个体工商和公司的税率（16篇）

【第1篇】个体工商和公司的税率

开公司的新手往往拿不准是注册个体工商户好还是注册公司好，其实，公司与个体工商户在很多方面都有不同之处。下面我就详细说明一下公司与个体工商户的区别，其内容主要包括以下三个方面。

公司和个体工商户的区别

（1）成立的法律依据不同

公司依据《公司法》成立。

个体工商户依据《个体工商户条例》成立。

（2）成立条件不同

①名称不同

根据《公司法》的相关规定，依法设立的有限责任公司，必须在公司名称中标明“有限责任公司”的字样；依法设立的股份有限公司，必须在公司名称中标明“股份有限公司”的字样。根据《中华人民共和国公司登记管理条例》第十一条的规定：公司名称应当符合国家有关规定。公司只能使用一个名称。经公司登记机关核准登记的公司名称受法律保护。

个体工商户经营者的姓名可作为公司名称中的字号使用，但不得用“中国”等字词。个体工商户名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成。个体工商户名称中的行业应当反映其主要经营活动内容或者经营特点，名称中的组织形式可以选用“厂”“店”“馆”“部”“行”“中心”等字样，但不得使用“企业”“公司”“农民专业合作社”等字样。

②投资主体不同

公司的投资主体是法人。

个体工商户的投资主体只能是自然人。

③经营场所不同

公司必须有自己固定的经营场所及从业人员。

对于经营场所，个体工商户没有限制，从事客货运输、贩运及摆摊设点、流动服务的个体工商户无须有固定的经营场所。

④财务核算要求不同

公司必须有健全的财务核算管理制度。

个体工商户没有对财务核算管理制度的要求。

（3）权利责任不同

①法律主体不同

有限责任公司和股份有限公司的法律主体是公司。公司拥有法人资格，有独立的法人财产，享有法人财产权。

个体工商户的法律主体是个人，不具有法人资格。根据《中华人民共和国民法通则》第二十九条的规定：个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担。

②债务承担责任不同

公司债务承担的是有限责任，超过注册资金的债务可以通过申请破产处理。

个体工商户债务承担的是无限责任，债务必须清还。

③经营期限不同

公司营业执照的经营期限比较长，经营范围可以变更。

个体工商户营业执照的经营期限比较短，经营范围不可以变更。

④缴纳税费不同

公司通常要求必须有健全的财务核算体系，公司根据自己申报的收入来缴税。

个体工商户一般由税务机关根据其所在位置、规模、员工人数、销售商品等来估算其销售额，然后再给其定税，不论当月的收入多少，是否有收入，个体工商户都要按定税金额来缴税。

公司的经营所得既要缴纳公司所得税，也要缴纳个人所得税，而个体工商户的经营所得只缴纳个人所得税。

公司按发票征税，经营所得环节一般采取核定征收或查账征收两种方式，而个体工商户的征税一般采取定额定率征收的方式。

⑤优惠政策不同

公司可以享受税收优惠政策，而个体工商户不享受优惠政策，没有投资风险且不需要会计做账。

公司可以申请税率为13%的一般纳税人增值税发票，而个体工商户不可以申请税率为13%的增值税发票，只能按照小规模纳税人的税率（税率为3%）申请增值税发票。

公司的名称可以转让，而个体工商户的名称不能转让。

【第2篇】个体工商户的税率是多少

引子： “个体工商户是2.5%吗？” 这是一个微友在我的微信朋友圈里的留言，这也是这两天在财税圈里一些老师的疑问。到底是不是2.5%，有没有2.5%，我没有直接用 “ yes ” or “ no ” 回答，而是回复了一句 “ 在现行优惠政策基础上减半 ” 。

part.1

为什么给了这么一个回答了和没有回答一样的回复呢？

因为个体工商户经营所得的减免优惠不像企业所得税减免优惠（25%*20%=5%）那么简单明了，而是要结合个体工商户经营者自身的具体情况再通过一系列的减减乘乘除除后才能得出最终的减免税额。

说了这么多，我们还是非常有必要先来了解一下个体工商户经营所得和减免优惠的相关政策文件吧：

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条：个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（五）经营所得，是指：1. 个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

《中华人民共和国个人所得税法》第三条：个人所得税的税率：（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（ 注：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。）

【财政部 税务总局公告2023年第6号】第二条：对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

【国家税务总局公告2023年第5号】第三条：个体工商户按照以下方法计算减免税额：减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）。

part.2

熟悉了相关政策文件后，我们就可以通过三个例子来验证个体工商户的实际税负率到底是多少？

是2.5%吗？

【例1】

纳税人张某经营个体工商户a，年应纳税所得额为30000元（适用税率5%），同时可以享受残疾人政策减免税额800元，那么张某该项政策的减免税额=[（30000×5%）-800]×（1-50%）=350元。

实际应纳税额=30000×5%-800-350=350元

实际税负率=350÷30000=1.17%（低于2.5%）

【例2】

纳税人李某经营个体工商户b，年应纳税所得额为80000元（适用税率10%，速算扣除数1500），同时可以享受残疾人政策减免税额2000元，那么李某该项政策的减免税额=[（80000×10%-1500）-2000]×（1-50%）=2250元。

实际应纳税额=80000×10%-1500-2000-2250=2250元

实际税负率=2250÷80000=2.81%（约等于2.5%）

【例3】

纳税人吴某经营个体工商户c，年应纳税所得额为1200000元（适用税率35%，速算扣除数65500），同时可以享受残疾人政策减免税额6000元，那么吴某该项政策的减免税额=[（1000000×35%-65500）-6000×1000000÷1200000]×（1-50%）=139750元。

实际应纳税额=1200000×35%-65500-6000-139750=208750元

实际税负率=208750÷1200000=17.4%（远高于2.5%）

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通过上述的三个例子，我想大家应该对个体工商户经营所得的实际税负率有所了解了，它不是简单用某一个比例或某几个比例来确定，而是需要结合应纳税所得额、适用税率、经营者原有的税收优惠等因素来综合核算。

“ 个体工商户是2.5%吗？” 你能回答了吗！

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【第3篇】最新个体工商户税率表

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我们在日常中最常见的公司形式就是个体工商户了，个体工商户一般都是由个人或者家庭的形式组成的，我国的私营企业发展也是由它开始的，为什么说它比较常见呢?因为在大街上的小餐馆，便利店，小商铺，烟酒店，理发店都是属于个体工商户，但它又从严格意义上来讲，跟公司形式又有很大的不同，因为它没有企业所得税，也不需要注册对公账户。

最近几年又因为疫情的原因，很多的中小企业经营都很困难，在面对高额的税收负担下经营会难上加难！所以国家在如此环境下，为了改变中小型企业的发展，出台了各种针对中小企业的税收优惠政策，尤其是个体工商户的政策，优惠力度是非常大的，很多的企业也都喜欢通过个体工商户来合理合法的进行税务筹划。那我们来看一下个体工商户的税收优惠政策。

对于个体工商户本身年开票比较多，我们是可以申请个税核定征收的，在达到这些条件的时候还可以同时使用核定征收纳税，小规模纳税人增值税普通发票可以享受免征政策，

个税核定税率为0.75％，综合税率为1.75％。相当于我们开具100万的发票，只需要缴纳1.75万元就可以完税了，个体工商户也是比较稳定的政策，像一些主体公司缺少成本进项的时候，也是可以注册一家个体户来当做成本采购的，来充当成本，把成本问题解决了，主公司的税收压力也就降下来了。

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【第4篇】个体工商户个税率

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关于核定征收，企业大多都不是特别陌生了吧，在最初核定征收就是因为企业无法准确计算出应纳税额，税务机关合理的一种征税方式。如今，税收洼地里的核定征收，能帮助企业解决大部分的税负问题。

很多企业只知道核定征收能减轻企业大部分的税负压力，查账征收以及核定征收就是税务机关的两种征税方式。有的企业会缺少成本进项，就会出现利润虚高等问题，查账征收就需要多缴纳25%的企业所得税；核定征收就只是一个核定的税率，并不需要承担这一部分的税负压力。因此大多企业都想采用核定征收的征税方式。

核定征收分为定率核定以及定额核定，定率核定就是根据不同行业核定不同的行业利润率，在根据五级累进制的表格，税率随着开票额的变化也有所变化。定额核定就是企业的税率，税率不会随着开票额的变化而变化。

在税收洼地内，成立一家个体工商户，即可享受核定征收的税率，核定个税为0.3%—0.75%，综合税率为1.3%—1.75%。贸易行业综合税率为1.3%，服务行业综合税率为1.75%，砂石、建材、废书废纸、废铁废钢等行业综合税率为1.7%。现在，还可享受增值税免征政策，个体工商户也依法不需要缴纳企业所得税，因此综合税率1.3%—1.75%即可完税。

在园区成立，不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。

【第5篇】个体工商户所得税税率

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从今年以来，小规模企业个体工商户可以帮助企业解决企业所得税等方面的问题，一般的小规模企业是不能享受核定征收的税率的，只是按照核定征收缴纳税收，那么小规模企业个体工商户享受核定政策的税率是怎么一回事呢？

小规模企业个体工商户享受核定征收税率的前提是，在有这种税收优惠政策的园区里面成立一家个体工商户才能享受，并不是随便在任意地方都能享受核定的。并不是每个地方都有这种税收优惠政策的，只是在有的税收洼地，有的地方政府会为了拉动地方的经济，吸引更多的企业入驻到当地，从而来推动地方经济的发展。个体工商户的核定征收就是这些园区里面税收优惠政策的一种。怎样才能享受这种税收优惠政策呢？

在这些税收洼地，就是有这种税收优惠政策的园区里面成立个体工商户，在园区里面申请这个核定征收政策，经过核定后，税率低至0.75%；煤炭、废纸、废书、沙石以及建材等行业经过核定后，个税税率为0.7%；其中贸易行业经过核定后，税率低至0.3%。税率都是非常低的，能大大的减轻企业的税负压力，增加企业的利润，促使企业更好的发展。

在这些园区内，注册个体工商户，全程不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。一般来说15个工作日就可正常开票经营。

【第6篇】个体工商户房产税税率

自然人从事工商经营，经依法登记后成为个体工商户。成立个体工商户可以说是很多公司老板进行税收筹划的方法之一，那么个体工商户需要交哪些税？又有哪些优惠政策呢？今天小编给大家讲一讲吧！

一、增值税

个体户一般都是小规模纳税人，因此可以享受小规模纳税人的优惠政策。从2023年4月1日至12月31日，小规模纳税人适用3%征收率，免征增值税；适用5%征收率的业务仍适用之前的免税政策，具体情况如下：

需要注意的是，对于免征增值税的个体户来说，不需要交税不等于不需要申报。

二、附加税

个体工商户要交的附加税包括：城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。今年国家出台了“六税两费”减免政策，因此个体户可以享受3项附加费最高减征50%的优惠政策（这条政策仅适用于一般纳税人）。

对于小规模纳税人来说，由于小规模免征增值税，随之附加税也免征。因此这类个体户也能免征附加费。

三、个人所得税

个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人，因此个体户不缴纳企业所得税，只需要按照“经营所得”缴纳个人所得税；征收方式分为查账征收和核定征收，二者的区别如下：

1.查账征收：

对于经营所得的个体户来说，适用5%-35%的五级超额累进税率，税率表如下：

2.核定征收：

对于采用定额定率方式的个体户来说，应该如何计算应纳税所得额和应纳税额呢？计算公式如下：

此外，对于个体户来说，也能享受个人所得税减半征收的优惠政策。

四、其他税费

个体户还可能缴纳印花税、房产税、城镇土地使用税等小税种。

从2023年1月1日至2024年12月31日，个体户可以在50%的税额幅度内减征资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税。

其中，这几个小税种和个体户的附加费合称“六税两费”；小规模纳税人和小型微利企业也可以享受该政策。

以上就是个体户要缴纳的税费和可以享受的优惠政策了，还有什么问题欢迎在评论区留言哦！

来源：梅松讲税、税务经理人

【第7篇】个体工商户开发票税率

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现在很多企业都会在有税收政策的地方成立一家小规模的个体工商户或者个人独资企业来分包企业的业务，地方政府为了促进当地经济发展，

推出一些税收优惠政策来吸引企业入驻，只要企业注册到当地就能够可以享受相关的优惠政策，那么现在哪些地方有政策呢？

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其实，在重庆、山东、河南这些地方都可以，并且是没有区域限制，只要年纳税额在480万左右，保证业务真实，就都可以办理，现在园区里面有个人独资和个体户的政策，如果按原本的劳务报酬所得税来算的话税率在20%——40%，税率是偏高的，

而现在个体工商户和个人独资就能解决这个问题。个人经营所得税税率在0.75%——1.2%左右，比起之前这个税率是降低了非常多的，并且注册到园区之后，还能够享受双免政策，普票免征增值税、附加税，个体工商户也不用交企业所得税，

也就是说只需要缴纳个人经营所得税！注册是非常简单的，只要提交相关信息，不需要你亲自到场，十五个工作日就可以正常开票了。

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【第8篇】个体工商户税税率倒除

目前来看，很多地方对于个人独资企业的核定征收都已经明确取消了，而个体户却依然可以继续核定征收。个人独资企业和个体户的区别不大，但是很多人会选择成立个人独资企业的原因是因为个独更规范一点，偏企业性质一点。而个体户更偏个人性质一点，所以说税务局对个人独资企业的监管自然要比个体户更加严格一些，选择在税收园区成立个体户也更加稳定一点。而且园区还有个人所得税核定征收这个优惠政策，核定后税率仅为1.2%。

那么在税收园区成立个体户有哪些优势呢？

1.个体户注册在园区享受个税核定

2.可开专票或普票，可设对公账户或不设

3. 如果开具增值税专票，综合税率为4.26%（4月1日起，增值税专票恢复至3%）

如果开具增值税普票，综合税率为1.2%（4月1日起，增值税普票免征）

4.一家个体户一年可以开具500万发票，一次性开满500万完全没问题

5.个体户的注册以及注销都不需要法人亲自到现场

6.个体户无行业限制，无区域限制，无须实地办公

需要注意的是一家个体户年开票额不能超过500万，否则将会自动转为查账征收。如果实在是开票金额大的也可考虑成立多家个体户。如果个体户开设了公户，那么公户里面的资金是完全可以直接转账到法人的私人账户上的，无须再缴纳个税。

举例：某一般纳税人公司年收入利润为1500万，按照25%的企业所得税计算，1500万需要缴纳375万的企业所得税，还需要缴纳增值税以及20%的股东分红税，税负太重，那么我们可以在税收园区成立多家个体户进行业务分包，这里以成立3家个体户为例，3家个体户如果开具增值税专票需要缴纳的税费为：

增值税：1500万*3%=45万（4月1日起，增值税专票恢复至3%）

附加税：45万*6%=2.7万

个税：1500万*1.2%=18万

总税费为65.7万，做一个业务1500万缴纳的税费也才65.7万，对于正常缴纳不止375万的税费来说，可以省太多了。更多地方税收优惠政策可移步节税指南

【第9篇】个体工商户经营所得税率

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我们都知道，正常情况下有限公司都要交增值税、企业所得税、个人所得税、附加税，这几个税率加起来差不多要缴纳50%左右的税款，本来利润就没多少，现在却要分走一半多，想想都很心疼，接下来就由税税子给大家讲讲怎样降低税率。

在每个地方都会有一个园区，为了提高地方经济发展，推出了很多合适的税收优惠政策，在园区内办理个体工商户，普票的税率只需要0.75%，而且免增值税、附加税，并且没有企业所得税，个体工商户不属于企业，只有个人经营所得税，

专票的增值税为3%、附加税0.18%、个人所得税0.75%，税率都在5%以下，比起之前50%的税率低了非常的多，注册过程也不用你本人到场，只需要提供相关资料就可以了，费用都是一次性缴费，不需要二次缴纳。

在重庆，河南，山东，这些地方的园区，都可以享受到核定征收政策。并且是不需要实地办公的，这只是注册地址。不需要本人到场就可以注册。服务行业个税低至0.75%，贸易行业低至0.3%，其他行业低至0.7%（煤炭，砂石，废书废纸，建材都是可以核定的）。

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【第10篇】个体工商户经过核定后，个税税率为多少呢？

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为什么今年企业想要减轻自身的税负问题，都在纷纷成立个体工商户呢？个体工商户到底能减轻企业什么样的税负压力呢？到底有什么优势呢？

现在的个体工商户还可以享受核定征收政策，虽说个人独资企业也可享受核定征收政策，但有的行业不能享受核定，核定的税率也比个体工商户核定的税率高。个体工商户经过核定后，个税税率为0.3%—0.75%；个人独资企业经过核定后，个税税率为1.2%。个体工商户基本上的行业都能进行核定，行业没有太大的限制。

个体工商户作为小规模纳税企业，不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳增值税，附加税，个人生产经营所得税。还可以不用设置对公账户，根据自己的需求可设置也可不设置。

成立个体工商户承接相关的业务，可以解决企业成本缺失的问题，企业利润虚高的问题。在企业缴纳个人生产经营所得税之后即可完税，在公转私时就不需要缴纳税费了。

在税收优惠园区成立一家个体工商户，经过核定后，服务行业核定个税税率为0.75%，贸易行业核定个税税率为0.3%，砂石、建材、废书废纸、废铁废钢、煤炭等行业核定个税税率为0.7%。基本上的行业都能进行核定，没有太大的限制。能有效解决企业成本缺失，利润虚高的问题。

【第11篇】个体工商户个人所得税核定税率

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个人独资企业核定征收的取消，使得个体工商户的核定逐渐走进市场，个体工商户属于小微企业，小规模纳税人的个体工商户在税收减免政策上还是有很多优惠的，同时国家在税收扶持上也是更像中小企业倾斜的。所以企业可以优先考虑个体工商户，税率低，注册方便。

个体工商户在法律允许范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭，但一般都是以家庭为单位的，并且个体工商户只能家庭成员之间转让。个体工商户的核定征收，是相对于查账征收而言的，税率会低很多，因为个体工商户基本上满足核定征收的要求，很多个体户基本上没有建账的能力，多是采用核定征收的，核定征收又有两种方式，一般地方税务是采取的那种方式，定率核定还是定额核定，税率都很低。

个体工商户的核定征收和个人独资企业的核定征收差不多，对于企业来说使用方式也一样，只是说个体工商户和个人独资企业的企业组织形式不同，但在税率上个体工商户的税率还有低一些，因为个体工商户的个税基本上都是减半征收，综合税率2.5%左右。

个体工商户的个税核定最低税率仅需0.3%，增值税%，附加税0.06%，基本上行业不受限制，能解决企业成本发票不足，利润虚高等问题。成立个体工商户享受核定征收，用个体工商户来分包主体企业的业务，降低主体企业的税收成本，节税力度高达90%。

同时个体工商户也能享受小规模纳税人的增值税的免税政策，也就是企业季度销售额不超过45万免征增值税，阶段性减免增值税小规模纳税人增值税，型微利企业减免企业所得税，体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收。

所以个体工商户的核定征收税率低，能解决企业的成本欠缺的问题，优化企业税务成本结构，降低企业的税收成本，适用于大多数企业，能解决企业利润虚高，成本不足，个税高等税务问题。

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【第12篇】2023年个体工商户税率

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现在的个体工商户还能不能享受核定征收政策呢？答案是肯定的，今年的个体工商户还能享受核定征收政策，预计今年个体工商户的核定征收还是同去年一样火爆。

从去年4月起，小规模纳税人的年销售利润不超过500万的企业，增值税免征，现在已经不可以享受了，增值税暂时还是按照3%的税率进行缴纳，在今年后续阶段，暂时不确定增值税免征政策还会不会继续，或者是其他的政策。具体的政策还是得等正式的文件下达才能确定。

至于个体工商户的核定征收政策，现在许多行业国家已经明文禁止核定了，只有一些行业能享受核定征收政策。现在的服务、贸易、煤炭、废铁废钢、废书废纸、砂石、建材等行业还是可以进行核定，核定个税税率在0.5%—0.75%之间，根据行业以及园区的不同，核定的个税也有所不同。

核定征收可以帮助企业解决成本缺失、利润虚高等问题，像去年有的企业成本缺失，今年就可以提前规划，享受一定的税收优惠政策，减轻自身的税负压力。

在园区注册个体工商户不需要法人到场，只需要提供相应的基本信息即可。以业务分包的形式在园区享受核定征收政策，能有效解决企业的税负问题。

【第13篇】个体工商户核定征收个人所得税税率表

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由于疫情的原因，导致了我国近几年的经济环境不太好，我国很多企业生产经营都大幅度地降低，又到了一个经济的低谷期，虽然国家现在降息，来刺激市场的资金活跃，但是人民币的贬值加上美元购买力增强，导致了整体效果不佳，那么企业今年想要更快的恢复发展，可以享受什么税收优惠政策呢？今年还可以申请核定征收吗？

核定征收最开始的时候什么规模的公司都可以申请的，最开始的时候有限公司也可以申请核定征收，但是到如今只有个体工商户可以申请核定征收，合伙企业和个人独资企业也都暂停了核定征收，就算现在有的园区可以申请核定征收，那么也都是默认核定。所以今年核定征收还是以个体工商户为主，因为在税务眼中，个人独资企业是属于企业性质，而个体工商户是属于个人性质。

个体工商户核定征收也已经是最后的选择了，今年核定征收主要是以定期定额为主，为固定税率。不会根据开票金额多少而改变税率的，核定税率为0.75%，今年个体工商户还可以享受增值税普通发票免征政策，只需要缴纳个税就完税，一年开票额在500万以内。

在园区注册个体工商户适用的地方也比较多，个人在外承接业务需要提供发票给到企业，那么也可以注册个体工商户来跟公司进行合作，开票给公司，将个人劳务报酬所得40%降低到0.75%来进行缴纳，还有一些公司缺少成本发票，无票支出等，也是可以用个体工商户来承接业务，来降低企业的税负压力。

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【第14篇】个体工商户印花税税率

导读：印花税出现在各行各业中，哪些业务需要缴纳印花税，哪些不需要缴纳印花税都有印花税法的规定。印花税纳税人中是否包含个体工商户？大家知道个体工商户需要申报印花税吗？

个体工商户需要申报印花税吗

有发生印花税应税行为，就需要缴纳印花税。

凡在我国境内书立、领受、使用属于征税范围内所列凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人。包括各类企业、事业、机关、团体、部队，以及中外合资经营企业、合作经营企业、外资企业、外国公司企业和其他经济组织及其在华机构等单位和个人。按照征税项目划分的具体纳税人是： 1.立合同人；2.立账簿人；3.立据人；4.领受人；5.使用人；6.各类电子应税凭证的签订人

印花税一般就是购销合同，如果有签订购销合同，以合同金额为依据，税率万分之三。必然当月签订合同后，根据合同开发票60000，就可以交纳印花税：60000*0.0003=18元。也有的地方没有核定印花税，就不用交。

个体工商户实行定期定额征收管理，需要缴纳哪些税费？

个体工商户一般实行定期定额征收管理，按月申报，每月定额在3万以下的，销售额超过定额的就要申报，不超过定额的不用申报。手工发票不含税销售额=开发票数额除以（1+3%），机打发票有的发票上就有不含税销售额。

一、按月申报，月定额小于3万，如定额为19900。

1、本月开手工发票20394，税率0.03，则销售额20394/1.03=19800，小于定额19900，该月不用申报。

2、如果开手工发票20600，则销售额20600/1.03=20000，超过销售额19900，要申报但不交增值税。

3、如果开手工发票31930，则销售额31930/1.03=31000，超过3万，税额31000*0.03=930元，申报并交增值税930元。

二、按月申报，定额大于3万，如定额为35000。

1、本月开手工发票0，则销售额0，未超过销售额，按定额35000征税，税额35000*0.03=1050元。

2、本月开手工发票37080，则销售额37080/1.03=36000，按实际销售额征税，税额36000*0.03=1080元。

按季度申报的也一样计算。按季度申报，季度销售额9万以下的，要一个季度不超过定额，而不是每个月不超定额。所以单月销售额可以超过3万，总量不超过9万就可以免交增值税。

个体工商户每年1月进行一次上一年度的分月汇总申报，也不要忘了申报。

城建税、教育费附加、地方教育费附加以当期交纳的增值税为计税依据，当月交纳增值税为0，计税依据为0，不交城建税、教育费附加、地方教育费附加。

例：当月不含税销售额400000，交纳的增值税为12000，则计税依据为12000，城城建税、教育费附加、地方教育费附加税费率一般7%、3%、2%，则城建税、教育费附加、地方教育费附加分别为12000*7%、12000*3%、12000*2%。

水利建设基金以不含税销售额为计税依据，乘以费率，费率一般是万分之九，所以当月交纳400000*0.0009=360。

应纳所得税额的计算公式如下：

（1）应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率

（2）应纳税所得额＝收入总额×应税所得率＝成本费用支出额÷（1－应税所得率） × 应税所得率。

如果按照收入额核定征收，季度不含税销售额600000，应税所得率7%，税率1.5%，则生产经营个人所得税=600000*0.07*0.015=630元。

个体工商户需要申报印花税吗？有发生印花税应税行为，就需要缴纳印花税。个体工商户一般都有产品购销业务，购销业务签订合同的话，需要按照购销合同的金额缴纳印花税。工作人员平时申报纳税的时候，需要注意，及时缴纳相应的税款。

【第15篇】个体工商户发票税率多少

随着社会的发展,人们对于纳税习惯已经慢慢养成,即便是我们个人去简单消费,也会索要发票,这样就减少了以前很多消费没有开票的不好习惯,那个体工商户可以自己开票吗?现在我们的个体工商户也可以申请开具发票的,不过现在是领用的定额发票.

个体工商户可以开票.但是个体工商户不能自己开具增值税发票,只能到税务机关申请领用的定额发票,如果需要开具增值税专用发票,则需要满足一定的条件才能够到税务机关代开增值税专用发票.个体工商户开出的专用发票,和一般纳税人开出的专用发票税率,是不一样的.除了房租发票的税率是5%外,其他的专用发票都是3%的税率.根据相关法律规定,发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.

《中华人民共和国发票管理办法》

第十五条 需要领购发票的单位和个人,应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模,向主管税务机关办理发票领购手续.主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模,确认领购发票的种类、数量以及领购方式,在5个工作日内发给发票领购簿.

单位和个人领购发票时,应当按照税务机关的规定报告发票使用情况,税务机关应当按照规定进行查验.

个体户可以自己开专票吗?

个体户可以直接开具或到税务局代开专票.具体分为以下两种情况:

个体户是一般纳税人当个体户是一般纳税人的时候,个体户自行开具增值税专用发票即可.个体户也是可以成为一般纳税人的.并且,个体户的年销售额超过5000000后,还会被强制认定为一般纳税人.所以在这样的情况下,个体户也要注意自己的开票行为.个体户可不要认为,自己可以随意开具发票.个体户如果有虚开的行为,一样会受到法律的制裁.对于个体户的从业者,还是需要注意的.

2、个体户是小规模纳税人当个体户是小规模纳税人的时候,个体户可以选择自行开具增值税专用发票,也可以选择到税务机关代开增值税专用发票.其实个体户在开具发票方面,和企业的要求没有两样.个体户在成立的时候,也是可以领取税盘,开具发票的.当然,现在新成立的个体户领取都是免费的税务uk了.

以上整理的资料内容,就是我们关于'个体工商户可以自己开票吗?'这一问题的具体回答.依照有关规定,我们的小规模纳税人也是可以申请开具发票的.作为个体工商户同样如此,也是可以自己开具发票的.如果要开具增值税专用发票的话,需要符合上述条件.

【第16篇】个体工商户费用扣除税率

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个体工商户在我国的存在范围很广，同时也是和我们的生活息息相关，外出购买的很多商品都是个体工商户所售出的。然而在我国的相关经验的不管是个体还是企业都是需要缴纳相应的税款，同时其税种繁多，税率较大。

企业缴纳相应的税款是企业应尽的义务，但在合法的范围内减轻相应的税负压力，从而实现企业最大的经济利润化价值，也是属于企业的合法权利。

小规模个体工商户要缴纳的税种中，增值税、附加税和个人所得税。其中从2023年小规模纳税人开取增值税普票是可以享受增值税免征，意思是不需要缴纳相应的增值税，增值税不需要缴纳后附加税也是不需要缴纳的，这样个体工商户就剩下个人所得税，那个人个体户个人所得税税率最高在35%，税负压力是极大的，该如何合法的减轻呢？

在税收洼地园区，小规模个体工商户能享受核定征收，享受核定征收后个体工商户能较大程度上减轻在个人所得税上的税负压力，实现最大的经济利润化价值！

那在税收洼地园区能减轻多少个人所得税税负压力呢？ 不同的税收洼地园区税收优惠政策也是不一样的，一般情况下首先要考虑到的就是园区内的税收优惠政策能减轻多少所得税税负压力，这才是享受核定征收的最终目的。

如在税收洼地园区重庆，个体工商户和个人独资企业能享受个人所得税0.75%的核定征收，极大地减轻所得税的税负压力。

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