工商税务查询（16篇）

【第1篇】工商税务查询

财务人员都知道，企业面临的稽查80%都是发票引起的！

任何企业每个环节的运转都离不开发票，你的客户需要进项抵扣，会要求你开票；你交付产品给对方，这个产品不管你是自己加工的还是外面采购回来的，有产品就会发生成本，为了抵扣成本，你也得去找供应商给你开票。

而且开发票系统是需要联网的，开的每张发票都在税务系统的服务器里记录着，你联网查一下就知道发票是不是真的，你方便的同时，也意味着，税务机关要查你更方便。

你的供应商给你开了张发票，他是谁，他卖了什么东西给你，单价多少，数量多少，系统里面一清二楚。

不仅是这些基础信息，金税系统大数据，还会对企业发票信息进行稽核对比。

你开了一张发票出去，你卖的是什么东西，你卖的东西跟你供应商开来的是不是一致，跟进货数量是否匹配，你的单价是多少，有没有明显价格异常等等。一旦出现不匹配，超出预警系统就会自动进行风险提示。

每个企业都有一个专属的税号，不管是别人开票给你，还是你开票给别人，都要经过这个税号。

企业专属税号就类似银行给你企业开了一个账户，无论是别人给你打钱，还是你转账给别人，银行都非常清楚你企业的账户存款和流水信息。

同理，你所有的发票都要经过你的税号。税务机关怎么会不清楚你的收支跟利润情况呢？

有些人会疑惑，企业有些支出是不用开票的，比如说发工资。

对，发工资是不用开票，但你的工资不通过税号报个税，税务局会让你抵扣吗？

比如有人说我的收入不开票，那么，你不开票你要不要收款呢？

随着金税系统的发展，企业在金税系统眼里，几乎变成透明了，企业一定要规范开票、及时申报、依法纳税！

无论是金税三期还是金税四期，其本质都是规范市场，预防和打击违法违规、偷税逃税的各种把戏。税收不是周扒皮，收税是为了更好的进行基础建设，创造更加良好的营商环境，让人们能更流畅的加入到经济建设中来。

大家也看到了，今年国家出台各种税收优惠及支持政策惠及各类企业，只要企业正经做生意，为祖国创造gdp，一定会有更多的税收优惠和政策扶持！

如果大家还有不理解的地方，可以随时咨询广源信得~

我们也会继续为大家提供财政部门和税务部门最新政策的解读，让大家及时了解国家的相关政策，助力大家做好税务规划及税收核算的相关工作~

【第2篇】工商税务清理僵尸企业

中新经纬客户端12月6日电 国家税务总局日前在官网发布《对十三届全国人大一次会议第2368号建议的答复》表示，将会同财政部等相关部门，借鉴国外经验，积极研究相关税收支持政 策，特别是针对当前亟需解决的“僵尸企业”处置中遇到的税收问题出台相关政策措施，为企业破产重整成功、恢复正常经营营造良好税收环境。

关于现行支持重组破产的税收政策，国家税务总局介绍，国家针对重组破产出台了一系列税收政策，涉及增值税、企业所得税、土地增值税、契税等。

增值税方面，纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物、不动产、土地使用权转让行为，不征收增值税。

企业所得税方面，对符合条件的债务重组，给予债务重组所得5年递延纳税的优惠，对通过债转股方式化解债务的，规定债务清偿和股权投资两项业务均不确认所得。

土地增值税方面，在改制重组时以房地产作价入股进行投资，以及符合条件的企业合并、分立，对原企业将房地产转移、变更到合并后、分立后企业的，暂不征土地增值税。

契税方面，符合条件的公司合并、分立，对合并后、分立后公司承受原公司土地、房屋权属，免征契税；企业破产的，债权人承受破产企业抵偿债务的土 地、房屋权属，免征契税，非债权人承受破产企业土地、房屋权属，与原企业全部职工签订服务年限不少于三年的劳动用工合同的，对其承受所购企业土地、房屋权 属，免征契税，与原企业超过30%的职工签订服务年限不少于三年的劳动用工合同的，减半征收契税。

国家税务总局表示，现行税收政策将破产重整中所豁免的债务，确认为债务重组所得征收企业所得税。这样规定的主要考虑，一是债务豁免是债权人免除 了债务人应承担的偿债义务，债务人实质上取得了相关经济利益，按照税法原理和规定，需要将豁免的债务计入收入征收企业 所得税。

二是与债务人的债务重组所得相对应，债权人的债务重组损失允许在税前扣除，如果不对债务人的债务重组所得征税，将会带来税务处理不平衡，造成税款 流失和税收漏洞。

三是债务重组多是由于企业资不抵债、经营困难、亏损较多的情形下发生的事项，债务人的债务重组所得可先弥补亏损后的剩余部分再缴纳企业所得税，不会产生过重的税收负担。

关于现行破产重整企业的纳税信用管理，国家税务总局指出，为规范纳税信用管理、促 进纳税人诚信自律、提高税法遵从度、推进社会信用体系建设，制定实施了《纳税信用管理办法》(国家税务总局公告2023年第40号)，规定按月采集纳 税人的历史信息、税务内部信息、外部信息等纳税信用信息，并依据全国统一的评价指标和评价方式，按年度进行纳税信用评价。对于破产重整企业，税务部门同样 按月记录、采集其纳税信用信息，并将在年度纳税信用评价中对其重整后的纳税遵从情况予以客观反映。近年来，税务部门一直在完善纳税信用管理机制，出台了多 项针对守信纳税人的激励措施，随着破产重整企业信用资产的不断积累，其重整后的守信行为将为企业发展带来更多的便利和优惠。

国家税务总局表示，破产重整是《中华人民共和国破产法》规定的一项制度，主要是为尚有挽救希望的危困企业提供获得新生的机会，有利于企业、债权人、出资人、关联方等各方主体实现共赢，有利于社会资源的有效利用，减少企业破产清算对经济社会带来不利影响。

国家税务总局认为，建议中提到的“将企业正常经营与破产清算、破产重整的税费征收标准区分开来，明确对破产重整企业减免征收的税费种类、征收率 及税收优惠等”具有研究 价值，也有现实意义。国家税务总局将会同财政部等相关部门，借鉴国外经验，积极研究相关税收支持政策，特别是针对当前亟需解决的“僵尸企业”处置中遇到的 税收问题 出台相关政策措施，为企业破产重整成功、恢复正常经营营造良好税收环境。(中新经纬app)

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【第3篇】工商税务知识

在美国，有两件事躲不掉——死亡和纳税。虽然不少人通过不同的角度来验证我国的税收负担比美国重，但就国民的主观感受来说，我国的税收更人性化，最少普通老百姓没感觉到那么痛苦。这是因为美国的税收是直接税为主，而我国以间接税为主。所谓直接税，用最简单的语言来表述，就是你缴的税就是你承担的，比如个人所得税；间接税则指纳税主体纳税后，通过销售价格转嫁给了消费者，纳税人和税收承担人分离，比如增值税。

对企业来说，涉及的税务问题，基本由专职的财务人员进行计算、缴纳与筹划，普通大众没办法也没必要完整地了解我国的税收体系。下面的内容主要涉及到老百姓日常生活中的税务常识，期望对你有所帮助。

一、增值税

我国全面推行营改增以后，企业所有的经营活动除少量免税项目以外，都需要缴纳增值税，依据不同的业务类型，税率也不相同。例如销售商品税率为13%，交通运输行业9%，酒店、旅游行业等6%，房屋租赁行业简易增收为5%（非简易增收为9%）。作为消费者，只要我们购买了商品或接受了劳务，支出的金钱当中就包括了增值税。有时候，商家在不开发票的情况下，消费者会有些议价空间，尤其是在疫情期间，酒店、旅游等服务行业国家都进行了减免税的优惠。另外，为了扶持小微企业和个体工商户，他们还享受着一定额度内的免税优惠。作为消费者，我们能否也在这份红利中分一杯羹，就看你的讨价还价能力了。

二、消费税

烟酒、化妆品、贵重首饰、小汽车、摩托车、汽油、柴油等，具有对身体健康有害、非生活必须、奢侈消费、不可再生等特征。在购买上述这些商品的时候，我们除了缴纳13%的增值税外，还需要缴纳一定数额的消费税。消费税有的按价格的一定比例征收，有的按购买数量进行征收，而且税收占销售价格的比重都不低，这是国家重要的一项税收来源。比如，一包价格70元（不含增值税）的香烟，需要缴纳56%的从价消费税。作为消费税征收对象的绝大多数产品，我们都可以做到少消费、不消费或者找到替代产品来消费，这样我们就可以规避或者减少消费税的负担了。

三、个人所得税

除了作为国家税收来源外，个人所得税还承担着调节个人收入分配差距过大的作用。对普通上班族来说，个人所得税都是单位代扣代缴的，要想少交税，一是要尽量把国家给的优惠政策用足了，该享受的政策尽量享受；二是在发放奖金的月份，保持和单位会计人员的事先沟通，防止多发1元钱奖金，多交上千元个税现象的发生。对有经营所得的人来说，一定要注意保留经营过程中的成本、费用及损失的票据，减少了应纳税所得额才能少缴个人所得税。对于适用20%税率的个税项目，越多说明你越富有，就别动歪心思逃税了，这是能力和财富的象征。

四、其他税种

购买房屋时需要缴纳契税，通常和房屋面积的大小、购房人所持有的房屋套数有关，法定税率幅度为3-5%之间，但实际执行时会有优惠，一般在1-3%之间。如果个人持有商业用房、办公用房、对外租赁的住宅，还需要缴纳房产税。自用商业用房、办公用房房产税的税率为房产原值的1.2%，通常打7折后缴纳；对外租赁的按租金的12%缴纳房产税。目前，住宅租赁房产税在很多地方并未严格执行。

购买汽车的时候，我们需要缴纳车辆购置税，税率为车辆计税价格（不含增值税）的10%，小排量汽车曾经有过优惠，新能源车目前为免征。在用车辆每年需要缴纳车船使用税，每年的金额是固定的，一般由保险公司代收，新能源车目前也免征该税。

以上所列仅是我们日常生活中的主要税种，随着社会的进步，房产税、遗产税等和老百姓息息相关的税种都会提到议事日程上来。多了解一点税收常识，我们的生活会更美好。

【第4篇】工商注销税务没注销

公司营业执照注销了，建议税务也是要注销的，因为工商和税务是分开的两个系统，注销了工商不代表公司完全注销，税务不注销但是又不按时报税的话，还是会产生逾期罚款，长时间不处理也会影响法人股东的个人征信，如果法人股东名下有其他正常经营的公司，也会关联其他公司导致该公司税务异常。

建议走正常注销公司的流程

需要的资料有

1️⃣

营业执照正副本

2️⃣

公司全套章

3️⃣

开票设备以及空白发票

4️⃣

基本户以及一般户的银行全套资料

5️⃣

全体股东身份证复印件

可以的话提供全体股东以及法人个人银行u盾

用于线上办理注销业务

6️⃣

法人实名认证账号，用于绑定办税员办理税务注销

7️⃣

成立以来的财务凭证及报表

操作流程

1️⃣

申报完当期所有的税种，提交税务注销申请

拿到“清税证明”

2️⃣

成立备案清算组，做工商注销公示

公示时间45个工作日

3️⃣

公示期满注销工商，拿到“企业注销通知书”

4️⃣

注销银行（需要提前预约）

带齐银行全套资料、税务工商注销通知书

公司全套章、法人身份证原件

经办人身份证原件以及本人，前往开户行办理银行注销

5️⃣

注销公积金账户、社保户

注销食品经营许可证等相关账户及资质

6️⃣

注销公司全套章

【第5篇】工商税务登记查询

企业违章处罚在电子税务平台怎么查询？在企业经营过程中，如果是因为某一些原因导致企业违章了，那么办税人员是能够最终靠电子税务系统上进行查询具体原因和处罚措施的，今天小编老师就带你们一起来学习怎么样查询企业违章，希望下述整理的相关会计知识能够在一定程度上帮助到你们学习．

企业违章处罚在电子税务平台怎么查询

１．进入电子税务局网站，登录企业账户，点击＂我要查询＂－－＂违法违章信息查询类＂．

２．进入违法违章信息查询中后，输入案件登记日期，点击＂查询＂，即可查看到税务局推送的限期改正通知书，若不确定案件登记日期可扩大范围查询，输入案件登记日期的起止时间，可查询到一个会计年度中所有的违法违章记录．

３．查收电子税务局的限期改正通知书时，可看到税务局下发限期改正通知书的原因，企业应按照限期改正通知书所提示的内容去税务大厅进行相应处理，处理过程存在被处罚的可能．

汽车违章罚款的会计分录如何做？

借：营业外支出－－罚款支出

贷：库存现金等

营业外支出，主要指除主营业务成本和别的业务支出等以外的各项非营业性支出，最重要的包含罚款支出、债务重组损失、捐赠支出、非常损失、公益性捐赠支出、非流动资产毁损报废损失、盘亏损失等．企业发生各项营业外支出时，记入这个账户的借方；期末结转损益时，从贷方转入＂本年利润＂账户的借方，结转后该账户无余额．

企业违章处罚在电子税务平台怎么查询？综合以上内容所述，在上文中小编老师已经针对电子税务局系统查询违章的相关步骤，学员们按照上文罗列的步骤操作即可．但是有一些时候如果学员在操作的流程中遇到什么其他不明白的问题，不知道如何处理的建议可以来本网站上找会计老师进行咨询．

【第6篇】工商税务登记

都说在企业注册后需要去办理许多的一些事情，比如公司的银行基本账户开通、税务登记等等，那么个体工商户需要去办理吗？因为许多的个体工商户都是有免税的服务，因此是否需要办理呢？如果需要进行税务登记又应该如何进行税务登记呢？一起和小编了解一下。

一、个体工商户是否需要办理税务登记

虽然个体工商户有不少是可以免税的，但是税务登记还是必须要办理的。个体工商户在领取到营业执照后，还是需要办理税务登记证明，期限在30天以内，如果在限期内还是没有办理，那么是有可能会被处以一万元一下的罚款，因此在领取到营业执照后，还是注意尽快的去办理税务登记。

二、个体工商户如何办理税务登记

税务登记办理是比较简单的，在领取到营业执照后，携带工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件、业主身份证原件及其复印件、注册地址证明材料等等，到税务部门办理税务登记，填写税务登记证后，提交资料即可。

三、税务登记证作用

1、领购发票；

2、申请填开外出税收征管证明；

3、在银行或其他金融机构开立基本存款账户或其他存款帐户；

4、申请办理增值税一般纳税人认定手续；

5、申请减税、免税、退税；

6、其他有关税务事项。

税务登记证是税务部门对办理纳税登记的纳税人核发的证件，在日常的经营过程里，许多的事项都是会涉及到税务登记，因而在领取到营业执照后，还是需要注意去办理相关的登记事项。而且税务登记也是税务部门市场的重要管理手段，所以，未及时地办理，那么还可能会产生一些罚款。

【第7篇】个体工商户办税务登记证需要什么资料

个体工商户在经营的过程中，可能由于种种原因不再继续经营。我们都知道公司不再经营之后是需要注销的，那么个体户需要注销吗？个体户注销应该怎么做？

个体户注册时需要办理营业执照、处理税务问题，那当然个体工商户注销也是需要准备好相应材料之后，才能成功注销相应营业执照。↓↓↓

注销个体户所需材料：

1、个体户营业执照正本与副本。

2、公章与刻章备案登记卡。

3、个体户组织代码机构的正本和副本，还有ca证书。

4、国税、地税的税务登记证书。

5、如果公司成立之初有相关的章程也需要准备好相关章程。

6、如果个体户有缴纳社保，还需要准备好社保的相关资料。

7、还要准备相关的租赁合同，租赁凭证和承租的发票。

8、个体户近三年来的财务报表。

9、个体户近三年来的记账凭证。

10、个体户缴税的凭证、单据、银行流水。

11、还有已经核销的发票及未核销的发票。

准备好上述材料，提交相关单位后，就可以进行相应注销流程了。在进行注销的过程中，我们需要重点关注税务注销，先注销国税，之后再进行地税的注销。

如果之前没有在税务机构备案，也没有开过发票，注销时间大概是2-3天。如果有备案且开过发票，税务正常且不欠缴税款的情况下，通常一个月左右可以办理下来。

相关注销流程完成之后，也就表示个体工商营业执照成功注销了。不过在实际注销过程中，注销流程相较复杂，还可能由于某些原因导注销失败，建议大家还是选择正规的代理机构进行相应注销。

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【第8篇】个体工商户注销税务登记证所需资料

随着疫情的放开，虽然每天都新增很多个体户和公司，但是也有很多个体户都面临经营不下去的问题，个体户不经营了就需要把营业执照进行注销，那注销个体户都需要哪些资料呢？下面小二来给大家说说：

南昌注销个体工商户需要哪些资料：

1、先需要拿营业执照及公章去税务局，拿到税务机关出具的清税证明。

2、带上清税证明及营业执照（正本及副本）和公章去所属地的工商局办理工商注销。

3、需要携带经营者的身份证复印件。

提交的申请书与其它申请材料应当使用a4型纸。如果没有公章的话，可以不用携带公章，如果个体户开设了对公账户和社保账户的话，需要在公司注销后去注销对应的对公账户和社保账户。

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【第9篇】个体工商户办理税务登记

个体工商户所得税网上申报流程？

1、打开所在省市的官方税务局网站,输入相对应的企业用户名和密码,然后点击登录.

2、找到申报缴纳选项,选择纳税申报项目以及个人所得税明细申报项目分别进行申报,如实填写相关数据,点击提交缴款',完整的申报流程到此结束.

网上申报纳税要求

1、网上申报纳税的企业每月申报期都必须填写《通用纳税申报表》.表中包括本申报期纳税人应当申报的全部税种信息,如税种名称、税目名称、税款所属时期、税率以及税种是否代扣、委托等.网上报税将各税种以一定形式统一在一张综合表中,并由系统根据各个税种设定计算公式.

《通用纳税申报表》中需要纳税人填写的数据是计税依据和允许扣除项目,其他数据项目可由系统根据内定的公式自动计算出来,纳税人也可以修改.

2、网上报税需填写报送的其他纳税申报表如企业所得税申报表、企业所得税汇算清缴申报表.其中,企业所得税申报表是季度报表,必须与《通用纳税申报表》一并提交,且数字相符,申报才算成功.

3、网上报税还需报送作为财务分析依据的财务报表,以验证报表的平衡及勾稽关系.

4、采用网上报税的业户必须定期向主管税务机关报送纸质申报资料:

(1)《通用纳税申报表》;(2)《资产负债表》;(3)《损益表》;(4)其他需报送的资料.

纳税人在向税务机关报送纸质资料时,要求必须在每份资料的纳税人名称处加盖单位公章.按照上述列出的需报送资料的顺序定期向办税服务厅报送.

5、网上报税需要办理网上报税手续才能使用,即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议,由税务局分配办理网上报税业务的登陆密码.

个体工商户报税流程是什么？

纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

1、该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减， 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质，纳税人按照填表要求填写申报表一式两份，纳税人提交以下资料给主管税务机关。

2、多缴税款属自行申报的，多缴税款所属时期的纳税申报表复印件，多缴税款属代扣代缴的，扣缴义务人对纳税人多缴税款所属时期实际应税收入情况的书面证明。

3、证明已纳税的个人所得税完税凭证税收缴款书、完税证明、原件及复印件， 税务机关经审核无误后作退税或抵税处理，纳税人从税务机关退回申报表备查或下期抵税申报。

4、个体工商户报税有个注意事项，定期定额户委托银行划缴税款的，应确保其账户内存款数额足以缴纳当期税款，凡到期未按时申报纳税的 ，即银行未能从纳税人账户上扣到税款的，需到办税服务厅申报纳税或进行网上申报并接受处罚。

【第10篇】工商税务两证合一

工商局要求从2023年10月1日起，营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合一。企业依次申请的工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合为一证，提高市场准入效率;“一照一码”则是在此基础上更进一步，通过“一口受理、并联审批、信息共享。那新的三证合一的营业执照和之前的老版营业执照有什么区别呢?

讲区别之前，先给大家讲讲为什么工商局要实行三证合一的营业执照：为实现“一证一号”，切实降低企业注册场所要求，继续简化企业登记和注销流程。依托大数据完善监管平台，探索建立统一监管机制，加快推进综合执法，坚决防止弹性执法、选择性执法，提升执法公信力。共同营造便民利企的良好环境。

组织机构代码稳定性、可扩展性等的功能要求，形成全国组织机构编码的统一系统，同样可以满足各个部门间信息交换的需要。颁发代码与组织机构审批登记结合，还可减轻组织机构办理统计证、代码证、税务登记证的负担，节省大量社会资源。实现一照(企业营业执照或事业社团登记证)一号(组织机构代码)+ 用于内部证照管理的编号(现行企业注册号、事业社团登记证登记号)的结果。

三证合一和普通营业执照的区别：

1.注册流程不同：新注册的公司再也不用分别去不同部门跑了，信息同步工商、质监、税务、部门，实行“一照一码”，即一本营业执照，一个统一社会信用代码，这是企业独特的身份证。

2.证件不同：三证合一即指营业执照的，把工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合为一证。而普通营业执照就即还没三证合一时，它不包括组织机构代码证和税务登记证这两证。

3.办理手续不同：三证合一之后的办理手续省时、省力、省钱，一照一码，一口受理、并联审批，简化审查环节，提高工作效率，缩短了办理时限，还没三证合一时，需要跑多个部门审核盖章。

营业执照办理程序：名称预先核准通知、银行验资、会计师事务所出具《验资报告》、提交工商设立材料;、领取营业执照、刻章、办理组织机构代码证、办理国税税务登记证、办理地税税务登记证、开设银行基本账户。

今天的三证合一营业执照和老版营业执照的区别就讲到这里，大家可以回去注意一下自己的公司有没有三证合一，如果没有的话，一定要赶快去办理，避免对以后办理业务产生不好的影响。

【第11篇】个体工商户需要税务登记吗

对于大部分的个体工商户们来说，基本都不太了解关于税收方面的一些知识，比如说个体工商户需要缴纳所得税吗？可以申请成为一般纳税人吗？在日常的经营中都需要注意哪些方面的问题呢？接下来就和小编一起来了解一下。

一、个体工商户需要缴纳企业所得税吗？

答案是不需要，在个体工商户的《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”所以对于个体工商户来说，并不需要缴纳企业所得税。

二、个体工商户需要缴纳哪些税？

个体工商户缴税是需要看营业额达到多少的，在起征点以下不用缴税，超过了是需要缴税。

个体工商户缴税标准：

1、查账征收

个人所得税：实行5%-35%的超额累进税率。

增值税：销售商品的缴纳3%增值税。

营业税：提供服务的缴纳5%营业税。

城建税：城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

教育附加费：按缴纳的营业税的3%缴纳；

地方教育附加费：按缴纳的营业税的1%缴纳；

2、核定征收

采用核定征收的个体工商户，按照经营的区域、地段、营业面积、设备等核定一个月应缴纳的税款额度，开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。

注：如果个体工商户的增值税起征点达不到2万元，可以免征收增值税、城建税和教育费附加。当然各地区的起征点有所不同，具体看当地情况。

三、个体工商户可以申请一般纳税人吗？

是可以的，但是个体工商户需要满足自身的会计核算是健全的，并且能够提供准确的税务资料，这样就可以申请成为一般纳税人。

四、个体工商户建账要求是什么？

《个体工商户建账管理暂行办法》(国家税务总局令第17号)规定：

“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。税务机关应同时采取有效措施，巩固已有建账成果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确进行核算，如实申报纳税。

符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账：

(一)注册资金在20万元以上的。

(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在40000元以上;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。

(三)省税务机关确定应设置复式账的其他情形。

符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账：

(一)注册资金在10万元以上20万元以下的。

(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。

(三)省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。

达不到上述建账标准的个体工商户，经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。

五、个体户到外地经营还需要办理什么手续吗?

答：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)规定，从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的，必须持税务登记副本和所在地主管税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向营业地税务机关报验登记，接受税务管理。

从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。

六、个体工商户业主的工资薪金支出能否在税前扣除？

根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第二十一条规定：

个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。

个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出，准予扣除。

个体工商户业主的费用扣除标准，依照相关法律、法规和政策规定执行。

以上就是关于个体工商户需要注意的一些常见的税务问题，对于个体工商户来说，虽然经营是比较简单，但是在管理上也是十分的严格的，所以在实际经营的时候，也是可以对相关的一些税务知识进行充分的了解，避免影响到自身的经营。

【第12篇】工商三证合一后去税务

导读：为了能够更加简便的管理和减少纳税人手上的证件，推出了三证合一也就是纳税人现在营业执照三证合一。那么营业执照三证合一的个体户要交税吗？关于这个问题的答案，会计学堂小编在下文中整理了相关的内容，大家一起来了解一下吧。

营业执照三证合一的个体户要交税吗？

营业执照三证合一的个体户需要交税的，执照办好之后应该去税务窗口去维护一下，税务人员要共享工商注册的信息，另外税务人员也要对你核定税种和适用税率等。

三证合一的营业执照下来之后，还需去税务局办理税务登记，即核税，企业核税完成之后，要每个月按时报税，若无经营，也需要申报，并于每年6月30日之前做好上一年度的企业年检公示工作，不然会被纳入工商局黑名单。企业税务登记的流程如下：

1.先开户，预约银行，办理开户许可证，带上公司全套材料、三章、法人股东身份证复印件，一般需要2周左右的时间办好。

2.开户完成后，需要带着法人、股东的身份证复印件、公司开户许可证复印件、营业执照副本复印件、办公场地的租赁合同和房产证复印件，去税务局办理税务登记，一般当天可以办好。

营业执照三证合一是什么意思？

所谓“三证合一”，就是将企业依次申请的工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合为一证，提高市场准入效率；“一照一码”则是在此基础上更进一步，通过“一口受理、并联审批、信息共享、结果互认”，实现由一个部门核发加载统一社会信用代码的营业执照。

三证合一的推行，极大的方便了纳税人的登记注册，三证合一是将工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合为一证，企业能够更好的办理登记。

营业执照三证合一的个体户要交税的，还需要纳税人去税务局办理一下相关的税务登记，之后每月进行纳税申报。那么小编关于问题“营业执照三证合一的个体户要交税吗？”就介绍到这里。相信大家对于这个类型的财务知识都有所了解了。

【第13篇】个体工商户办理税务登记证流程

一般而言，个体工商户申请办理营业执照，一般要遵循以下操作流程：掌握申请登记的标准。目前，个体工商户注册必须符合某些条件才能申请，下面由企的宝小编给大家详细介绍下个体户怎么申请营业执照，网上申请营业执照流程办理需要多少钱的相关内容。

个体工商户申请营业执照条件

1、国家政策许可的、具有经营能力的、城市失业者，农村村民和其他人可申请个体工商户;

2、申请人须具备与该项目有关的资金、经营场所、经营能力及经营技术。

个体户怎么申请营业执照，申请营业执照流程

(1)名称预先核准通知

(2)银行验资

(3)会计师事务所出具《验资报告》

(4)提交工商设立材料

(5)领取营业执照

(6)办理组织机构代码证

(7)办理国税税务登记证

(8)办理地税税务登记证

(9)开设银行基本账户

办理个体工商户营业执照应提交的材料

(一)申请人提交书面申请报告;

(二)申请人身份证明;

1、城镇待业青年和其他无业人员，应持有劳动部门核发的待业证明;

2、退、离休人员应持退、离休证，提前退休凭单位退休证明;

3、辞退职(包括留职停薪)人员，应持有原单位批准的证明;

4、下岗职工，应持有劳动部门的下岗证;

5、农村村民，应持有当地乡(村)证明。上述人员登记时须持身份证，外地来杭人员还须持有本市公安部门出具的暂住证，证生部门出具的流动人口计划生育证明(18周岁以上，50周岁以下)。

(三)个体工商户开业登记申请表。

(四)经营场地证明：

1、利用自有私房(非住宅)应递交房产产权证明，产权人把此房作为经营用房的证明;

2、利用自用公房应递交房管部门的住改非证明;

3、经营场地租用的，应递交房屋租凭协议和房屋产权证明;

4、经营场地在路边弄口，应递交交通、市容或城建部门的占用道路许可证或批准件。

(五)申请从事国家有关专项规定的行业或品种的生产经营，应提交许可证或有关部门的审批文件。

(六)聘用从业人员的，应提交与从业人员签订的劳动合同及从业人员的身份证明。

(七)登记机关认为应提交的其他证明文件。

营业执照办理需要多少钱

1、工商费用:23元

2、代码证费用:148元

3、刻章:200元

4、税务登记证:20元政府费用:采用实报实销(根据政府发票)

5、卫生证可证:80元

6、健康证:每人50元。

总结：上述内容就是企的宝小编给大家详细讲解的关于个体户怎么申请营业执照，网上申请营业执照流程办理需要多少钱的相关内容，希望可以帮助到大家，如需了解更多请关注我们，了解更多请把您的联系方式私信给到我们。

【第14篇】中国工商税务网

工商税务的注册、变更和注销是好多小伙伴都必须会的会计技能，也许这就是你获得老板的肯定的一个点，小编整理了关于工商税务注册、变更、注销的整个流程。想要学习的赶紧收藏学习了！

怎么注册、变更、注销工商税务？老会计整理，新手收藏版

五证合一注册流程

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一、工商登记

1.核名

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2.特殊行业前置审批

一些特殊行业有前置行业审批，要去规定的地方办资质，其中一些行业如下图：

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3.办理营业执照

首先需要先提交网审材料,紧接着网审通过后在打印纸质材料提交到工商局，工商局手里后审核通过,最后就会通知企业领取营业执照。

提交公司注册纸质申请材料后，一般情况下工商局会在7-10个工作日受理完成,如果审批量较大，时间会更长些。

审批时间各地区有所不同，以各地区的规定为主。

4.篆刻公章

准备材料；

1、营业执照副本原件及复印件

2、单位负责人份证原件及复印件

3、委托人身份证原件及复印件

4、派出所的备案证明

二、银行开户

1.银行柜台申请资料(法人、财务的资料印签)

2.人民银行账户管理部对报送材料进行审核

3.审核通过后分行派人领取开户许可证

4.开户银行派人到分行领取开户许可证

5.通知客户领取开户许可证

三、税务登记

1.备案

2.国税登记

3.地税登记

4.发票领购

五证合一变更流程

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五证合一注销流程

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【第15篇】工商税务代办

工商税务代办公司知识点如下：一、公司起名要按公司法要求以规定

（1）公司名称要符合工商规定的格式书写：区域字号行业

（2）名称中不能包含有损于国家、社会公共利益的内容

（3）不能使用注销以及吊销未满3年以上的公司名称

（4）名称中不能使用外国文字、汉语拼音字母、阿拉伯数字。同行公司名称不能相同如今，城市快速发展，每天都有大量的公司注册成立，因此很容易就会出现重名的情况，需要提前准备35个名称，并在核名网站进行核名查询，如果没有重复即可使用。品牌商标很多企业会使用别的品牌商标的名称，这样审核不过，也属于侵犯他们的品牌商标。因此公司注册完成后，建议第一时间申请公司品牌商标。想傍名牌名，用商标名作为其他行业的公司名称，并进行商业宣传，要求大额赔偿。因此有的创业者会有傍名牌的想法，但这样是很危险的。所以，在注册公司时千万不要傍名牌，用知名品牌的名称作为公司名称。

二、注册资金如何填写：公司注册资本是营业执照上必须登载的内容，以显示全体股东或发起人认缴的出资额或认购的股本总额，目前我国对其实行认缴制：没有最高数额上限，最低可以填1元，已填写的注册资本不必立即上交，在章程规定的认缴年限前缴清就可以了。于是创业者填写公司注册资本时常会出现以下情况。情况一：数额虚高，过分夸大金钱总是实力的象征，由于公司注册资本会明确标注在营业执照上，很多创业者为了提高实力和信誉就不管不顾填了一个天文数字进去，把自己吹成“亿万富翁”。其实过高的注册资本是有风险的，数额越高公司担责越大，过了认缴期限没还上钱就需要承担民事责任。

情况二：数额过低，难以发展既然始终都是要还钱的，那我能不能只填几块钱或几十块钱？公司注册资本数额过低也不妥当。很多项目是需资金来做支撑的，谈生意时对方会根据注册资本斟酌你公司的实力，数额太低便没什么竞争力，无形中流失了很多客户，不利于公司发展壮大。工商税务代办公司相关介绍如下：一、注册公司只需办执照吗公司办下了营业执照，是否可以安心开展营业活动了？话是这么说没错，可是想要谈业务签合同就需要刻制公司公章，想要盈利赚钱就需要有银行账户来完成资金收付。公司发展迟早都要刻章和开立基本账户，不如在注册公司的时候一起办好了，有备无患。二、无地址注册公司的注意事项，虚拟场所往往好处与风险：

注意事项一：无地址不等于不用地址很多老板都听过无地址注册公司的说法，并理解为不需要准备经营场地就可以办理营业执照，这是一个比较常见的概念性错误。无地址注册公司的真正意思是以一家公司的实体场所，作为多家入驻公司的住所登记地址，多家公司“共享”同一个虚拟场所。

注意事项二：无地址注册公司有两种方式无地址注册公司是应用了“一址多照”的政策，创业者可以联系当地创业园/孵化器/众创空间等等，这些地方可以为初创企业提供虚拟地址以及相应的扶持。若找不到也可以联系具有商务秘书资质的代办机构，他们也能提供地址托管服务。注意事项三：无地址注册公司的费用既然不能实际办公，无地址注册公司是不是很省钱？是的，相较于实体地址每月多达上万的租赁费用，虚拟场所一年也就两三千元。不过每个地方的政策和行情会有所不同，配套服务齐全，比如需要代办注册公司、代理记账的话收费就会相应高一些。

注意事项四：无地址注册公司有行业限制所有公司都能使用虚拟场所吗？不是的，虚拟场所会让想要成立空壳公司的不法分子钻空子，为了保障市场环境的公平稳定，餐饮、典当、美容美发、金融、小额贷款、证券服务等行业通常不能适应无地址注册公司的政策，必须使用实体场所。

注意事项五：无地址注册公司的风险以托管的形式进行无地址注册公司后，不出意外你就会被工商和税务部门给重点关注了，由于“共享”同一个虚拟场所，若该场所上有一家公司被列入经营异常名录或被认定为税务异常，其它公司也有可能被认定为异常。注意事项六：无地址注册公司影响信用办公场所通常会与公司的实力挂钩，若客户了解到你是以虚拟地址办理营业执照并没有实体场所，不免怀疑你资金不够实力不强信誉度不高不足以承接业务，甚至会把你当成皮包公司。所以无地址注册公司是暂时的，后期大部分老板都会搬迁到实体地址。

【第16篇】北京工商税务代办

接下来我给大家介绍办理进出口权的几个步骤。

第一步，去商务部，办理对外贸易经营者备案手续。

第二步，海关，办理注册登记手续。

第三步，外汇管理局，办理进出口收、付汇登记手续。

第四步，检验检疫局办理备案登记手续。

第五步，电子口岸办理入网手续和领取电子口岸卡。

第六步，去银行开通外币的账户，接下来还有税务的衔接。

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