注册税务会计师（16篇）

【第1篇】注册税务会计师

文章来源：高顿教育

税务师考试和注册会计师考试都是财会专业的大型考试，作为同行业的考试，这两个考试的很多知识点都是相同的，注会考试相对税务师考试是较难一些的考试，考试的科目更多，考试的范围也会更广，所以税务师考试中的很多知识点是包含在注会师考试中的，这两个考试的考试内容有较多重合的地方，可以一起备考。

下面是高顿小编整理的2023年税务师考试和cpa考试的科目的内容，感兴趣的小伙伴不妨点击下文了解一下吧。

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一、2023年注会考试和税务师考试科目分别是？

1、2023年注会考试科目：会计、审计、财务成本管理、公司战略与风险管理、经济法、税法。（专业阶段）职业能力综合测试（试卷一、试卷二）。（综合阶段）

2、2023年税务师考试科目：《税法一》《税法二》《财会》《法律》《实务》

二、税务师考试和cpa考试能否同时报考？

由于注册会计师和税务师两者之间有很多知识点是相通的，所以每年都有很多考生同时备考注会考试和税务师考试。注册会计师考试考查的广度与深度远超税务师，所以，考完注册会计师的小伙伴，完全可以选择继续参加税务师考试。

注册会计师能和税务师两个考试的报名时间并不冲突，而且两个考试的科目内容也有很多相似之处，所以如果是时间比较充裕的小伙伴，或许可以两者同时报名和备考哦。

三、注会师证书和税务师证书哪个含金量比较高？

1、持证人就业领域不同。

cpa证书持证人大多会选择进入会计师事务所工作，也有部分非执业注册会计师选择进入各类大型企业，主要从事财会、审计或管理类工作。税务师证书持证人通常会选择进入税务师事务所工作工作，部分税务师也会选择进入国家税务机关部门、各大型税务企业，从事涉税、报税等与税务有关的工作。

2、二者考试难度不同。

cpa证书持证人具有审计报告的签字权，是国内会计尖端证书之一，证书的含金量毋庸置疑。cpa考试难度要高于税务师考试，cpa考试各科平均通过率在20％左右，而税务师考试通过率可以达到40％-50％。

四、注会备考过程中有哪些需要注意的？

1、总结易错题型和考点

大家做完了的题目，如果只是改个正确答案，而不去归纳、总结，下次遇到同样的题型和考点，还是会做错的，所以大家做题后一定要分析自己做错的题目，总结归纳自己易错的题型考点，时常温习，补足复习的短板。

2、考前系统梳理考点

在考试之前，大家一定要留出一段时间进行考前冲刺。在考前冲刺阶段，不要全部知识点都看，那样是来不及的，可以挑自己之前掌握得不好的地方复习，系统梳理考点，全面温习，强化记忆考前尽可能全面的掌握知识点，考试的时候才能得心应手，如鱼得水。

【最后的最后】

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【第2篇】公司注册后需要注意哪些税务问题？

公司从申请到成功注册往往要经过很多流程，待拿到营业执照后不是立即就可以开展业务。其实经营公司不能将全部重心都放在业务上，还需要有专门的人员去处理财务税务的工作，以免没有按规操作被处罚。

公司注册后不一定要交税，但在税务上的问题不能马虎。

一、怕交税不想登记税务

设立登记公司的最后一个关节就是进行税务报到。在有些伙伴想法中，觉得自己公司很小，以为办了税务登记就一定要交税，所以为了不支出这项费用，就拒绝主动去纳税申报，不想走这个流程，这是错误的。根据规定，无论公司的大或小，只要你申请并拿到了营业资格之后，就必须要向税务部门办理税务的登记，除此之外还要在规定期限内去设置账簿并记录公司经济活动，否则会罚款处罚。

二、长时间未做账报税

公司注册后是必须要报税的。企业因各种情况不能快速开始实质性经营的，久了之后可能忽略了账目的设置以及管理，没有做账、也不做税务申报，这样容易引起工商税务异常。

上面也说到公司必须要按时去记账和纳税，账簿设置和税务的申报是必要的，若是短期内没有开展活动，可以进行零报税，不过这样不可以超过半年，不然这么长时间没有营业，会让税务部门怀疑是否有能力继续开业，无正当理由的，随时都有被吊销执照的可能。三、忘记报送工商年报

企业通常需要在每年的上半年进行信息的公示，一般需要由市场主体主动在公示系统中提交企业的年报信息。公司注册年限已经满一年的，就要按规去申报，不然是会导致经营异常的。四、当地开展业务活动

公司注册需要注册地址，企业注册后一般都是在所属区内进行运营，若是想要扩大经营范围，或者异企业登记税务后才有资格去进行发票的购领，大家要记得现在税务的监管是很严格的，所以公司想要开具发票，要求必须与对方公司有经济上的来往，并且有业务合同

【第3篇】工商注册税务登记费

现实生活中，我们想要开一个小餐馆的话必须要办理营业执照，但是办理过程可能会比较复杂，而且还不知道要花哪些费用。下面就由企的宝小编给大家详细讲解下。

办营业执照需要带什么

1、公司法定代表人签署的《公司设立登记申请书》;

2、全体股东签署的公司章程;

3、法人股东资格证明或者自然人股东身份证及其复印件;

4、董事、监事和经理的任职文件及身份证复印件;

5、指定代表或委托代理人证明;

6、代理人身份证及其复印件;

7、住所使用证明。

注：住所使用证明材料的准备，分为以下三种情况：

(1)若是自己房产，需要房产证复印件，自己的身份证复印件;

(2)若是租房，需要房东签字的房产证复印件，房东的身份证复印件，双方签字盖章的租赁合同，和租金发票;

(3)若是租的某个公司名下的写字楼，需要该公司加盖公章的房产证复印件，该公司营业执照复印件，双方签字盖章的租赁合同，还有租金发票。

开餐馆都需要哪些证件

办理涉及许可证的《个体户营业执照》，先凭身份证到辖区的工商所预核名称，凭预核名称到食品药品监督管理局，申请办理《食品流通许可证》或《餐饮经营许可证》，取得许可证后，与上述材料一起到辖区的工商所办理执照。

办个餐饮营业执照要多少钱

1、登记费收费标准。个体工商户开业登记费为每户二十元，发放营业执照，不另收费。

2、营业执照副本收费标准。个体工商户自愿领取营业执照副本的，每个收取成本费三元。

3、名称核准：30元

4、营业执照：100元左右

5、税务登记证：国税、地税各40元，共80元

6、组织机构代码证：80元

7、卫生证可证：50元

8、健康证：每人30元

以上费用，各个地区可能有所不同。你的饮食店开起后，要按时交税和其它费用。因为是个体户，可以申请定额税，也就是每月不管营业额多少、不管开了多少发票，固定的交一定的税金。至于交多少、什么时候交，请在办理好税务登记证后，到当地税务所与你的税务专管员报到时，他会告诉你。另外，个体户还要交工商管理费，大概是每月100元左右。税费和工商费，在各个不同地区有很大差别，以我的经验，要和税务、工商的办事人员搞好关系，他们往往有多定或少定费用征收标准的权力。

总结：上述内容就是小编给大家整理的关于办营业执照需要带什么，办个餐饮营业执照要多少钱的相关内容，希望可以帮助到大家，如需了解更多请关注我们，了解更多服务请把您的联系方式私信告知我们

【第4篇】2023年注册税务师证书

2023年2月23日开始，已经考了2023年税务师考试的考生可以查询成绩了。有些考生查询后发现成绩理想，认为自己可以很快拿到税务师证书了。于是就打算挑战下一个专业证书，来进一步提升自己，比如注册会计师证书。

那么，税务师成绩查询之后转战注册会计师怎么样？要是你也有这样的想法，那就赶快来看看下面的信息，希望可以供大家参考。

税务师成绩查询之后转战注册会计师怎么样

税务师成绩查询之后转战注册会计师当然是可以的，这也是很多财税专业人才都会选择的一个方向。主要原因有以下几个方面：

1、备考时间比较充足

2023年注册会计师考试时间是8月25日-27日，现在距离考试还有5个多月的时间，不管是报名2023年注册会计师考试的一个科目还是两个科目，学习备考时间都是充足的，考生不用担心学习时间不够。

2、2023年注册会计师考试报名还没有开启

税务师成绩查询之后，大家还有一个下定决心的时间。因为现阶段，2023年注册会计师考试报名还没有正式开启，考试报名时间是2023年4月6日-4月28日。大家可以趁着这个阶段，多了解一些考了税务师再考注册会计师的成功案例，进一步评估一下自己是否能够报名考试，具体报几个科目等具体情况。

另外，税务师成绩查询之后正是注册会计师考试报名简章下发的时候，报名参加注册会计师考试的考生，可以及时地明确报名的相关内容，对参加考试更有利。

3、科目相似度比较高

税务师、注册会计师考试科目之间是有相似性的，税务师《财务与会计》与注册会计师《会计》、《财管》相似，税务师的《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》与注册会计师《税法》相似，税务师《涉税服务相关法律》与注册会计师《经济法》相似。去年参加了税务师考试的考生，对于税务师考试的知识点还没有忘记，今年再学习注册会计师的相关知识点的时候，可以更快上手，学习起来难度会下降。

4、报名条件完全满足

只要能够报名参加税务师考试，那么就一定可以报名注册会计师考试。注册会计师考试的报名条件是比较容易满足的，具体要求如下：

同时符合下列条件的中国公民，可以申请参加注册会计师全国统一考试专业阶段考试：

（1）具有完全民事行为能力；

（2）具有高等专科以上学校毕业学历，或者具有会计或者相关专业中级以上技术职称。

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【第5篇】2023年注册税务师报名条件

文章来源：高顿教育

在考税务师之前，你应该听说过这样一句话：“税务师是‘运筹帷幄之中，决胜千里之外’，既高端又高薪！”。实事也的确如此！

如果你正处于职业规划阶段，不要继续怀疑人生，不要为前途迷茫，不管是从大方向还是大趋势来看，考下一本税务师证书都是一个明确的选择！今天高顿教育琉璃学姐就带大家一起来了解一下2023年度中国注册税务师报名条件要求，希望有越来越多的考生能够get到税务师证书的魅力，积极报考！

一、中国注册税务师报名条件要求

（一）基本条件

（二）有下列情形之一的人员，不得报名参加税务师职业资格考试：

1、税务师职业资格证书被取消登记，自取消登记之日起至报名之日止不满5年者；

2、以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。

虽然2023年中国注册税务师报名公告还没出，但是由以上近年度税务师报名条件相关规定来看，中国注册税务师报名条件要求并没有很高，达到学历、专业以及工作经验相关要求就能实现报考了！关于税务师考试报考科目搭配建议，大家可以阅读《2023年税务师备考必看：税务师考试科目搭配建议》、《税务师考试科目组合：采用3+2搭配大法，更容易过！》、《注会税务师科目配置一样吗？注会、税务师如何搭配备考？》等相关文章！

二、中国注册税务师报名基本流程

税务师考试报名一般通过全国税务师职业资格考试网上报名系统进行报名，或者中国注册税务师协会官网进行报名。报名分为注册填写报名信息和缴费两个环节。更多信息可参考《税务师职业资格考试报名公告超详细介绍》一文。

1、首次报名人员，需在登录报名系统后，首先完成实名信息注册，按规定填写个人信息，并按要求上传本人最近1年1寸免冠白底证件照片和国家教育行政部门认可的学历(学位)证书图片。暂未取得学历(学位)证的大学生需提供学生证电子图片。选定报考科目。

2、非首次报名人员，即2023年及以前年度已报考部分科目的人员，使用证件号或用户名、密码登录报名系统，核对个人信息，并重新上传本人最近1年1寸免冠白底证件照片。如信息有变，应做相应修改。选定报考科目。

3、报名人员可选择全科或分科报考，交费前须认真核对个人信息和报考科目。

【特别提示】

税务师考试一般设补报名，未报名或未完成报名流程的，可补报。已完成报名的，可申请调换科目或考试城市。补报名结束后，不再受理考点调整申请！当前税务师考试报名公告尚未发布，准备报考的考生可提前确定报考科目、注册报名信息，待报名开始后，尽早报名！

三、中国注册税务师未来就业方向

1、国企或者大中型企事业单位

对于正规、大型企业来说是很需要税务师的，税务是每一个企业都需要的岗位，好的税务师，可以帮助企业合理避税，规避不必要的税务风险。

2、税务师事务所、会计事务所

事务所的机会比较多，可以接触到各种类型的客户，会碰到各种各样的业务流程，常年累月可以积攒出许多操作实务工作能力。如果干了3-5年之后不想待在事务所了，跳槽到大型企业也会非常受欢迎的。

3、律师事务所

现行我国律师事务所的业务基本上可分为诉讼业务和非诉业务，在我们经济高度快速发展的大背景下，无论是诉讼业务还是非诉业务所涉及的经济方面的工作都非常多，那其中都会和税相关联，所以律师事务所也需要有着专业水准的税务师。

4、咨询公司

现在企事业单位或者个人，都会请一些第三方为自己进行出战略或者筹划，这些咨询公司会根据自身的专业能力，给客户出具更符合对方的专业报告，其中就包括税务咨询、税务代理、税务顾问及各项目中的税收筹划部分等等涉税事务，这些都必须由专业的税务师处理。

以上就是本帖的全部内容，如果你想学习更多税务师相关知识，欢迎大家前往高顿教育官网税务师频道！领取免费学习资料！

【特别说明】

因考试政策、内容不断变化与调整，文中所提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官网公布的内容为准。

【第6篇】公司注册税务代理记账

很多人经常问我，到底注册公司/个体户要不要记账报税？记账报税到底是什么意思？今天，统一整理清楚~转给需要创业的你！

按照相关法律规定，从公司/个体户成立15个工作日起，必须每月向税局申报公司/个体户经营情况；所有的公司/个体户不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司/个体户税务及运营情况建立自己的记账凭证。

一、代理税务记账的具体步骤？

1.接受委托签订财务外包代理记账合同，确定服务项目和费用。

2.取票(时间：每月20-30日)(1)届时客户会将当月的会计账单送到公司，或由公司安排现场会计到客户指定的地点领取当月的会计账单，并对账单进行初步整理。

(2)对于从未做过财务会计工作的新成立客户，我们会帮助他们：开立会计账户，建立会计制度；根据客户提供的合法原始凭证(即购销发票、收款单据、提货单、付款汇款和进口收据等财务收支单据、相关经济合同等)编制会计分录。)；会计和结帐；准备会计报表。

3.会计(时间：每月25日-30日)

(1)记账会计进一步整理客户账单，及时与客户沟通账单中存在的问题，进行会计核算、账务处理和税款计算。

(2)审计会计师对记账核算的结果进行审计，包括票据的完整性和合法性、账务处理的正确性、计税的合法性、往来账目的核对等，准确评估客户会计问题的隐患。所有账目核对无误后填写纳税申报表和纳税申报表，与客户沟通纳税情况。为客户记账，并办理税务登记、减免税手续、一般纳税人申请手续、发票审批手续等。

成都代理记账诚笃企服公司

4.报税(时间：每月1-10日)

(1)现场会计师将审计会计师填写的税款缴款书提交客户银行，进行税款转账。

(2)现场会计师将向国内的国家和地方税务局报告。

(3)专人负责网上纳税申报和个人所得税重点纳税人申报。

二、新公司代理记账相关问题

1、营业执照签发之日起30日内要办理税务登记，当月建账。企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账；

2、营业执照批下来后，首月建完账后，次月开始进行纳税申报。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报；

3、公司/个体户成立之后，不管你有没有开始经营，你都需要开始履行“纳税申报”义务。

4、所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。需要专业的会计人员来做，所以不少中小企业在不请会计的情况下，选择代理记账公司，即使零申报也需要专业代理公司进行申报；

5、记账和报税是两件事，但相互关联。公司/个体户要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事，报了税不一定要缴税款。

6、即使是没有经营也没有开票的公司/个体户，也得报税，这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。而且6个月不经营，工商局那边也会吊销你的营业执照。

7、不是只有“零申报”才不用缴税，季销售额在45万元以内的，都暂免缴增值税，但前提是你要记账，你得去申报。

8、一个公司涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税，每年5月底有一次“汇算清缴”，这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程，也是税务局稽查的重点。

9、经过了营改增、金税三期、开票系统升级，税务机关对发票的检查力度空前的大，所以老板们千万不要“买发票”，更不要虚开、虚抵发票。

10、即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

11、当然也可以购买税控设备，请代账公司帮忙做“开票”这个操作。根据发展需要，也可以申请一般纳税人，进一步开拓业务，通过进项税额抵扣来少缴税款。

12、只有一般纳税人才能开13%的增值税专用发票，享受进项税额抵扣，而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。另外，刚成立的公司就能申请成为一般纳税人，所以如果有需要，要尽早申请。

三、不记账报税对法人股东及企业危害不记账报税对法人股东的危害：

1、不能贷款买房；

2、不能办移民；

3、不能领养老保险；

不记账报税对企业的危害：

1、公司每年会被税务局罚款2000至1万元；

2、企业欠税，法人会被禁止出境，无法购买飞机和火车票；

3、企业长期不报税，税务局将上门查账；

4、长期不报税，发票机被锁；

5、进入工商经营异常明了，所有对外申办业务全部限制，如：银行开户 、进驻商城等。

以上就是代理记账相关问题，详细了解公司注册、记账报税、地址挂靠；

【第7篇】注册资本过高税务风险

红筹（vie）架构相关的境内税务风险

1、转让定价风险

《企业所得税法》第四十一条规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。国家税务总局公告2023年第6号第三十七条规定，企业向未执行功能、承担风险，无实质性经营活动的境外关联方支付费用，不符合独立交易原则的，税务机关可以按照已税前扣除的金额全额实施特别纳税调整。跨境关联交易是税务机关转让定价调查关注的重点。红筹（vie）架构中，境内实体向境外公司支付特许权使用费、商标费、服务费、利息等，若交易价格不符合独立交易原则，存在被税务机关纳税调整的可能性。

2、境外企业被认定为居民企业的风险

通常情况下，中国税务机关参照《关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》（国税发【2009】82号）和《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）》（国家税务总局2023年第45号公告）规定的实际管理机构标准及相应程序对境外企业的居民企业身份进行认定，即境外企业同时符合以下条件的，判定其为实际管理机构在中国境内的居民企业：■企业负责实施日常生产经营管理运作的高层管理人员及其高层管理部门履行职责的场所主要位于中国境内；■企业的财务决策（如借款、放款、融资、财务风险管理等）和人事决策（如任命、解聘和薪酬等）由位于中国境内的机构或人员决定，或需要得到位于中国境内的机构或人员批准；)■企业的主要财产、会计账簿、公司印章、董事会和股东会议纪要档案等位于或存放于中国境内；■企业1/2（含1/2）以上有投票权的董事或高层管理人员经常居住于中国境内。如果境外企业被认定为“中国居民企业”，则该企业将被纳入中国企业所得税的征管体系。

3、cfc条款的税收风险

《企业所得税法》第四十五条规定，由居民企业或者由居民企业和中国居民控制的设立在实际税负明显低于规定税率水平的国家（地区）的企业，并非由于合理的经营需要而对利润不作分配或者减少分配的，上述利润中应归属于该居民企业的部分，应当计入该居民企业的当期收入。《企业所得税法实施条例》进一步明确：1)控制：是指单一持有10％或共同持有50％以上股份；2)实际税负明显低于规定税率水平：低于《企业所得税法》第四条第一款规定税率的50％（即低于12.5％）。cfc立法是中国正在实施的一般反避税规则之一，对符合上述条件的受控外国企业，税务机关有权计算受控外国企业的视同股息分配额，调整中国居民企业的企业所得税当期应纳税所得额。4、非居民间接转让境内财产的税收风险《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2023年第7号）第一条规定，非居民企业通过实施不具有合理商业目的的安排，间接转让中国居民企业股权等财产，规避企业所得税纳税义务的，应按照企业所得税法第四十七条的规定，重新定性该间接转让交易，确认为直接转让中国居民企业股权等财产。《财政部 税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第3号）第一条第七款规定，来源于中国境外的所得包括转让中国境外的不动产、转让对中国境外企业以及其他组织投资形成的股票、股权以及其他权益性资产（以下称权益性资产）或者在中国境外转让其他财产取得的所得。但转让对中国境外企业以及其他组织投资形成的权益性资产，该权益性资产被转让前三年（连续36个公历月份）内的任一时间，被投资企业或其他组织的资产公允价值50%以上直接或间接来自位于中国境内的不动产的，取得的所得为来源于中国境内的所得。红筹架构搭建之后，由于某些原因，可能涉及境外主体间接转让中国境内企业股权，如果该转让不具有合理的商业理由，或者属于财税2023年第3号公告第一条第七款规定的情形，则可能被视同直接转让中国境内企业股权或取得来源于中国境内的所得，应按照企业所得税法的相关规定缴纳企业所得税。

5、滥用税收协定待遇

红筹（vie）架构下，香港公司收到境内公司分配的股息时，需要缴纳预提所得税，并由境内公司代扣代缴。一般情况下，预提所得税税率为10%；满足条件情况下，可以享受协定优惠税率5%。享受上述内地和香港税收协定优惠税率的条件包括：1) 拥有香港税收居民身份证明；2) 满足受益所有人身份的条件；3) 持有股份比例超过25%。中国税局对是否满足受益所有人身份，较为关注：■是否有实质经营活动（非空壳公司）；■无义务在收到所得的12个月内将股息所得的50%以上支付给第三国（地区）居民；■其他不利因素。实操中，部分企业享受了上述协定优惠税率，但其本身可能不符合条件，比如香港公司未取得香港税收居民身份证明等。6、资本弱化税务风险《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）第一条规定，在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：(一) 金融企业，为5：1；(二) 其他企业，为2：1。在红筹（vie）架构的相关安排中，境外主体可能向境内企业提供借款，境内企业向境外主体支付利息，但超出上述债资比的借款利息存在无法在企业所得税税前扣除的风险。

7、境外企业的常设机构风险

常设机构为企业进行全部或部分营业的固定营业场所，包括：1)一般常设机构：管理场所、分支机构、办事处、工厂、作业场所等；2)工程型常设机构；3)劳务型常设机构：企业通过雇员或雇佣的其他人员在缔约国一方提供的劳务活动，在任何十二个月中连续或累计超过183天；4)代理型常设机构。若境外企业的相关业务安排在境内构成常设机构，则需要：■就来源于中国境内的所得按25%的税率缴纳企业所得税；■境外企业员工需要就来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。

【第8篇】深圳注册公司税务登记

随着疫情慢慢退散，我国各地逐渐恢复正常的生产经营，这对于很多投资者而言是一个很好的投资机会，近期都会有比较多的纳税人咨询：“关于新办纳税人的税务方面”等问题，那今天小编就和深圳的友仔们一起来看看吧。

问题一

新办企业在市场监督管理局已设立登记，如何登录电子税务局？

答：在市场监督局设立登记的新办企业，将在电子税务局自动开通账户。具体操作如下：

1、法定代表人或财务负责人绑定企业：应通过微信税务局完成实名认证（关注深圳税务服务号，选择“我要办”-“微信税务局”），以自然人登录方式登录电子税务局，在“用户管理”-“管理员列表”绑定企业。

2、获取初始密码：新办企业的法定代表人或财务负责人绑定企业成功后，通过企业登录界面的“忘记密码”功能获取初始登录密码。

3、点击企业登录—输入统一社会信用代码或纳税人识别号、企业密码、图片验证码—登录—选择您的办税人员身份、获取手机验证码——进入电子税务局并办理业务。

问题二

登录深圳市电子税务局网页，提示“法人未注册或企业信息不存在”，该如何处理？

答：您单位的法定代表人须办理实名认证且完成企业关系绑定。

1、关注微信公众号“深圳税务服务号”，点击“我要办”模块的“实名办税”业务完成；

2、法定代表人以实名方式登录深圳市电子税务局网页，在“用户管理”-“管理员列表”绑定企业。然后，重新登录电子税务局网页办理相关业务。

问题三

企业想要自行开具增值税发票，应如何办理发票票种核定？

答：我市纳税人主要可以通过电子税务局或主管机关办税服务厅办理“发票票种核定”事宜。

方式一、电子税务局办理

一、办理前置条件:

（一）纳税人状态为正常户；

（二）纳税人不是风险纳税人；

（三）至少需要存在一条有效的银行账户信息；

（四）有正在办理中的发票票种核定申请，不允许重复申请；

（五）纳税人存在有效的已生效的增值税税种；

二、办理路径:

【路径一】：新办纳税人套餐办理。功能入口：【登录电子税务局】-【您符合新办纳税人套餐业务办理资格】-【现在去办理】。（该功能仅为新办纳税人提供）

【路径二】：登录电子税务局点击【办税桌面】-【我要办税】-【发票使用】-【发票票种核定申请】或直接在搜索栏搜“发票票种核定申请”。

方式二、办税服务厅办理

除网上申请方式外，您亦可携带办税指南规定资料前往主管税务机关办理。

办理资料请点击国家税务总局深圳市税务局官方网站首页-【纳税服务】-【服务指引】-【发票办理】-【领用发票】-【发票票种核定】栏目查看了解。

温馨提醒：“发票票种核定”属于列入我局实名办税范围内的业务，办税人员应按规定完成实名认证后再进行申请。

问题四

新办企业如何获取自然人电子税务局（扣缴端）的申报密码？

答：新办企业可由扣缴单位法定代表人或财务负责人实名登录本人的自然人电子税务局web端（网页版）或个人所得税app后，通过【个人中心】-【企业办税权限】模块选择单个企业来获取申报密码。

问题五

请问现在新办企业办理增值税电子专用发票票种核定的时候，如何确定电子专票和纸质专票的领用数量？

答：新办企业办理增值税电子专用发票票种核定的时候，按照《国家税务总局关于新办纳税人首次申领增值税发票有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第29号），增值税专用发票最高开票限额不超过10万元，每月最高领用数量不超过25份。我局作为增值税电子专用发票同步试点单位，通过“一窗通”申请增值税专用发票，我局将自动配发25份万位增值税电子专用发票，通过其他渠道首次申请增值税专用发票的，可以申请15份及以上电子发票。

问题六

新办企业无员工，没有实际支付所得，也没有办理扣缴个税登记，还要申报工资薪金所得吗？

答：新办企业没有员工，没有实际支付所得，可暂不做扣缴工资、薪金个人所得税税种认定。自2023年工资、薪金所得采用累计预扣法，一旦启用税种开始申报则需要连续，没有支付工资、薪金所得的月份也需要进行申报。

【第9篇】公司注册后税务登记

不论有没有业务，有没有收入，每个公司都是要按时纳税申报的，那么新办企业什么时候才开始报税呢？这个事情你一定要知道！

在正常情况下，新办企业应该在取得营业执照后的30日内办理税务登记，然后企业在取得税务登记证的次月起才进行纳税申报。举个最简单的例子，我是3月12日拿的营业执照，然后我在拿到营业执照的第二天就去税局进行税务登记了，那么我在4月的时候就要按时纳税申报。

说到报税，很多小伙伴到现在还认为，自己公司都没有营业，业务和收入都没有，记账和报税都没有必要，但实际上，不论企业有没有展开业务经营，有没有业务和收入，都需要记账报税，这是最基本的，即使公司现在没有收入，但还是有准备阶段的费用支出呀。

公司不报税的后果有哪些？

超过规定期限仍未报税的，会产生相应的罚款、滞纳金，公司会被监控，对以后公司购买发票及其他税务处理，以及公司法人等方面造成信用不良等负面影响！具体影响有：

1. 不能贷款买房；

2. 不能办移民；

3. 不能领养老保险；

4. 公司会被税务局罚款；

5. 企业欠税，法人会被禁止出境，无法购买飞机和火车票；

6. 企业长期不报税，税务局将上门查账。

以上就是新办企业什么时候开始报税的内容，如果你觉得专门请一个会计做账报税的开支太大，那么你完全可以考虑找代理记账公司给你做账报税，价格不贵，服务还周到，你值得拥有！

今天分享的内容就到这里，已经阅读完毕的你还有疑问的话，可以留言小金，小金在看到后的第一时间都会回复的！如果遇到财务、税务、公司注册、公司变更、公司注销、商标注册等方面的难题，咨询小金哦！

【第10篇】国际注册税务会计师

国际专业会计师公会（iaap）

国际注册会计师icpa（9800）+（160英镑注册会员费）考试时间，8月13号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

考试时间，8月13号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

国际注册管理会计师icma（9900）+（160英镑注册会员费）考试时间，8月13号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

考试时间，8月13号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

国际注册资深会计师icsa（26850）+（160英镑注册会员费）考试时间，8月13号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

考试时间，8月13号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

国际税务管理师（总监级）acitm（9900）+（60英镑注册会员费）考试时间，8月13号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

考试时间，8月13号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

国际税务管理师（专业级）citm（7500）+（30英镑注册会员费）考试时间，8月13号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

iaap advanced certificate in international taxation management(executive) (acitm)国际税务管理师（专业版与总监版大致相同）考试时间，8月13号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

英国国际专业会计师公会和中国企业财务管理协会联合颁发国际税务管理师 acitm（专业级与总监级大致相同）中文证书

美国注册法务会计师fcpa（15800）+（350美元注册会员费）考试时间，7月16号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

国际注册会计师aaia（51600）+395英镑（注册会员费）考试时间，7月2号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

澳大利亚公共会计师ipa（25800）（fipa资深级）考试时间，6月25号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

澳大利亚公共会计师ipa（23800）（mipa专业级）考试时间，6月25号（上午9:00—12:00 下午13:30—17:00）

【第11篇】工商注册后多久税务登记

近些年来企业税务问题一直是重点关注对象，不少企业因为这样的事情导致公司出现了很多不可挽回的后果。那么今天我们来为您介绍一下公司注册之后多久开始报税。欢迎阅读！

一、 未进行税务登记有什么后果

如果企业办理了工商营业执照后未办理其税务登记，将会由税务机关责令其相应单位进行改正，逾期未改正，经税务机关申请，可以由工商行政机关进行营业执照的吊销。在税务登记管理办法中的42条也是写明纳税人不办理税务登记的，税务机关应当自发现之日起3日内责令其限期改正；

逾期不改正的，依照《税收征管法》第六十条第一款的规定处罚。在税收征管中的60条中也写明企业如果 未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。新注册公司没什么业务，没必要招专职会计来处理税务。如果自己不会，可以交给代理机构代办，每个月也就两三百块钱，保证税务正常还是挺划得来的。

二、公司注册后多久报税

公司：是依照公司法设立的，以营利为目的的企业法人。它是适应市场经济社会化大生产的需要而形成的一种企业组织形式。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。并按期办理纳税申报。

1、新注册登记的企业，一般地，刚注册的企业都是小规模纳税人，小规模是按季度申报的，根据你注册的月份，属于哪个季度，就在对应季度的月份申报。第一季度四月份申报，第二季度七月份申报，第三季度十月份申报，第四季度次年一月份申报。

2、新注册企业，也有一开始就申请为一般纳税人的，在领取税务登记证的次月就要进行申报。

3、另外不能单纯凭前二种情况来申报，一般地新注册登记的企业都会给企业税种核定通知单，按通知单上面执行，有些税种可能要求按季度申报、有些税种可能要求按月申报，税种核定通知单上面有注明有效期起。

三、办理税务登记有什么作用

在纳税办理以下的事项的时候是需要有税务登记的：

1、领购发票；

2、开立银行基本账户；

3、办理停业、歇业；

4、申请减税、免税、退税；

5、申请开具外出经营活动税收管理证明；

6、申请办理延期申报、延期缴纳税款；

7、其他有关税务事项。

不管是对于哪种的纳税人来说，公司注册后都需要记得去办理的，否则产生罚款就得不偿失了。

公司注册之后多久开始报税？相信您在看完上文内容您已经有所了解了。

【第12篇】电子税务局账号和密码怎样注册

本文目录

公司首次申报个人所得税流程？

开个小加工厂注册公司要交税吗？

如何注册电子税务局？

公司首次申报个人所得税流程？

如何注册电子税务局，个人所得税申报流程

(一)个人直接到税务机关申报

纳税人直接到主管税务机关申报，按以下三种不同情况区分申报流程：

1、申报无征税、补税、退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。

第一步 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》或是从重庆市地方税务局网站下载。

第二步 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步 纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步 纳税人留存一份申报表备查。

2、申报征税、补税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。

第一步 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》或是从重庆市地方税务局网站下载。

第二步 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步 纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步 纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。

第五步 纳税人留存一份申报表备查。

3、申报退税、抵税

该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。

第一步 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》或是从重庆市地方税务局网站下载。

第二步 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

开个小加工厂注册公司要交税吗？

开小加工厂，需要办理营业执照，也需要缴纳增值税等相应税费。

如果小加工厂是个体户或者小规模纳税人，月销售额不超过3万元，按季纳税的季销售额不超过9万元，免征增值税（及附加税费）。超过标准按照全部销售额和3%征收率计算缴纳增值税。这里的销售额，包括开具发票的销售额，也包括没有开具发票的销售额。

如何注册电子税务局？

要注册国税电子税务局，首先在国税大厅开通（开通时工作人员会给你用户名和密码）。 开通以后在国税网站下载电子税务局，直接输入用户名和密码登录即可。

1、电子税务：是指利用电子信息技术、特别是互联网技术构建可以完成传统税务局各项管理与服务职能，并为纳税人提供更加方便、快捷、安全服务的电子化的税务机构。电子税务是电子政务的一部分。

2、电子报税：包括电子申报和电子纳税两个部分。电子申报指纳税人利用电脑、电话机等相应的报税工具，通过因特网、电话网、分组交换网和ddn网等通信网络直接将申报资料传送至税务机关，以完成纳税申报的全过程。

【第13篇】注册地址被税务查了

公司缺发票，有高人支招成立双免个体户120万以内不交税。于是你就高高兴兴听从某些筹划公司的指导去成立了个个体户，一缺发票就从个体开。可是过了一年，税务局找上门来了，说你虚开发票，补税罚款滞纳金，这个120万需要补交各种税费近50万，老板傻眼了！

在这里，咱们老板要明白一个道理：任何筹划都是建立在真实业务的基础上的。真人真事真业务，是首先要考虑的。

个体户被查的原因可能是因为以下：

1、缺发票就开，没有真实业务，即使有合同，也没有业务/服务交付的凭据。比如大家都喜欢开咨询费发票，一开就上万。这咱情况咱们要保留咨询服务交付的成果，比如做了个企业管理咨询，那中间肯定有很多细节的东西，原来企业什么样，经过怎样的设计方案，改变成什么样子的。所以咨询费如无真实凭据尽量不开。

2、个体户的利润随意打款。有的老板找个人注册个体，公司款子付给个体以后，再立马直接转回老板或股东个人卡，或转到员工工资卡。这种是严重的资金回流，会被税务视同股东分红或工资薪金。所以个体户的利润只能是个体户负责人直接使用，不能经常性的有明显的资金回流。

3、人员与业务不匹配。有的个体户负责人年纪偏大，有的个体户负责人年纪偏小，有的个体户负责人没啥相关技能，也没有雇佣员工，但开发票一点不含糊，一开上百万技术服务费，一看就是虚开。

个体户开展业务需要关注的要点：

1、将实际业务分拆，以业务为主线成立相应的个体户。我们可以为了节税，可将业务分解开来，根据实际业务设立个体户，并由实际负责人担任个体负责人，做到业务、人员、资金都互相一致。切记个体户不要仅仅为了开票而设立。

2、保留业务的证据链。包括条款全面的合同、完成项目计划、时间、人员安排，支付款项凭据、成果展现（如方案、报告等资料）等，都要收集保管和存档。

3、合同定价合理。价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑。怎样才是定价格理？可以参考风险与收益对等，承担的责任越多，承担的风险越大，定价可以越高。

【第14篇】深圳公司注册后税务怎么办理税务登记流程

公司注册后如果企业想要正常经营交易，后续还需要办理如税务登记、银行开户这两样最重要的工商业务。否则工商局无法监控公司账户流水，被发现的话就会判定你经营异常哦。但这都不是今天要讲的重点，小编今天要讲的是公司注册后税务怎么办理，税务登记流程的相关内容，下面让我们一起来看看吧。

深圳税务登记流程

1、准备税务登记相关资料

- 营业执照（复印件或原件），这个不用说了，办什么工商业务都要它。

- 法人身份证（复印件或原件）

- 公司注册地址和实际生产、经营地址的红本、租赁合同复印件

注：以上如果是复印件都需要加盖公司公章。

2、去最近的税务所排队拿号、向工作人员要税务登记表，一般是两份，一份交国税一份自己留存。如果是特定行业服务业、建筑业、饮食业等缴纳营业税的业户，需要三份，还有一份是地税的。

3、填写完毕后就可以等叫号提交给税务局人员了，如无意外一般当天就可以办理好了。

知识小提点

税务登记证是不可以网上办理的，也不能异地办理，只能在公司注册地的税务局办理。

好的、以上是深圳公司注册后税务怎么办理，税务登记流程的相关内容。希望能帮到你们，如果需要代理记账、工商业务代办可以联系我们哦。

【第15篇】税务大厅注册码

税收优惠政策《二十税》为您解答。

个人如果自己名下没有企业，用个人的名义跟公司合作，提供一些居间服务，技术服务，咨询服务等，但是在获取报酬之后，通常需要开具发票给公司，因为公司也需要相应的发票来做成本抵扣，不然就会出现利润虚高的问题，导致企业税负压力大，个人如果到税务大厅申请代开发票，是需要按照个人劳务报酬所得进行缴纳个税的，但是劳务报酬所得税率为20%-40%，税负压力比较大，那么个人有什么方法可以降低税负压力吗？

个人是可以享受一些地方出台的税收优惠政策的，在优惠园区进行代开，综合税率不超过3%，现在重庆，湖南，河南等一些地方都是可以代开的，享受地方优惠政策对个人来说优惠力度是很大的。

如果个人长期跟公司进行合作，每次有几万，十几万的报酬，觉得每次用自然人代开比较麻烦，也是可以在地方优惠园区注册一家个体工商户，享受核定征收的，一年开票额为500万，核定税率为0.75%，增值税普通发票还可以享受免征政策，也不需要缴纳附加税，只需要缴纳个人经营所得税。开100万的发票只需要缴纳0.75万的税费，个体工商户是自然人市场组成的，经营比较灵活，自主决定权也比较大。而且注册也比较方便。

个人根据自身的需求，选择享受相应的税收优惠政策，来降低自身的税负压力，实现自身经济利润最大化。

了解更多税收优惠政策请关注公众号《二十税》。

【第16篇】新注册的公司登记为一般纳税人还是小规模纳税人好税务登记

新注册的公司登记为一般纳税人好，还是小规模纳税人好?现将该话题与大家探讨。由于水平有限，若有不当之处，还请海涵，并敬请指正。

近日，有同学咨询：联兴科技公司2023年4月拟在深圳市新办一个全资子公司——深圳联兴科技公司公司，注册资本和实收资本均为￥200,000.00万元。是登记为一般纳税人好呢?还是登记为小规模纳税人好?

一般地，从联兴科技公司的投资规模来看，正常生产经营后，一方面年应征增值税销售额将很快达500万元以上，另一方面租赁办公场所等开支大，取得增值税专用发票，可按规定抵扣进项，登记为增值税一般纳税人好。

但每日一税认为，新办企业先登记为小规模纳税人，再根据实际情况的需要确定是否登记为一般纳税人。否则，肯定多缴税。

下面我们继续以深圳科技公司的设立讨论。

大家都知道，新注册的公司深圳联兴科技公司实收资本均为￥200,000.00万元，要缴印花税。

1.一般纳税人缴纳印花税

如果登记为一般纳税人，应缴印花税25万元。

应缴印花税税额=200,000.00*0.05%*50%=25.00(万元)。

法规依据：《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)

自2023年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

2.小规模纳税人缴纳印花税

如果深圳联兴科技公司登记为小规模纳税人，应缴印花税12.50万元。

法规依据：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第10号)

一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

二、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本公告第一条规定的优惠政策。

四、本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

应缴印花税税额=200,000.00*0.05%*50%*50%=12.50(万元)。

两相比较，深圳联兴科技公司可少缴印花税12.50万元。

可能有老师又要问：登记为增值税一般纳税人的新办企业——深圳联兴科技公司，不能享受减半征收印花税优惠政策吗?

不能。2023年4月新设立的企业——深圳联兴科技公司，实收资本200,000.00万元，资产总额已经超过5000万元，不能享受小微企业“六税两费”减免政策。

法规依据：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第10号)

登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的，可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第一条规定的优惠政策。

就本案而言，每日一税认为，深圳联兴科技公司先登记为增值税小规模纳税人，实收资本200,000.00万元到位，申报缴纳印花税后，再登记为一般纳税人，再取得租赁房屋、购置设备等增值税专用发票，效果最佳。

一句话总结：新注册的公司登记为小规模纳税人，再根据实际情况的需要确定是否登记为一般纳税人。否则，肯定多缴税。