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一般纳税人注册资金要求(16篇)

发布时间:2024-11-12 查看人数:61

【导语】一般纳税人注册资金要求怎么写好?很多注册公司的朋友不知怎么写才规范,实际上填写公司经营范围并不难,我们可以参考优秀的同行公司来写,再结合自己经营的产品做一下修改即可!以下是小编为大家收集的一般纳税人注册资金要求,有简短的也有丰富的,仅供参考。

一般纳税人注册资金要求(16篇)

【第1篇】一般纳税人注册资金要求

想要快速的入驻京东慧采。首先我们要清楚的知道慧采的一个招商条件以及什么是京东慧采。

一.京东慧采呢是企业对企业之间的一个采购平台,慧采采购方呢基本上都是一些政府单位、银行单位、学校、医院、budui等等国企单位。不同于京东企业购,京东企业购基本上都是私人单位。京东慧采呢是京东专门为大客户采购推出的一个采购平台。京东给客户开票。商家给京东开票,相当于京东在中间来做担保。所以现在很多的单位都选择在慧采采购。

二.慧采的招商条件

京东慧采呢相信只要咨询过京东客服的商家都知道。得要先有一个京东自营店铺,才能开通京东慧采店铺。应为京东慧采是属于邀约制入驻的,并且邀请以前有在京东开过自营店的商家。京东本身一直走的都是品质保障的路线,所以对于商家的要求还是很高的。就算您有自营店,也并不一定可以入驻慧采。对业绩。品牌影响力以及运营团队各方面都是有一定的要求的。这就难道了很多的商家。

三.如何快速的入驻京东慧采

这里有的商家可能就比较担心了。我没有自营店,那我岂不是开通不了慧采店了?那我岂不是要损失掉这单客户了?

并不是的。可以找代入驻服务商进行协助入驻。只需要提供公司满2年。一般纳税人,注册资金大于200w的公司就可以了。也不需要您以前有自营店,剩下的交给代入驻服务商来搞定就可以了。下店很快。可以更加的节约商家的时间。

想快速入驻慧采的商家朋友们可以关注私信我哦~

详细咨询:jdrz159753

【第2篇】一般纳税人的抵扣

1. 火车票

票面注明旅客身份信息的火车票,可抵扣的进项税额计算方法:票价/(1+9%)*9%

2. 飞机票

票面注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单,可抵扣的进项税额计算方法:(票价+燃油附加费)/(1+9%)*9%

3. 公路水路等客票

票面注明旅客身份信息的公路、水路客票,可抵扣的进项税额计算方法:票价/(1+3%)*3%

4. etc电子普票

直接根据发票上发票上标注的税额进行抵扣,无需计算

5. 农产品收购&销售发票

收购单位向农业生产者个人收购自产免税农产品时,开具收购发票或是取得销售发票的,以发票票面标注金额按9%扣除率计算进项税额

收购单位购进用于继续生产销售或委托加工13%税率的农产品的,则按10%扣除率计算进项税额

以上观点纯属个人意见。可以在评论区讨论留言。

【第3篇】一般纳税人财务

一般纳税人纳税申报的流程是什么?账务怎么处理?会计分录怎么填写?还在为纳税和财务处理头疼吗?今天小编就和小伙伴们分享一下珍藏多年的一般纳税人纳税申报资料大全!

一、一般纳税人纳税申报流程

二、一般纳税人账务处理流程

三、一般纳税人账务处理

1、 增值税税额计算

2、 计提地税税金

3、 其他税种的计算及缴纳

正常月份,企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金,但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。

4、 做帐资料准备

5、 编制凭证

6、 纳税申报

四、一般纳税人会计分录大全

7、因汇款而产生的费用,及购支票等工本费。

借:财务费用

贷:银行存款

……

由于篇幅有限,想要学习完整一般纳税人纳税申报资料大全的小伙伴,可以看下方的领取方式来找小编领取哦!

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【第4篇】一般纳税人计税公式

no.1 增值税

1、一般纳税人

应纳税额=销项税额—进项税

销项税额=销售额×税率

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)

2、进口货物

应纳税额=组成计税价格×税率

组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)

3、小规模纳税人

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

no.2 消费税

1、一般情况:

应纳税额=销售额×税率

不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率)

组成计税价格=(成本+利润)÷(1-消费税率)

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)

组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)

组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率)

2、从量计征

应纳税额=销售数量×单位税额

no.3 关税

1、从价计征

应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率

2、从量计征

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额

3、复合计征

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率

no.4 企业所得税

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额

应纳税额=应纳税所得额×税率

月预缴额=月应纳税所得额×25%

月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12

no.5 其他税收

1、城镇土地使用税

年应纳税额=计税土地面积(平方米)×使用税率

2、房产税

年应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×1.2%

或年应纳税额=租金收入×12%

3、资源税

年应纳税额=课税数量×单位税额

4、土地增值税

增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目

应纳税额=∑(每级距的土地增值额×适用税率)

5、契税

应纳税额计税依据×税率

二、应纳税额的计算公式

no.1 增值税计算方法

1、直接计税法

应纳增值税额:=增值额×增值税税率

增值额=工资+利息+租金+利润+其他增值项目-货物销售额的全值-法定扣除项目购入货物金额

2、间接计税法

扣除税额=扣除项目的扣除金额×扣除税率

(1)购进扣税法

扣除税额=本期购入扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代缴的税额

(2)实耗扣税法

扣除税额=本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代交的税额

一般纳税人应纳增值税额

一般纳税人应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额

◆销项税额=销售额×税率

销售额=含税销售额/(1+税率)

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)

◆进项税额

不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计

小规模纳税人应纳增值税额

小规模纳税人应纳增值税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额/(1+征收率)

销售额=含税收入(1+增值税征收率)

进口货物应纳增值税额

进口货物应纳增值税额=组成计税价格×税率

组成计税价格=关税免税价格+关税+消费税

no.2 消费税额

1、从价定率的计算

实行从价定率办法计算的应纳消费税额=销售额×税率

(1)应税消费品的销售额=含增值税的销售额/(1+增值税税率或征收率)

(2)组成计税价格=(成本+利润)/(1-消费税率)

(3)组成计税价格=(材料成本+加工费)/(1-消费税率)

(4)组成计税价格=关税完税价格+关税+应纳消费税税额

(5)组成计税价格=(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)

2、从量定额的计算

实行从量定额办法计算的应纳消费税额=销售数量×单位数额

no.3

企业所得税额

应纳税额=应纳税所得额×税率

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额

利润总额=收入总额-成本、费用、损失

1、工业企业应纳税所得额公式

工业企业应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

营业利润=产品销售利润+其他业务利润-管理费用-财务费用

产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加

其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-其他销售税金及附加

本期完工产品成本=期初在产品自制半成品成本余额+本期产品成本会计-期末在产品自制半成品成本余额

本期产品成本会计=材料+工资+制造费用

2、商品流通企业应纳税所得额公式

应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用-汇兑损失

主营业务利润=商品销售利润+代购代销收入

商品销售利润=商品销售净额-商品销售成本-经营费用-商品销售税金及附加

商品销售净额=商品销售收入-销售折扣与折让

3、饮服企业应纳税所得额公式

应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

营业利润=经营利润+附营业务收入-附营业务成本

经营利润=营业收入-营业成本-营业费用-税金及附加

营业成本=期初库存材料、半成品产成(商)品盘存余额+本期购进材料、商品金额金额-期末库存材料、半成品、产成(商)品盘存余额

no.4 土地增值税额

1、一般计算方法

应纳税总额=∑各级距土地增值额×适用税率

某级距土地增值额×适用税率

土地增值率=土地增值额×100%/扣除项目金额

土地增值额=转让房地产收入-扣除项目金额

2、简便计税方法

(1)土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的

应纳税额=土地增值额×30%

(2)土地增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的

应纳税额=土地增值额×40%-扣除项目金额×0.05

(3)土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的

应纳税额=土地增值额×50%-扣除项目金额×0.15

(4)土地增值额超过项目金额200%

应纳税额=土地增值额×60%-扣除项目金额×0.35

no.5 城市建设维护税

应纳城市维护建设税额=(产品销售收入额+营业收入额+其他经营收入额)×地区适用税率

应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率-已纳税额

应退税额=已交税额-核实后的应纳税额

no.6 资源税额

应纳税额=课税数量×单位税额

no.7 车船税

1、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为:

年应纳税额=车辆拥有量×适用的年税额

2、年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额

3、客货两用的车应纳税额的计算公式为:

年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额

载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%

载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额

4、机动船应纳税额的计算公式:

机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额

5、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额

6、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税,其计算公式为:

新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位(或辆数)×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数

补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数

补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数]-已缴税款

退还误交的税款=已缴的误交税款

退还应计算错误而多交的税款=已入库的税款-重新核实后的应纳税额

房产税额 年应纳房产税税额=房产评估值×税率

月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12

季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4

no.8 土地使用税额

年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额

月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12(或)4

no.9 印花税额

1、购销合同应纳印花税的计算

应纳税额=购销金额×3/10000

2、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算

应纳税额=收取的费用×5/10000

3、加工承揽合同应纳印花税的计算

应纳税额=加工及承揽收入×5/10000

4、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算

应纳税额=承包金额×3/10000

5、财产租赁合同应纳印花税的计算

应纳税额=租赁金额×1/1000

6、仓储保管合同应纳印花税的计算

应纳税额=仓储保管费用×1/1000

7、借款合同应纳印花税的计算

应纳税额=借款金额×0.5/10000

8、 财产保险合同应纳印花税的计算

应纳税额=保险费收入×1/1000

9、产权转移书据应纳印花税的计算

应纳税额=书据所载金额×5/10000

10、技术合同应纳印花税的计算

应纳税额=合同所载金额×3/10000

11、货物运输合同应纳印花税的计算

应纳税额=运输费用×5/10000

12、营业账簿应纳印花税的计算

(1)记载资金账簿应纳印花税的计算公式为:

应纳税额=[实收资本+资本公积账户本期增加额]×5/10000

(2)其他账簿应纳税额的计算。其公式为:

应纳税额=账簿数量×5

no.10 关税

1、进口关税应纳税额的计算。其公式为:

应纳关税税额=完税价格×进口税率

完税价格=离岸价格+运输费、保险费等=国内批发价/(1+进口税率+费用和利润率(20%))

2、出口关税应纳税额的计算。其公式为:

出口关税应纳税额=完税价格×出口税率

完税价格=离岸价格/(1+出口税率)

【第5篇】一般纳税人申报表填写方法

很多朋友是第一次报增值税,没有人指导,自己不敢填,那该怎么办?

首先,报税是大事,不能漏报、错报。漏报要补申报,还会罚款、滞纳金,以及影响企业纳税信用等级。错报可能导致多缴税或者少缴税。多缴税老板不愿意,少缴税税局不愿意。

其次,知道一般纳税人(商业企业为例)增值税计算方法:应交增值税=销项-进项-上期留抵(没有就是0)-进项税额转出(没有就是0)-红字发票税额

本案例不涉及免税产品,这里就暂时写了。

举个栗子:

xxx公司是一般纳税人商贸企业,主营业务:批发华米手机

2023年10月份开具5万的专用发票(不含税,税率13%),3万的普票(不含税,税率13%),2万没有开票(不含税,适用13%税率,且满足确认收入条件)

2023年10月取得的进项发票金额是8万(不含税金额,税率13%),已经全部认证

2023年10月本公司员工出差办公的火车票2000元

2023年10月开具红字发票金额1万(不含税),之前开的是专票

第一步:先计算增值税

销项税额=5万×13%+3万×13%+2万×13%=13000

进项税额=8万×13%+2000÷(1+9%)×9%=10565

红字税额=1万×13%=1300

应交增值税=13000-10565-1300=1135

注明:很多朋友问,现在不是系统自动带出来的数据吗?为什么还要自己计算?

报税需要很谨慎,不能出错,先自己算一遍,然后再申报系统再核对一遍,两者一致的情况下,一般都不会出错,这样能避免出现错报的情况。有时税局系统问题也会导致自动带出的数据错误,这个时候如果不去核对,就可能报错。

接下来就是填写申报表了(前面已经认证,此处就省略了)

那么填报应该先填哪张表呢?

一般纳税人有6张表:1张主表、4张附表、1张减免明细表。

主表里面的数据都是由附表里面的数据生成的,所以我们要先填附表1。

收入明细:2023年10月份开具5万的专用发票(不含税,税率13%),3万的普票(不含税,税率13%),2万没有开票(不含税,适用13%税率,且满足确认收入条件)

2023年10月开具红字发票金额1万(不含税),之前开的是专票。

一般附表1的开票数据是系统自动带出的,未开票收入需要自己手动填写。如果系统带出的数据是正确的,那么填完未开票收入,保存即可。如果数据不对可以修改成为正确的再保存。

附表1,点开看大图

填完之后点保存就可以了。

接下来填附表2:(本期进项税额明细)

进项明细:2023年10月取得的进项发票金额是8万(不含税金额,税率13%),已经全部认证

8万×13%=10400

2023年10月本公司员工出差办公的火车票2000

2000÷(1+9%)×9%=165,不含税金额是2000÷(1+9%)=1835

附表2、点开看大图

一般附表2的进项数据也是系统带出的,8b和10行需要手动填写。填写完保存即可。

此项目不涉及附表3、附表4、减免明细表,就不填。

最后核对主表信息,主表是附表的数据带过来的:

填完报表后生成的税额和自己计算的税额是一致的,一般情况下说明没有算错。

商业企业一般纳税人增值税申报表就填完了,如果还不会申报,私信或者给小编留言。免费指导大家申报增值税

【第6篇】商业一般纳税人账务处理

商业承兑可靠吗,到期不能兑付怎么办?建议做好这4点,我们知道商业承兑汇票是商业汇票的一种,是一种可以流通转让的票据,某种意义上可以等同于现金,因此许多中小微企业喜欢用承兑汇票来支付结算,这可以一定程度上缓和企业的资金缺口压力。有的朋友会好奇,商业承兑汇票是不是像纸币那么安全,其实不是的,商业汇票存在许多风险的,一起来了解一下。

1.由甲方来承担成本 商票成本有两个方面 一是资金成本;也就是商票到期付款前我们需要承担的资金成本。二是贴息成本;我们用商票支付来进行谈判,要求建设单位承担责任 或者是分摊商票的成本,

2.要求甲方提供担保或者要求第三方担保以此来确保商票可以承兑;或是通过其他方式回收工程款,分摊商票成本。

3.约定无法承兑的违约责任;违约责任包含两点 :一是商票无法兑付时建设单位支付的逾期付款利息。二是商票无法兑付时 ;施工单位有权要求,建设单位继续支付工程款。

4.保留索要工程价款和要求承担票据责任的选择权。

跟大家介绍到这里,商业承兑汇票一般是企业作为承兑人,信用等级低,到期后承兑企业不能兑付的风险较高。所以我们在接收之前务必考虑周全。

以上就是小编本次给大家分享的票据内容,希望可以给大家带来帮助,更多相关内容可以关注我哦

【第7篇】转一般纳税人

根据相关政策规定,需要转为一般纳税人的标准是:

1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的,年应征增值税销售额超过50万元;

2、年应税服务销售额超过500万元的纳税人;

3、其他行业年应税销售额超过80万元。

比方,某企业连续12个月应税销售额完成490万元,企业没有认定为普通征税人,为小范围征税人。但当地税务机关到企业停止征税评价时,发现企业有50万元的应税收入没有确认收入,而是挂在了往来账上。经税务机关审核评价后,该企业连续12 个月的应税销售额为540万元,则认定该企业为普通征税人。

增值税普通征税人的计税办法为普通计税法,普通计税法属于间接计算法,即先按当期销售额和适用税率计算出销项税额,再将当期准予抵扣的进项税额停止抵扣,进而间接计算出当期增值额局部的应征税额。即当期增值税=当期销项税额—当期进项税额。

如何转为正式一般纳税人?

纳税人年应税销售额超过规定标准应办理一般纳税人资格登记手续而逾期未办理的,则会被强转。强转纳税人不登记一般纳税人资格,而是调整税种,由小规模的3%调整至适用税率,申报时暂时使用小规模申报表,只是税率按照一般纳税人标准,但不得抵扣进项税额,不得使用增值税专用发票。强转后,纳税申报期限由按季申报相应改为按月申报,而且无法在网厅申报,需携带小规模申报表(按一般纳税人税率计税)到办税服务厅手工申报。

因此,连续不超过12个月的经营期内不是指会计年度,而是跨年度累计。比如2023年4月1日至2023年3月31日,这连续12个月就是一个经营期。

强转纳税人按规定登记为一般纳税人后,纳税人就可以使用一般纳税人申报表,抵扣进项税额,使用增值税专用发票。

一般纳税人与小规模企业相比的优势是什么?

对于一般纳税人来说,虽然不能享有小规模纳税人的免税政策,但是一般纳税人的优势还是很明显的。

一般纳税人企业具有的优势就是,可以抵扣增值税的进项税额。在这样的情况下,也导致一般纳税人企业的增值税税率虽然高于小规模纳税人的征税率,但是实际税负方面,反而是一般纳税人企业更低。

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【第8篇】苏州一般纳税人

纳税是每个公民的义务。随着企业的建立,税收种类越来越多。无论哪个行业或规模,都涉及不同的税收。目前,中国有18种税种,不同行业也有不同的税种。在中国,企业的经营通常涉及哪些税收?

1、企业所得税

企业所得税是公司注册后最常见的税种。一般来说,主要以企业的收入为基础。一般来说,主要是企业的总收入扣除企业的一系列成本和杂费后的金额,一般征收率为25%。只有有限责任公司会涉及到企业所得税。对于一些合伙企业、独资企业和个体经营者家庭,不涉及此类税收。

2、印花税

与大多数其他税种相比,印花税是小税种。一般税率仅为0.03%-0.05%,但企业往往涉及到这一问题。主要是企业通过账簿和约定的经济合并支付的税款。

3、增值税

企业增值税也是常见的主要税种之一。一般增值税也分为小规模纳税人和一般纳税人,税率一般为3%;对于普通纳税人来说,一个可抵扣企业的成本,税率分别为6%、9%和13%,主要是由于企业所处的不同行业的税率不同。

4、附加

一般按实际消费税和增值税征收附加,主要包括部分城建税和教育费附加。一般附加费优惠政策以小微企业为主,可免收附加费。

5、个人所得税

公司注册后,个人所得税也是要交的一种税。无论企业向员工支付工资还是向股东支付股息,都需要缴纳一定数额的个人所得税。

以上是公司注册后的一些常见税种。当然,不同的行业仍然有不同的税收,但一般来说,所有行业基本上都有上述税收。但是,需要注意的是,一些特殊行业涉及更多的税收,如房地产企业,以及一些土地使用费、城市土地使用费等。

【第9篇】新注册企业一般纳税人

对于新注册的公司,是选择一般纳税人还是小规模纳税人,可以根据贵公司的具体情况参考以下内容进行选择:

一、从您的客户那里思考:

一般大型企业客户要求供应商具有一般纳税人资格,以便其公司可以扣除进项税。也就是说,如果您的客户需要增值税专用发票,那么您必须确定一般纳税人。

二、考虑来自您的供应商:

一般纳税人可以抵扣进项税额,只要购买的原材料和固定资产取得合法票据,就可以抵扣进项税额。所以,你是否选择成为一般纳税人,首先要看你的上游能否拿到进项发票,也就是增值税专用发票。拿不到就不要做一般纳税人。

三、 不管是哪一种企业,你的企业所得税都必须每年结算和缴纳。如果您没有获得法律账单,则无法计算费用。只有销售收入没有销售成本,利润会非常高。

四、小规模纳税人和一般纳税人的主要区别是什么?

五、新注册的公司选择一般纳税人还是小规模纳税人?很多新创业者都在苦苦挣扎,请看以下建议:

1.看比例。如果公司投资规模较大,年销售收入很快就会超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。如果公司月销售额估计在10万元以下,建议选择小规模纳税人。自2023年1月1日起,享受增值税免征政策。

2.看买家。如果您的采购商预计未来主要是大客户,他们很可能不会接受3%增值税专用发票。建议直接认定为一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

3.见推论。如果贵公司的成本费用构成增值税专用发票比例较高,全额扣除进项税,经计算估计增值税负担低于3%,建议选择识别一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

4.看行业。如果是16%税率的行业,而且是轻资产行业。这类行业一般增值税负担较高。建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。

5.看折扣。看你的行业能不能卖增值税优惠政策。例如,软件企业多缴税负返还等增值优惠政策。如果可以享受,建议选择一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

六、一般纳税人和小规模纳税人可以互换吗?

1. 原规定:小规模纳税人可以申请成为一般纳税人,但一般纳税人不能转为小规模纳税人。

2. 新规:我国将把工商业小规模纳税人年销售额标准由50万元和80万元提高到500万元,并允许在一定时期内注册一般纳税人将企业登记为小规模纳税人,让更多的企业以较低的税率享受计税优惠。

因此,小规模纳税人企业,在考虑增加购票支出时,比较对象不仅要考虑增值税税率的差异,还要考虑企业所得税的税率。结合这些之后,您可以提出对您的业务最有利的选择。

【第10篇】一般纳税人的的年税率是多少合适

纳税人就是纳税义务人,公司有两种纳税身份,一般纳税人和小规模纳税人。在办理税务登记时,就会认定一般纳税人和小规模纳税人,但是很多新公司的老板对一般纳税人和小规模纳税人的了解不多,小编特地整理了二者的详细区别,告诉大家一般纳税人和小规模纳税人怎么选。

一、什么是一般纳税人和小规模纳税人

一般纳税人和小规模纳税人都是纳税身份,一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。反之小规模纳税人是年销售额在规定标准之下。

二、一般纳税人和小规模纳税人区别

1、规模不同。一般纳税人的年销售额超过规定,而小规模纳税人并未超过规定,因此一般纳税人企业比小规模纳税人企业规模更大,实力更强。

2、税率不同。一般纳税人税率有四档13%、9%、6%、0%,小规模纳税人适用3%的征收率。

3、发票使用不同。一般纳税人可以自己开增值税专用发票和普通发票,而小规模纳税人只能开普通发票,专用发票要去税务局由税务局代开,此外小规模纳税人购进货物不予抵扣进项税额。

三、一般纳税人和小规模纳税人怎么选

两种纳税身份怎么选,归根结底还是要从企业的情况着手。公司规模大,收入易超过500万元,建议选一般纳税人;

如果公司的主要客户都是大客户,那么对专用发票需求多,选择一般纳税人;公司行业对增值税税负高,建议选择小规模纳税人。

一般来看,初创业企业最好选择小规模纳税人,小微企业的税收优惠政策多,可以减轻税负。即使是小规模纳税人,后期公司实力强后,还可以重新认定,转为一般纳税人,而一般纳税人转小规模纳税人就要根据当年是否有出台相关政策了。

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【第11篇】一般纳税人增值税税率

增值税是我国的一个重要税种,小规模公司就不多说了,正常是按照3%征收,从事不动产租赁的公司按照5%征收,但是疫情期间年度开票500万之内免征增值税,但是仅仅针对开普通发票的情况,如果企业开增值税专用发票还是要全额征收,并不享受免免征增值税的政策,而且适用于5%税率的行业也不能享受免税政策。

简单说完了小规模的增值税税率我们就来讲一讲一般纳税人公司的增值税税率,大家可能会有一个误区,认为一般纳税人公司只有6%、9%和13%三个税率,并且服务业的统统为6%,生产销售行业都是13%,诸如交通运输行业都是9%,真的是这样的吗?咱们数据说话:

看到了吧,一般纳税人不光有免税的,还有0%的税率。

销售货物的也有9%的税率,服务业也有13%和9%的税率,所以行业和某一个税率并不是绝对对应的,而是要具体情况具体分析。

所以,各位小伙伴,如果您也经营一家一般纳税人公司,在开票时一定要注意,不要开错了税率,否则真的很麻烦。

【第12篇】增值税一般纳税人认定标准

一般纳税人是增值税是概念,是企业应税销售额在连续12个月或四个季度的经营期内累计超过500万元,以及会计核算健全,能够按照会计制度规定设置账簿,依据合法、有效的凭证进行核算的企业,可以认定为增值税一般纳税人。应税销售额包括企业纳税申报的销售额、稽查查补销售额和纳税评估调整的销售额。

比如,某企业连续12个月应税销售额实现490万元,企业没有认定为一般纳税人,为小规模纳税人。但当地税务机关到企业进行纳税评估时,发现企业有50万元的应税收入没有确认收入,而是挂在了往来账上。经税务机关审核评估后,该企业连续12 个月的应税销售额为540万元,则认定该企业为一般纳税人。

增值税一般纳税人的计税方法为一般计税法,一般计税法属于间接计算法,即先按当期销售额和适用税率计算出销项税额,再将当期准予抵扣的进项税额进行抵扣,进而间接计算出当期增值额部分的应纳税额。即当期增值税=当期销项税额—当期进项税额。

增值税一般纳税人的会计核算和管理相对复杂,其复杂的原因在于应税销售额的确认,以及企业取得增值税进项税发票所涉及的税率的多少,即进项税额金额的大小来确定的。而且不同的行业,在应税销售额、增值税税率和供应商纳税人身份等方面均会对应缴纳的增值税产生影响。

增值税应税销售额的确定。由于增值税是价外税,增值税应税销售额不含销项税额。按照税法规定,一般情况下,增值税应税销售额是企业发生应税销售行为时向购买方收取的全部价款和价外费用。

现实中,企业还会发生一些特殊的销售方式,比如折扣销售方式、以旧换新销售方式、还本销售方式、以物易物销售方式等;企业还会发生包装物押金、直销业务、贷款业务等各种业务行为。还有,为避免重复征税按差额确定的销售额,以及视同销售行为的销售额的确定。应该说不同的销售业务行为,其应税销售额的确定是不同的,那么不仅会影响销项税额,也会影响企业实际缴纳的增值税税额。

增值税进项税额的确定。我们知道,增值税的核心是企业收取的销项税额抵扣其支付的进项税额,其余额为企业实际缴纳的增值税税额。那么,进项税额作为可抵扣的部分,对于企业实际纳税金额的大小就会产生重要影响。

按照税法规定,不是所有的进项税都可以在销项税额予以抵扣,准予从销项税额中抵扣的进项税额,仅限于税法规定的增值税扣税凭证上注明的增值税税额和按规定扣除率计算的进项税额。应该说,增值税进项税的抵扣,税法有严格的规定和要求,不符合规定的扣税凭证是不可以在销项税额中抵扣的。

另外,还有不得从销项税额中抵扣的进项税额。比如用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费,以及非正常损失的购进货物等应税行为是不得在销项税额中抵扣进项税额的。

作为增值税一般纳税人企业来讲,在选择供应商时,其供应商的增值税纳税人身份也会对企业应缴纳的销项税产生影响,如果企业多与小规模纳税人合作,那么势必导致企业可抵扣的进项税额降低,进而加大了企业应缴纳的增值税税额。

总之,一般纳税人是企业年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业,应该向主管税务机关办理一般纳税人。一般纳税人增值税税额取决于销项税额和进项税额,那么应税销售额的确认和可以抵扣的进项税额对应缴纳的增值税有着重要影响。

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2023年1月23日

【第13篇】一般纳税人代理记账公司

当前,在南昌这座经济发达与贸易往来频繁的城市中,商贸公司的数量也数不胜数,其中有很大一部分都是中小型商贸公司。不过,这些中小商贸公司在日常经营发展过程中,也需要按要求进行账务处理。因此,它们大多将财务工作委托给南昌代理记账公司来完成。那么,商贸公司代理记账多少钱?市场行情又是怎样的呢?下面我们就一起来了解一下吧。

南昌市公司代理记账多少钱

一般来说,有关于南昌商贸公司寻求代理记账服务,其标准的影响因素主要包括:

1、商贸公司增值税纳税人类型。南昌商贸公司增值税纳税人类型可分为小规模纳税人和一般纳税人,不同纳税人类型对账务处理的规范性要求不同。如国家有关部门通常对一般纳税人账务处理要求较为严格,而对于小规模纳税人来说则相对宽松一些。所以,南昌商贸企业寻求代理记账报税服务,一般纳税人的代理记账服务相较于小规模纳税人来说也要相对高些,一般为400-600元/月,而小规模纳税人则普遍在200-300元/月。

2、企业经营期间产生的票据量大小。对于不同的企业来说,它们在日常经营运转期间产生的票据量大小不同,而不同票据数量也在一定程度上影响着代理记账标准。一般来说,如果企业在经营过程中交易往来频繁,且产生的原始凭证和票据较多,那么其记账报税工作通常相对繁重,所以代理记账也会随之上涨。但如若商贸企业规模较小,且业务类型单一,经营期间产生的票据量也不大,那么代理记账则普遍不高。从当前市场行情来看,票据量大的企业一般在600-800元/月,而票据量小的企业则多为200元/月。

3、代理记账机构的正规性。在南昌代理记账这一蓬勃发展的行业市场中,既有正规成立运营的代理记账公司,也有非正规运营的“黑代理”,所以,中小商贸企业一定要对其加以区分与分辨。通常情况下,南昌代理记账公司都有透明且规范的标准,而且在后续服务过程中也不会存在其它隐形。但对于非正规运营的“黑代理”来说,它们在获客初期往往打着超低价的“幌子”,而在服务后续一般会存在其它一连串的隐形。所以,企业在对代理记账公司进行选择时,务必要注意事先咨询与打探。

以上为南昌代理记账有关于“商贸企业代理记账多少钱”这一问题的具体回答。在现实社会经济中,商贸企业对代理记账机构进行选择,务必要对上述行情进行具体把握,这样才能够从自身财税服务需求出发,选择出更具性价比的南昌代理记账公司进行财务委托!

【第14篇】一般纳税人清卡流程

3月份,增值税实行季报的小规模纳税人不用进行增值税的纳税申报,小规模纳税人不申报,征期内也要在月初登陆增值税发票开具软件自动完成抄税清卡的工作。小规模纳税人如果不及时抄税清卡,过了申报期,开票软件会被锁,影响发票的开票。

一般纳税人申报的时候,还是先登录增值税发票开票软件,完成抄税的工作,然后再进行纳税申报,纳税申报成功后,再次登录开票软件,就会自动完成清卡的工作。

1、小规模纳税人清卡流程:登陆增值税发票开票软件

点击登录,增值税发票软件提示自动登录

登录成功后,增值税开票软件提示上报汇总已成功,点击确认

增值税发票软件提示,金税设备已经完成清卡的操作,点击确认后

进入增值税发票开具软件界面,点击状态查询

点击增值税专用发票及增值税普通发票那里,锁死日期显示:2023年4月19号,报税资料显示无,这就说明小规模纳税人已经完成发票软件清卡的工作了。

2、一般纳税人清卡流程:登陆增值税发票开具软件

点击登录后,增值税发票软件自动登录

登录成功后,会显示上报汇总已成功,点击确认后,一般纳税人会提示下面的内容:已完成抄税的工作,请点击上报汇总并点击远程清卡操作,这就是说纳税人以完成抄税的工作,还没进行纳税申报

点击增值税发票界面的状态查询,点击增值税专用发票和普通发票那里

增值税发票开具软件锁死日期会显示:2023年3月16号,报税资料显示,关闭开票软件的时候,会提示系统检测到金税盘中有报税资料,请您及时进行报税。

一般纳税人抄税成功后,退出增值税发票开票软件,然后完成网上纳税申报的工作,再次登陆增值税发票开票软件,就会自动完成清卡的工作。

友情提示:2023年企业工商年报已经开始,凡2023年12月31日前在工商部门登记注册的各类企业、农民专业合作社和个体工商户均须报送2023年度年报。企业年报时间是2023年1月1日至2023年6月30日。

【第15篇】一般纳税人申请表

小规模纳税人与一般纳税人是否可以互转?

1、小规模纳税人可以升级为一般纳税人小规模纳税人满足一般纳税人登记要求的,可以向主管税务机关申请办理一般纳税人登记。若连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额超过500万元。也会被税务局责令升级为一般纳税人。

2、一般纳税人无法转为小规模纳税人,目前暂时没有关于一般纳税人转为小规模纳税人的新的政策出台。所以不想升级为一般纳税人的企业,要避免达到成为一般纳税人企业的条件。

一、小规模纳税人满足三种条件,可升级为一般纳税人:

1、增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。

3、需符合以下条件:有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确的税务资料。

4、有银行对公账户

二、小规模纳税人升级一般纳税人所需资料:

1、营业执照副本

2、公章

3、法人代表身份证

4、基本账户信息表

5、一般纳税人申请认定表等资料

(代办可以联系小编)

三、小规模与一般纳税人的区别在哪里?

一张图告诉你区别在哪里。

【第16篇】某商场为一般纳税人

在这里,没有高深莫测的会计语言!

在这里,没有你看不懂的会计报表!

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来这里,一起来简简单单学会计吧!

简简单单零基础学会计:双十一将近,算一算怎么打折才最省钱?

在日常经营过程中,商家促销是司空见惯之事,各种打折及送购物券等等促销手段弄得消费者眼花瞭乱的。为了让大家能够清楚区分,接下来我来详细说说:买一送一,送券,返现金,打对折的各种形式到底是消费者省了多少钱,商家选哪种才最省钱,哪一种最双赢?

我们通过一个例子来说明:

举例:某商场,一般纳税人,增值税税率为16%,所得税税率为25%,附加税为增值税的12%,管理费用和销售费用暂不考虑,成本占销售原价的50%。以下所述价格和成本均含税。

第一种情况:小a从商场中用现金买了100元的衣服,送了一张50元的购物券。

假设:同时,小a当场用50元购物券,买到了原价为50元的衣服。

那么从这一笔交易中,可得:

小a:花了100元,买了原价150元的衣服,而衣服的成本总共为75元。

商场:现金收到了100元,卖出了成本为75元

假设:小a当场未用50元购物券,并且购物券放在家里过期了。

那么从这一笔交易中,可得:

小a:花了100元,买了原价100元的衣服,而衣服的成本总共为50元

商场:现金收到了100元,卖出了成本为50元。

消费者在消费过程中,有可能会用50元的购物券再贴点钱,买一件心仪的物品。

假设:同时,小a买了一件80元的商品,花了30元的现金,余下用购物券来抵。

那么从这一笔交易中,可得:

小a:花了130元,买了原价180元的衣服,而衣服的成本总共为90元

商场:现金收到了130元,卖出了成本为90元。

综上所述:商场为了促销发放购物券,目的是让你产生便宜的感觉,刺激你再次消费。从上面的例子中我们可以得出,如果商场派发了购物券,作为消费者你正好用购物券凑齐了和购物券价格一样的商品,那么消费者的消费行为达到了价值的最大化。而对于商场来说,你使用了购物券,虽然他的毛利率降低了,但是他同样是有利润可以赚取,总的利润是增长的,如果你未使用购物券,相当于商场销出去的本期物品是未打折,所以商场是赢的一方。

所以对于商家来说,购物券是一种聪明的营销手段。在实际操作中必须好好算一下成本和毛利,这样方能“胜券在握”!

对于消费者来说,如果是购买的东西是必需品,全额使用购物券是最省钱的。

以上所述还只是对于送购物券的一种分析,因篇幅关系,下一节我再细细讲述返现金和买一送一与购物券哪个促销手段更好!

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一般纳税人注册资金要求(16篇)

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友情提示:

1、开一般公司不知怎么填写经营范围,我们可以参考上面同行公司的范本填写,填写近期要经营的和后期可能会经营的!
2、填写多个行业的业务时,经营范围中的第一项经营项目为企业所属行业,税局稽查时选案指标经常参考行业水平,排错顺序,会有损失。
3、准备申请核定征收的新设企业,应避免经营范围中出现不允许核定征收的经营范围。