地税纳税申报表下载（16篇）

【第1篇】地税纳税申报表下载

今天国家税务总局深圳市税务局发布了“国家税务总局深圳市税务局关于金税三期个人所得税系统扣缴客户端推广的通告”。

该通告内容是指：深圳市税务局将于2023年7月至9月对我市扣缴义务人按照一定规则逐步停用电子税务局扣缴个人所得税申报功能。

就是说对于现在我们网上直接申报代扣代缴员工个人所得税的申报公式改成了需要下载系统来申报，对现在的申报方式停止使用！

看到这里，小编估计会计们会是手撑脑壳长叹一声心理内流满面啊！

这金税三期不是改这就是改哪！这国地税刚刚合并，季度申报表改动还没有整明白，这个税申报又双叒叕改了！

本来季报月份就忙，得加班！这回看来加班是跑不了的了！

既然改变不了现实，那么就只能接受现实了！

这个税申报改革时间是什么时候了？

看通告：

通告中是按照税号来区分，税号最后一个数字对应着停用时间。所以大家赶紧看看公司税号最后一位数字是什么。

最快一个就本月6号就得下载软件来申报了！大家还是先了解清楚，不要到了报税最后几天去申报，那样很容易出现问题的！

金税三期现在还在不断的改革中。而这些改革是为了税收体系更加完善，税法监管更加全面，这些都是利国利民的大工程！当然得先苦了我们会计从业者了！

小编会与你们一个共勉，加油！

【第2篇】河北地税网上申报纳税

相关板块

1，华为·汽车

关联理由

2023年12月27日公司在互动平台表示，公司与华为公司在车联网方面的合作包括但不限于积极开展v2x研究创新应用合作，联合研发、搭建支持世界顶级车厂高端车型v2x应用等；公司与华为公司组队参加“lte-v2x通信安全验证示范活动”的跨芯片模组、跨终端设备、跨整车厂商、跨安全平台的“四跨”互联互通应用示范，进行v2x车联网应用实车演示活动；公司联合华为公司建设c-v2x安全证书服务运营服务平台，面向车联网v2x设备提供各类安全证书服务。同时，公司研发多款自主知识产权的c-v2x安全认证产品，为网联汽车和v2x设备提供以安全证书为核心的信息安全解决方案，满足智能网联汽车的车-车、车-云、车-路等应用场景的网络信任及信息安全需求。

2，数字政务,

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公司是领先的网络安全解决方案提供商，致力于保障用户网络基础设施安全可靠运行、保护用户网上业务安全可信开展、保卫用户数据安全。公司面向全国客户提供电子认证服务、网络安全产品、网络安全集成、网络安全服务，并在政务、医疗卫生、金融、企业信息化、教育等领域建立领先优势。

3，彩票-,

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4，网络安全

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公司是国内领先的网络安全解决方案提供商，始终致力于保障用户信息基础设施安全可靠运行、保护用户信息化业务安全可信开展、保卫用户数字资产，以'共建可信任的数字世界'为企业愿景，向客户提供电子认证服务、安全集成、安全咨询与安全运维服务等专业化网络安全服务。

5，物联网+,

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2023年12月27日公司在互动平台表示，公司与华为公司在车联网方面的合作包括但不限于积极开展v2x研究创新应用合作，联合研发、搭建支持世界顶级车厂高端车型v2x应用等；公司与华为公司组队参加“lte-v2x通信安全验证示范活动”的跨芯片模组、跨终端设备、跨整车厂商、跨安全平台的“四跨”互联互通应用示范，进行v2x车联网应用实车演示活动；公司联合华为公司建设c-v2x安全证书服务运营服务平台，面向车联网v2x设备提供各类安全证书服务。同时，公司研发多款自主知识产权的c-v2x安全认证产品，为网联汽车和v2x设备提供以安全证书为核心的信息安全解决方案，满足智能网联汽车的车-车、车-云、车-路等应用场景的网络信任及信息安全需求。

6，电子身份证

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ctid是公安部第一研究所建立的基于身份证的可信身份认证平台，公司为ctid的可信身份认证服务提供密码产品，并以ctid可信身份认证服务为基础提供综合的网络可信服务解决方案，广泛应用于政务、金融、教育、交通、互联网等领域。

7，数字货币,

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公司是领先的网络安全解决方案提供商，主要产品和服务包括电子认证服务、安全集成、安全咨询与运维服务，电子认证服务主要包括数字证书和电子签名两类服务。公司围绕数字货币也有一些前瞻性的研究，密码技术是数字货币核心技术，公司对数字货币相关的一些密码技术进行研究。,

8，华为产业链

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9，电子签名

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公司是获得工信部电子认证服务许可资质的第三方电子认证服务机构，公司可以向广大的政府机构、企事业单位、个人等各类用户发放数字证书。数字证书是基于密码技术生成的一种电子文件，作为网络世界中的身份证件，由ca机构颁发。通过使用数字证书，各种网络应用可以实现可信网络身份、信息加密和可靠电子签名。数字证书在电子政务、电子商务、网上银行、电子医疗等应用领域已广泛使用，是构建网上应用信息安全体系的基石。

10，区块链,

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公司在互动平台表示，密码技术是我公司的基础核心技术，同时也是区块链的核心技术。公司基于所掌握的密码技术，积极研发在区块链的解决方案。

11，车联网,

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2023年12月27日公司在互动平台表示，公司与华为公司在车联网方面的合作包括但不限于积极开展v2x研究创新应用合作，联合研发、搭建支持世界顶级车厂高端车型v2x应用等；公司与华为公司组队参加“lte-v2x通信安全验证示范活动”的跨芯片模组、跨终端设备、跨整车厂商、跨安全平台的“四跨”互联互通应用示范，进行v2x车联网应用实车演示活动；公司联合华为公司建设c-v2x安全证书服务运营服务平台，面向车联网v2x设备提供各类安全证书服务。同时，公司研发多款自主知识产权的c-v2x安全认证产品，为网联汽车和v2x设备提供以安全证书为核心的信息安全解决方案，满足智能网联汽车的车-车、车-云、车-路等应用场景的网络信任及信息安全需求。

12，知识产权

关联理由

公司提供电子认证服务，电子认证产品及可管理的信息安全服务，子公司北京版信通技术有限公司提供板块保护服务。

13，国产软件,

关联理由

公司是领先的网络安全解决方案提供商，始终致力于保障用户信息基础设施安全可靠运行、保护用户信息化业务安全可信开展、保卫用户数字资产，向客户提供电子认证服务、安全集成、安全咨询与安全运维服务等专业服务。

14，雄安新区

关联理由

2023年6月公司在互动表示，公司参与了河北地税网上纳税申报项目，在雄安新区中，有部分企业使用公司数字证书进行网上报税，用户每年更新数字证书时公司收取数字证书年服务费。

数字认证通过cmmi5全球软件领域最高级别认证

公司已顺利通过全球软件领域难度最大、规格最高的软件开发能力成熟度认证cmmi 5评估，并获得权威机构颁发的cmmi 5级证书。通过该评估，即标志着公司的软件开发成熟度、质量管理水平都已达到国际先进水平，在软件开发管理标准过程体系、过程改进实施情况、项目管理能力等方面均已获得最高的国际权威认可。 cmmi即软件能力成熟度集成模型，是国际公认的衡量软件企业研发能力成熟度和项目管理水平的权威标准，代表着国际上最先进的软件工程管理方法。该认证体系共有五个等级，标志软件企业能力成熟度的五个层次，分别为1级初始级、2级已管理级、3级已定义级、4级量化管理级、5级优化级。认证级别越高，表示软件能力成熟度越高。cmmi 5级是当今世界软件能力成熟度难度最大、等级最高的评估。 数字认证表示，此次通过cmmi 5级评估认证，是公司在软件研发、应用开发等领域规范化管理、持续改进的重要里程碑，也是公司未来持续创新发展、为客户提供更加优质服务的新起点。未来，公司将继续发挥自身在技术、研发和管理方面的领先优势，把cmmi 5级评估认证标准充分融入到产品研发过程中，为中国网络信任与数字安全服务贡献更大的力量。

数字认证入选idc中国政务云云安全市场专业安全厂商名单

全球知名的it研究和咨询公司idc正式发布《中国政务云云安全市场分析》报告。在国内政务云云安全技术提供商名单中，数字认证以其全栈式的密码服务能力和产品交付能力，成功入选专业安全厂商名单。 报告显示，idc选取了多个云安全建设的实践供cio参考。数字认证凭借在政务云云安全市场丰富的实践经验，顺利入围中国政务云云安全“典型提供商”。数字认证参与建设的“北京市政务服务电子云章系统”项目也被idc选入“政务云云安全建设实践案例”。

据介绍，数字认证近年来持续向全国政务行业客户提供服务，除了北京政务项目外，在广东、广西、河南、青海、新疆等地的电子政务项目中都有数字认证密码云产品的创新与实践。 数字认证表示，在云化趋势和政策合规性的双重导向下，传统的密码技术正在向云密码服务方向转变，“密码+云”的融合已经成为大势所趋。公司一直基于密码技术和云计算技术构建密码系统，为云服务提供内生的密码能力，并通过具备全栈全场景全流程的密码方案，为政务云客户提供一站式咨询、设计、实施、应用的数字信任和数字安全服务。未来公司仍将深耕政务云市场，全力保障云端政务关键数据的安全可靠。

不做推荐，仅供参考！

【第3篇】国地税纳税人学堂

根据四川省人民政府《关于下划省级税务直属分局征管税收的通知》（川府函〔2016〕221号）的决定，从2023年1月1日起，四川省地税局直属税务分局所辖纳税人将全部划转由成都市地税局实行属地征管。 为进一步优化纳税服务，加强个人所得税税源管理，促进行政事业单位履行扣缴义务，成都地税纳税人学堂今天针对省委办公厅、省政府办公厅等150个省直机关、事业单位的相关财务、办税人员开展了一期《行政机关及事业单位代扣代缴个人所得税纳税辅导》专题辅导活动。

活动中，成都地税纳税人学堂兼职教师团队针对行政机关及事业单位代扣代缴个人所得税相关涉税问题进行了详细讲解，特别是办税流程、软件系统操作及重点政策要求方面。 培训后，各单位财务人员表示，个人所得税是所有干部职工都特别关心的问题，通过今天的学习收获了不少税收知识，能解决很多工作中遇到的实际涉税问题。

四川广电全媒体记者王雁茹 赵璞报道

【第4篇】小规模纳税人地税优惠政策

2023年起，小规模纳税人增值税免征优惠额度升至月销售额10万元（按季30万元），对小规模纳税人来说，力度不可谓不大，可是如何精准掌握这一优惠政策，如何进行账务处理才能把这一政策落到实处呢？我们分析如下：

一、按月纳税月销售额必须小于10万（含本数）、按季纳税必须小于30万（含本数），才能享受免征增值税。

按月纳税还是按季纳税，在办理税种鉴定时就已经确定好了。根据国税2023年6号，小规模纳税人增值税原则上按季申报。纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小进行核定。

如果核定按季纳税，季度销售额小于30万元才能享受增值税免征优惠政策，即使中间月份大于10万元，也不受影响；如果核定为按月纳税，月销售额必须小于10万元才能享受。

个人纳税人如果纳税额度较小，税务机关一般核定按次纳税，只能适用500元以下不征增值税政策。国家税务总局货物和劳务税司副司长张卫在2023年3月15日的答疑中明确个人办理税务登记或临时税务登记，可以享受小规模纳税人月销售额10万元以下（按季纳税30万元以下）免征增值税政策。

无论是按季纳税还是按月纳税，超过标准，则全额纳税。

二、增值税预交时也可以享受免预征优惠政策

国家税务总局货物和劳务税司副司长张卫在2023年3月15日的答疑中明确：按照政策规定，应当预缴增值税的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元（按季申报的小规模纳税人，为季销售额未超过30万元）的，当期无需预缴税款。如果符合差额纳税的，以差额后的销售额判断能否享受免预征优惠政策。

三、以差额后的销售额确定能否适用免征优惠政策

政策依据是国税2023年4号，文件规定“适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。”而之前的文件规定免征额度以差额前的销售额进行判断，例如国税2023年26号。

四、销售额是不含税销售额

《增值税暂行条例实施细则》第六条规定：“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。”因此，判断能否享受免征增值税政策的销售额是不含税销售额，价税分离之后比超过规定标准，就可以享受优惠政策。

五、增值税免征如何进行账务核算

财税2023年22号文第十条规定：“小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。

【第5篇】一般纳税人交多少地税

开办一家企业，一家公司，我们首先要明确的是我们应该上交哪些税。一定要遵纪守法，不能逃税漏税，税费的一个特点就是强制性，国家强制征收。

公司在将来的运营过程中将缴纳以下税费：

一、流转税

主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等。流转税是按企业的营业收入的百分比计征。

销售货物计征增值税，税率包括两种，一种是一般纳税人按增值额的17%计征;另一种是小规模纳税人，按销售收入的3%计征。

提供营业税劳务取得的收入计征营业税，税率为收入额的5%.营业税劳务包括交通运输、建筑、文化体育、娱乐、服务等。

根据实际缴纳的增值税或营业税的7%缴纳城市维护建设税，3%缴纳教育费附加。

二、所得税

包括企业所得税和个人所得税。

企业所得税一般按应纳税所得额的25%计征，根据企业具体情况，还可能有15%或20%的税率。应纳税所得额是以公司利润为基础，进行必要的纳税调整而得出的。

公司投资于其他公司而分回的利润，一般不再纳税。公司的利润分配给个人股东时，个人要按20%的比例缴纳个人所得税。

三、其他税种

包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等，一般企业不涉及，即使涉及，其计征金额很小，对企业影响也很小。

1.企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率;

2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金;小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。增值税在国税申报缴纳。

3、从事提供应税劳务(餐饮、服务、广告、运输、咨询等等)、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。

4、企业所得税:是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。应纳税所得额(即税务机关认可的利润)在十万以上33%的税率，三万以下18%税率，三至十万27%。企业所得税有两种征收方式:核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率(根据行业不同)，得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。核定征收一般适合核算不健全的小型企业。2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。(个人独资企业不缴纳企业所得税，而是在地税缴纳个人所得税)。

5、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税，只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。城建税根据企业所在地区不同，税率分为7%(市区)5%(县城镇)1%(其他)，教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等，此外还要代扣员工的个人所得税等。这些附加税和小税种都是在地税交纳

【第6篇】地税纳税人识别号

货劳税、企业所得税、征期是财务人员在日常工作中常遇到的事项，本文整理了货劳税、企业所得税、征期等17个问题，一并给大家说清楚啦！赶紧来学习吧！

货劳税

1.资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，是否需要备案?备案需要哪些资料？

答：需要备案。提供资料：(1)《增值税一般纳税人简易征收备案表》。(2)一般纳税人选择简易办法征收备案事项说明。(3)选择简易征收的产品、服务符合条件的证明材料，或者企业符合条件的证明材料。

2.广告公司拆除建筑物上的广告牌属于什么服务？

答：拆除建筑物上的广告牌按照提供“其他建筑服务”缴纳增值税。

3.财税〔2016〕140号规定：“房地产开发企业(包括多个房地产开发企业组成的联合体)受让土地向政府部门支付土地价款后，设立项目公司对该受让土地进行开发，同时符合下列条件的，可由项目公司按规定扣除房地产开发企业向政府部门支付的土地价款。……(三)项目公司的全部股权由受让土地的房地产开发企业持有。”对于项目公司的全部股权由受让土地的房地产开发企业持有，有无明确的时间段，是国土局将联合体转到项目公司的时点，保持项目公司的全部股权由受让土地的房地产开发企业持有，还是项目公司自始至终就必须保证项目公司的全部股权由受让土地的房地产开发企业持有？

答：房地产开发企业(包括多个房地产开发企业组成的联合体)、项目公司、政府部门三方签订变更协议或补充合同，将土地受让人变更为项目公司时，项目公司的全部股权由受让土地的房地产开发企业持有。

4.外地企业收到很多从北京税务机关代开的专用发票，上面的开票人、收款人和复核人都是空的。北京市国家税务局是否可以出具给该企业官方的证明或者文件来证明该种发票可以正常使用？

答：无需开具证明，可正常使用。

5.如果还未取得对方纸质发票信息，但是已经在发票查询平台可以查询到该发票信息，是否可以抵扣？

答：纳税人必须取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票，才可以不再进行扫描认证或通过增值税发票税控开票软件登录本省增值税发票查询平台查询、勾选。

6.企业已经三证合一，没有在国税变更纳税人识别号，但是在海关已经变更为统一社会信用代码，取得海关进口增值税专用缴款书可以正常比对抵扣吗？

答：可以抵扣，关于三证合一新旧号码关联不对问题，征管已在系统中设置专有功能。

7.开具发票时，公司名称可以使用英文吗？

答：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第二十九条规定，开具发票应当使用中文。民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。

8.纳税人以承运人身份与托运人签订运输服务合同，收取运费并承担承运人责任，然后委托实际承运人完成全部或部分运输服务时，自行采购并交给实际承运人使用的成品油和支付的道路、桥、闸通行费是否可以抵扣进项税？

答：根据《国家税务总局关于跨境应税行为免税备案等增值税问题的公告》(国家税务总局公告2023年第30号)第二条规定，纳税人以承运人身份与托运人签订运输服务合同，收取运费并承担承运人责任，然后委托实际承运人完成全部或部分运输服务时，自行采购并交给实际承运人使用的成品油和支付的道路、桥、闸通行费，同时符合下列条件的，其进项税额准予从销项税额中抵扣：

(一)成品油和道路、桥、闸通行费，应用于纳税人委托实际承运人完成的运输服务；

(二)取得的增值税扣税凭证符合现行规定。

9.小规模纳税人提供跨境免税服务是否需要填写减免税申报明细表？

答：根据减免税申报明细表的填报说明，“出口免税”一栏，小规模纳税人不填写。因此，小规模纳税人提供跨境免税服务不填写此表，只需要填写主表第13、14栏即可。

企业所得税

1.高新技术企业发生符合条件的技术转让，所得超过500万的部分可以按照15%税率减半征收企业所得税吗？

答：根据《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》(国税函〔2010〕157号)第一条规定，居民企业取得《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、第八十七条、第八十八条和第九十条规定可减半征收企业所得税的所得，是指居民企业应就该部分所得单独核算并依照25%的法定税率减半缴纳企业所得税。

2.企业接受外部劳务派遣用工支出如何在企业所得税前扣除？

答：根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2023年第34号)第三条规定，企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出;直接支付给员工个人的费用，应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。

3.享受小型微利企业优惠是否需要备案，如何备案？

答：根据《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第23号)第二条规定，符合条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表的相关内容，即可享受减半征税政策，无需进行专项备案。

4.科技型中小企业的研发费用如何加计扣除？

答：根据《财政部 国家税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2017〕34号)第一条规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2023年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

第二条规定，科技型中小企业享受研发费用税前加计扣除政策的其他政策口径按照《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)规定执行。”

根据《国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第18号)第一条规定，科技型中小企业开展研发活动实际发生的研发费用，在2023年12月31日以前形成的无形资产，在2023年1月1日至2023年12月31日期间发生的摊销费用，可适用《通知》规定的优惠政策。

5.企业取得作为不征税收入处理的财政性资金用于研发活动所形成的费用或无形资产是否可以加计扣除或者摊销？

答：根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)第三条规定，企业的不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除;企业的不征税收入用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。

根据《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第97号)第二条规定，企业取得作为不征税收入处理的财政性资金用于研发活动所形成的费用或无形资产，不得计算加计扣除或摊销。法律、行政法规和国务院财税主管部门规定不允许企业所得税前扣除的费用和支出项目不得计算加计扣除。已计入无形资产但不属于《通知》中允许加计扣除研发费用范围的，企业摊销时不得计算加计扣除。

6.享受企业所得税优惠，应每年备案还是一次性备案？

答：根据《国家税务总局关于发布<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告2023年第76号)第八条规定，企业享受定期减免税，在享受优惠起始年度备案。在减免税起止时间内，企业享受优惠政策条件无变化的，不再履行备案手续。企业享受其他优惠事项，应当每年履行备案手续。

企业同时享受多项税收优惠，或者某项税收优惠需要分不同项目核算的，应当分别备案。主要包括：研发费用加计扣除、所得减免项目，以及购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资抵免税额等优惠事项。

定期减免税事项，按照《目录》优惠事项“政策概述”中列示的“定期减免税”执行。

征管类

1.《统计局行业信息确认表》或《行业信息确认表》是否是必填表?有申报截止时间的要求吗？是否每月都需要申报？

答：《统计局行业信息确认表》或《行业信息确认表》为非必填表，不影响申报信息上传。但如不通过网报系统确认后期可能需要到前台确认。纳税人应于2-4月征期结束前申报完毕，仅需填报一次，确认后次月不会再次出现填报要求。

2.纳税人在异地转让不动产和租赁不动产，是否需要填报《跨区域涉税事项报告表》？

答：根据《国家税务总局关于优化<外出经营活动税收管理证明>相关制度和办理程序的意见》(税总发〔2016〕106号)第四条规定，异地不动产转让和租赁业务不适用外出经营活动税收管理相关制度规定。

根据《国家税务总局关于创新跨区域涉税事项报验管理制度的通知》(税总发〔2017〕103号)第一条规定，将“外出经营活动税收管理”更名为“跨区域涉税事项报验管理”。

因此，在异地转让不动产和租赁不动产，不需要填报《跨区域涉税事项报告表》。

特大重磅！省级及省级以下国税地税合并！再也不用两头来回跑啦！

【第7篇】国税和地税纳税申报时间表

温馨提示：2023年4月申报期

1、增值税、企业所得税及个人所得税申报期4月1日-4月18日；

2、资源税申报期4月1日-4月13日”请各位纳税人按时申报纳税，

3、地税附加税、个人所得税申报截止日期为18日

避免未及时申报所造成的罚款损失，请大家按时申报

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【第8篇】小规模纳税人地税申报

现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴纳。

1、登陆当地税务系统。

2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”。进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”。登录进去，就可以进行申报纳税了。

3、地税的纳税申报。也是登录地税局的官网。点击进入地税局官网，选择“电子税务局”。

电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。登录进去就可以进行税务申报。

【第9篇】地税纳税申报方式

现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴纳。

1、登陆当地税务系统。

2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”。进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”。登录进去，就可以进行申报纳税了。

3、地税的纳税申报。也是登录地税局的官网。点击进入地税局官网，选择“电子税务局”。

电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。登录进去就可以进行税务申报。

【第10篇】地税纳税申报期限

国家税务总局赤峰市税务局

关于延长红山区等地纳税申报期限

有关事项的通告

因11月份赤峰市中心城区等地突发疫情，为全力做好本市疫情防控工作，保障人民群众生命安全和身体健康，保障纳税人、扣缴义务人（以下简称纳税人）合法权益，便利办理纳税申报，经国家税务总局和国家税务总局内蒙古自治区税务局批准，现将延长赤峰市红山区等地2023年11月份纳税申报期限有关事宜通告如下：

（一）延长纳税申报期限区域及时限：对赤峰市红山区税务局、松山区税务局、高新技术产业开发区税务局、第二税务分局、喀喇沁旗税务局管辖区域内的纳税人，将2023年11月份纳税申报期限延长至11月29日。房产税、城镇土地使用税申报期限仍为11月30日。

（二）延期申报申请条件：纳税人受疫情影响，在纳税申报期限内办理申报纳税仍有困难的，可依法向税务机关申请办理延期申报。

（三）延期申报“非接触”办理路径：纳税人可通过国家税务总局内蒙古自治区电子税务局（“我要办税”—“ 对纳税人延期申报核准”）办理延期申报手续。

特此通告。

国家税务总局赤峰市税务局2023年11月14日

来源：国家税务总局赤峰市税务局纳税服务中心

【第11篇】一般纳税人地税如何计算

一般纳税人之国税申报（增值税）

增值税月报：

一般多数企业填三个数，专票销售额按实际开具的增值税专用发票不含税额填列，普票销售额按增值税普通发票不含税额填列，未开票销售额按账面上未开发票入账的销售额不含税销售额填列，区分各档税率业务填写就可以了。进项税填列本报告期实际计证并通过认证的票据张数及金额即可。有减免增值税销售行为的纳税人需要找到与之相关的文件精神，在减免附表内选择相应的文件字号及销售金额即可实现免税销售行为的纳税减免。

一般纳税人之国税申报（增值附征税及企业所得税）

1、附征税：城建税减免只要是减免了增值税及营业税的城建税同时减免，但如有消费税的应按消费税征收城建税。教育费附加及地方教育费了附加系统会自动生成数据，国务院于2016 年出台政策将原月销售额不足三万元减免教育费附加及地方教育费附加政策调整为月销售额不足十万元的都予以减免，且长期有效。如里需要减免的在附表内选其他，填上相应的金额即可实现减免。

2、企业所得税季报：填列各季度主营业务收入、主营业务成本、利润总额三个数据即可，应纳税金系统会自动计算，上述三个数据间无勾稽关系。

3、企业所得税年度汇算清缴：主要针对业务招待费、广告费、福利费、工资总额发放、固定资产折旧、工会会费、职工教育经费、捐赠费用、国外所得、以前年度亏损弥补等项目的核算是否需要调整等进行相关表格的填列。每年度税务局都会进行培训。只要作好平时各相关费用明细的核算作，据实填列，该表的编制也不是很难。

一般纳税人之地税税种申报（城建税及工会经费）

1、城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按按增值税的 7%、3%、2%计算。在国税缴纳了的就不要在地税进行申报缴纳了。

2、工会经费缴纳按季填报，按工资总额的 2%缴纳，缴纳后各地有不同比例的返还，只要企业成立工会组织的有 50%至 70%左右的返还额。主要政策是：地税代收的工会经费，60%返还基层工会，40%在县以上地方工会、省级产业、厅（局）、集团、公司工会等各层级工会之间进行分配。主要用于上级工会组织开展职工教育、帮扶以及维权等职工活动。

一般纳税人之地税税种申报（残保金及房产税）

1、残保金申报缴纳，按企业工资总额的 1.5%缴纳，每半年申报一次，安置有残疾人就业的可以按规定减免，达到安置比例的可以完减免。同时国家对小微企业 员工人数不足 20 人以下的企业免交残保金。计算公式如下：

2023年残保金缴纳额=(2023年度用人单位在职职工人数×1.5%-2023年度用人单位实际安排的残疾人就业人数)×2015 年度用人单位在职职工年平均工资。

2、房产税：缴纳基数有两种情况：

①.自已用于经营的按房产原值扣除 10%~30%后的余值征收，具体扣多少要看当地省政府的规定，全年按余值的 1.2%征收；

②.用于出租房屋按租金收入征税，按租金收入的 12%征收。无租金免费提供给承租人使用的，按 1 的系数来交

一般纳税人之地税税种申报（印花税）

1、印花税：购销合同、建筑安装工程承包合同 0.3‰ 、技术合同.

2、权利许可证照 五元 ，营业帐簿中的其他帐簿 五元.

3、资金账薄、财产转移合同、借款合同、加工承揽、堪察设计 0.05‰ .

4、仓储保管、财产保险、财产及租赁合同 1‰（不足一远按一元贴花） .

5、营业账薄及权利证照类印花税每年申报一次，其他按发生次数实际申报。

个人所得税

6、个人所得税计算标准：2019 年 1 月 1 日起：个人所得税调整后的 7 级超额累进税率：扣除数为 5000 元. 工资个税的计算公式为：比如月工资收入***元,没有社保扣款：应纳个人所得税额＝（工资薪金所得 －'五险一金'－扣除数）×适用税率－速算扣除数；

土地使用税

7、土地使用税每平方米年税额如下：

（一）大城市 1.5 元至 30 元；

（二）中等城市 1.2 元至 24 元；

（三）小城市 0.9 元至 18 元；

（四）县城、建制镇、工矿区 0.6 元至 12 元.

土地使用税计算方法：年应纳税额=∑(各级次应税土地面积×该级次土地单位税额)土地使用税的纳税期限为每年10 月的前 15 日内.

土地增值税

8、计算土地增值税的公式为：应纳土地增值税=增值额×税率1、公式中的'增值额'为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。

计算增值额的扣除项目：

(1) 取得土地使用权所支付的金额；

(2)开发土地的成本、费用；

(3)新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格。计算土地增值税税额，可采用增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便土地增值税计算方法，土地增值税计算公式如下：

(一)增值额未超过扣除项目金额 50%土地增值税税额=增值额×30%

(二)增值额超过扣除项目金额 50%，未超过 100%的土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%

(三)增值额超过扣除项目金额 100%，未超过 200%的土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%

(四)增值额超过扣除项目金额 200%土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%土地增值税计算公式中的 5%，15%，35%为速算扣除系数。

【第12篇】地税申报缴纳税款

问题描述：建筑业小规模，开具外管证后在当地税务局预交了增值税，是按照5.3.2的比例缴纳的附加税税金，这个月申报时，城建税还用再按照7%补缴吗？

答：不需要补交，在工程所在地预交的增值税就按照当地的附加税标准缴纳，进行纳税申报时增值税主表实际缴纳的增值税按照自己所属地区的标准缴纳附加税税金。

【第13篇】小规模纳税人地税怎么申报

增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，税务会计除了要掌握一般纳税人的纳税申报外还需要掌握小规模纳税人的 纳税申报。

实务工作中，对于小规模纳税人的纳税申报可以从三方面进行把握：一、识税；二、算税；三、报税。

一、识税

一般纳税人以外的纳税人，一般为小规模纳税人。

根据《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）规定，自2023年5月1日起，增值 税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。

二、算税

小规模纳税人销售货物、应税劳务或应税服务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不抵扣进项。需要注 意的是，小规模纳税人的销售额不包括按3%征收率收取的增值税税额，又由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能 开具增值税普通发票，因此，小规模纳税人税额计算的公式为： 应纳税额=不含税销售额×征收率=含税销售额/（1+征收率）×征收率

三、报税 纳税申报实务工作中，小规模纳税人增值税的申报较为简单，一般按季只要完成一张《增值税纳税申报表》的申报和附列资 料。主表如图4-1-1所示：

增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）由两部分构成： （一）“计税依据”； （二）“税款计算” 。

（一）“计税依据”，主要用于填写本期应税销售额，经常需要填写的栏次有： 1、“栏次1”应征增值税货物及劳务不含税销售额，一般根据本期销售货物及应税劳务的销售额填写，即根据发票汇总表和 企业实际销售业务情况进行填写如图4-1-2所示：

2、“栏次2”税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额，主要根据税务机关代开的增值税专用发票的销售额填列。

3、“栏次4、6、8”实务工作中较少发生，填列方法与“栏次1、2”的类似，根据实际情况填写即可。

（一）“税款计算”，主要用于填写本期应纳税额，需要填写的栏次主要有“栏次10”本期应纳税额，根据本期不含税销售 额乘以3%的征收率得出的应纳税额填写。其他栏次的填写在一般企业并不常见，企业可根据实际情况填列，具体方法可拨打 12366咨询，或者登陆当地国家税务局网站查询。

（二）“政策拓展”，销售额小于30万元小微企业的增值税申报。

增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。 增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过10万元（按季纳税30万元），销售服务、无形资产月销 售额不超过10万元（按季纳税30万元）的，自2023年1月，增值税小规模纳税人，免征增值税。

适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

课前小结：

实务工作中，对于小规模纳税人的纳税申报应从三方面进行把握：

一、识税

应重点关注小规模纳税人的认定标准

二、算税

主要掌握应纳税额的计算

三、报税

小规模纳税人有一系列的减免政策，企业税务会计应关注相关减免政策进行纳税申报。

【第14篇】出国用地税开具纳税收入证明

不少企业因为经营管理的需要，特别是某些企业要参加政府的竞拍项目，需要开具纳税证明，但是不知道如何开具，需要准备哪些相关的材料到税务机关进行办理。去咨询了一些专业的人事也听得一头雾水，不用急，下面小编就为大家详细介绍。

首先要说明下纳税证明有什么用：企业纳税证明纳税人因企业法定代表人或负责人出国、企业参加某些政府部门的采购招标活动、企业参加国家有关部门的评比、总公司需要上市发行股票、纳税人申办蓝印户口以及办理出国定居等事项，有关部门要求纳税人提供其纳税情况的证明。税务机关根据纳税人申请，通过审核确认，对纳税人在一定时期内已缴纳的税款开具纳税证明。

一、开具企业纳税证明需要哪些资料?

1、地税局开具纳税证明准备材料如下：

(1)《xx地方税务局开具纳税证明申请核准表》(加盖公章)

(2)税务登记证副本(验原件，复印件加盖公章)

(3)税务机关根据实际情况要求提供的其他相关资料

2、国税局纳税证明开具准备材料如下：

(1)经办人身份证复印件加盖公章，并注明'与原件相符'字样

(2)税务登记证副本，复印件加盖公章，验原件。

(3)填写《开具纳税人证明申请表》加盖公章

二、企业纳税证明怎么开?

申请开具企业近年的完税证明，需查验:《税务登记证》(副本);提交经办人身份证及复印件;单位或部门介绍信。到主管税务机关办税服务厅办理，对提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的企业，符合条件的当场办结。

三、如果没定时纳税，那么企业应该如何缴纳税款?

1、自报核缴。即纳税人把已经算出的应纳税额向税务机关申报，经税务机关审批，填发缴款书，交由纳税单位向银行纳税的一种征收方式。

2、查定征收。即对生产不固定、账务不健全的纳税单位，由税务机关依据其生产设备、从业人员和正常条件下的生产经营情况，对其产值的应税产品查定产量和销售额(或对其经营项目查定营业额和利润额)，依率计征的一种征收方式。

3、定期定额征收。即对一些营业额和所得收入难以准确计算的个体工商户，经过自行申报，由税务机关核定一定时期的营业额和所得税附征率，实行营业税或增值税和所得税合并征收的一种方式。

4、代征。即税务机关委托某些单位或个人代为征收税款的一种方式。

企业纳税证明的开具并不复杂，如果还有不理解之处，可以联系我。

【第15篇】7月份地税纳税申报时间

纳税申报是每一个企业都需要进行的一个项目，在近些年里面，纳税申报的问题越来越繁重。所以今天我们钇财税来为您介绍一下企业纳税申报时间都是什么时候？

企业纳税申报时间都是什么时候？

纳税申报期限

1、营业税、增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等于次月10日内为限期缴纳期限；

2、企业所得税季后15日内（当地税务机关确认按月缴纳的，次月10日）为限期缴纳期限，汇算清缴期限为4个月；

3、房产税、城镇土地使用税、车船税等，按当地税务机关的规定期限缴纳（各地一般一年两次等规定不一）。

4、限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假（春节、五一、十一节），按休息日顺延；

5、滞纳金按天加收万分之五；

6、经税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳的，税务机关可处于罚款。

7、地税申报

主要申报的税金种类有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

(1)每月7号前，申报个人所得税。

(2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3)印花税，年底时申报一次(全年的)。

(4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

(7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了

8、国税申报主要申报的税金主有：增值税、所得税。

(1)每月15号前申报增值税。

(2)每季度末下月的15号前申报所得税。

(3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。由此可见，记账报税看似简单，实则专业性很强，需要专业会计人员核准记账，一旦出现错误，就受到相关惩罚。

扩展阅读：企业纳税申报流程

1、准备证件，平时注意保存好相关资料。“三证合一”之后，工商营业执照具备税务登记证的效力，企业使用工商营业执照即可办理纳税申报。在具体办理纳税时，根据各类税种的需要，涉及的资料可能有：会计账簿、申报表格、合同、鉴证报告等。

2、确定自己需要缴纳的税种、税率。一般根据企业所在的行业而确定，必要时企业应当咨询相关专业人士。涉及的主要税种有：增值税、所得税、城市维护建设税、教育附加。

3、通过企业内部的会计核算，准确计算需要缴纳的各项税收。个体户、小型微利企业假如不聘请会计职员，可以寻求会计代理公司、财税公司，让他们负责代理记账。

4、在规定的纳税期限，及时申报，预缴、清缴。需要注意，无论企业当期是否需要纳税，都应当申报，假如无纳税额，应当填写0，不然会受到税务局的处罚。各个税种的纳税期限有所差别，有些是按季度纳税，有些是按月纳税。还有部分税种的纳税期限，需要根据地方政府的税收规定而确定。对这些问题，最好咨询税务专业人士。

5、选择适合的申报方式。常用的几种有：实地申报、网络申报、邮寄申报。其中，网络申报，节约时间，成本最低；而实地申报的优势是若有疑问，可以当场咨询税务局的工作人员。

6、假如企业预期将长期停业，应当向税务局办理停业申请。

7、纳税人办理纳税申报的期限最后一日，如遇公休、节假日的，可以顺延。

企业纳税申报时间都是什么时候？对于这个问题我们就说到这里，希望对您有所帮助。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第16篇】江苏地税网上办税纳税申报

通讯员 陈闯 记者 张旭

“为什么网上购物、饭店就餐、菜场付账都能用微信支付宝，而我们地税缴税就不能呢？”铜山地税局局长金铁锋带着疑问，和相关负责同志进行了研究和探索。

传统的缴税方式是纳税人需要先与银行签订委托代扣税款协议，申报应缴税款后通过横向联网系统通知银行扣缴税款，或纳税人到办税服务厅现金或刷卡缴税，手续复杂，耗时较长。在“互联网＋”的大背景下，网络缴税呼声越来越高。很多临时性纳税人不了解办税流程、不携带银行卡，特别是年轻的纳税人习惯于手机支付。同时，税务机关每月的对账工作繁琐，容易出错，前台人员的工作负担重。

心动不如行动。铜山地税局迅速开始改革攻关。第一步，实现微信、支付宝缴税。将设在银行的待报解户生成微信、支付宝二维码，纳税人通过扫描二维码即可将税款支付到待报解户，由税务人员通过汇总解缴到国库。第二步，实现微信、支付宝缴税直接划入国库。不同的金库生成不同的二维码，根据纳税人申报缴纳税款所属的金库，系统自动提供对应的二维码，纳税人扫码缴纳税款。第三步，拓展网上申报缴款方式，提供微信、支付宝缴税功能。

在攻关过程中，问题出现了：一是人行国库系统只与银行连接，微信和支付宝等第三方支付平台能否接入？二是微信、支付宝是否支持一个商户对应不同的账号，即是否可以根据不同的金库生成不同的二维码？三是金三系统能否根据纳税人税款所属的金库自动调出对应的二维码？

对此，铜山地税局在徐州市地税局的协调指导下，与微信、支付宝平台、市银联公司及市人民银行协调沟通，在积极推进微信、支付宝缴税的基础上，对实现一个商户（如铜山地方税务局）可对应若干账号（即不同的收款金库），生成若干不同的二维码问题、金三系统根据纳税人申报税款所属的不同金库自动提供对应二维码的功能，实现纳税人在申报后直接扫描金三系统提供的二维码将税款直接缴入国库的目标问题进行了积极推进。

通过不断的测试修正，8月14日17时16分，江苏建邦装饰工程有限公司养老保险742.5元通过微信缴纳成功；17时20分，铜山影剧院工会经费15元通过支付宝缴纳成功；17时27分，汤秀荣个人所得税1021.33元通过微信缴纳成功……截至目前，纳税人已通过微信、支付宝共缴纳税款10笔，金额10548元。徐州众捷机械科技有限公司财务主管李岩说：“扫码缴税这个需求提出不久，铜山地税局就推行了这个缴款方式，即节省了缴税时间，又安全快捷，想我们所想，这才是最好的服务。”

“纳税人的需求在哪里，创新服务就要跟到哪里，我们只有把‘便民办税春风行动’吹到纳税人身边，我们和纳税人才会更近，社会才会更加和谐。”该局纳服局局长孟宪锋说。

编辑 实习生 花青菡