的财产责任

二、个体工商户——建账

（一）、建账依据

（二）设置复式账的标准及要求

（三）、设置简易账的标准及要求

（四）建账其他相关要求

上述所称纳税人月销售额或月营业额,是指个体工商户上一一个纳税年度月平均销售额或营业额;新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额或营业额。

........（文章篇幅有限，文末领取资料）

三、个体工商户——纳税及申报

（一） 个体工商户常涉税费种类

（二） 个体工商户征收方式

（三） 个体工商户定期定额征收管理

（四） 个体工商户和企业的异同点（增值税及附加税）

（五） 个体工商户的纳税人分类及增值税优惠政策

（六） 增值税及附加税申报案例（核定征收）

（七） 增值税及附加税申报案例（查账征收）

（八） 个人所得税（经营所得）计征方法及案例申报

（九） 个人所得税（经营所得）常见计税规定

（十） 个人所得税（经营所得）汇算清缴案例

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【第13篇】个体户需不需要报税

个体工商户一般由家庭或者个人从事的经营活动，规模都比较小。很多人觉得个体工商户是不需要交税的，也没有管过这些东西。

实际上，个体工商户也是需要报税的，但是也有一些优惠政策。下面全职问答的会计高手为大家具体解读一下。

如果您还有其他会计方面的问题，可以留言，全职问答会计高手为您一对一语音解答。

个体工商户需要交税吗？

法律明确规定，只要领取了营业执照，在15天内，不管经不经营、开不开票，都要设置账簿，都要记账，都要报税。

如果不记账也不报税，并且还超过6个月都未经营的，将被列入非正常用户，6个月后营业执照也会被吊销。

个体户要交哪些税？

个体工商户涉及到的税种一般为：增值税、个人经营所得税、附加税等。

特殊一点的，比如珠宝店，可能会涉及到消费税。

个体工商户申报纳税一般在网上就可以办理，点击进入当地的电子税务局，点击我要办税，根据步骤一步步操作就行。

个体工商能享受哪些税收优惠政策？

从今年4月1日起享受增值税免征政策，但如果是开专票的话就享受不了，只针对开普票企业，开专票税率恢复至3%。

个人经营所得税方面，目前享受的是应税所得额在100万以内按2.5%征收。100万到300万按5%征收。

如果是在税收园区成立个体户的话，个税还能享受核定征收。

个体工商户经过享受核定征收之后，个人经营所得税单月不超过10万，季度不超过30万，一年不超过120万，可以享受个人经营所得税免征政策。

再加上国家政策，一年500万以内的增值税普通发票不需要纳税，也就是说，享受核定征收的个体工商户一年开票额不超过120万就不需要缴纳税费。

这几年，国家给个体工商户的税收优惠政策非常多，税率也非常低。

这样说您是否听懂了呢，如果还有其他会计方面的问题，可以留言，全职问答会计高手为您一对一语音解答。

【第14篇】个体户要不要做账报税

个体工商户今年注册的真是有免税吗？近两年由于疫情的冲击，很多行业影响都是非常巨大的，动不动就是封闭，封城，对于大多数个体户来讲这个打击是很严重的，有些一个月没生意可能就倒闭了，熬得久一点就是三个月时间，这种情况下，国家出台相当的多优惠来解决这个问题。

那么，个体户要不要记账报税呢？

当然需要了！！！！

个体工商户在我生活中是最常见的，大街上的餐馆，饭店，小商店，五金店，理发店，修车店等等几乎都是，如果他们的经营额不大，其实基本上是不纳税的，一个月10万的营业额基本是不纳税的，而且开票也不多，税收其实几乎是没有的。

01

个体户四大误区

1.个体户不用记账？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

胡说！符合条件的个体工商户应当设立账簿，未按规定建账的应承担相应的法律责任！

建账时间应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内。

未按规定建账的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上10000元以下罚款。

2.个体户免税？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

这里的免税是指个体户是小规模纳税人，开具3%普通发票可以享受免税规定。

具体来说，按规定划分为增值税纳税人（含个体户及临时登记的个人），应分别核算销售货物、提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无需资产的销售额。

需要注意的是：

1）这里只适用于小规模纳税人，无论是个体户还是企业，如果是一般纳税人，是没这说法的。

2）企业所得税，对于公司来说，是要交企业所得税，对于个体户来说，是要交个体生产经营所得，性质是一样的。

3.个体户免年检？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

无论是个体户还是企业，都应当做工商年检(年报)，不填报的企业或个体户将会被查的！

根据《个体户条例》第十四十五条规定，个体户应当与每年1月1日至6月30日，向登记机关报税年度报告。

登记机关将为按照规定履行年报的个体户载入经营异常名单，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

此外，对于开小餐馆的，注意检查食品安全；开民宿的，要注意消费问题等等。

4.个体户工商登记流程少？

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

无论是个体户和公司，凡是新办的，核名、经营范围等等先后审批流程是一样的。

而且，现在实行全网工商登记，流程也是完全一样的。新办、变更、注销等等事项，和公司是一样的，都需要工商备案登记办理的。

02

不记账会怎样？

根据《个体户建章管理暂行办法》规定，个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。

如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴薄、进销货登记薄。

根据《税收征管法》第二十二条规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

若特殊情况(实在达不到建账标准的个体户，经过税务机关批准)，可以建立收支/进销货登记簿。

从山东税务局发布的通告中可以看出，从2023年10月起，相关地方税局也已通告并明确，个体户必须要建账，和企业一样建账纳税；定期定额征收的个体工商户也要自行申报，接受税局监督管理！

如果既不记账，又不报税超过6个月，工商局很可能直接吊销营业执照，并且列入非正常户。

根据《税收征管法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款，而且，除支付罚款外，补账、补申报、补税肯定都少不了的！

03

建账标准和常用的账务处理

根据规定达到以下标准的个体工商户应当设置复式账：

而满足以下标准的个体工商户则应当设置简易账，并积极创造设置复式账的条件：

个体户要交哪些税？有什么涉税风险？

1.增值税

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

常见风险点

税务检查重点

2.个人所得税

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

《个体工商户个人所得税计税办法》 第四条规定：个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。

因此，个体户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。

常见风险点

税务检查重点

3.其他税费

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

4.工商年检

残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。

个体户应当于每年1月1日至6月30日向工商行政机关报送上一年度报告，如未按规定报送的，工商行政管理机关处以200元的罚款，将其标记为经营异常状态，并于本年度7月1日至下一年度6月30日通过企业信用信息公示系统对社会公示；

如报告不实的，个体户年度报告被发现隐瞒真实情况、弄虚作假的，工商行政管理机关责令其15个工作日内改征，逾期不改正的，处以200元以上500元以下的罚款，将其标记为经营异常状态，并予以公示。

个体户开票六大细节

一、具有真实的注册地址和真实的经营场所

若是大部分个体户企业集中在税收洼地注册，就会成为稽查的重点区域。

2023年，利用税收洼地进行恶意的税收筹划是税务严查的重点！

二、成立具有合理的商业目的

切记个体户不要仅仅为了开票而设立。

设立个体工商户，必须符合经营需求、更要符合集团战略发展的要求，将设立的每个经济实体融入到整个产业价值链中去，这才具有合理的商业目的。

三、具有证明业务发生的证据

比如一份咨询费的发票，是否有咨询专家的专业资质、人员专业能力及简介等证明资料；同时要关注咨询事项与本企业生产经营的直接相关性。

再次，企业要将咨询事项、签订的合同、完成项目计划、时间、人员安排，支付款项方式、成果体现方式（如方案、报告等资料）的存放地点和保管人，以及后续针对咨询事项的实施、调整、效果等情况资料，进行统一收集保管和存档。

四、有真实的资金流

不管是提供了服务还是销售了货物，是否收取了款项？是否公对公转账了？是否存在资金回流现象？

五、签订了证明业务真实的合同或者协议。

不要简单地以为只要签订了合同的发票，就是没有问题的发票。

合同仅仅是次要证据之一，签订合同时更多的关注内容细节、时间点、程序、流程、成果展现、所达目标等。

合同切记不要仅仅一页纸，一定要签订的真实全面。

六、对外销售有合理的定价

价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑。

特别是与关联方之间的交易定价是否合理，因为这是税务机关检查时的重点关注事项。

价格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦过了，不合理了，难以自圆其说！

【第15篇】个体户餐饮报税流程

个体工商户纳税申报是一个比较复杂的流程，有的时候无论是新办个体工商户还是已经开了很多年的都对申报流程了解得不够清楚透彻，导致纳税申报的过程中出现了问题。小编就个体工商户纳税申报为大家仔细讲解一下流程。

个体工商户报税按照账务是否健全分为核定征收（定期定额户）、查账征收两种方式，两种类型纳税人分别如何使用互联网进行申报及缴款呢？

如何查询是定期定额户还是查帐征收户？

登录电子税务局后，依次点击【我要查询】—【个体工商户核定定额信息查询】，录入“核定执行期起”、“核定执行期止”、录入验证码，然后点击【查询】；

如果没有查出信息则为查帐征收户；

如果查出信息，请查看“核定执行期止”时间，以确定核定定额是否终止，如果没有终止，则为定期定额户。

定期定额个体户如何纳税申报？

实行定期定额征税的个体工商户，应依照法律、行政法规规定或税务机关规定的申报期限、申报内容，可向主管税务机关进行简易申报或自行申报。

经税务机关确定采取简易申报方式的定期定额个体工商户，按期缴清应纳税款后，可以不办理申报手续。

定期定额个体工商户出现不适用简易申报、简易申报委托银行或其它金融机构办理税款划缴失败、未达起征点纳税人达到起征点、超定额申报等情形时，应按照税法法律法规及相关规定，向税务机关办理自行申报手续。

1、报送资料

采取简易申报方式的，不需报送资料

采取自行申报方式：

（1）相关税种相应纳税申报表（2份）

（2）省税务机关要求报送的其它资料

2、办理渠道

办税服务厅（场所）

电子税务局、移动终端、自助办税终端，具体渠道由省税务机关确认

3、办理时限

资料齐全、符合法定形式、填写内容完整的，税务机关受理后即时办结。

4、办理结果

税务机关反馈申报结果

查账征收的个体户如何纳税申报

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

以上就是个体工商户纳税申报的全部流程，不知道大家是否清楚了解了，一般来说，个体工商户可以委托专门的财务公司进行申报，财务公司在代理记账之后会免费帮助个体工商户纳税申报的，这样就不会出现任何错误了。

【第16篇】个体户每个月要报税吗

个体工商户的税金是按照季度报税的,因为个体户的业务较少,不需要像一般企业纳税人那样每个月申报,个体户开三个月报一次税金.那么个体户怎么报税按季度的话,我们可以先了解清楚个体工商户报税免征税额是在3万元以下,超过3万元又是怎么样报税的呢?

个体工商户的税金是按照季度报税

答:个体户按照季度申报.

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定:

(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内,持有关证件,向税务机关申报办理税务登记.税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件.

(2)从事生产、经营的纳税人,税务登记内容发生变化的,自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前,持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记.

(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定,持税务登记证件,在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户,并将其全部账号向税务机关报告.

(4)纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件.税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造.

个体户季度税忘了申报怎么罚款?

《税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料.

第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款.

税局要求的零申报是:企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0.

一般只存在于未开展经营的企业,或是准备注销正在清算的企业.

简单点说就是:纳税申报的所属期内,收入和成本都为0,才能零申报.

好了,个体户怎么报税按季度来报的话,相信上面介绍的解答大家都应该很了解清楚了.个体户报税,如果税金在三万元以下,可以享受国家的免税政策,个体户每个季度的税金只要不超过9万元,就可以享受这个国家政策.本篇内容已经解答完了,感谢阅读!