社保税务代收（16篇）

【第1篇】社保税务代收

税务部门代收社保费之后，不给员工交纳社保的企业肯定会受到严格的处罚。

原先的时候劳动维权部门虽难也会定期对用人单位进行检查，但是由于检查人手力度不够，覆盖面太广等原因，多数情况是民不告，官不纠。

不少企业一直喊穷，称给职工交纳社保或者合法缴纳社保，就会倒闭，博取了一些同情，检查的力度也比较弱。

执法部门执法不严，劳动者多数法律意识不足不主动维权，才造成了企业不按规定交纳社保行为较多。

交纳社保对于劳动者的保障来说是非常好的。不仅能够享受养老，医疗，工伤，生育，失业五项待遇，而且缴费基数越高，退休时养老金的待遇就越高。

自己交纳的钱数所有包括养老和医疗部分都是进入个人账户的，绝对不会亏本。企业的交纳的部分进入统筹账户，用于基础养老金，每年增加的养老金，丧葬费，抚恤金等各种待遇的支付。

可以说企业交纳的钱数越多，我们养老金增长的就越有底气。

不过我们国家也是理性对待养老金交费的。国家规定企业负担的养老金交费比例不得超过20%，地方养老金累计结余支付月数大于九个月的可以降低为19%，甚至可以再度降低。我们国家的最理想目标是12%。

可是毕竟由于很多企业，没有按照国家规划，按照真实的工资水平交纳社保，所以降低缴费比例计划一再搁浅。目前，仅有深圳地区是按照本地户籍14%，外地户籍13%进行交费的。

实际上如果缴费比例降低，受益的也是所有人和单位。

将社会保险费交由税务部门征收，将是更合适的行为。因为跟企业交纳的个人所得税，可以进行一一比对，而且税务部门还有核定征收和查账征收的选择权利。能够较为真实的获得社会保险费。

因此黑龙江国税局的第一个文件就是要求各地尽快实现养老保险的补交，否则将严厉惩处。

可能我思想有些理想化了，但是还是希望合法不要向不法让步。

【第2篇】社保税务追缴

图/图虫创意

追踪社保费追缴

本刊记者/贺斌

本文首发于总第870期《中国新闻周刊》

常州市裕华玻璃有限公司的大门前停着几辆面包车，偌大的院子只剩下一个门卫，显得冷冷清清。不时有收废品的骑着小三轮车进进出出，经过门口，门卫也只是瞅一眼，便挥手放行。

“厂子已经关闭，工人们都遣散回家了。”这名门卫透露，裕华玻璃是两个多月前关停的，“说是环保不达标。”

《中国新闻周刊》从裕华玻璃所在的春江镇圩塘办事处一名工作人员处了解到，为落实“长江大保护”，常州市对沿江化工企业进行了集中清理和整治，在化工企业较为集中的春江镇，这一年已关停了不少企业。

裕华玻璃是乡镇企业起家，建厂初期，由于技术水平不高，产品附加值较低，一直处于亏损状态。上世纪80年代，李良大接手后，企业逐渐扭亏为盈，特别是获得药瓶生产许可后，曾一度辉煌，员工多达近千人。这几年，企业利润下降，加上环保压力，很少招聘新员工，随着一些老工人纷纷退休，关停前，企业只有100多人。

不久前，常州市税务局一纸“追缴社保费”的诉状，让这个规模不大的企业成为全国关注的焦点，甚至具有了某种“风向标”意味。

追缴

8月23日，江苏省常州市新北区人民法院发布行政裁定书，对于常州市裕华玻璃有限公司10年间欠缴的社会保险费准予强制执行，共计180万元。

值得关注的是，早在2023年12月，江苏省常州地方税务局第五税务分局就对裕华玻璃有限公司作出对欠缴十年的201万元社会保险费征收决定，企业却迟迟没有全额缴纳。半年后国地税合并，新成立的常州市税务局于7月31日作出履行催告书，要求裕华玻璃在10日内缴纳剩余欠款，依然未果，这才向法院申请强制执行。

尽管行政裁定书作了详细阐述，依然引发舆论强烈关注，其中一个重要原因就是国税地税征管体制改革后，企业对社保费负担上升的担忧。

从2023年1月1日起，各项社保交由税务部门统一征收。图/视觉中国

根据中办、国办印发的《国税地税征管体制改革方案》，从2023年1月1日起，各项社保交由税务部门统一征收。由于税务部门掌握企业和个人收入信息，特别是社保费进入金税三期系统后，漏缴、欠缴社保的行为将无处遁形。

目前，中国各地社保费以统计部门发布的上一年城镇非私营单位在岗职工平均工资确定缴费基数上下限，以基300％作为上限，60％作为下限，企业和个人按比例缴纳社保费。

然而，为了减少社保费支出，长期以来，一些企业隐瞒实际工资水平，将社保缴费按最低工资标准或基数下限缴纳，甚至不缴社保费。

根据第三方机构51社保发布的《中国企业社保白皮书2017》显示，中国基数合规企业比例从2015 年的38.34％大幅下降到2023年的25.11％，而2017 年基数合规企业比例仅为24.1％，到2023年虽然略有回升，但仍不是三成。可以预见，由税务部门统一征收社保费后，基数未合规企业和个人或按照实际工资缴纳社保费，将大大增加社保支出。

比起未来可能的“增量”，更令企业担忧的是，过去的欠费是否会被追缴？

按照当地政府的要求，6月15日，黑龙江省税务局成立后，省税务局、人社厅、财政厅发布的1号公告就是《关于依法规范企业基本养老保险参保缴费的通告》，并宣布从8月1日起，组织全省基层单位开展基本养老保险费征缴专项整治行动，要将劳务派遣公司、物业保安公司、建筑施工企业、季节性用工较多企业列入重点，依法加大检查和处罚力度，严厉打击应参未参、应缴未缴行为。

在民营经济较为集中的江苏省，最近常州、连云港、苏州、南通等多个地区税务局纷纷对欠费企业下达社保费文书送达公告。

据《中国新闻周刊》不完全统计，常州市税务局在机构合并后不到两个月时间里，先后发布了四次公告，涉及欠费企业共计2352户。欠费时间少则数月，多则十几年，欠费金额也从几百到数十万元不等。

也正是在这个时刻，裕华玻璃被追缴十年社保201万元的消息，成为了一触即发的导火索。

“以前也不是不缴社保，只是采取退休后一次性补齐的方式，每年退下来几个人，压力也不是很大。”裕华玻璃的门卫说。

常州市税务局的一位工作人员向《中国新闻周刊》介绍事件的来龙去脉。裕华玻璃因环保问题停产后，无法再按以前的方式缴纳社保，而在所有社保项目中，医疗保险是最为急迫的，于是就有工人将企业告到了社保和税务部门。此后，税务部门跟李良大多次沟通，李良大也陆续补缴了部分医疗保险，无奈数额巨大，无法在短时间内补齐，只能拖着。

对于社保和税务部门而言，企业虽然关停了，但由于社保账户有欠费无法注销，久而久之，就成为了坏账，只能通过法院申请强制执行，这样一来，即使无法补齐，也可以申请核销账户。

“对裕华玻璃的社保费追缴，只是个案，并不具有普遍性。”该工作人员回应说。

博弈

早在各地纷纷开展社保费追缴工作之时，国家税务总局尚未出台社保费追缴的相关政策，和以往自上而下的开展工作不同，此次追缴更多是在地方政府的压力下各地税务部门的行为。

在这背后，各省的出发点却各不相同。中国社科院财经战略研究院研究员张斌告诉《中国新闻周刊》，“黑龙江其实并未开始实质性的追缴工作，只是在机构合并后，以通告形式将职责告知。而江苏则是因为在此前的审计过程中，被查出社保费没有应收尽收，社保部门通过再次核定，以公告形式对欠费企业进行告知”。

在此前国地税合并之时，多位专家曾向《中国新闻周刊》表示，看似简单的机构合并，其背后是中央和地方收入的博弈。合并之后，原来省以下垂直管理的地税部门划入中央垂直管理，税收也统一进入中央库，中央和地方再进行收入分成，地方可自由支配财力大大减少。

目前，社保费仍由属地统筹，因此，在各地追缴的同时，“地方政府想借机增加财政收入”的说法不绝于耳。

上海财经大学教授胡怡建则解释说，“将社保费交由税务部门征收统管的目的，从企业层面，就是要把企业交的税费理清，最终目的是为企业减轻负担。”

据了解，现行中国的社保费征管方式有三类，一是社保经办机构征收，比如北京、上海等；二是“社保核定、税务代征”，比如江苏、安徽、湖北等；三是税务部门全责征收，如广东、浙江等。

胡怡建表示，目前全国包括计划单列市在内的36个省市，社保费由税务部门征收的就达24个。如果由其他部门征收，也许只知道征收这部分的基数，但这笔费用会对企业造成多大影响，无法全面了解、统筹安排。只有全部交由税务部门，摸清底数后，才能为下一步减费降负打下基础。

“目前江苏的社保费征管还没完全划转到税务部门，依然由社保部门根据企业申报的信息，在系统里核算出一个社保费缴纳数，税务部门只负责征收，对于一直欠费的，才会发布告知书。”江苏省税务局一名工作人员向《中国新闻周刊》解释说，“这都是日常的工作，以前也是这样做的，并非突击追缴。”

按照常州市税务局下发的告知书，《中国新闻周刊》联系了数位欠费在10万元以上的企业负责人，发现不少企业早已关停。一个公司规模在20人以下的小微企业负责人告诉《中国新闻周刊》，他的企业在四年前已经零申报，数年前和几个离职员工因为劳动纠纷闹上法庭，后经调解，现金补发了欠发的几个月工资和社保，对方却并未存进社保账户，也未及时办理人员核减手续，由此公司社保账户出现缺口，后来新进员工的社保费不得不用来填补前面的缺口，形成恶性循环。

他曾多次向相关部门反映，却被告知需拿到那几位离职员工的证明才能重新核账，这对于他而言并非易事，只能拖了下来，“每年都要为这个问题去跟社保、税务部门解释。”这位企业负责人抱怨道，“后来我也生气，干脆不申报了，但是因为有社保缺口，企业在工商那里也不能注销，现在公司的社保账户就我自己了。这十几万中间，有七八万是我的，我自己欠自己的社保，你信不？”

按照告知书，企业需要在接到通知15日内补齐欠款，否则根据欠费时长，按日缴纳千分之二或万分之五的滞纳金，也可在60日内向相关部门申请行政复议，或在6个月内向法院起诉。

（资料图片）民众进行养老保险集中信息采集。图/中新

但多个接受采访的企业负责人向《中国新闻周刊》表示，不具有短期内还款的能力，“失信就失信吧，反正我年纪大了，大不了不坐火车，不坐飞机了。”一位自称年事已高，早已离开常州的小企业主这样说。

《中国新闻周刊》对这些欠费较多的企业工商信息进行梳理发现，其中不乏一些因欠税或借贷纠纷被列入失信执行人的企业，也有一部分涉及劳动纠纷。

在长期研究社会保障工作的全国政协委员、对外经贸大学教授孙洁看来，社保费由税务部门征收，更大的意义在于实现社保费的全国统筹。

当前，中国基本养老保险省际不平衡问题严重，按照国际通行的抚养比，即参保职工人数与领取养老保险待遇人数的比值，可以显示出养老保险基金的压力。根据去年年底发布的2023年社保报告，中国城镇职工养老保险抚养比为2.75：1，也就是不到三个人就要养一个人。

在中国，人口流入密集的广东企业养老保险抚养比最高，为9.25:1，福建、北京抚养比也都在5:1以上，而人口流出省份黑龙江抚养比全国最低，仅为约1.3:1。根据2023年社保报告，黑龙江、青海、吉林、辽宁、河北、天津、陕西、湖北、内蒙古、海南10个省市区和新疆兵团的可支付月数在10个月以下。而与之相对应的是，据《财经》统计的信息显示，广东、北京等基本养老保险基金累计结余最多的7个省市占2023年全国结余的三分之二。

近年来，财政对社保基金的补贴逐年增高，但随着中国人口老龄化的步伐加快，如何实现社保的长期可持续性，成为摆在中央决策者面前的一道难题。而实现社保，特别是养老保险的全国统筹，或将成为解决这一难题的突破口。

如果按照原来的属地统筹，社保部门负责核定缴费基数，结余多的省份征收积极性不高，而结余低的省份，却又无费可收。税收征管体制改革的第一步就是将国地税合并，为明年社保费征管职能划转税务部门，收入上交中央，为实现全国统筹奠定基础。

“原来的社保管理体制、社保费的征管方式是不公平、不可持续的，具有负激励的作用，合规交费的企业反而吃亏；改由国家税务局征收之后，公平性和可持续性都会提高，这是积极的、正确的改革措施。”9月16日，全国社保基金理事会理事长楼继伟在中国发展高层论坛发言中认为，这样也有条件在统筹精算的基础上适当降费，并实现精算平衡。

悬而未落的另一只靴子

每年7月份，常州市都会根据上一年的社会平均工资重新调整该市的社保基数，一位常州市某中小企业相关负责人告诉《中国新闻周刊》，2023年7月~2023年6月，常州市社保缴纳最低基数是2940元。从2023年7月开始，新基数提升到3125元。

按照规定缴纳的比例，单位承担的部分分别是养老19％、医保8％、失业0.5％、生育0.8％、工伤0.7％，个人承担的部分则分别是养老8％、医保2％+5元、失业0.5％，生育保险和工伤保险无需个人承担。如果按3125元的最低缴纳基数参保，公司每月要为每人缴纳906.25元，个人要缴纳333.13元。

按照她提供的数据反推，社平工资为5208元，按照最高300％的上限，基数为15625元，也就是说，常州收入在15625元以上的员工，企业每月为其缴费4531.25元，个人每月缴纳1645.6元，按照最低和最高缴费基数，费负相差5倍，无论对于企业，还是个人，都是一笔沉重的负担。

“这次还是按照最低缴费基数上报的，没有说这样不行。”这位企业负责人向《中国新闻周刊》透露，她也表达了自己的担忧，“社保部门也说会核查，特别是明年税务部门征收，有金税三期，估计都能查出来，但只能到明年7月才知道会有怎样的后果。”

中小企业担心用人成本的上升，而对于劳动密集型企业来说，则更是不小的压力。《中国新闻周刊》试图采访一家员工在千人以上的制造企业，对方一位董事长助理十分谨慎，表示该企业一直按照规定缴纳社保，目前也没有收到调整社保费用的通知。

企业的担忧也引起了中央的重视。9月6日，国务院常务会议明确，在社保征收机构改革到位前，各地要一律保持现有征收政策不变，同时抓紧研究适当降低社保费率，确保总体上不增加企业负担，以激发市场活力，引导社会预期向好。

9月18日的国务院常务会议上，李克强总理强调，“必须按照国务院明确的总体上不增加企业负担的已定部署，确保现有征收政策稳定，在社保征收机构改革到位前绝不允许擅自调整。对历史形成的社保费征缴参差不齐问题，严禁自行集中清缴。

孙洁认为，社保费还有不小的降费空间，但具体还要根据经济发展、人口密集等指标测算，税务部门的职责是尽快摸清底数，为中央决策提供参考和依据。中央财经大学教授樊勇说，“到明年1月1日，每个人都要建立一个社保账户，但并不意味着费率和缴费基数马上降下来，一切都需要在底数摸清的基础上进行综合测算。”

而在这一过程中，如何保证既能整体税费负担不增，又不影响财政收入和未来的社保可持续性支出，或许是一个需要深层探讨的难题。

按既定时间表，2023年12月10日前，社保费征管职责将由各级社保经办部门划转至税务部门；2023年1月1日起，各项社保费由税务部门统一征收。根据国务院常务会议精神，“在社保征收机构改革到位前，各地要一律保持现有征收政策不变”，这也就意味着目前追缴工作暂停，避免因为突击式、运动式的追缴引起企业更大的恐慌。

据《中国新闻周刊》采访了解到，最近一些税务部门已经撤回追缴通知。

据江苏省税务局前述工作人员介绍，此前，税务部门仅负责对企业社保费的征收，明年1月1日，新农合、自由职业者的社保费也将一并交由税务部门征收，全部划转后，江苏社保费增收将有所增加，而全省承担这项工作的税务人员相比以前，并未增加。

“目前主要开展和财政、社保、医保等部门的对接工作，包括建立对账机制、完成数据交换以及联调联试等，为明年1月1日的正式划转做各项准备。”这名江苏税务人员说。

目前各地划转工作已经在逐步交接，争取平稳过渡。中国人民大学财政金融学院教授朱青表示，“税务部门征收后，在摸底数的过程中，原来没有正常缴纳社保的企业短时间内会出现增收，但增收后会降下来，最终是要实现一个动态的平衡。”

值班编辑：张茹

【第3篇】税务局社保费征管信息系统

尊敬的缴费人： 按照国家税务总局统一部署，国家税务总局黑龙江省税务局拟于2023年5月20日18:00起对黑龙江省社保费征管信息系统进行停机维护，届时黑龙江省电子税务局、微信公众号、支付宝、龙江税务app、各代征银行、办税服务厅、自助办税终端缴纳社保费业务暂停办理，预计2023年5月23日6:00系统恢复使用。给您带来不便，敬请谅解。 国家税务总局黑龙江省税务局 2023年5月19日（来源：黑龙江税务）

【第4篇】社保改成税务

1.登录厦门税务app，点击'首页'，选择“社保业务”。

2.进入社保业务页面后，点击社保费缴纳----'一卡通委托与撤销'。

3.根据需办理委托的情况，选择'本人'或者'代他人'，点击'查询'。

4.确认相关信息无误后，点击'我要委托'。（此处也可查看缴费用户号）

5.输入验证码，点击'我要委托'。

6.输入需要绑定的银联卡号，点击'下一步'。

7.输入相关信息，点击'确认'，即绑定成功。

二、一卡通撤销

1.进入社保业务后，点击社保费缴纳--'一卡通委托与撤销'。

2.根据需办理撤销的情况，选择'本人'或者'代他人'，点击'查询'。

3.确认相关信息无误后，点击'撤销委托'。

4.输入验证码，点击'解除绑定'。

5.输入绑定的银联卡号，点击'下一步'。

6.输入相关信息，点击'确认'，即撤销委托成功。

温馨提示：

1.一卡通委托前期，参保人员必须属于独立个人或城乡居民参保。

2.允许本人或为他人办理签约与撤销（办理撤销时，只允许本人或代签约人进行撤销）。

【第5篇】税务社保合并

因为疫情的关系，很多中小微企业，甚至有些大型的企业，都在艰难地维持着经营与生存。国家为了减轻企业的负担，以及促进老百姓的就业情况，多地已经明确了社保减免，降低失业保险、工伤保险费率到2023年4月30日。

现在快近3月了，说明这次的减免就剩2个月左右的时间就到期了，国家是会再次延长优惠政策还是直接停止，这还是一个未知数。但是对于企业来说，是要提前做好规划，以不变来应对这可能随时万变的政策。

继社保减免，北京市五险一金合并申报之后，上海在今年也像北京一样，选择了合并申报。

另外，为了使企业缴费工资申报流程简便，也在不断地完善企业缴费工资申报系统。其中主要是提高智能型功能，包括可以自动获取企业的信息填表等功能的实现。

相对应的，缴费基数会再次上涨，五险一金合并申报也会是大势所趋。

关于这些社保的变化，给企业会带来哪些影响呢？

1、企业的成本会增加

在2023年、2023年，全国普遍性开展社保阶段性减免，企业还有一定的扶持政策，那么在2022这些优惠是否会有延续，不可知。

如果不延续，企业就会面临多重压力，用人的成本会大大的增加，在这未战胜疫情之时，将是雪上加霜。

2、社保合规必要性增加

科技进步，大数据要实现和税务的监控、监管的深度融合，在2025年要进行全面的数据整合和共享，以此来看企业的数据是不是存在一定的风险。

有些企业申报的基数都是一样的话，就要小心了，因为不可能企业中所有员工的工资都是一样的，而且不帮员工缴纳五险一金，这本身就是一个违法的行为。

现在社保费已经全面转由税务征收，社保的合规必要性就会在一个时机增加起来。

作为一名老板，要考虑到企业的长远发展，需要结合企业自身用工的实际情况，应该做到提前规划用工社保合规管理，阶梯式消化合规产生的成本，推进参保覆盖！

更多的知识，请多关注老账人！

【第6篇】社保交给税务

个人在申报工资薪金个人所得税时，单位为员工缴纳的社保需要并入收入里面申报个税吗？

答：

《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税[2006]10号）规定：

一、企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。

企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。

二、根据《住房公积金管理条例》、《建设部 财政部 中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管[2005]5号）等规定精神，单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。

单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。

综上所述，单位为员工缴纳的社保费和住房公积金（单位承担部分），只要是在规定比例范围内的，免征个人所得税。实务中，对于单位承担部分的社保费和住房公积金，既不需要加入员工的工资表，也不需要在个税申报时作为收入进行申报。但是，如果超过了规定比例的，则需要将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。

对于单位为员工缴纳的社保费和住房公积金中个人部分，在计算员工工资和个税时，作为税前工资的扣除处理，在个税申报时作为“专项扣除”进行申报。

【第7篇】社保费非税收入划转税务部门

本报讯（记者 王瑞欣）12月18日，记者从国家税务总局青海省税务局了解到，自2023年1月1日起，水土保持补偿费、地方水库移民扶持基金、排污权出让收入、防空地下室易地建设费四项非税收入，将划转至税务部门征收。征收范围、征收对象、征收标准等政策仍按现行规定执行。

据悉，为贯彻落实中共中央印发的《深化党和国家机构改革方案》，推进非税收入征收职责划转改革，日前《国家税务总局关于水土保持补偿费等政府非税收入项目征管职责划转有关事项的公告》（以下简称《公告》）印发。《公告》明确了水土保持补偿费等四项非税收入划转税务部门后的征管事项，推进信息共享，以便缴费人了解相关流程，便捷高效地办理缴费业务。

《公告》中明确水土保持补偿费等四项非税收入划转时间为2023年1月1日。划转项目的征收范围、征收对象、征收标准等政策仍按照现行规定执行。缴纳四项非税收入的缴费人按照属地原则确定主管税务机关，同时，四项非税收入中，既有按期缴纳的情形，也有按次缴纳的情形，申报缴纳方式也有区别，为此，《公告》按不同项目对缴费方式和期限等事项作出了规定。

为确保划转各项工作平稳有序推进，省税务局组建了非税收入征管职责划转工作专班，积极同水利、财政、生态环境、人防等部门对接筹划，统筹协调制定工作方案，建立推进划转工作机制，积极推进划转工作任务落实落细。

【第8篇】江苏税务社保缴纳

无论您要缴纳城乡居民社保费、灵活就业人员社保费还是用人单位社保费，统统可以线上办！足不出户，省时又省心！

如何办理最便捷？

具体办理流程和操作方法有哪些？

快来和苏小税一起看看吧～

↓↓↓

城乡居民、灵活就业人员社会保险费申报及缴款

01

【功能概述】

城乡居民在办理参保登记后向税务机关申报缴纳社会保险费；灵活就业人员在完成社会保险参保登记和确定缴费基数或档次后，按期向税务机关申报缴纳社会保险费。

02

【“江苏税务”app具体操作】

一、以城乡居民基本医疗保险缴费为例，自然人身份登录“江苏税务”app后，进入“首页”，选择“我的社保”功能菜单，点击“社保费缴费办理(选档)”，也可通过搜索栏直接搜索该功能。

二、进入“社保费缴费办理”后，填写身份信息，办理对象可选择“本人”或者“他人”。填写正确信息后，点击“下一步”。

三、页面跳转出“参保信息”，根据需要做进一步修改，修改完成后，点击“下一步”。

四、页面跳转出“缴费信息”，缴费年度默认为2023年，“应缴费额”点击“请选择”，跳出金额页面，点击“确定”，跳转出“请选择支付方式”，默认选择第三方支付，点击“确认缴费”，根据页面提醒操作。

五、支付完成后，在“社保缴费证明查询”中填写完整的信息查询缴费记录。注意所属期必须选择整个年度。点击“查询”，选择“社保号与登记号”后跳转到新的界面，选择要查询的缴费信息后点击“提交”，跳出“社保费电子票据”。点击右上角“>>”可下载打印社会保险费电子票据。

03

【注意事项】

1、城乡居民基本养老保险和基本医疗保险均为自愿参保缴费。其中：城乡居民基本养老保险为缴费人自主选择缴费档次，城乡居民基本医疗保险根据各地政府部门发布的缴费标准以及缴费人身份确定缴费金额。

2、城乡居民按年申报缴纳社会保险费，具体申报缴款期限由各地市确定。

3、灵活就业人员缴纳社会保险费的缴费基数上下限按全省统一规定执行，其中：灵活就业人员基本养老保险为缴费人在规定的缴费档次内自主选择缴费基数，灵活就业人员基本医疗保险具体标准和档次以各地发布的公告为准。

4、灵活就业人员一般按月申报缴纳基本养老保险费，缴费期限至当年年底；灵活就业人员一般按月申报缴纳基本医疗保险费，部分地区可按季、半年、年度缴纳，具体情况建议咨询当地税务机关。

用人单位社会保险费确认申报及缴款

01

【功能概述】

目前，全省用人单位社会保险费共有两种申报缴款模式，其中南京、徐州、南通、连云港、淮安等地区用人单位需通过江苏省电子税务局等途径自主确认申报并缴款。

省内其他地区的用人单位社会保险费由税务机关根据社保（医保）经办机构传递的核定应征数据实施扣款，无需缴费人确认申报。

02

【江苏省电子税务局具体操作】

一、登录国家税务总局江苏省电子税务局官网，进入首页，选择“我要办税—税费申报及缴纳”，点击“社保费申报”。

温馨提示：电子税务局官网网址为https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn

二、或者点击左侧 “常用功能”，选择“税费缴纳（申报、更正、作废）”，点击进入“社保费申报”。

三、跳出一个提示框，点击“确定”。根据缴费类别选择“社会保险费”或“社保费特殊缴费申报”，点击“获取最新数据”，查询最新待申报数据，点击“申报”。

四、核实单位情况、应缴费款等信息无误后，点击“申报”按钮完成申报。

五、申报完成后，跳出一个“提示”提醒框，点击“确定”。返回社保费申报列表，点击“状态刷新”，可查询最新申报状态。

六、状态显示为“申报成功”后，点击信息查询中的“涉税查询”，选择对应所属期并点击“查询”，跳出界面选择对应明细点击“缴款”进行缴款即可。

七、或者打开“我要办税”选择“税费申报及缴纳”中的“税费申报缴纳”，点击“税费缴纳（申报、更正、作废）”。跳出页面后，点击左侧“税费缴纳”，查询后选择点击“待缴款信息列表（社保费）”，选择对应明细点击“缴纳”。

八、选择正确的银行账号，点击“缴款”，流程结束。

九、再次打开“社保费申报”界面，点击“社会保险费”或“社保费特殊缴费申报”，查询缴费是否成功。

03

【注意事项】

1、单位缴费人一般按月申报缴纳社会保险费，缴款期限为当月底。

2、职工个人应当缴纳的社会保险费由所在单位代扣代缴。

机关事业单位社会保险费申报及缴款

01

【功能概述】

我省机关事业单位基本养老保险及职业年金为单位自主申报、明细申报，缴费单位在税务端填报职工个人缴费工资，然后根据生成的应征数据确认申报并缴费；机关事业单位其他险种为根据社保（医保）经办机构传递的核定应征数据确认申报并缴费。

02

【社保费管理客户端操作】

一、客户端登录

登录国家税务总局江苏省税务局官网（https://jiangsu.chinatax.gov.cn），进入“下载中心”，下载安装“单位社保费管理客户端”并登录。

二、职工参保信息更新

登录后系统会提示更新职工参保信息，可点击“确定”直接更新，或者点击功能菜单栏的“职工参保信息管理”，选择“更新—全量更新”。

三、日常缴费工资申报

机关事业单位当月如有新增人员，需要先为其申报缴费工资。点击“缴费工资申报—日常缴费工资申报”，界面会显示所有新增人员信息，在“新缴费工资”栏按时间顺序逐年录入、提交新增人员的缴费工资。

当月如果没有新增人员，请直接点击“社保费申报—日常申报”。

四、社保费申报

点击功能菜单栏的“社保费申报-日常申报”，系统会出现一个或者多个不同单位编号的申报数据，分别对应不同险种。勾选单位编号，点击“提交申报”。

系统会跳出弹窗提示“提交申报确认”，确认无误后点击“立即提交”，系统会提示提交结果。

选择其他单位编号继续提交，直至所有单位编号都提交完成。

五、费款缴纳

点击功能菜单栏“费款缴纳”下的“缴费”，会获取全部待缴费数据，勾选后点击“立即缴费”按钮，系统会提示对扣款险种和金额进行确认。

确认无误后点击“确定”，系统会弹出“安全认证”界面，提示录入客户端申报密码。

录入登录密码后点击“确定”，系统跳出缴费方式选择界面。

▶缴费方式一：三方协议缴费

点击“三方协议缴费”前面的小圆点，在三方协议缴费后下拉框中选择对应的扣款行账号，然后点击“确定”。

再次核对金额和银行账号后点击“确认缴费”按钮，若您的协议无误且账户资金充足，系统会提示“缴费成功”。

▶缴费方式二：银行端缴费

点击“银行端凭证缴费”前面的小圆点，选定银行后点击“确定”。

系统会再次弹出金额、缴费方式等确认，确认无误后点击“确认缴费”。系统生成“银行端查询缴税凭证”，缴费人打印成功后可凭该凭证至相应银行完成缴费。

六、电子缴款书打印

点击功能菜单栏“证明打印——电子缴款书打印”，选择对应的所属期，点击“查询”，获取查询结果。勾选需要打印的电子票据，点击“打印”即可。

03

【注意事项】

1、“职工参保信息管理”和“缴费工资申报”模块目前仅机关事业单位基本养老保险和职业年金使用，其他险种暂不使用。

2、机关事业单位基本养老保险及职业年金应于每月25日前完成申报。

本文来源：本文收集整理于江苏省税务局公众号

声明：本文仅供交流学习，版权归属原作者，若来源标注错误或侵犯到您的权益，烦请告知，我们将立即删除，谢谢

编辑：sometime编制：2023年10月24日

【第9篇】社保有税务交

社保由税务部门统一征收！直接导致员工不用再为企业缴纳社保，那么究竟影响有多大？从长远来看，国家会对企业在用工上作出相应的调整，比如提高企业员工在福利方面的保障待遇、降低员工个人承担比例等。对于企业来说，除了要交一部分社保以外，也会出现大量的费用支出。比如：员工薪资增长、报销发票等一系列问题。这些可能会导致企业经营成本不断增加，进而影响企业长远发展。

在国家大力倡导“以人民为中心”的政策导向下，灵活用工正成为企业用工的新选择。由于社保成本的上升，很多企业开始寻求新的解决办法，比如降低用工成本、甚至直接将社保费缴纳时间延长至一年，或者通过“自由职业者”来进行灵活用工形式。

在互联网行业快速发展、人口红利消失以及疫情等多种因素叠加下的大环境下，灵活用工被越来越多的企业所采用。从国家到地方政策都鼓励用灵活用工的方式，解决企业降本增效问题和拉动社会就业。

小翅科技立足于建立灵活用工一站式服务体系，搭建灵活用工人员和企业之间的桥梁和纽带，帮助企业更合规合理化帮助企业招到人、用好人、留住人。小翅科技灵活用工服务平台能帮助企业人才管理效率提高90%，降低用工风险，减少用工成本，减轻工时浪费。

小翅科技研发的结算平台，连接多个合作伙伴，为企业提供自动化、合规化、智能化的结算服务。解决灵活用工结算过程中纠纷多、成本高、风险大的问题。企业薪酬预付，税务委托代征。合规化、智能化，国资背景为企业解决资金流动风险顾虑，就业者权益更有保障。

【第10篇】税务收社保费

目前，北京人社局、医保局、税务局三大部门联合发文，公布了今年社保缴费工资申报的详细说明，北京地区社保入税落实了，以后签了劳动合同不缴社保，或者少缴都是偷税漏税的 ！

理个税划重点：

通知规定：人社部门会将社保相关数据传递给税务部门实现数据共享。

届时，企业个税、社保申报数据将实现比对，以后不缴社保，或者少缴的企业一个都跑不掉。

税哥认为，这可能是城镇职工社保划归税务征收的一个过渡方案，为的就是让企业逐步走向合规化吧！

所以，各位老板，快醒醒吧！2023年，劝你再别打社保的主意了，尽快合规化。否则企业将面临补税、罚款、滞纳金，还会进入社保黑名单，得不偿失。

社保黑名单到底有多可怕？

这些行为均会将被纳入社保黑名单，企业、个人将受到跨部门、跨区域的联合惩戒。

32种惩戒措施，让失信者寸步难行

一旦成了失信企业，将成为重点监督对象，并在财政补贴和资金支持，优惠政策支持，政府采购，政府项目合作，融资授信，保险购买，企业认证，评选表彰，土地供应，招标投标，乃至重组上市等方方面面受到限制或禁止。

毫不夸张的说，进入了社保严重失信惩戒名单，企业将在经营发展中寸步难行！

其实，从社保的变化，我们可以看出最近几年税务稽查的思路和变化。

1、税务稽查更多的用数据分析

金税三期大数据系统上线之后，税务为了提高税务稽查的精准度，税务更专注于使用大数据系统，这个时候如果发现异常的话，无论大小企业都要接受检查！

2、跨部门涉税、涉费信息共享，建立数据比对模型

银行、工商、税务、社保局等相关部门信息将实现互通互融，不久之后，税务全面接管社保征收工作，届时，社保、个税申报数据将实现全面比对，一旦有异常，违规企业将成为重点重点稽查对象。

社保入税真的来了

2023年7月20日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》（下称方案），合并了省级和省级以下国税地税机构，将社会保险费和非税收入征管职责划入税务机关。

方案明确，从2023年1月1日起，由税务部门统一征收社会保险费。这就是众所周知的“社保入税”政策。

社会保险费的征缴过程包括多个环节，即登记、审核、征缴、追收欠款、划拨财政账户和记账等。方案明确社会保险费由税务部门统一征管，意味着社会保险费的申报、登记、审核等相关工作均划转至税务机关。

方案实施前，税务机关仅起到“代征”的作用，但方案实施后，税务机关将改变“代征”的角色，成为直接的征管主体。

社保局和税务局对于社保征收模式的对比

通过上图，能显而易见地发现，之前社保征收上存在的数据查询困难、追责困难等等，都不再是困难！

2023年3月1日，上线的金税三期（并库版）上线，金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，企业的违规、违法行为也将无所遁形。

再次提醒各位财务同仁，以下5种筹划社保的方式不可取！

大家知道，目前不缴、少缴社保已经成为好多企业特别是私营企业的“潜规则”，因此社保入税，对于一直合规据实申报社保的企业并没有大的影响，但是对于一些不规范的私企来讲，确实将会大大加大人工成本！

好多财务人员想法设法来对社保进行“纳税筹划”，在此郑重地提醒各位财务同仁：以下5种筹划社保的方式不可取！

不可取方式一

比如公司发放员工的工资为8000元。有的会计人员筹划为通过公司账面发放3000元，另外的5000元通过一些收入不入账的私人账户资金来支付。

殊不知对于收入不入账的频繁交易的私人账户早已经纳入了大数据监控。

不可取方式二

比如公司发放员工的工资为8000元。有的会计人员筹划为通过公司账面发放3000元，另外的5000元通过让职工到处找费用票、甚至明示或者帮着员工统一买票来顶抵工资，从而少缴个税与社保。

殊不知对于虚开虚抵发票、费用变动异常的情况早已经纳入了税局的电子眼。

不可取方式三

比如公司发放员工的工资为8000元。有的会计人员筹划为工资+劳务费，也就是通过公司账面发放工资薪金3000元，另外的5000元通过员工去税局虚开劳务费发票顶抵工资，从而少缴个税与社保。

提醒：

对于同一个公司的同一员工，劳动关系和劳务关系不能并存。

不可取方式四

比如公司发放员工的工资为8000元。有的会计人员筹划为工资3000元，另外5000元属于不交社保的职工生活困难补助。

提醒：

免征个税与社保的职工生活困难补助是任职单位向员工支付的临时性生活困难补助。即由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难，任职单位给该员工的临时性生活困难补助。

只有符合规定的临时性生活困难补助才可以在计算社会保险费缴费基数时应予剔除。

不可取方式五

比如公司发放员工的工资为8000元。有的会计人员自以为是的筹划为这些人员不是公司的正式员工，属于临时工，不需要缴纳社保，直接做个临时人员工资发放表支付就可以。

提醒：

只要临时工与企业存在实际雇佣关系签订了劳动合同，同时参加单位的考勤、服从单位的规章制度管理，那么临时工与正式员工一样，应享受同等待遇，都需要申报个税与社保。

给法人和会计的2点提醒：

1、在社保入税的大环境下以及目前税收严管的时代，作为企业主和财务人员，只有做到依法纳税、合规经营，才可以长久安全地经营下去并立于不败之地。

2、提醒各位会计人员，切记不要造假、切记不要违背业务真实的面目，必须要合理合法运用政策，通过改变传统用工方式、结合优化员工薪酬体系等方面入手，从而达到既降低税负费率、又降低财税风险的目的。

提示：企业聘用这5类人员可免交社保！

1、公司重新招聘的已经退休的人员可免交社保；

2、在校的实习生可免交社保；

3、兼职员工也可免交社保；

4、属于劳动派遣的员工也可免交社保；

6、选择去外包企业业务的个体户，企业不需要为这个个体户缴纳社保。

以下4种企业需要特别注意，企业社保千万别这么缴！

1、长期按照最低标准申报社保的企业

社保基数有上下限的规定，每个地方不一样。如果工资低于基数，按照最低标准缴纳，如果高于基数且不高于最高上限，则按照实际工资据实缴纳，如果高于最高上限，则按照最高上限缴纳。

以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位，你的个税申报基数税务局是有的，两者一对比，差异过大，未足额缴纳的部分，补缴的可能性很大。

2、劳务派遣、物业安保、建筑劳务等用工多的企业

这些单位很多不会给职工办理申报，私下签订放弃社保协议的比比皆是，而一些建筑劳务公司还会大量做工资成本，在建筑用工未实名的庇护下，大量借用他人身份信息制作工资表，列支成本。

你的工资表信息、个人所得税信息、社保申报信息，企业所得税申报信息，现在都由一个部门来核查了。应缴未缴的行为更容易被曝光了。

3、拒缴社保费的企业

以前，社会保险经办机构负责征收社保费的时候，你可能对其不理不睬，检查到你少缴、应缴未缴也拿你没办法。现在要注意了，税务机关是专职组织收入的政府执法机构，有独立的征收体系，专业征收团队，征收能力强大，金税三期工程能够实现全国征管数据应用的大集中，大大提高征缴效率。

只要给你核定了申报基数和期限，就按照税种的申报严格给你管着，你延期申报，不申报，不仅影响你信用，更可怕的是，可能限制开票，反正管制的方法就比社保征收多多了。

4、不规范缴纳社保的企业

至于那些按照最低工资缴社保、不给试用期员工缴社保等不规范的企业，也需要审时度势、顺势而为，提早自查以降低企业风险。

附：企业缴纳社会保险费的正确账务处理！（最全处理攻略）

企业缴纳社会保险费，这两种账务处理错误最常见！赶紧自查！

问题：

错误处理方法一：企业按照实发工资计提应付职工薪酬

该商贸企业工资表如下：

企业财务人员账务处理如下：

1、计提工资

借：管理费用 职工工资 27600元

贷：应付职工薪酬 工资 27600元

2、计提社会保险

借：管理费用 社会保险 8400元

贷：应付职工薪酬 社保 8400元

★正确的账务处理是：

1、计提工资

借：管理费用 职工工资 30000元

贷：应付职工薪酬 工资 30000元

2、计提公司承担社会保险

借：管理费用 社会保险 6000元

贷：应付职工薪酬 社保 6000元

3、缴纳社会保险

借：应付职工薪酬 社保 6000元

应付职工薪酬 工资 2400元

贷：银行存款 8400元

4、发放工资

借：应付职工薪酬 工资 27600元

贷：银行存款 27600元

错误处理方法二：企业全额承担社会保险费

某些企业在与职工协商工资时，会全额承担职工应承担的社会保险部分，即双方约定的工资为实发净工资。企业做工资表如下：

企业财务人员账务处理如下：

1、计提工资

借：管理费用 职工工资 30000元

贷：应付职工薪酬 工资 30000元

2、缴纳社保，企业承担全部社保费用

借：管理费用 社会保险 8400元

贷：应付职工薪酬 社保 8400元

★正确的处理方法如下：

假设该公司所在地个人应缴纳的社保比例为8%，企业应缴纳的社保比例为20%，则换算计费基数后重新列工资表如下（换算办法：社保缴费基数=（实发工资+扣减的个税）÷92%）：

我们关注到，这种情况下，企业计算社会保险的基数不是30000元，而应该是32608.70元（=30000÷92%），个人应承担的社保不再是2400元，而是2608.70（=32608.70×8%），同样，其企业应承担的社会保险也不再是6000元，而应该是6521.74元（=32608.70×20%）。

企业财务人员应做账务处理如下：

1、计提工资

借：管理费用 职工工资 32608.70元

贷：应付职工薪酬 工资 32608.70元

2、计提公司承担的社会保险

借：管理费用 社会保险 6521.74元

贷：应付职工薪酬 社保 6521.74元

3、缴纳社会保险

借：应付职工薪酬 社保 6521.74元

应付职工薪酬 工资 2608.70元

贷：银行存款 9130.44元

4、发放工资

借：应付职工薪酬 工资30000元

贷：银行存款 30000元

企业财务人员务必要弄清社会保险的计费基数，分清企业应负担的社会保险部分和职工个人应负担的社会保险部分的不同性质，避免出现错误的账务处理，为企业减少不必要的损失。

【第11篇】社保归入税务

以往，大部分企业为员工缴纳社保都只需要按照最低基数缴纳即可。随着国家在社保管控方面出手，要求企业必须为员工缴纳社保且需按实际工资缴纳，同时将社保由费转为税，企业若是不为员工缴纳社保，便是偷税行为。

社保入税对企业有哪些影响呢？

1. 成本影响

在劳动力密集型行业里，人工成本要占到总成本的40%-50%，如果再将社保成本加进去的话，人力成本就可能会从40%增长到60%左右。社保入税以后对传统行业，如服务业、制造业，甚至是所有的劳动力密集型企业，形成一种巨大的成本压力。

2. 税务稽查风暴来袭

鉴于当前社保基金收支压力增大，部分省市的社保基金已经出现了较为严重的亏空，所以中央在机构改革中将社保费的征收职能统一交予税务机关，实际上已表明了国家对社保费将采取空前严厉的征收政策。特别是金税四期上线后，企业社保缴费数据与财务数据打通，实现了数据监管。

3. 企业管理风险与成本加大

劳资双方发生工资争议、社保缴费争议、社会保险福利待遇等争议时，企业如不尽快妥善解决，将可能引发税务关注乃至稽查的风险。为降低企业合规风险，企业管理处理劳资矛盾更多采用柔性协商、补偿等方式，不可避免增加了企业用工成本。

社保负担重，企业如何有效降低社保成本呢？

01措施一：员工年龄较大，可鼓励员工自愿提前退休

企业可以鼓励服务年限较长、年龄较大的员工，在本人自愿且符合国家“提前退休”政策的情况下，根据自身实际情况，向企业申请办理“提前退休”。

企业根据相关政策规定，为员工办理退休手续，员工开始享受社保局发放的基本养老保险待遇。

员工希望发挥余热的，在其本人自愿的情况下，可以与公司签订《返聘协议》，由公司按“退休后返聘人员”进行回聘。

根据《劳动合同法》第四十四条“劳动者开始依法享受基本养老保险待遇的，劳动合同终止”的规定，此时返聘的员工与公司之间不再是劳动关系，而是退休后的返聘关系，企业无需为其缴纳基于“劳动关系”的社保。

02

措施二：临时性岗位，合理实行劳务外包

对于部分短期性、季节性、临时性的工作，可以实行劳务派遣的用工形式，由劳务派遣公司派遣劳务工，为企业提供服务。

企业与劳务派遣公司签订协议，向劳务派遣公司支付劳务费，劳务派遣公司向劳务工支付工资。根据法律的相关规定，劳务工的社保、税费由劳务公司负责，从一定程度上可以减轻企业的用人成本和税费负担。（注意：劳务派遣的比例有法律的明确限制，不应广泛使用或滥用，只建议在流动性比较高的短期性、季节性、临时性工作岗位上实行。）

03

措施三：校企合作，合理引入顶岗实习生

对于现代企业而言，有时会面临“结构性缺员”的情况：员工人数很多，但在一些关键的技术岗、管理岗却比较缺乏有经验的专业人才。

直接对现有员工进行赔偿，需要漫长的培训周期；直接实行社会招聘的，招聘成本较高，且忠诚度难以保证，入职后可能流动性较大，过一段时间又要重新招聘。

此时，可以考虑与相关高校、专业类学校建立实习合作关系，鼓励具备专业知识的在校学校积极到企业参加顶岗实习。

一方面，学生可以学以致用，获得生活津贴，同时还可以了解社会需求、熟悉岗位技能；另一方面，企业可以降低部分岗位的用人成本，同时还可以从实习学生中提前培养更适合自身用工需求的未来员工。

根据法律的相关规定，企业向顶岗实习学生支付的是实习津贴，无需缴纳社保和相关税费。

04

措施四：调整企业薪酬结构，提高企业职工非工资性待遇及福利

社保征收的基数是按工资总额来计算，所以可以从这个角度去入手。可以参考的条例如下：

《企业所得税法实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资、薪金总额”，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资、薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资、薪金不得超过政府有关部门给予的限定数额；超过部分，不得计入企业工资、薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。

05

措施五：股权激励

对于上升期企业，可以实行股权激励制度，员工变成企业合伙人，一方面可以发挥员工积极主动性和主人翁意识，另一方面还可以降低社保缴费基数。

注意：股权激励需要进行劳动合同的变更，比较适合高收入的员工，不适用于低收入员工。低收入员工实行股权激励，可能会加重个税负担。

以上具体实施方案企业还要根据公司发展战略规划以及取得员工同意后方可执行。若老板懂得财税知识，方案落地实施将会更加简单！

总有很多老板会苦恼自己不会财税知识，也有许多老板不重视财务对公司发展所做出的努力与贡献，还有老板想学财税知识，但怕自己学不会...财务工作是企业的核心，企业融资上市的前提条件便是财务报表规范，企业发展方向也要依据财务报表制定......老板学习财税知识已成必然趋势。

【第12篇】社保由税务部门统一征收

自2023年11月1日起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。或许很多人要问，对于打工的小伙伴这有什么区别，又有什么关系？

社保就是社会保险，是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。其中养老保险、医疗保险和失业保险是由企业和个人共同缴纳的保费，比如养老保险单位承担20%，个人承担8%；

以前存在一些企业为了减少人力成本，不是按照员工的月平均工资来缴纳社保，而是按照社保缴费下限来申报缴费基数，从而少缴社保。比如我们公司，基本大家都是按照3500元来交社保，不是按照大家实际工资缴纳，这在北京来说太低了，但是员工也没办法。

社保五险由税务部门征收后，漏缴、少缴等社保问题将不复存在，公司只能按照员工实际的平均工资来缴纳五险一金，新规也合理合法地保障了我们打工族的权益。让我们对未来的养老也更有信心，退休之后的生活会更有保障！

【第13篇】税务部门如何做好社保和非税收入划转工作

中新经纬客户端6月4日电 据财政部网站消息，财政部、自然资源部、税务总局、人民银行发布通知称，决定将国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金四项政府非税收入统一划转税务部门征收。

通知指出，将由自然资源部门负责征收的国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金四项政府非税收入(以下简称四项政府非税收入)，全部划转给税务部门负责征收。自然资源部(本级)按照规定负责征收的矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金，同步划转税务部门征收。

通知明确，先试点后推开。自2023年7月1日起，选择在河北、内蒙古、上海、浙江、安徽、青岛、云南省(自治区、直辖市、计划单列市)以省(区、市)为单位开展征管职责划转试点，探索完善征缴流程、职责分工等，为全面推开划转工作积累经验。暂未开展征管划转试点地区要积极做好四项政府非税收入征收划转准备工作，自2023年1月1日起全面实施征管划转工作。

通知明确，四项政府非税收入划转给税务部门征收后，以前年度和今后形成的应缴未缴收入以及按规定分期缴纳的收入，由税务部门负责征缴入库，有关部门应当配合做好相关信息传递和材料交接工作。税务部门应当按照国库集中收缴制度等规定，依法依规开展收入征管工作，确保非税收入及时足额缴入国库。已缴入财政非税专户，但尚未划缴国库的有关资金，由财政部门按非税收入收缴管理制度规定缴入国库。

通知明确，税务部门按照属地原则征收四项政府非税收入。具体征收机关由国家税务总局有关省(自治区、直辖市、计划单列市)税务局按照“便民、高效”原则确定。原由自然资源部(本级)负责征收的矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金等非税收入，征管职责划转后的具体工作由国家税务总局北京市税务局承担。

通知明确，税务部门应当商财政、自然资源、人民银行等部门逐项确定职责划转后的征缴流程，实现办事缴费“一门、一站、一次”办理，不断提高征管效率，降低征管成本。具体征缴流程可参照本通知附件流程图并结合当地实际研究确定。涉及经费划转的，方案按程序报批。

通知明确，税务部门征收四项政府非税收入应当使用财政部统一监(印)制的非税收入票据，按照税务部门全国统一信息化方式规范管理。

通知明确，资金入库后需要办理退库的，应当按照财政部门有关退库管理规定办理。其中，因缴费人误缴、税务部门误收需要退库的，由缴费人向税务部门申请办理，税务部门经严格审核并商有关财政、自然资源部门复核同意后，按规定办理退付手续；其他情形需要退库的，由缴费人向财政部门和自然资源部门申请办理。人民银行国库管理部门按规定办理退付手续。

除本通知规定外，四项政府非税收入的征收范围、对象、标准、减免、分成、使用、管理等政策，继续按照现行规定执行。 (中新经纬app）

【第14篇】税务部门征收社保

近日随着社保制度的改革，社保费征收部门也有了新变化，即从从2023年1月1日起，税务部门将统一征收社保费，不再是社保局征收了；所以有网友提出一个疑问，税务征收社保费后，对灵活就业人员影响大吗？

社保费

首先，我们需要知道，这次改革主要针对的是有企业的人员，在公司上班的员工。因为这部分人在缴纳社保时，单位承担一部分，公司承担一部分。例如：养老保险，企业承担20%，而个人承担8%。而我们灵活就业人员参加养老保险需要自己承担2部分。

因此，这次改革主要是针对我们企业员工，保障他们能够按时足额参加社保。对于我们灵活就业人员来说，影响不大。

社会保障

社保费统一由税务部门征收，主要是因为很多企业未按照规定标准给企业员工交社保，有的企业是按照最低标准给员工交社保，这样员工利益得不到保障。

相信大家都知道，养老金的领取原则就是多缴多得，长缴多得。有很多辛苦工作一辈子的员工，三四十年的工龄，而退休后才领取2000元的养老金，不足以保障老年生活。从此以后企业一定会按标准给员工缴纳社保，虽然我们到手的工资少了，但是我们要长久考虑，退休后养老金相对会多一些。

养老金

而我们灵活就业人员参加社保缴纳档位比较灵活，缴纳单位可以根据自己的经济状况自由去选择。不过刚才也说过了，如果我们自己缴纳社保的话，自己承担的部分相对会多一些，如果要单位给缴纳社保的话，最好还是让单位帮我们分担一部分，这样也减轻了我们的经济负担。

【第15篇】社保税务征收利弊

《益税捷》专注于税务筹划，通过当地扶持政策，帮助企业合法合理的节约税收！

社保代缴这个问题其实一直都存在一定争议，有人认为这种方式应该存在，可以解决灵活就业人员的社保问题，很多地区对社保的缴纳多有限制，所以这类人员只能选择挂靠社保，但社保代缴本身就是违法行为。

为什么说这是违法行为呢？因为企业代缴的灵活就业人员，不属于该企业的员工，企业代扣代缴是与事实不符的事件，虽说一些地区对个人缴纳社保的门槛比较高，但个人还是可以自己缴纳社保的，只不过只能缴纳养老保险和医保。

企业代开代缴存在伪造企业员工信息，双方劳动关系，在一些材料方面也存在虚假伪造的嫌疑，这不仅是个人的问题，企业也存在一定的问题，所以为了规范社保的缴费情况，就开始实施纳入税务系统一起缴纳，在一定程度上规避了很多的风险，但是问题又来了，社保入税，对企业的税务有影响吗？

社保入税，其实对员工来说是一件好事，因为很多企业为了节省费用支出，很多企业的缴费项目都不全，所以社保入税对企业来说，就是增加了一笔费用支出，在无形中增加了企业的税负压力。

企业想要减轻自身的税负，可从企业的业务方面出发：

1、提前对业务进行筹划，拆分部分业务到有扶持政策的园区经营，企业正常纳税后，可获得地方的税收扶持奖励。

2、企业可获得增值税和企业所得税，最高70%-90%的奖励扶持，当月纳税，次月扶持。

总的来说社保入税，对一些本身就是正常缴纳的企业来说，完全没有影响，只是换一种缴纳方式，但是对存在成本缺口的企业来说，相对影响要大一点。

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【第16篇】税务与社保联网

根据人力资源和社会保障部关于企业职工基本养老保险全国统筹信息系统建设工作部署，我省社会保险信息系统定于2023年4月29日零时至5月19日24时停机，向全国统筹信息系统迁移数据，现将有关事项公告如下：

一、系统停机期间暂停办理的业务

全省各级政务服务大厅、人社办事大厅或服务窗口、社银合作银行网点、自助服务终端，安徽政务服务网、皖事通、全国人社公共服务平台、国家社会保险公共服务平台、安徽人社网上办事大厅，以及各地自建网上服务平台、各级人社移动端 (包括app、微信公众号、支付宝生活号等）、电子社保卡签发app等服务渠道暂停以下业务查询及办理：

（一）企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险经办业务；

（二）工伤认定和劳动能力鉴定线上业务；

（三）工伤保险医疗服务协议机构工伤医疗费用联网结算业务、工程建设项目动态实名制线上报备业务。

二、系统恢复时间安排

2023年5月20日零时：省本级、合肥、淮北、亳州、淮南、铜陵、池州、黄山。

2023年5月21日零时：宿州、蚌埠、阜阳、滁州、六安、马鞍山、芜湖、宣城、安庆。

三、温馨提示

（一）5月份企业职工基本养老保险、工伤保险、失业保险待遇正常发放。停机期间未及时办结的社会保险待遇业务在系统恢复后补办补发，个人权益不受影响。

（二）停机期间，税务部门征收社会保险费不受影响。

（三）停机期间，用人单位、工伤职工或其近亲属可到属地人社部门现场正常办理工伤认定、劳动能力鉴定业务；发生的符合我省工伤保险政策的工伤医疗费用，可先行垫付再办理报销手续。

（四）参保单位和个人可按参保地社会保险经办机构约定的邮寄信件、电子邮件、现场提交等途径申报有关业务材料，待系统恢复后及时办理。

（五）参保单位和个人急需的参保证明等证明材料，请在4月28日17时前办理。

（六）系统停机前和恢复后，请参保单位和个人错峰办理有关业务。

系统停机给您带来不便，敬请谅解。如有疑问，请拨打本地12333电话咨询，或向当地社保经办机构咨询。

附件：各市社会保险经办机构咨询电话

安徽省人力资源和社会保障厅

2023年4月19日

各市社会保险经办机构咨询电话

来源：安徽省人力资源和社会保障厅