一般纳税人资质证明（16篇）

【第1篇】一般纳税人资质证明

自营入驻条件：1.公司成立2年，注册资金200万及以上2.商标r标3.一般纳税人资格证明4.相关行业资质（以上均为硬性条件）目前酒水、食品和生鲜等产品是可以开京东自营店的，但是是需要邀约制的，很多客户不相信，自己入驻以后被驳回，公司主体直接被京东列入黑名单了，所以提交的商家还是需要谨慎

入驻详情请联系招商经理咨询：18109011052

【第2篇】增值税一般纳税人证明

不少企业在日常经营中

都遇到过这样的困惑

↓↓↓

“怎么知道对方是不是一般纳税人呢？”

“我又该怎么向对方证明我是一般纳税人呢？'

准备好小本本，

现在小编马上为您一一解答。

如何查询 企业纳税人资格

ø 查询路径①

1.打开厦门市税务局门户网站，点击“我要查询”。

2.点击左侧“一般纳税人资格查询”，输入纳税人识别号或纳税人名称，点击“查询”。

3.等待查询结果，即可看到纳税人资格类型。

ø 查询路径②

1.企业也可以打开厦门市电子税务局，点击“登录”。

2. 输入账号、密码、验证码登录后，点击“我的信息”分类下的“纳税人信息”。

3.点击“资格信息”，即可查看纳税人资格类型。

如何证明 自己是一般纳税人

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）规定：“八、经税务机关核对后退还纳税人留存的《增值税一般纳税人登记表》，可以作为证明纳税人成为增值税一般纳税人的凭据。”也就是说，经主管税务机关核对后退还纳税人留存的《增值税一般纳税人登记表》，可以作为一般纳税人的资格证明。

《增值税一般纳税人登记表》如下图所示

☀填表小tips：

1.本表由纳税人如实填写。

2.表中“证件名称及号码”相关栏次，根据纳税人的法定代表人、财务负责人、办税人员的居民身份证、护照等有效身份证件及号码填写。

3.表中“一般纳税人生效之日”由纳税人自行勾选。

4.本表一式二份，主管税务机关和纳税人各留存一份。

【第3篇】一般纳税人资格证明

有朋友留言提到，现在如果对方非要让我提供一般纳税人的证明，我应该怎么提供？莫非真的给对方打印一个电子税务局查询截图？

其实这个是有明确规定的。

国家税务总局公告2023年第6号关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告第八条规定，经税务机关核对后退还纳税人留存的《增值税一般纳税人登记表》，可以作为证明纳税人成为增值税一般纳税人的凭据。

就是这么个东西，一式两份的，纳税人留存的那份可以用来证明。

不过现在小编印象中很少有地方需要提供这个一般纳税人证明了。

以前还是挺多的，很多时候你要求别人给你开专用发票，对方都会要求你提供一般纳税人证明。

我有一次出差，需要索取专票，对方就让我出这个证明，当时没法给，后面等着赶飞机，我就直接用手机在电子税务局查询了我公司一般纳税人的信息给对方财务看，他们也就给我开了。

其实税务局已经明确过，索取增值税专用发票时，只需要提供开票信息即可，不需要提供诸如营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格登记表等相关证件或其他证明材料。

目前除了一些银行、加油单位在向你开具专用发票时候还需要让你提供一般纳税人证明外，其他基本都不存在这种现象。

比如，某银行在向客户开具手续费专用发票时候就需要客户提供如下资料：

开发票需提供：

1、营业执照正本复印件「加盖公章」

2、证明是一般纳税人的书面资料「加盖公章」

3、客户需提供需要开票的手续费明细清单「加盖公章」

4、客户还需填写我行开票申请表「加盖公章」

5、客户经办人身份证复印件「加盖公章」

6、开户许可证「加盖公章」

……

当然，除了开票，有时候招投标中也有被要求提供这个证明的。

其实虽然我们现在看一般纳税人证明是登记表来证明。

以前还不是这样的。

最早有单独一个证书的。

这种说实话，我都没见过。

后面，国家税务总局令第22号， 国家税务总局增值税一般纳税人资格认定管理办法实施后，一般纳税人是实行认定制。

那个时候，如果你认定是一般纳税人，主管税务机关会在一般纳税人《税务登记证》副本“资格认定”栏内加盖“增值税一般纳税人”戳记（附件3）。“增值税一般纳税人”戳记印色为红色，印模由国家税务总局制定。

很多人应该看过这个，这个也经常被作为一般纳税人的证明。对方要的时候就拿着给复印一个。

当然，认定制下，很多单位用的税局下达的税务认定书来作为证明。认定机关会在主管税务机关受理申请之日起20日内完成一般纳税人资格认定，并由主管税务机关制作、送达《税务事项通知书》，告知纳税人。

后来，认定改登记，没这个税务事项通知书了。

再后来，国家税务总局公告2023年第74号规定，主管税务机关在为纳税人办理增值税一般纳税人登记时，纳税人税务登记证件上不再加盖“增值税一般纳税人”戳记。

经主管税务机关核对后退还纳税人留存的《增值税一般纳税人资格登记表》，可以作为证明纳税人具备增值税一般纳税人资格的凭据。

而目前最新的政策就是文章开头国家税务总局公告2023年第6号的规定。

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【第4篇】一般纳税人和小规模纳税人区别

81、认证标准不同

增值税小规模纳税人标准为年销售额500万元及以下的增值税，一般纳税人则为年销售额为500万元以上。

2、适用的税率不同

目前，一般纳税人的税率分为6％、9％、 13％，而小规模纳税人，统一税率为3％（疫情期间为1%）。

3、收到增值税专用发票后，两个账户不同

对一般纳税人而言，收到增值税专票，可以进行进项抵扣；小规模公司则不可以进行抵税。

4、使用发票有所不同

在日常业务活动中，小规模纳税人和一般纳税人使用的发票也有所不同。小规模纳税人一般使用增值税普通发票，开具增值税专用发票时也只能开具3%的税率。一般纳税人可以开具普通发票和增值税专用发票，且一般纳税人取得的增值税专用发票可以用于抵扣。

5、税收政策不同

一般纳税人和小规模纳税人之间的差异也反映在税收政策中。小型纳税人的增值税率为3％。如果普票月销售额不超过150000元或季度不超过450000元，则无需征税，但需要申报。仅在超过上述条件时则要全额缴税，小规模纳税人通常每季度报告一次。与一般纳税人不同，他们的纳税申报表是按月进行的。

6、计税方法不同

一般而言，一般纳税人按照“抵扣制度”计算税额，即减收后的余额按余额支付；小规模纳税人通过将销售收入除以金额（1+适用税率）然后乘以税率来计算应纳税额。

以上是一般纳税人与小规模纳税人的具体区别。在现实的社会经济中，公司选择成为小规模纳税人还是一般纳税人，需要根据实际情况做出合理选择。

【第5篇】河南一般纳税人查询

最近有一些小伙伴后台咨询河南政务网如何查询个人证书，今天爱上港区把操作方法给整理了下，希望能帮助到大家，有不清楚的欢迎留言。1、打开河南政务服务网，没有账号的话先点击注册，注册之后点击登录输入注册的账号信息（或者通过支付宝、豫事办等app直接扫码登录）。

2、进入河南政务网先选择实名认证，然后在用户中心—我的证照里面，查询打印个人电子证书。

3、选择我的证照，点击证件名称，打开需要查看的证照名称。在图片上点击鼠标右键、另存为，获取证照图片，需要打印时可自主打印。

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【第6篇】一般纳税人免税额度

-税收优惠政策《二十税》为您解答。

税收奖励扶持政策是税收优惠政策的一种，又可以称为税收返还，适用于一般纳税人有限公司，企业根据国家税务规定，申报缴纳增值税，附加税，企业所得税，个人所得税之后，当地政府会按照一定的比例返还给公司。

目前一些地方政府经济园区有限公司可以申请享受优惠政策，在园区里面的有限公司，正常经营，纳税之后，就能享受当地的优惠政策，通过奖励扶持返还给企业一部分。返还比例为地方留存的40%-80%，增值税地方留存50%，上缴国家财政50%。企业所得税地方留存40%，上缴国家60%。

税收返还政策是企业可以长期享受的，也是目前唯一可以帮助企业减轻增值税税负压力的政策，增值税最为我国第一大税，不论在哪里都是需要足额缴纳的，可能很多老板会认为税收返还政策没有核定征收政策优惠，但是核定征收政策只能解决企业所得税的问题。

核定征收是指企业规模比较小，会计账簿不健全，资料残缺，难以查账征收，所以税务会根据行业利润率核定出一个税率，让企业按照核定征收纳税，现在一般纳税人是不能申请核定征收的，所以企业可以选择税收返还政策，来帮助企业减轻税负压力。

了解更多税收优惠政策请关注《二十税》。

【第7篇】一般纳税人做账报税

做过财务的都知道，一般纳税人和小规模纳税人在纳税申报上是不一样的。从最基本的一般纳税人的认定开始，到增值税的申报、具体的账务处理、缴纳的税率和抵扣的认定这些都很很多我们容易忽视的细节。在做账、报税的过程中尤其需要注意，不然可能会给企业带来经济损失的。

对很多新手会计来说，她们知道年应征增值税销售额在500万元以上的是一般纳税人，但是不知道具体的纳税申报的细节。今天年薪30万的会计王姐就和大家分享一份45页的【一般纳税人增值税的计算、会计核算及纳税申报】细则，新手会计看了茅塞顿开，一起来看看吧（文末可抱走）

一般纳税人增值税的计算、会计核算及纳税申报

目录

一、增值税一般纳税人的标准

（一）年应征增值税销售额500万元以下的是小规模纳税人

（二）一般纳税人的认定程序

（三）个体工商户只能作为小规模纳税人

（四）征税办法、发票使用登记管理

发票样例

二、一般纳税人增值税应纳税额的计算

（一）包括一般计税、简易计税和进口计税三种方法

（二）一般计税法

当期应纳税额=当期销项税额-当期准予抵扣的进项税额

（三）一般纳税人进项税额的处理

包括可以抵扣的和不可抵扣的

准予抵扣的销项税额

三、一般纳税人的增值税会计处理

（一）一般纳税人增值税会计科目的设置

（二）一般纳税人增值税涉及的账务处理

......

篇幅有限，一般纳税人增值税的计算、会计核算及纳税申报就先给大家整理到这里，希望能帮到大家。

（本文由联兴财税原创发布）

【第8篇】小规模转一般纳税人有什么条件要求小规模转一般纳税人流程

小规模转一般纳税人的条件要求包括小规模企业开业满一年，具有进出口经营权的出口企业等条件，小规模纳税人申请一般纳税人的流程是去税务局等机构提出申请，工作人员对公司情况检查之后作出是否批准的决定。 下面就给大家说说小规模转一般纳税人有什么条件要求及流程

一、小规模转一般纳税人有什么条件要求

1、开业满一年的企业；

2、新办企业自开办之日起三个月内，在符合一定的条件时，可申请办理一般纳税人认定手续；

3、水电经销企业；

4、持有盐业批发许可证并从事盐业批发的企业；

5、具有进出口经营权的出口企业；

6、企业总分支机构不在同一县，且实行统一核算，如总机构已为增值税一般纳税人，分支机构也可申请办理一般纳税人。

二、一般纳税人和小规模纳税人的区别

1、使用发票不同。法律快车提醒您，小规模纳税人销售只能使用普通发票，不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本，税款部分入'应交税金--应交增值税--进项税额'帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.

2、应交税金的计算方法不同。一般纳税人按'抵扣制'计算税金，即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于（1+适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金，工业6%，商业4%。

3.税率不同，一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人，商业企业按4%;工业企业按6%。

三、小规模纳税人申请一般纳税人的流程

1、首先到所在地的管理所（也可以是税务局专门设立的“全程代理窗口”等机构）提出申请;

2、填表准备资料，交回申请表发送单位;

3、等待管理所来人检查，主要检查帐薄设立情况、生产经营能力等，由检查人员出报告，所里审批后上报局流转税科审批;

4、经审批同意后，发给企业批复和一般纳税人的证书（时间一般也是提出申请后15个工作日完成）。

【第9篇】小规模升级一般纳税人

小规模纳税人升级为一般纳税人还是有一定的条件的，不知道大家是否清楚这个条件是什么呢？如果还不清楚的话，就和会计网一起来学习吧。

小规模纳税人升级为一般纳税人有哪些条件？

小规模企业强制要求升级为一般纳税人的，需要这个小规模企业连续12个月之内的销售额，其中包括免税销售额超过一般纳税人的销售额标准500万，如果超过了一般纳税人的销售额标准，主管税务机关会通知纳税人进行一般纳税人的登记；如果是自愿成为一般纳税人的，小规模纳税人会计核算健全的能够准确提供税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人的资格认定，不作为小规模纳税人。

小规模超过500万元的销售收入是不是含税收入？

关于这个问题，至今还没有哪一号文件说明这个观点，因为增值税提到的收入自然是不含税收入的。

年应税销售额=(纳税人自行申报的全部未扣除之前的征税销售额+免税销售额+税务机关代开发票销售额)+稽查查补税款申报当期销售额+纳税评估调整查补税款申报当期销售额

小规模纳税人法票开满500万需要升级为一般纳税人，这个'500万'是指'不含税价'，即财务报表上的'主营业务收入'金额。

小规模纳税人缴纳增值税会计分录

需要注意的是，小规模纳税人没有增值税进项，所以应交税费下只需设置应交增值税科目就可以了，不需要设置未交增值税科目，也不需要在应交增值税科目下设置进项、销项等明细科目。

因此，对于小规模纳税人销售货物，其会计分录是这样子的：

1、销售商品确认收入

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税

2、结转销售成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

值得一提的是，根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》 (国家税务总局公告2023年第52号)规定，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2023年1月1日起至2023年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

小规模纳税人不用登记应交税金--应缴增值税(进项税额)直接计入库存商品。

不用'应交税金'科目，按票面上的价税合计数入帐即可，因为小规模纳税人不需要进销项抵扣，如下所示：

借：库存商品

贷：库存现金/银行存款

未付款时，

借：库存商品

贷：应付帐款

以上就是有关小规模升为一般纳税人的知识点，希望能够帮助到大家，想了解更多的会计知识，请多多关注会计网！

来源：会计网，责编：小敏。

【第10篇】一般纳税人发生增值税偷税

企业取得虚开增值税发票的应对

及如何避免取得虚开增值税发票

文 | 江苏博爱星律师事务所博税团队

★全文字数共有2742字 | 预计阅读时间为9分钟★

01 企业收受的增值税发票被定性为虚开应如何应对？

实践中，经常会遇到企业接到税务局稽查局的通知，其收受的增值税发票被稽查局定性为虚开的情形，如果遇到这种情况，企业正确的应对方法是：

首先，配合提供资料。受票企业的法定代表人、财务负责人在核实完检查人员的税务检查证及相关税收执法文书后，应根据检查人员的要求提供与涉案发票及相关业务有关的生产经营资料和财务资料，包含但不限于：涉案发票原件、业务合同原件、会计记账凭证、付款凭证（如银行账单）、运输单据及出入库记录（如有）、涉案发票所属月度的增值税申报表、抵扣明细和会计入账年度的企业所得税申报表等。

其次，配合检查询问。《税务稽查案件办理程序规定》（国家税务总局令第52号）第二十七条的规定，被查对象有下列情形之一的，依照税收征管法和税收征管法实施细则有关逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务检查的规定处理：（一）提供虚假资料，不如实反映情况，或者拒绝提供有关资料的；（二）拒绝或者阻止税务机关记录、录音、录像、照相和复制与案件有关的情况和资料的；（三）在检查期间转移、隐匿、销毁有关资料的；（四）有不依法接受税务检查的其他情形的。因此，受票企业的法定代表人、财务负责人等当事人、证人负有如实反映情况、回答询问（调查）、提供有关资料的义务。

再次，配合后续处理。《行政处罚法》第三十三条规定：“违法行为轻微并及时改正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。初次违法且危害后果轻微并及时改正的，可以不予行政处罚”；“当事人有证据足以证明没有主观过错的，不予行政处罚。法律、行政法规另有规定的，从其规定”。受票企业的法定代表人、财务负责人在积极配合提供资料和检查询问的同时，尽可能向税务机关提供没有主观过错的证据，尽最大可能避免被税务行政处罚。在税务稽查后，如果确定纳税人涉及稽查补税或行政处罚的，税务稽查部门会出具《税务处理决定书》或《税务行政处罚决定书》等税收执法文书。财务人员可持相关税收执法文书到办税服务厅进行现场缴纳，也可以通过登录网上电子申报企业端软件进行缴纳。

02 善意取得虚开增值税专用发票的后果是什么？

1、什么是善意取得虚开增值税专用发票？

《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》（国税发[2000]187号）规定，同时满足以下4个条件的为善意取得虚开增值税专用发票：（1）购货方与销售方存在真实的交易；（2）销售方使用的是其所在省（自治区、直辖市和计划单列市）的专用发票；（3）专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符；（4）没有证据表明购货方知道销售方提供的专用发票是以非法手段获得的。

2、善意取得虚开增值税专用发票进项税是否可以抵扣？

根据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》（国税发[2000]187号）规定，善意取得虚开增值税专用发票，对购货方不以偷税或者骗取出口退税论处。但应按有关规定不予抵扣进项税款或者不予出口退税；购货方已经抵扣的进项税款或者取得的出口退税，应依法追缴。

因此，善意取得虚开增值税专用发票的进项税不能抵扣，已经抵扣的应依法追缴。

3、因善意取得虚开增值税专用发票被追缴的税款是否加征滞纳金？

《关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复》（国税函[2007]1240号）规定，纳税人善意取得虚开的增值税专用发票被依法追缴已抵扣税款的，不属于税收征收管理法第三十二条“纳税人未按照规定期限缴纳税款”的情形，不适用该条“税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”的规定。

即：由于善意取得虚开增值税专用发票需要补缴税款的，不加征滞纳金。

4、善意取得虚开增值税专用发票，所得税如何扣除？

《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2023年第28号）规定：

企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。

企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：

（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；

（二）相关业务活动的合同或者协议；

（三）采用非现金方式支付的付款凭证；

（四）货物运输的证明资料；

（五）货物入库、出库内部凭证；

（六）企业会计核算记录以及其他资料。

前款第一项至第三项为必备资料。

因此，企业可以重新取得合规发票或在特定情形下能够提供真实性资料的，可以在企业所得税税前扣除。

03 企业如何避免掉进暴力虚开公司的坑？

企业日常经营过程中要注意防范此类税收风险的产生，最关键还是应当保证业务的真实性，保证合同内容与发票流、资金支付流、货物流等信息的一致，即“三流一致”。

企业相关人员在购进时，一定要提高风险防范意识，重视取得不规范发票的涉税问题，主动地、有意识地去规避风险。在交易前，对不熟悉的销售方，可通过相关的查询系统对销售方的经营范围、经营规模、企业资质等相关情况的考察，评估相关风险。在交易时，要通过双方企业的帐户进行转账，杜绝走私人帐户转帐。转账前，应再次对购进业务进行监督审查，如果对方提供的银行账户与发票上注明的信息不符，应暂缓付款，作进一步审查。对于金额比较大的交易，为保险起见，在转账前可以要求对方先将票样复印件传真过来，通过“12366发票查询平台”或总局及各地省局官方发票查询平台，审查开具的发票是否确实是对方领购的发票。

企业尤其要注意避免与暴力虚开的公司进行交易，更不能向这类公司购买专票。实践中，暴力虚开的公司通常具有以下特征：

没有实缴资本。票贩子成立公司，其目的并不是为了经营，而只是为了开票，因此这类公司往往没有实缴资本。

经营范围极广。票贩子成立虚开的公司，由于不知道下游买票的企业是什么行业，因此会把经营范围囊括得极为宽广。

公司名称无特色。由于发票上有货物名称和公司名称，为了防止货物与公司名称不相符，票贩子往往把公司的名称起的毫无特色，从公司名称中基本看不出行业特征，实践中，通常这类公司都叫某某商贸公司。

成立时间都在一年以内。在现阶段“金三系统”下，大数据进行进销比对，对于开票公司，由于申报数据异常，超一年就会被税务稽查，因此，很多票贩子成立公司都不会超过一年，一般都会在一年内将公司注销或直接走逃。

博税团队

博税律师团队是一支以财税为亮点的复合型律师团队，团队律师同时持有律师、注册会计师、税务师、准保荐代表人资格，主要致力于企业财税法综合顾问、兼并收购及重组整合等资本市场的财税法综合服务、企业发债服务、常规诉讼业务及涉税服务等，能够在各种类型的并购交易中为客户提供最佳法律服务，包括对交易方的法律尽职调查、交易架构设计、法律文本起草及法律咨询等，能够从税务、财务及商业实践和逻辑方面为客户提供建议，降低交易成本实现交易收益的最大化。

博税律师团队秉承博爱星之所训“博爱厚德，笃法诚行”，竭诚为社会各界提供优质、增值的“税+法”专业服务。

【第11篇】一般纳税人通知书

一般纳税人认定通知书内容：经审核，同意你单位为增值税一般纳税人，从税款所属期起按增值税一般纳税人的规定管理。

《税收征收管理法》第三十一条，纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。

【第12篇】一般纳税人如何交税

关于不同的经营主体，可看个人往期文章。基本上我们每个人都是经营主体，以个人为单位就是个体户，以个人或家庭可成立个体工商户，个人还可以成立一人有限公司等。

总括来说，我们经营主体分为两大类：无限责任和有限责任的。

投资人需要承担无限责任的：个体户、个体工商户、合伙企业、一人有限公司

投资人可按出资额承担有限责任的：有限责任公司、股份有限公司

那么大家常说的个独又是什么呢？个独全称就是“个人独资企业”，介于个体工商户与一人有限公司之间的企业形态，因为个独只能由自然人个人成立，且需以个人资产承担责任，同时他可以自己投资后找别人来帮忙经营管理。但是个体工商户的投资者和经营者需统一的，且个体工商户可以家庭为单位进行投资成立。

但是随着经济发展，以及个独的大量开设，目前部分地区工商已经不再受理个独注册。关于部分机构想借个独偷逃税、非法税筹的路子自然也行不通了。

[微风] 一、增值税

目前在我国，所有的经营主体都是需要交增值税，因为增值税是链条税，只要在链条中有增值都是需要交税。但是部分行业考虑到供需、安全、经济发展等因素，部分行业、产品会免税、减税、不征税等。

从不同经营体角度来说，都是需要交税的，因为增值税的优惠不是看经营体形态的。当下的增值税税率有13%,9%,6%,0%，增值税征收率有3%、5%，优惠：2%和1%。

个体户、个体工商户、个独、合伙企业、一人有限公司基本上大多数都是以小规模纳税姿态缴纳增值税，当下税率3%，但受疫情影响，目前优惠后0%。也就是免征。

有限责任公司、股份有限公司多为一般纳税人，税率依据行业不同有13%,9%,6%。

特殊行业、业务的税率会按5%，或者优惠税率。比如：个人出租房租的增值税按5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，但在当期疫情期间，小规模纳税人免征增值税背景下，个人出租房租则不需要缴纳增值税（前提是月租金低于15万满足免税条件）

[微风] 二、所得税

有所得便需要缴纳所得税，是需要交个人所得税还是企业所得税，需要看所得是归属个人还是经营体。

所得税是不能重复征收的，也就是说企业所得税、个人所得税不会征收两次，至于在哪个环节征收，遵循的是在分配的时候缴纳。

企业所得税是在企业经营所得扣除相关支出后，归属企业的时候征收企业所得税。因此企业给自己的企业股东分配所得的时候，便不会再征企业所得税，这就是对应政策“居民企业之间分红不需要征收所得税”。同样的股权投资所得在企业所得税汇算清缴时会调减，体现的就是不会重复征收2次企业所得税。

目前需要征收企业所得税的经营主体：一人有限责任公司、有限责任公司、股份有限公司

个人所得税，也就是个人有所得的时候就需要缴纳个税。那么很多人就会说，我获取收入也没有都去纳税。确实如此哈，因为个人所得税有些小额、偶然的是不需要纳税的，比如说在微信群抢到的几毛、几分等红包。但是不是所有红包都不交税，具体后期文章里一一分享。

目前我国还是以增值税为主的，但是从近几年国家政策调整来看，个人所得税的地位在逐步上升，开始慢慢走向以家庭为单位进行纳税。

目前需要征收企业所得税的经营主体：个体户、个人独资企业、个体工商户、合伙企业。同时当有限公司给其股东分红的时候是需要代扣代缴个人所得税的，按分红税20%缴纳。而经营主体在有经营所得的时候，需要参照个人所得税的经营所得税率表进行个税缴纳，对应的税率表是

但是个体户是按照个人所得缴纳个税的，非工资所得适用的月度个税7级税率表，比如个人的稿酬等，部分收入需要参考提供的服务性质来确认。

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【第13篇】一般户要纳税申报吗

有了创业项目后，注册了公司，完成注册后就万事大吉，只管赚钱吗？不，还需要重点关注税务方面事项，如若不然很可能掉进税务风险区。

一、尽快安排办税员实名认证。现在很多地方都不用到现场认证了，只需要登录本省市国家电子税务局平台即可办理实名认证，全程在线操作完成，非常方便。办税员实名认证后就可以进入电子税务局找到本企业进行绑定，登记核定税种了。

纳税登记

二、纳税申报。公司在注册的时候选择一般纳税人或小规模纳税人身份。两种身份意味着不同的办税身份和纳税义务。主要区别就在增值税及附加税，而且一般纳税人增值税及附加税按月申报较多，小规模纳税人按季度申报较多，实际以电子税务局核定情况为准。

纳税申报

如下是企业通用的税种申报注意事项。

1.增值税及附加税。申报时间一般是每个月15号之前，遇到节假日会顺延，具体纳税征期截止时间登录电子税务局主页查看时间。

申报流程:税控盘开票–税控盘上报汇总–登录电子税务局纳税申报（选择增值税纳税申报表填写申报）–提交后在税控盘软件进行清卡。

提示:如果逾期申报可能会面临处罚，并缴纳滞纳金，有的需要到税务局现场申报，比较麻烦，因此一定按时申报。

2.企业所得税:一般是按季度申报（少部分企业是按月申报，以电子税务局核定信息为准），申报时间为每个季度第一个月15号之前，比如1季度企业所得税申报时间为1月15日之前。申报企业所得税前需要上传企业财务报表，主要是利润表和资产负债表。

3.印花税:印花税虽然是小税种但可是大问题，是特别容易忽视的税种，主要涉及各类合同，比如购销合同双方都有印花税纳税义务。印花税的申报可以是按次申报也可以是按期申报，取决于税种核定情况，如果电子税务局税种核定单显示是按期申3.印花税:印花税虽然是小税种但可是大问题，是特别容易忽视的税种，主要涉及各类合同，比如购销合同双方都有印花税纳税义务。印花税的申报可以是按次申报也可以是按期申报，取决于税种核定情况，如果电子税务局税种核定单显示是按期申报，那么就要月月申报或季度申报。如果是按次申报，发生印花税纳税义务才需要申报，没有发生则无需申报。

印花税

4.个人所得税:分两种，一是针对个体户老板、合伙企业合伙人、独资企业老板股东等申报的个人生产经营所得税，可以对标企业所得税。到自然人电子税务局按期申报。二是针对有薪酬员工的个人所得税申报，就是我们说的工资个税，在自然人电子税务局扣缴端申报缴纳。

5.其他税种:消费税（并不是所有企业都需要申报，比如烟草公司是需要申报的，具体看消费税纳税征收目录）、土地使用税、环保税、资源税。

6.此外还有每年的一些申报。截止3月31日之前申报的个人生产经营所得税汇算清缴；截止5月31日之前申报的企业所得税汇算清缴；截止6月30日前申报企业工商年报，也称工商年检；截止9月30日前申报的残疾人社会保障金。

三、涉税风险重要提示:

1.逾期申报:申报以上税种一定要按照税局核定的税种以及征收日期严格按规定申报，逾期会面临处罚，调整纳税信用等级，另外严重的可能上黑名单。

税法普及

2.零申报:别以为有的月份没有销售就不用申报，大错特错，按期申报的税种即使本期没有发生纳税义务，也要进行零申报，而不能不申报。

3.税控盘及时上报汇总及清卡，别超过申报期被锁死，锁死需要到税局现场解锁。

【第14篇】一般纳税人政策

2023年一般纳税人政策有哪些?企业可以怎么享受

对于企业来说，发展不但是要开源增加公司的利润与收入，还要节流降低公司的各种成本支出，特别是税费成本支出，对于中大型企业来说，能够利用合法合规的方法节约部分的税收成本，增加企业的现金流。而合理合法的方式当属于税收优惠政策了，2023年税收优惠政策如下：

2023年有限公司一般纳税人税收优惠政策：主要是对于企业增值税和所得税的财政奖励：

增值税：财政奖励比例在地方留存基础上奖励75%-90%，增值税地方留存50%，也就是100万的增值税，地方留存50万。

企业所得税：财政奖励比例在地方留存基础上奖励75%-90%，增值税地方留存40%，也就是若有100万的增值税，地方留存40万。

有限公司财政奖励政策适用于企业增值税、所得税压力较大的企业，比如商贸行业等，关于园区扶持比例纳税大户是可以一事一议的，一般入驻园区方式为，成立新公司，分公司，子公司和迁移等形式，当然迁移企业能够享受的优惠政策力度更大。

个人独资企业的核定征收政策，对于企业资料残缺，难以查账，财务制度不健全的企业可以选择用个人独资企业核定征收的方式，查证征收所得税25%缴纳，体现又要缴纳一次分红税，而核定征收直接就核定企业行业利润率10%,套用五级累进制计算个人生产经营所得税为0.5%-2.1%，增值税1%，综合税率最高在3个点左右，个人独资企业缴纳完税收后不需要缴纳分红税，可以将剩余的利润直接提现到法人的账户在进行自由分配。能够大程度地解决企业的所得税和分红税问题，同样企业感官的工资，高收入人群同样可以这么操作解决税负。

企业选择合适的园区不但能够提高企业的实际利润，增加企业的现金流，更可以优化企业的业务结构，促进企业良好发展，让企业更加安全的享受到政府的税收扶持和优惠政策，享受税收优惠政策无疑是安全可靠，合法合规的正确节税方式。

了解更多关注“财税小侦探”适合本企业的税务筹划方案，如有需要请私信或评论笔者咨询适合企业的税务筹划方案。

【第15篇】广州一般纳税人查询

想要查询各地的出行防疫政策，我们可以通过百度来直接搜到，例如搜“广州出行防疫政策”，网页就会显示出广州、进广州，高风险、中风险、低风险地区分别要求的防疫政策。数据统计周期一般是当天更新最新的信息。

通过百度的搜索结果，我们不仅可以看到当地出行防疫政策，同时我们可以看到下方还有风险等级、交通政策、核酸检测等方面的更详细信息。

当然，如果您想获得更加准确、实时的信息，最好的方法就是拨打当地的政府服务热线，一般热线中心更新的消息会比网上发布的快，例如广州地区可以拨打020-12345咨询防疫政策。

【第16篇】代办外资企业一般纳税人注册费用

不少小伙伴都知道注册公司可以找代办公司，那么我想在南宁注册一家外资企业，也可以找代办公司吗？

南宁注册外资企业是可以找代办公司的，并且小金也建议你在注册外资公司的时候，去找代办公司进行代办注册。

相对于注册内资公司来说，注册外资企业是肯定会比较复杂的，自己去办理无疑是非常费时费力的，与其这么费时费力，不如花点钱让代办公司进行代办注册，代办公司给那么多人代办注册过了，经验是肯定比较丰富的，要是遇上些什么难题，也是能够轻松解决的。

如果你在注册外资企业的时候还需要人帮你记账报税，那么找代办公司不仅可以帮你代办注册，还能解决记账报税的事情。当然了，在找代办公司的时候，一定要找专业正规的代办公司，千万不要找个人或者是不够正规的代办公司，不然到时候人家跑路了你可能都不知道！

最后，小金整理了注册外资企业所需要的相关资料，接着往下看吧！

南宁办理外资公司营业执照所需资料

1. 企业名称以及核名通知书；

2. 企业的经营范围、公司注册资金、公司注册地址等信息；

3. 企业的章程；

4. 法定代表人以及股东的身份证及复印件；

5. 注册资金以及股东出资的占股比例；

除了上述注册公司的基本资料之外，还需要准备以下资料：

1. 法定代表人签署的《外商投资企业设立登记申请书》；

2. 《预核准名称投资人名录表》；

3. 审批机关的批复和《外商投资企业批准证书》；

4. 外方投资者的银行资信证明；

5. 涉及前置许可项目的，还应提交有关审批部门的批准文件；

6. 法律法规规定的其他材料。

以上就是南宁注册外资企业可不可以找代办公司的内容，已经阅读完毕的你还有疑问的话，可以留言小金，小金在看到后的第一时间都会回复的！如果遇到财务、税务、公司注册、公司变更、公司注销、商标注册等方面的难题，咨询小金哦！

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