网上报税操作流程（16篇）

【第1篇】网上报税操作流程

新手会计不懂网上报税？一套标准报税流程演示，教你如何纳税申报！想要做一名合格的会计不会报税是万万不能的，会说不如会做，所谓不会报税，工作白费！确实是如此，在各个公司里面报税都是必不可少的，不能因为不会而忽略，那带来的损失是用自己的金钱来填坑了。其实报税并不难，只要知道如何操作，照着走即可。下面总结好了完整的报税流程演示，轻松学起来吧

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【第2篇】河北地税局网上报税

总理在两会上已经明确宣布，4月1日将实行13%、9%和6%的新增值税税率!提醒大家：3月31日前开票软件必须完成升级，4月1日起开发票、报税必须按新规定执行，请所有人尽快了解并告知!

※开票软件重大升级 3月31日前必须完成

福建、河北等多地税局已经发布通知!3月31日之前必须完成开票软件的升级，否则4月1日无法正常使用新版开票软件!

※税控开票软件升级主要有两种方式

1、自动推送升级

2023年3月18日起，联网状态下登录开票软件，系统会自动提示升级。根据提示，完成新版本升级即可。

2、自行下载升级

使用金税盘和税控盘的纳税人，均可自行登录相关网站，下载金税盘和税控盘最新版开票软件升级包升级。

※本次开票软件升级的更改变化

1、2023年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，分别调整为13%和9%。

2、请将开票软件升级到v2.0.29 190318，税收分类编码版本为32.0。2023年4月1日0时起才可使用新税率及分类编码。

说明：4月1日前，税收分类编码的版本是小于32.0的，只有到了4月1日后，税收分类编码的版本才会变成32.0

3、发票填开界面，有了新税率，但旧税率仍旧会存在。

4、统计模块支持新税率统计。

干货！干货！升级四部曲：

第一步：登陆开票软件后，网络连接正常的情况下，系统将弹出如下窗口：

第二步：根据更新提示关掉开票系统主界面，点击“开始升级”按钮，系统自动下载升级程序。

第三步：根据提示全部点击【下一步】或【确定】直至安装完成即可。

第四步：务必确认软件版本是否升级成功！

点击【帮助】-【关于】，查看软件版本是否升级至v2.0.29 190318版本，税收分类编码版本4月1日后更新到32.0版本。

※升级后的两点重要提醒

1、升级后，在4月1日之前不能开出13%和9%税率的发票，4月1日零时，才可开出13%和9%税率的发票。

2、本次开票软件升级，商品对应的商品和服务税收分类编码在新版的税收分类编码表中的编码号没有发生变化，原商品编码库中商品不需要重新赋码，开票软件升级之后，时间到达4月1日零时，系统会自动将16%税率更新为13%、10%税率更新为9%。

关于增值税开票软件升级13连问，一定有你想找到的答案！

1、什么时间开始升级?4月1日号开始还是现在就可以?

答：从今天开始可以升级软件到最新版本v2.0.29 190318版本，税收分类编码到4月1日打开电脑，会更新到32版本。

2、升级成功了，版本已经是v2.0.29 190318，为何税收分类编码版本不是32.0?

答：税收分类编码到4月1日电脑联网会更新到32.0版本。

3、新税率确定是4月1日开始了吗?

答：确定了!4月1日执行13%、9%新税率!

4、如果现在就升级了，还能开出税率是16%的专票吗?

答：现在升级，不影响开具16%的发票。4月1号前发生的业务还可以开具16%的税率。

5、升级成功，为何没有新税率呢?

答：税率需要到4月1日才有变化。

6、这次只是针对一般纳税人吗?小规模纳税人是不是不需要有什么操作?

答：本次主要是针对一般纳税人，但小规模纳税人也建议升级到最新版本软件。

7、税率调整，开票软件版本升级方式?

答：一般用户可以采取自动升级方式和手工升级方式。

8、版本升级后，原来的商品编码库，是否需要重新赋码?

答：不需要重新赋码，开票软件升级之后，时间到达4月1日零时，重新进入开票软件，系统会自动将16%税率更新为13%、10%税率更新为9%。

9、开票软件升级之后，如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号是否有变化?

答：开票软件升级之后，如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号没有变化，4月1日之后系统会自动将16%和10%税率分别更新为13%和9%税率。

10、开票软件已升级，4月1日之后是否还可以开具16%和10%税率的发票?

答：对于4月1日之前发行的并生效的一般纳税人，开票软件升级之后，还可以使用16%和10%税率开具红字发票和蓝字发票。对于4月1日之后生效的一般纳税人，无法使用16%和10%税率。

11、开票软件升级最新版之后，是否能直接开出13%和9%税率的发票?

答：4月1日之前不能开出13%和9%税率的发票。

12、税率16%、10%调整13%、9%后一般纳税人的开票如何处理?

答：一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的，先按照原适用税率开具红字发票后，再重新开具正确的蓝字发票。

一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原适用税率补开。

13、2023年4月1日后，如何按规定开具16%、10%的发票?

答：增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率，一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具增值税发票。

【第3篇】潍坊地税局网上报税

重要提醒！

12月31日前，

必须及时确认申报2023年的

专项附加扣除！

否则来年无法继续扣除！

按照规定，

每年12月份要对

次年享受专项附加扣除的内容进行确认，

未及时确认的，

扣缴义务人于次年1月起暂停扣除，

待确认后再行办理。

个税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。

如何在个人所得税app操作确认

申报2023年的专项附加扣除呢？

一起跟小编往下看↓↓↓

首先

打开“个人所得税”app

（没下载的赶紧下载啊~）

登录后

首页上有两个选项

☟☟☟

2023年已经填报

2023年继续享受的专项附加扣除

点击“确认2023年度专项附加扣除”

跳出第一次覆盖信息提示

☟☟☟

点击“确定”

进入2023年

已经填报的专项附加扣除

☟☟☟

核对信息

可以点击进行修改

或者点击右上角的“一键确认”

跳出第一次覆盖信息提示

☟☟☟

点击“确定”

2020专项附加扣除申报完成

平时需要查询专项附加扣除的

也可以从app首页“查询”选项进入

点击“查询”

我的记录“专项附加扣除填报记录”

切换年度查看

☟☟☟

如果在2023年有了新的专项附加扣除

则从首页的

“申报专项附加扣除”开始填写

填写之前按窗口提示准备好相应的资料

☟☟☟

注意

通过上面这个界面上的“一键带入”

也可以自动确认上一年度的

专项附加扣除

确认信息过程中

异常情况处理

▼

1. 如果系统自动标记“重复提报”，则需要删除重复的或错误的采集记录。

2. 住房贷款利息和住房租金不可同时享受扣除，如果两者同时存在，则需要删除其中一项。

3. 如果系统提示填写信息“已失效”，则说明事项不在扣除有效期，需要据实修改扣除有效期。如果2023年已无法扣除，则需要删除。

4. 确认操作如果有错误，可以删除，重新操作确认步骤。

2023年要来了

一个新的纳税年度

扣除信息都要提前确认好哦

附：个税专扣员工实际填报70问

子女教育

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1.子女教育的扣除主体是谁？

答：子女教育的扣除主体是子女的法定监护人，包括生父母、继父母、养父母，父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，比照执行。

2.子女的范围包括哪些？

答：子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。也包括未成年但受到本人监护的非子女。

3.子女教育的扣除标准是多少？

答：按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。

4.子女教育的扣除在父母之间如何分配？

答：父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，即一人每月1000元扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即一人每月500元扣除。只有这两种分配方式。

5.子女教育的扣除分配选定之后可以变更吗？

答：子女教育的扣除分配，一方扣除或者双方平摊，选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。

6.在民办学校接收教育可以享受扣除吗？

答：可以。无论子女在公办学校或民办学校接受教育都可以享受扣除。

7.在境外学校接收教育可以享受扣除吗？

答：可以。无论子女在境内学校或境外学校接受教育都可以享受扣除。

8.子女教育专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：子女教育专项附加扣除采取定额扣除方式。

9.享受子女教育专项附加扣除，需要保存哪些资料？

答：纳税人子女在境内接受教育的，享受子女教育专项扣除不需留存任何资料。纳税人子女在境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

10.填报子女教育支出需要符合什么条件？

答：（1）有子女符合以下两个条件之一：①扣除年度有子女满3岁且处于小学入学前阶段；②扣除年度有子女正接受全日制学历教育。（2）同一子女的父亲和母亲扣除比例合计不超过100%。

11.同一子女、同一受教育阶段是否需要细化填写？如，义务教育阶段是否需要区分小学、中学分别填写？

答：无需细化填写。对于同一子女的同一受教育阶段，即使在一个年度中间，子女存在升学、转学等情形，只要受教育阶段不变，也无需细化填写。

12. 何时填写教育终止时间？

答：子女因就业或其他原因不再继续接受全日制学历教育时填写。当前受教育阶段毕业，但还会继续接受全日制学历教育的无需填写。个人从填报的教育终止时间次月起，不能再继续享受该子女的此项扣除。

13.子女满3周岁，但未入幼儿园的，是否需要填写就读学校或者就读国家（地区）？

答：需要填写。如果不填写，将可能导致此条信息之后信息采集失败，影响个人享受专项附加扣除。子女处于满3周岁至小学入学前的学前教育阶段，但确实未接受幼儿园教育的，仍可享受子女教育扣除，就读学校可以填写“无”。

14.是否必须在子女满3周岁之后才能填写？

答：本扣除年度内子女即将年满3周岁的，可以在子女满3周岁之前提前填写报送相关信息，子女满三周岁的当月即可享受子女教育专项附加扣除，无须待子女实际年满3周岁之后填报。

15.子女已经不再接受全日制学历教育的是否可以填报子女教育专项附加扣除？

答：不可以。子女已经不再接受全日制学历教育的已不符合子女教育专项附加扣除的相关规定，无需填写相关信息。

16.一个扣除年度中，同一子女因升学等原因接受不同教育阶段的全日制学历教育如何填写？

答：可以分两行，分别填写前后两个阶段的受教育情况。

17.不同的子女，父母间可以有不同的扣除方式吗？

答：可以。对不同子女，可以在父母间有不同的扣除比例，扣除比例只能为50%：50%，以及100%：0。其中一方为100%的，另一方无需采集该子女的专项附加扣除信息。

18.对于存在离异重组等情况的家庭子女而言，该如何享受政策？

答：由子女父母双方协商决定。一个孩子总额不能超过1000元/月，扣除人不能超过2个。

继续教育

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1.继续教育专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？

答：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

2.继续教育专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？

答：继续教育专项附加扣除的扣除标准是：

（1）纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。

（2）纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

3.继续教育专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出由接受教育的纳税人本人扣除。大学本科及以下的学历继续教育可以由接受教育的本人扣除，也可以由其父母按照子女教育扣除，但对于同一教育事项，不得重复扣除。

4.继续教育专项附加扣除该如何申报？

答：根据《办法》规定，对技能人员职业资格和专业技术人员职业资格继续教育，采取凭证书信息定额扣除方式。纳税人在取得证书后向扣缴义务人提供姓名、纳税识别号、证书编号等信息，由扣缴义务人在预扣预缴环节扣除。也可以在年终向税务机关提供资料，通过汇算清缴享受扣除。

5.继续教育专项附加扣除扣除方式是什么？

答：对学历继续教育，采取凭学籍信息定额扣除方式。纳税人向扣缴义务人提供姓名、纳税识别号、学籍、考籍等信息，由扣缴义务人在预扣预缴环节扣除，也可以在年终向税务机关提供资料，通过汇算清缴享受扣除。

6.学历（学位）继续教育支出，可在多长期限内扣除？

答：在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，但同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。

7.纳税人因病、因故等原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假是否连续计算？

答：学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。48个月包括纳税人因病、因故等原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假期连续计算。

8.纳税人享受继续教育专项附加扣除需保存哪些资料？

答：纳税接受学历继续教育，不需保存相关资料。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。

9.没有证书的兴趣培训费用可扣除吗？

答：目前继续教育专项附加扣除的范围限定学历继续教育、技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的支出，上述培训之外的花艺等兴趣培训不在税前扣除范围内。

10.纳税人终止继续教育是否需要报告？

答：纳税人终止继续教育，应当将相关变化信息告知扣缴义务人或税务机关。

11.填报继续教育支出需要符合什么条件？

答：学历（学位）继续教育的条件需要扣除年度内在中国境内接受学历（学位）教育。职业资格继续教育需要在扣除年度取得职业资格或者专业技术人员职业资格相关证书。

12.同时接受多个学历继续教育或者取得多个专业技术人员职业资格证书，是否均需要填写？

答：只填写其中一条即可。因为多个学历（学位）继续教育不可同时享受，多个职业资格继续教育不可同时享受。

13.学历（学位）继续教育与职业资格继续教育可以同时享受吗？

答：可以。

14.学历（学位）教育，是否最后没有取得学历（学位）证书也可以扣48个月？

答：凭学籍信息扣除，不考察最终是否取得证书，最长扣除48个月。

15.如果可以，48个月后，换一个专业就读（属于第二次继续教育），还可以继续扣48个月？

答：纳税人48个月后，换一个新的专业学习，可以重新按第二次参加学历（学位）继续教育扣除，还可以继续扣48个月。

住房贷款利息

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1.住房贷款利息专项附加扣除的扣除范围是什么？

答：纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出。

2.住房贷款利息专项附加扣除的标准是怎么规定的？

答：在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

3.住房贷款利息专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除, 也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

4.住房贷款利息专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：住房贷款利息专项附加扣除采取定额扣除方式。

5.住房贷款利息专项附加扣除享受的时间范围？

答：纳税人的住房贷款利息扣除期限最长不能超过240个月，240个月后不能享受附加扣除。对于2023年之后还处在还款期，只要符合条件，就可以扣除。

6.夫妻双方婚前都有住房贷款，婚后怎么享受住房贷款利息专项附加扣除？

答：夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%，具体扣除方式在一个年度内不得变更。

7.住房贷款利息专项附加扣除中所称的首套住房贷款是如何定义的？

答：住房贷款利息专项附加扣除办法中所称的首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。同时办法中还规定，纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除，在实际操作中，可以按照纳税人用贷款购买首套住房的情形来掌握，即纳税人首套使用贷款购买住房的利息支出可以扣除。

8.填报住房贷款利息支出需要符合什么条件？

答：一是本人或者配偶购买的中国境内住房；二是属于首套住房贷款，且扣除年度仍在还贷；三是住房贷款利息支出和住房租金支出未同时扣除。

9.如何确定是否属于首套住房贷款？

答：是否属于首套住房贷款，可以咨询贷款银行。

住房租金

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1.住房租金专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？

答：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照规定进行扣除。

2. 住房租金专项附加扣除中的主要工作城市是如何定义的？

答：主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）全部行政区域范围。

3.住房租金专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？

答：住房租金专项附加扣除按照以下标准定额扣除：

（一）直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区人口不超过100万（含）的城市，扣除标准为每月800元。纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。

市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。

4.住房租金专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：根据《办法》规定，住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方（即承租人）扣除住房租金支出。夫妻双方主要工作城市不相同的，且各自在其主要工作城市都没有住房的，可以分别扣除住房租金支出。夫妻双方不得同时分别享受住房贷款利息扣除和住房租金扣除。

5.纳税人享受住房租金专项附加扣除应该留存哪些资料？

答：纳税人应当留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。

6.夫妻双方无住房，两人主要工作城市不同，各自租房，如何扣除？

答：夫妻双方主要工作城市不同，且都无住房，可以分别扣除。

7.住房贷款利息和住房租金扣除可以同时享受吗？

答：不可以。住房贷款利息和住房租金只能二选一。如果对于住房贷款利息进行了抵扣，就不能再对住房租金进行抵扣。反之亦然。

8.纳税人首次享受住房租金扣除的时间是什么时候？

答：纳税人首次享受住房租赁扣除的起始时间为租赁合同约定起租的当月，截止日期是租约结束或者在主要工作城市已有住房。

9.填报住房租金支出需要符合什么条件？

答：一是本人及配偶在主要工作城市无自有住房；二是本人及配偶扣除年度未扣除住房贷款利息支出；三是本人及配偶主要工作城市相同的，该扣除年度配偶未享受过住房租金支出扣除。

10.主要工作城市如何填写？

答：纳税人在扣缴义务人处办理该项扣除的，填写任职受雇单位所在的城市。

11.一个月同时租住两处住房或者年度中间换租住造成中间有重叠租赁月份的情况，如何填写？

答：一个月同时租住两处住房的，只能填写一处；中间月份更换租赁住房的，不能填写两处租赁日期有交叉的租赁住房信息。

如果此前已经填报过住房租赁信息的，只能填写新增租赁信息，且必须晚于上次已填报的住房租赁期止所属月份。确需修改已填报信息的，需联系扣缴义务人在扣缴客户端修改。

12.员工无房产，目前长包酒店房间居住，每月金额自负，这种情况是否可视为租房？

答：可以视为租赁住房，但请纳税人保留部分相关票据，用以证明相关事实。

13.员工宿舍可以扣除吗？

答：如果个人不付费，不得扣除。如果本人付费，可以扣除。

14.某些行业员工流动性比较大，一年换几个城市租赁住房，或者当年度一直外派并在当地租房子，是否支持该项专项附加扣除？

答：对于为外派员工解决住宿问题的，不应扣除住房租金。对于外派员工自行解决租房问题的，对于一年内多次变换工作地点的，个人应及时向扣缴义务人或者税务机关更新专项附加扣除相关信息，允许一年内按照更换工作地点的情况分别进行扣除。

15.住房租金支出扣除“主要工作城市”的范围，某市下属县有住房，到该市区工作的租房支出能否享受扣除？

答：“主要工作地”的填写，纳税人可通过电子模板中的城市列表中下拉选择。纳税人或其配偶在“主要工作地”有住房的，不可以再填报住房租金扣除。

赡养老人

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1.赡养老人专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？

答：纳税人赡养年满60岁以上父母以及子女均已去世的祖父母、外祖父母的赡养支出，可以税前扣除。

2.赡养老人专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？

答：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。

3.赡养老人专项附加扣除的分摊方式有哪几种？

答：赡养老人专项附加扣除的分摊方式包括由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。采取指定分摊或者约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元，并签订书面分摊协议。指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。

4.赡养老人专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：赡养老人专项附加扣除采取定额标准扣除方式。

5.赡养老人专项附加扣除的扣除主体是谁？

答：赡养老人专项附加扣除的扣除主体包括：一是负有赡养义务的所有子女。《婚姻法》规定：婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女有赡养扶助父母的义务；二是祖父母、外祖父母的子女均已经去世，负有赡养义务的孙子女、外孙子女。

6.纳税人父母年龄均超过60周岁，在进行赡养老人扣除时，是否可以按照两倍标准扣除？

答：不能。

7.由于纳税人的叔叔伯伯无子女，纳税人实际承担对叔叔伯伯的赡养义务，是否可以扣除赡养老人支出？

答：按照现行规定，被赡养人仅指纳税人的生父母、继父母、养父母或其他法定赡养人。如果纳税人年满60岁的叔叔伯伯属于上述所说的被赡养人范围，是可以享受赡养老人扣除政策的。如果不属于上述范围，则不能扣除。

8.填报赡养老人支出需要符合什么条件？

答：一是扣除年度被赡养人已年满60（含）岁（被赡养人包括：①父母；②子女均已去世的祖父母或外祖父母）。二是纳税人为非独生子女，可选择赡养人平均分摊，赡养人约定分摊和被赡养人指定分摊；若属于赡养人约定分摊的或被赡养人指定分摊的，需已经签订书面分摊协议。

9.在多子女情况下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或丧失劳动力的情况，工作的1个子女也只能按50％扣除？

答：是的。按照目前政策规定，非独生子女，最多只能扣除1000元/月。

10.父母均要满60岁，还是只要一位满60岁即可？

答：父母中有一位年满60周岁的，纳税人可以按照规定标准扣除。

大病医疗

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1.大病医疗专项附加扣除的扣除方式是怎样的？

答：对大病医疗扣除设定扣除金额上限，采取限额内据实扣除方式。

2.大病医疗专项附加扣除何时扣除？

答：在次年3月1日至6月30日汇算清缴时扣除。

3.纳税人配偶、子女的大病医疗支出是否可以在纳税人税前扣除？

答：纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或其配偶一方扣除；未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按规定分别计算扣除额。

4.纳税人父母的大病医疗支出，是否可以在纳税人税前扣除？

答：目前未将纳税人的父母纳入大病医疗扣除范围。

5.享受大病医疗专项附加扣除时，纳税人需要注意什么？

答：纳税人日常看病时，应当注意留存医疗服务收费相关票据原件（或复印件）备查，同时，可以通过医疗保障部门的医疗保障管理信息系统查询本人上一年度医药费用情况。纳税人在年度汇算清缴时填报相关信息申请退税。纳税人需留存医疗服务收费相关票据复印件备查。

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01.个税年底会越扣越多吗？

临近年底，一些职工纳闷：每月工资没变，为何个税越扣越多？对此，北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红给出解释，这种月度纳税“前低后高、逐渐增加”的现象，是由于个税改革后“税率跳档”造成的。

“个税改革前是按月计算，月度收入不变的前提下，每月税额基本不变。”李旭红表示，今年个税的征收由原来的按月代扣代缴改为累计预扣法，这种计算方法的特点是年度内个税扣除呈现前低后高趋势，随着累计应纳税所得额的提高，会产生“税率跳档”。

如果一个纳税年度累计应纳税所得额不超过3.6万元，预扣率维持在3%一级，当累计应纳税所得额超过3.6万元且不超过14.4万元，预扣率会从3%跳到10%一级。这意味着，年初应纳税所得额较低时，适用较低级次的预扣率，随着累计额的增加，会出现跳档的可能。

但从今年一整年来看，虽然有些职工的预缴个税较年初会有所增加，但一般来说全年须缴个税低于去年，也就是说职工的个人税负减轻了。

02.年终奖如何缴纳个税？

根据财政部、税务总局制发的《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，对纳税人在2023年1月1日至2023年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。

《通知》中规定，居民个人取得全年一次性奖金的，可以自行选择计税方式，请纳税人自行判断是否将全年一次性奖金并入综合所得计税。同时扣缴单位在需要在发放奖金时注意把握，以便于纳税人享受减税红利。

简而言之，年终奖可以并入综合所得计税，也可以适用单独计税的政策，纳税人可以自行选择。

青报君提醒：年终奖优惠政策给予3年过渡期，这给予纳税人一定自主筹划空间。但纳税人千万要算好账，不要误选计税方式，导致个税税负增加。

03.遇到今年工资明年发咋办？

临近年底，有的企业为了留住员工，还会将员工年底的工资扣下，等来年再发。这样做也是违法的！

根据《工资支付暂行规定》，工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。

如果遇到欠薪，劳动者可以向工会组织寻求帮助或是向劳动保障监察机构投诉，还可以向人民法院提起诉讼。

04.年入12万元以上无须办理自行申报

根据新修改的个人所得税法，2023年1月1日起，纳税人无须再办理年所得12万元以上自行纳税申报。

大家工作都挺忙

万一错过了确认

每月损失几百元甚至上千元

也是怪心疼人的

和钱包相关的事儿可千万别忘！

赶紧转发给更多人知道！

来源 | 梅州日报、广东发布、工人日报、河南日报、劳动报等

【第4篇】湖南网上报税

4月，会计们注定会很忙！为何？

首先，是“汇算清缴”。目前，有不少企业正在做2023年度企业所得税汇算清缴申报工作。复工期间，有些会计可能还没到岗，那么如何在线处理“汇算清缴”？这成为了最头疼的事！

其次，是在今年3月份的小规模申报需要在4月20日之前完成！而关于其中的申报表填写有变化，主要变化来自：新日期、新税率、新政策！请大家务必正确开票和填写申报表，否则多交税、交错税就麻烦了......

最后，为了支持各地疫情防控，缓解企业遇到的问题，国家税务总局明确4月份纳税申报期限由20日延长至24日！国家税务总局副局长任荣发表示，4月份是疫情发生以来的第一个季度集中申报期。国家出台的支持疫情防控和企业复工复产的系列税费优惠政策，大量纳税人将在4月份纳税申报期集中体现享受。

面对以上问题，好会计可以轻松帮企业会计实现“非接触式”申报、在线搞定一切！

轻松搞定“汇算清缴”

目前，正在做2023年度企业所得税汇算清缴申报工作的会计们，是不是正在翻一整年的账？不停地查数校对？现在政策变化那么多，很还容易遗漏政策，面对大量的工作内容，会计们需要手工录入10张左右的复杂报表，相当于做了两次年结！

其实，好会计打通网上税务申报流程从增值税申报表自动采集，依据财务数据自动采集生成年度汇算清缴报表。

用好会计一键查询汇算清缴所需数据，准确率100%，不出错；自动适配最新的汇算清缴政策，防止漏报、错报；自动生成汇算清缴所需报表，节约70％的时间。

智能应对“任何政策”

在座的会计们对3月份小规模申报的新政策有了解吗？不了解也没关系！好会计可以智能应对新的所得税政策调整，增值税申报表、所得税预缴、纳税调整明细表及其明细表，共计840多个数据项自动填报，极大提高了纳税人的申报效率和申报准确度。

不仅如此，好会计智能化财务核算，工作效率能够提升86%；期末检查，错漏项目智能提醒，减少70%以上的重复工作。

在线也能“一键报税”

实际上，对于会计来说，4月份纳税申报期限由20日延长至24日，是个好事儿。尤其是对于北京、上海、湖南、山东、宁夏、黑龙江等地区使用好会计的小伙伴们来说，报税更轻松了！

关于“一键报税”功能，其它省市正在陆续开通中。

好会计的“一键报税”功能只需轻松点击按钮，三大财务报表自动生成、自动上传到报税系统，不仅快速，还能保证传输数据的准确无误！“节省80%的工作量”仅为保守估算，对于不需要填写其他申报项目的行业而言，是节省了99.99%的工作量，只剩下0.01%点击按钮工作。

以上海南翔鲜领餐饮管理有限公司为例，自2023年8月使用好会计至今，不仅为财务人员释放了更多的时间来处理企业经营和内部业务协调管控，还让财务人员真正发挥其财务的管理职能，做到“税”出有依据，“报税”有效率，节税守规则。

目前，为帮助会计们在复工下积极正确应对纳税申报、汇算清缴等一系列重要事项。而对于企业老板和会计们，该如何解决汇算清缴的难题，点击“阅读原文”，即可让好会计帮你轻松解决！

精彩回顾

☞ 王文京：企业数智化，变挑战为机遇

☞ 会计们“大考”在即，面对企业“汇算清缴”，好会计带大家轻松上分

☞ 汇算清缴坑多难点多，别怕！我们教你做个100%不出错的好会计

☞ 复工之际，好会计帮你无忧做账报税、轻松解决“汇算清缴”难题

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【第5篇】网上报税程序

有多少人知道公司做帐报税流程吗

无论是个体还是公司，在当地的工商局进行申请下来的，都是需要做账以及报税，那么公司做账报税要怎么做，并且一个流程是怎么样的？

第一步，既然是做账，那么就需要有凭证，而凭证这个如果是会计人士，就应该不会陌生了，公司需要做账的凭证，包含自己制作的及外来的原始凭证等。

第二步，做记账凭证，并且是编制会计分录，就是把前面收集到的凭证，进行汇总，注意一个时间的顺序，不懂，那么这方面找个会计人员，应该就知道怎么做了。

第三步，弄好之后，就是需要进行一个检查，确认了，如果前面哪个数字弄错了，那么是相当烦恼的，所以在录入凭证的时候，不要分心才好。

第四步，弄好凭证，接下来就是做账了，需要根据一个记账的凭证，来制作账本以及登记入账（这方面，有个会计就知道怎么做了）。

第五步，简单的来说，就是编制一个资产负债表，表格呢，当然不是自己做的，而是需要下载。

第六步，前面弄好之后，就需要申报了，可以到当地的税务机关进行申报，也可以通过网上进行申报，具体的看各个地区的一个相关程序了。

【第6篇】网上报税软件下载

自从国家税务总局开放接口，实现网上办税系统与企业财务软件的对接，给企业申报提供了极大便捷，在软件中只要做好账，数据便能自动采集传送至纳税申报系统，大大提高财务人员出表效率，缩短了纳税申报时间。

目前畅捷通已有t3、t+、t+cloud、好会计、易代账等多款产品支持一键报税，那么哪些版本支持该功能？在软件中如何操作？有哪些注意事项？服宝在这一一汇总，各位小伙伴自取便是。

t3一键报税

适用版本

1.普及版v11.2，并安装11.20.0.11及以上补丁；

2.标准版v11.2，并安装11.20.0.14及以上补丁；

可申报报表

仅支持2007企业会计准则、2013小企业会计准则。

一般纳税人：资产负债表月报、利润表月报；资产负债表年报、利润表年报、现金流量年报。

小规模纳税人：资产负债表季报、利润表季报、现金流量表季报；资产负债表月报、利润表月报、现金流量表月报；资产负债表年报、利润表年报、现金流量表年报。

申报步骤

1. 对纳税信息做好设置，以账套主管登录“系统管理”，在“账套-修改”点击下一步界面录入税号、选择报税地区及纳税性质；（目前支持上海地区，其他地区陆续上线，敬请期待~）

2. 点击“财务报表-文件-新建”，选择对应行业性质的国税申报表模板，在数据状态录入关键字生成报表并保存到本地。

3.点击“总账-一键报税-国税申报”，核对信息无误，选择已生成的rep报表，点击一键申报；

注意事项

1.需联网状态，并在“协同办公”开通云应用，根据步骤完成绑定；

2.以系统管理员启动报税机器人，并保证t3财务申报表同步etax时一直是开启状态；

3.登录etax报税系统；

t+一键报税

适用版本

t+12.3专业版/标准版/普及版，并安装12.300.001.0032及以上补丁；t+13.0专业版/标准版/普及版；

可申报报表

仅支持2007企业会计准则、2013小企业会计准则。

一般纳税人：资产负债表月报、利润表月报；资产负债表年报、利润表年报、现金流量年报。

小规模纳税人：资产负债表季报、利润表季报、现金流量表季报；资产负债表月报、利润表月报、现金流量表月报；资产负债表年报、利润表年报、现金流量表年报。

申报步骤

1. 对纳税信息做好设置，在“t-ufo-国税申报-纳税设置”录入税号、选择报税地区及纳税性质；（目前支持上海、北京、江苏地区，其他地区陆续上线，敬请期待~）

2. 根据各地区要求已预置纳税申报表，用户可直接生成申报数据；

3. 点击“一键申报”按钮，系统提示“纳税申报数据提交成功”，此时报表数据通过报税机器人上传到etax系统；

4. 打开etax，在草稿箱中可以看到t+上传的报表数据，将数据保存到etax中，点击“发送”将最终申报表数据提交税局端。

注意事项

1.需联网状态，并在“协同办公”开通云应用，根据步骤完成绑定；

2.以系统管理员启动报税机器人，并保证t3财务申报表同步etax时一直是开启状态；

3.登录etax报税系统；

t+cloud一键报税

开通地区以及具体操作步骤可参见上方的【t+一键报税】。

好会计一键报税

好会计相继开放了多个城市的“一键报税”功能，可以在 “税务-国税申报”中查看目前已点亮的地区，如果你所在的城市还未开通也别急，程序猿小哥正在快马加鞭的开发对接中，相信不久会与大家见面。（目前支持上海、江苏、湖南、宁夏、黑龙江等地，而北京、山东地区预计4月也将登场，期待~）

申报步骤

由于各地税局有不同要求，申报过程略有不同，软件里也有详细的指引，在这服宝以“上海地区”为例简单说明申报流程，供各位小伙伴参考，。

1.在好会计中打开“国税申报-上海”，下载畅捷通报税机器人，并解压进行安装；

2.核对纳税信息，如果有误可以在右上方的“更新纳税设置”修改。

3.核对报表信息，确认无误后点击“一键报税”；

4.打开etax，登录“畅捷通报税机器人”，输入好会计账号密码，等待报税机器人自动填写到etax中；

5.在etax的草稿箱进行后续的保存审核。

易代账一键报税

易代账也开放了多个城市的“一键报税”功能，可以在 “报税-一键报税”中查看目前已点亮的地区，其他地区也在尽力开发中，期待上新！（目前支持上海、山东等地，而北京地区预计3月也将登场，期待~）

申报步骤

由于各地税局有不同要求，申报过程略有不同，软件里也有详细的指引，在这服宝以“山东地区”为例简单说明申报流程，供各位小伙伴参考。

1.在易代账点击“报税-一键报税”，选择山东，可批量申报或单个申报；

2.点击“去授权”绑定手机号，选择账套授权；

3.自动跳转山东报税平台，使用相同手机号注册并添加绑定企业；

4.在页面中选择要报税的客户，点击“申报”或“批量申报”；

5.进行申报设置，设置完毕后点击“下一步”；

6.核对信息无误后，可选择立即申报或预约申报，申报结束后，报税机器人还会自动抓取财报报税回执。

【第7篇】浙江网上报税

2023年12月1日起，浙江省将启用一窗式比对系统，同时开票软件抄报税方式也进行了变更。如果不及时登陆开票软件进行抄报，清卡操作，金税盘会锁死，影响正常使用；小编整理了一些关于征期遇到的相关问题及解决步骤，快来学习吧！

尊敬的用户：

根据《国家税务总局关于印发<增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）>的通知》（税总发 [2017]124号）以及《国家税务总局关于<增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）>执行有关事项的通知》（税总涵[2018]94号）的要求，2023年12月1日起浙江省将启用一窗式比对系统，同时开票软件抄报税方式也进行了变更。流程变为①上报汇总-②申报月时完成网上申报（小规模纳税人非申报月时略过此步）-③远程清卡。未完成申报将无法清卡，征期结束后会导致金税盘锁死。

一般纳税人抄报方法步骤如下：

1.在计算机连接互联网状态下，登陆开票系统，系统自动联网进行上报汇总，系统提示上报汇总成功，说明自动抄税成功。如下图

（如遇异常情况需登录后点击报税处理模块-上报汇总进行手工抄税）

2.登录税局纳税申报网完成申报工作（申报系统服务单位热线：4008012366）

3.网上申报完成后再次登录开票软件，网络通畅情况下系统会自动清卡，提示完成清卡操作。如下图

（如遇异常情况需手工点击报税处理模块-远程清卡进行手工清卡）

小规模纳税人抄报方法步骤如下：

1.非申报月抄税流程跟原有方式一致，网络正常情况下，月初首次登陆开票软件后自动抄报税清卡，系统提示“金税设备以及完成清卡操作。

2.申报月报税流程与现在一般纳税人一致，需进入系统自动抄税或手工点击上报汇总后，需完成季度申报再次进入开票系统进行清卡操作。

查询清卡是否成功方法：

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次报税日期（当月1日0时0分）如：2023年12月01日00时00分

锁死日期（下月）如：2023年01月16日

报税资料：无

此状态说明您已经完成抄报税以及清卡工作

注意事项：

1.一般纳税人或小规模纳税人月初都需完成抄税-清卡流程，否则税控设备会锁死，只能去办税服务厅处理。

2.软件未完成抄报-清卡流程前，无法购买新发票，建议月末留足空白发票。

【第8篇】重庆网上报税

您在使用电子税务局进行纳税申报的时候，是否会有这些困惑？

没关系，我们来帮你解决！

困惑一 第一次办理ca，处于“蒙圈儿”状态。

解决方法：建议您可以先在重庆市电子税务局网页下载“网上办税帮助手册”（网站右下角）→ 然后安装“网上报税控件程序” → 再用ca登录。

对照使用手册熟悉电子税务局的板块设置及操作流程，然后再开始相应的纳税申报。

困惑二 电子税务局无法登录，怎么办？

解决方法

首先，您需要判断是否出现以下情况：

1、ca盘是否损坏：将ca盘插到电脑上进行判断，如红灯闪烁，则ca盘未损坏，如没有任何反应，则需要更换新盘；

2、服务器是否异常：如屏幕提示“服务器异常，请稍后再试”，建议您稍等一会儿再用ca登录，检测网络情况，建议使用ie8的浏览器，操作更流畅。

排除以上两种情况仍不能登录，那有可能是您的税务登记信息发生了变化，如法人代表、纳税人识别号等信息发生变化，需要您带上三证合一营业执照副本复印件一份、法人身份证复印件、ca盘到办税服务大厅进行重新关联注册。

困惑三 ca登录时，提示证书过期。

解决方法

需要您带上ca盘、三证合一营业执照副本复印件和法人身份证复印件一份，到办税服务大厅注销账户重新注册ca，这样您才能正常使用电子税务局进行纳税申报。

困惑四 ca盘遗失了，怎么补办呢？

解决方法

您可以到办税服务大厅用手机扫描ca补办二维码进行补办ca信息填写，轻松补办ca盘，同时还会给您一份电子发票。

困惑五 在纳税申报时，系统提示没有相应的税费种认定。

解决方法

您可以携带办税人员身份证原件、三证合一营业执照副本复印件到办税服务大厅进行税费种认定，完成认定后，您才能正常在电子税务局上面进行纳税申报。

困惑六 在纳税申报时，系统提示为定期定额户，无法在电子税务局进行申报。

解决方法

如果是定期定额户，建议到办税大厅签订电子申报委托缴税协议书，进行批量扣款。

困惑七 在申报个体生产经营所得、个人所得税企事业承租承包经营所得时，用ca登录无法申报。

解决方法

这个时候您得用法人代表的信息登录才可以。

即在电子税务局页面，点击用户登录，录入相应的信息登录后，才可以点击相应的税种进行纳税申报。

或是ca登陆后，点击切换纳税人，切换到自然人，即可进行申报。

困惑八 个人所得税工资薪金代扣代缴，不知道在哪儿申报？

解决方法

这个时候，您得使用ca登录电子税务局 → 点击“代扣代缴”（页面左下角）→ 点击“个人所得税代扣代缴明细申报”，即可进行申报缴纳。

困惑九 在电子税务局申报生产经营所得个人所得税时，提示“被投资单位无分配比例，或分配比例为0”。

解决方法

建议您带上投资分配比例等相关材料到办税大厅办理补录登记，前台人员在“投资方信息维护”模块进行投资方分配比例维护。

困惑十 到前台办理电子税务局注册时，提示自然人（法人）已经在国税注册，用在国税注册的自然人及密码无法登陆。

解决方法

您可以登录电子税务局网页，点击“忘记密码”，通过录入法人代表身份证号码找回密码，即可使用法人代表身份登陆电子税务局。

当然，遇到问题时，您也可以拨打纳税服务热线88812366电子税务局专线咨询，我们随时为您服务！

【第9篇】网上怎么报税

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

一、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法

权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。

点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：

进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。

（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。

（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第10篇】山东国税网上报税

1.我单位进行增值税一般纳税人报表申报时，提示“基础数据未正确获取，请与服务单位联系”怎么办？

出现此提示时，您可点击“我要办税”--“税费申报及缴纳”--“增值税及附加税申报”--“增值税一般纳税人申报”--“基础数据同步”模块，提取增值税申报基础数据，如下图所示：

点击“申报数据同步”，并注意查看系统反馈信息，提示基础数据提取成功后，您可正常进行增值税一般纳税人申报；如有异常提示，则需根据提示信息进行处理，如有疑问可先咨询96005656服务电话，或咨询www.96005656.comm在线客服。

2.进行增值税申报时，提示“申报失败，原因：系统内部异常调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_sdsw_svr018，异常原因：esb02jy002018:交易$tranid$调用外部系统超时，外部系统地址$url$。”怎么办？

如您在增值税申报时遇以下情况：

（1） 申报失败，原因：系统内部异常调用系统服务出错,

异常所在server名hxhd_sdsw_svr018，异常原因：esb02jy002018:交易$tranid$调用外部系统超时，外部系统地址$url$

（2） 申报信息写征管系统失败，失败原因：系统内部异

常调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_sdsw_svr018，异常原因：esb04jr002010

（3） 申报信息写征管系统失败，失败原因：系统内部异

常调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_sdsw_svr015，异常原因：esb04jr002018

以上三种提示是因相关系统业务并发量较大导致的异常，您可稍后待系统稳定后重新保存《增值税纳税人申报表（适用于增值税一般纳税人）》，然后再确认申报。如您在增值税申报失败后未进行任何操作，电子税务局将选择申报压力较小时，自动批量执行重新写入金三核心征管系统的操作。建议您征期内提前申报，尽量避开申报高峰期。

请您在申报期结束前查询各税费种申报状态，如有税款需确认税款缴纳状态，避免出现未按期完成申报缴款问题。

3. 企业所得税查账征收类，a201020表填写时提示“第3行第1列其他行业研发设备加速折旧的本年享受优惠的资产原值用于填报100万元以上研发设备，请检查资产原值是否正确”怎么办？

请参照国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类，2023年版）》等报表的公告(2023年第12号) , a201020 《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》填报说明填写该项，该项填报说明如下：

第3行“（二）其他行业研发设备加速折旧”：重要行业以外的其他纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号等相关文件规定，对于单位价值超过100万元的专用研发设备采取缩短折旧年限或加速折旧方法的，在本行填报相关固定资产的纳税调减、加速折旧优惠统计等情况的本年累计金额。

其他行业纳税人在2023年之前按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号等相关文件规定，对于单位价值超过100万元的专用研发设备采取缩短折旧年限或加速折旧方法的，在2023年及以后年度需要继续填报的，应在本行填报。

如您单位在2023年第一季度未按规定填写，请先更正第一季度申报表，再进行本期申报。

4.我单位登录电子税务局后，增值税及附加税申报模块下，没有增值税预缴税款表（跨区报验）功能怎么办？

该模块面向报验登记的纳税人开放，您单位当前金三核心征管系统中不存在有效的报验登记信息时，系统不开放本模块。如您单位完成了报验登记，电子税务局会自动提取该信息并为您添加该模块，请您间隔半天后查看。

5.我单位为增值税小规模纳税人，增值税申报提示：“保存失败!错误原因:主表第15栏服务、不动产和无形资产“核定销售额”4***0.00必须等于“核定应纳税经营额”1****0.00”怎么办？

这类情况是因核定信息有变动造成的，您可通过“我要办税”--“税费申报及缴纳”--“增值税及附加税申报”--“增值税小规模纳税人申报”--“基础数据同步”模块，提取增值税申报基础数据，提取后重新保存《增值税纳税人申报表（适用于小规模纳税人）》并再确认申报。

6.纳税人通过【税收减免核准】提交了一笔关于“纳税人困难性减免土地税”的申请，发现数据填写有误，想重新申请，重新进入【税收减免核准】报表，填完数据提交申请时提示“您于2020-xx-xx xx:xx:xx申请的该事项还在处理中，在处理完成之前不能再次申请该事项”。怎么办？

如之前提交的【税收减免核准】仍处于“资料已提交，正在受理”状态，是不能再提交申请的。如发现有误需重新申请时，您可在“我要查询”--“办税进度及结果信息查询”--“事项进度管理”模块，查询到所提交的申请，点击“撤销”按钮撤销该申请，然后再重新提交申请。

7.在季度中间由小规模纳税人转登记为一般纳税人后，房产税城镇土地使用税税源信息如何维护疫情减免信息？

以纳税人在2020-06-01转一般纳税人登记为例，如之前已维护房产或土地的税源信息，可点击“应税明细”选择需要变更的信息点击“变更”按钮，选择变更时间为2020-03-31日，系统自动增加一条税源信息，将新增的疫情减免税信息的减免终止月份设置为2020-05-31，点击“保存”按钮后，系统自动形成2020-04月至5月的减免信息，且2023年6月份起转登记为一般纳税人后不再享受减免。

【第11篇】申请网上报税流程

不会还有会计在傻傻地跑线下营业厅报税吧，现在大多数情况都是可以在网上操作的，既方便又快捷。

之前在公司都是跑线下营业厅办理报税，一个夏天跑得黑了好几个度，后来听其他公司的老会计说，她们基本上很少跑外勤，很多报税在网上就可以操作。我才恍然大悟，连忙向她们请教，老会计人也很好，直接就把她们用的网上报税操作流程发给了我，现在我也不用每个月都要跑出去好几趟啦~

网上报税操作流程在下面也分享给大家了，希望可以帮助到你们~~~

一、一般纳税人操作常识

二、一机多票系统组成和操作流程

（一）系统组成

（二）系统操作流程

三、系统登录和初次使用

（一）系统启动、登录、退出:

（二）系统初始化:

（三）本单位信息设置(参数设置）

（四）操作员管理

四、日常开票工作

（一）发票领用

（二）编码设置

（三）发票填开

（四）发票查询

（五）发票作废

五、抄税报税

六、系统维护

......

文章篇幅有限，今天就先分享到这里了~~~

【第12篇】个体工商户如何网上报税

哪些个体户在报税的时候要进行申报财务报表呢?个体户网上申报财务报表怎么做呢?不少刚入职的会计新人难免会对此存有疑问，为了让大家顺利地处理好相关财务工作，小编整理了网上申报财务报表的步骤，来详细地了解一下吧。

个体户网上申报财务报表怎么做?

国税总局为了切实减轻纳税人负担,已发文明确:除一般纳税人的个体户外,其他性质的个体户均不用报送财务报表.

个体户网上报税要申报财务报表步骤:

一、网上申报财务报表是需要申报的.

二、按企业的知不同,有月度财务报表、季度财务报表、年度财务报表的申报.

三、具体步骤是:

1、登陆报税系统,输入账号和密码,或者是ca登陆;

2、点击'填写报表申报'

3、根据企业实际情况,进行填写每张报表:

小规模纳税人财务报表要不要申报?

原则上,小规模纳税人财务报表至少要按年度报送,但不在国税局缴纳企业所得税的增值税小规模纳税人和实施定期定额征收的个体工商户、实行企业所得税核定征收的b类纳税人可以不报送会计报表.

根据国家税务局网页公布,下列纳税人需报送财务报表:

1、增值税一般纳税人需报送财务会计报表月报、年报.月报报送必需的种类为《资产负债表》和《利润表》,《现金流量表》和《所有者权益变动情况表》纳税人自行选择报送,年报报送种类为《资产负债表》、问《利润表》和《现金流量表》;纳税人所适用的会计制度规定需要编报《所有者权益变动情况表》年报的,纳税人也需报送该报表.

2、只缴纳企业所得税纳税人只需报送财务会计报表年报.年报报送种类为《资产答负债表》、《利润表》和《现金流量表》;回纳税人所适用的会计制度规定需要编报《所有者权益变动情况表》年报的,纳税人也需报送该报表.

3、不在国税局缴纳企业所得税的增值税小规模纳税人暂缓报送财务会计报表;

4 、实施定期定额征收的个体工答商户、实行企业所得税核定征收的b类纳税人不报送会计报表.

看完还不收藏得嘛，关注小编给您带来更多会计资讯！

【第13篇】小规模公司如何网上报税

小规模国税税务申报如何进行网上申报？

小规模国税税务网上申报一般都是登陆当地税务系统进行申报的。

下面以深圳的小规模纳税人公司为例，怎么进行网上申报缴税。

1• 首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“网上报税”

2•进入办税服务厅，选择“深圳国税纳税人登录”

3•输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

4•纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

小规模地税税务申报如何进行网上申报？

1•登录深圳地税局的官网。

2•点击进入地税局官网，选择“我要办税”

3•进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

4•申报缴税需要登录系统，有多个登录方式，最常用的是实名登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

小规模纳税人的国税申报和地税申报都是可以进行网上操作的，具体的网上申报的程序就在上文中给大家介绍得很清楚了。那么小编关于问题“小规模国税税务申报如何进行网上申报？”就介绍到这里

【第14篇】如何网上报税

不会还有会计在傻傻地跑线下营业厅报税吧，现在大多数情况都是可以在网上操作的，既方便又快捷。

之前在公司都是跑线下营业厅办理报税，一个夏天跑得黑了好几个度，后来听其他公司的老会计说，她们基本上很少跑外勤，很多报税在网上就可以操作。我才恍然大悟，连忙向她们请教，老会计人也很好，直接就把她们用的网上报税操作流程发给了我，现在我也不用每个月都要跑出去好几趟啦~

网上报税操作流程在下面也分享给大家了，希望可以帮助到你们~~~

一、一般纳税人操作常识

二、一机多票系统组成和操作流程

（一）系统组成

（二）系统操作流程

三、系统登录和初次使用

（一）系统启动、登录、退出:

（二）系统初始化:

（三）本单位信息设置(参数设置）

（四）操作员管理

四、日常开票工作

（一）发票领用

（二）编码设置

（三）发票填开

（四）发票查询

（五）发票作废

五、抄税报税六、系统维护......

文章篇幅有限，今天就先分享到这里了~~~

【第15篇】会计网上报税培训

双流会计实战培训地址在蓝光空港国际城二期4栋10楼1031。纳税申报会计的月度工作内容如下：月初，首先要做的是网上申报，填写不同税种的纳税申报表，进行纳税申报；月中旬，收购、开具、验收、保管发票；月底，汇总各种发票，编制发票使用汇总表。

双流会计实战培训-双流益进会计培训

会计报税主要是做什么。

月度工作内容大致如下:

1.记下每月正常的税务业务，什么是正常业务，什么是临时业务，理顺后做个标记。正常业务每月阅读笔记，以防止遗漏。

2.对于每月认证的专用发票或运费发票，每月自行记录。每次认证的发票金额和份数都写在纸上，便于随时计算认证份数和当月纳税申报扣除金额。

3.现在国家税务局的新公告又发布了。自2023年3月1日起，普通纳税人获得的增值税专用发票、机动车销售发票和公路电子发票可以使用增值税发票确认平台查询资源，也可以选择用于纳税申报。出口退税或代理退税。

会计报税主要做什么。

月初，首先要做的是网上申报，填写不同税种的纳税申报表，进行纳税申报，纳税后打印报表和纳税凭证，根据纳税凭证编制纳税凭证，完成上月的纳税申报。

月中旬，做好收购、开具、验收、保管发票，并根据税务相关业务的原始凭证每天填写会计凭证。积极学习新的税收政策，了解后做好新税法的宣传和解释，最后是本月的纳税计划。

月底，汇总开具的各种发票，编制发票使用汇总表；重新检查收到的各种发票，编制收到的发票汇总表。做好应纳税科目总分类账目登记，每月结转余额。

年底，最重要的是最终结算，年度涉税业务最终结算，根据税法调整账户，纳税，编制各种年度税务报告，协助税务机关做好年度税务检查。

【第16篇】小规模纳税人怎样网上报税

导读：新政策下，指年销售额未超过500万元，会计政策不健全的企业，可以申请为小规模纳税人，纳税期限也可根据自身实际经营情况，选择按月或者按季纳税，一经选择当年不得变更。在金税三期系统合并下，企业申报税费也越来越便捷，那么小规模纳税人网上报税如何呢？

小规模纳税人网上报税

第一步

首先在浏览器搜索xx电子税务局，打开登录，系统会自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容，点击确定。

第二步

点击我要办税——税费申报及缴纳——附加税（费）申报

（在新政策下，如果说月销售额不超过10万元，按季申报的，选择免税申报，小微企业模块，进行简易填写，则不需要申报附加税费；若销售额超过月10万元的小规模则需要申报附加税。）

第三步

如实填写报表数据

第四步

报送完成，点击下方保存按钮，并点击申报按钮，发起申报。报表状态会变成申报成功。

第五步

税款缴纳，点击旁边缴税按钮。（可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证到银行扣款。）

如果在规定的申报期呢，漏报该怎么处理呢？

1、税费漏申报的，可以去税局前台重新申报；

2、具体需要携带的资料有：

（1）地税税务登记证副本；

（2）经办人身份证明；

（3）盖公章的纳税申报表；

（4）准备好有余额的税款银行账户。

关于“小规模纳税人网上报税”，上述内容做出了详细的流程，关于税费申报漏报应该怎么处理，也给大家整理出相关的流程，在小规模纳税人申报过程中，大家遇到的各种不明白也欢迎在线咨询我们会计学堂的金牌答疑老师哦！