企业税务等级（16篇）

【第1篇】企业税务等级

作者： 小晟

为何别人家是a级纳税人企业，我们家企业是m级纳税人企业，这个等级是如何评定的？纳税等级评定有何影响？

01

企业纳税信用等级的评定和税务影响

根据《纳税信用等级评定管理试行办法》规定，税务机关每年4月会确定上一年度纳税信用评价结果，并为纳税人提供自我查询服务。

纳税信用级别共分为a、b、c、d、m五类，纳税信用等级评价采取年度评价指标得分和直接判级方式两种方式。

企业纳税信用等级的评定标准和税务影响，我们通过一张图表做了总结：

02

纳税信用等级复评和信用修复

如果纳税人发现纳税信用等级评定有问题，可以申请修复，具体有两种补救办法，等级复评和信用修复，越早处理影响越小。

等级复评

纳税人对纳税信用评价结果有异议的，可在纳税信用评价结果确定的当年内，向主管税务机关申请复评。

信用修复

纳入纳税信用管理的企业纳税人，符合下列条件之一的，可在规定期限内向主管税务机关申请纳税信用修复。

（一）纳税人发生未按法定期限办理纳税申报、税款缴纳、资料备案等事项且已补办的。

（二）未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款，未构成犯罪，纳税信用级别被直接判为d级的纳税人，在税务机关处理结论明确的期限期满后60日内足额缴纳、补缴的。

（三）纳税人履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的。

随着我国信用体系建设不断推进，企业的纳税信用等级状况已在招投标、融资等领域得到广泛利用，成为企业参与市场竞争的必要条件，纳税信用已成为企业参与市场竞争的重要资产。财务作为企业税务管理的重要部门，更要重视企业纳税信用等级的评定，为企业保驾护航。

【第2篇】企业办理税务登记证所需资料

一．税务登记

（一）.办证期限：企业自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向当地税务机关申报办理税务登记。

（二）.登记程序

1. 领表、填表、报送《税务登记表》

2. 报送资料：全国组织统一机构代码正副本及复印件、企业公章财务专用章等印鉴、开户银行账号证明、生产经营地址的产权证书或租赁协议复印件、主管税务机关需要的其他资料。

3. 办理纳税磁卡

4. 领取税务登记表

（三）.变更、停业（复业）注销登记：从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向税务机关申请。

【第3篇】企业税务风险

“税”贯穿企业注册到注销的过程中的每一个环节。目前国内企业的税务种类繁多，企业税赋压力较大，很多企业尤其是小微企业谈税色变。为了逃税避税，绞尽脑汁想尽办法，甚至干脆不闻不问置之不理。

在法律规定的范围内享受合法合理的政策优惠及节约税款，法律并未禁止，但是在实践中很多企业在没有专业人士指导的情况下，根本无法清楚的知道逃税与避税的区别及界限在哪里，也不清楚行为涉及的法律后果。如果一不小心踏破红线，将会面临行政甚至是刑事处罚。

一、郑爽张恒事件详情

2023年10月18日，国家税务总局上海市税务局发布公告：对张恒处以郑爽在《倩女幽魂》项目中偷税额（4302.7万元）0.75倍的罚款，计3227万元。

而早在2023年8月27日，上海市税务部门对郑爽追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计2.99亿元。

二、逃税的责任

根据相关法律的规定，逃税不仅会面临最高五倍的行政处罚、严重者甚至会产生刑事责任风险。因此按照法律规定，如未在税务机关通知的时间内补交税款、滞纳金和罚款，还将将面临刑事处罚风险。

三、《刑法》中危害税收征管罪的其他刑事罪名

《刑法》第三章第六节危害税收征管罪，对涉及到税收征管方面的各项罪名作出了规定。具体如下：

1、抗税罪，逃避追缴欠税罪，虚开发票罪，非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，非法制造、出售非法制造的发票罪，非法出售发票罪，持有伪造的发票罪等罪名最高面临七年以下有期徒刑，并处罚金。

2、骗取出口退税罪，虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，伪造、出售伪造的增值税专用发票罪，非法出售增值税专用发票罪等罪名最高面临十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚款。

3、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪，最高处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

4、盗窃增值税专用发票或者可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，按盗窃罪定罪处罚。

5、使用欺骗手段骗取增值税专用发票或者可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，按诈骗罪的规定定罪处罚。

6、构成单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照规定处罚。

从《刑法》对于税收征管各项罪名及处罚的规定可明显看出，对可能违反税收监管的问题均有全面具体的处罚措施。非专业人士未必能全面了解具体的信息，但是涉及到的抗拒、虚开、非法制造、非法出售、非法购买、非法持有等字面意思也可以了解到，税收监管措施之严厉，涉及行为的各方面都有触犯刑法的风险。因此对于企业税务风险的管理应当引起必要的重视。

四、如何防范企业经营中的税务风险

1、提高企业内部会计等职员的执业素养，规范相应制度，提前预防税务风险的发生；

2、严守虚开红线，确保交易的真实性，签订合同条款明确发票的问题，对于经营过程中取得的发票尤其增值税专用发票务必严格审核；

3、严格控制发票的取得途径，不要向税务机关之外的任何个人或单位购买发票，也不将自己的发票出售给任何个人或单位；

4、出现税务稽查风险，积极配合税务机关查实补缴，不要抗拒检查，必要的时候请专业的会计师事务所或者律师协助处理相关的问题；

5、依法纳税，合法合理的节税避税，不懂的环节不要盲目的自己操作，请专业的会计师或税务师处理相关税务的成本，远比你购买发票虚增成本或者虚开发票，风险也会降低到最小。

【第4篇】企业税务局高风险

一、税务局是如何找到你的的呢？

为什么有的企业常被税务局“惦记”？其实，是有原因的！

下面我们来看看税务局是怎么确定稽查对象的，你就明白了为什么总被“惦记”了。

1、推送案源

税务局设置风险控制管理部门，会根据“大数据”进行分析，一旦发现企业纳税情况有异常，就会第一时间把风险提示推送到稽查部门，进而稽查部门对企业进行检查。

2、检举案源

这个主要是来源于公司内部人员、竞争对手等等。针对此种情况，举报的信息一般是比较准确的，一查一个准。

3、安排案源

安排案源，就是指税务机关根据年度稽查工作任务安排，对辖区内的重点企业、行业进行定向检查。

4、自选案源

企业存在以下这些情况之一的，被“抽中”的可能性非常大。

1）、税收风险等级为高风险的；

2）、2个年度内2次以上被检举且经检查均有税收违法行为的；

3）、受托协查事项中存在税收违法行为的；

4）、长期纳税申报异常的；

5）、纳税信用级别为d级的；

6）、被相关部门列为违法失信联合惩戒的；

7）、存在其他异常情况的。

随着大数据的到来，以后可能最了解你的就是税务局了。

二、税务局稽查时有何权利？

税务局稽查时有以下权利:

查账权 、场地检查权 、责令提供资料权 、询问权 、调查权 、检查存款账号权 、保护措施强制执行措施权。

其实，面对税务稽查时，即使你的企业真的存在违法行为，你以为你不配合、一句我不知道，真的能把税务局糊弄过去的想法真是太天真了。

在此奉劝大家一句：在面对税务稽查时，老板和会计们务必先自查原因，并积极配合税务局调查提供资料和说明，尽量将损失降至最低。

【第5篇】企业税务注销

企业想要退出市场主体，千万不要将您的企业置之不理，一定要尽快办理注销税务登记，以免影响您的其他经济行为和社会生活。

现在注销税务登记越来越方便啦，在线受理、套餐服务、分级分类、流程简化、缩短时限……

下面，申税小微带您了解一下电子税务局的注销税务登记业务~

业务前提：

1.监控纳税人状态,不能是非正常、注销或者非正常户注销；

2.法人、财务负责人、办税员中至少有一人完成实名认证。

注意事项：

1.打开注销税务登记套餐后，系统会生成应申报记录；

2.对计划办理迁移注销的企业所得税纳税人，如误操作该模块，系统会生成当年度企业所得税应申报记录，需联系主管税务机关清除应申报记录。

操 作 步 骤

一、登录

1、登录电子税务局，点击左侧“套餐业务”中的“注销税务登记套餐”，进入办理页面。

2、还可通过电子税务局登录后首页最上方搜索框中输入“注销税务登记”，点击“搜索”，通过搜索找到注销税务登记套餐，点击进入办理页面。

二、填写表单

选择注销原因、经办人身份证件类型，填写经办人手机号码、身份证件号码、经办人姓名。

三、注销指标检验

1．点击下一步，系统将自动进行指标校验，对于不符合税总发〔2018〕149号文承诺制即办注销的纳税人，需按照一般注销流程进行办理注销。但仍可在电子税务局注销套餐中办理部分未结事项。（点击下一步后，系统将对纳税人所有的指标进行校验，数据量较大，需要耐心等待3-5分钟，才能显示指标结果；请不要频繁点击“下一步”）

2．点击“确定”后，可以选择打印未结事项告知书，按照未结事项告知书要求准备材料至线下办理。

3．指标校验后，对于符合税总发〔2018〕149号文承诺制容缺办理注销的纳税人，可在注销套餐中下载打印注销承诺书（请法人代表或者法人代表协同财务负责人，请当天携带承诺书和相应注销登记所需材料至主管税务机关办税服务大厅办理；隔天承诺书自动作废，需重新在电子税务局注销套餐业务中打印承诺书）

4．指标校验后，对于符合税总发〔2018〕149号文当场办结注销登记的纳税人，可以在注销套餐中直接将企业进行注销，并打印下载清税证明。

清税证明样例如下：

四、部分未结事项网上办理

1．指标校验后，可以通过页签切换的方式，详细查看“即办资格验证结果”、“即办条件验证结果”、“其他条件验证结果”三大类指标中校验不通过的指标。

2．查看具体校验未通过的指标，对于可在网上办理的事项，则在监控项目最后办理列显示“网上办理”，点击即可跳转办理。

对于仅支持线下办理的指标，则不显示“网上办理”，监控项目最后办理列仅显示“大厅办理”，点击“查看”，可查看指标详情。

3．点击能够网上办理的对应事项，进入办理页面，填写表单、上传附列资料，填写完成后，点击保存，使用ca证书签名，提交。请按具体事项界面引导进行办理，范例如下：

4．部分事项需要税务受理、办理，纳税人可至我要查询-办税进度及事项查询进行查询。也可至我的待办中进行详情查询。

5．事项办理通过后，系统不会自动重新校验指标。可在原先指标校验页面，点击最下方“重新验证”，可以重新进行指标校验。

6．自动进入申请页面，点击“下一步”，自动重新验证指标。

7．按照系统提示，逐项办结注销前未办结事项，待所有事项办结后，即可直接完成注销税务登记。

【第6篇】企业清算税务处理

企业清算过程中的税务处理

整理：彭怀文

企业因为企业重组、破产、终止经营等情况，会发生企业清算。

由于企业清算业务不是经常发生，很多会计人员很少遇到。而一旦遇到后，由于没有接触过，对一些税务问题就懵了，今天特别整理相关的税务处理。

企业清算中涉及的税种比较多，下面分别说明。

一、企业清算的分类

《财政部 国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]60号）第二题规定：'下列企业应进行清算的所得税处理：(一)按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业；(二)企业重组中需要按清算处理的企业。'

因此，企业清算中的企业所得税处理需要分为两类，具体分类如表-1。

表-1

企业清算的税务处理主要包括三个方面：

1.在对企业资产进行处置过程中产生的被清算企业层面的所得税问题。

2.企业向股东分配剩余资产过程中所产生的股东层面的所得税问题（法人股东是企业所得税，个人股东是个人所得税）。

3.被清算企业职工取得经济补偿、生活补助等的个人所得税问题。

二、被清算企业的清算所得的税务处理（一）企业清算期间

《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业清算所得税申报表>的通知》（国税函[2009]388号）附件2《中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明》规定：'清算期间'：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。

由于该规定非常笼统，在实务中经常存在争议。

因此，对于清算期间，需要理解并注意：

1.无论清算期间是否超过、小于或等于12个月，都视为一个纳税年度处理；

2.一个企业如果是年度中间终止经营，则终止经营前属于正常生产经营年度，终止经营后则进入清算期间。

3.清算开始日的确定，需要结合《公司法》《企业破产法》等相关法律规定综合判断。

4.企业所得税清算期间应该是自纳税人开始清算之日起至纳税人在主管税务机关办理完注销税务登记日止。

（二）应纳税所得额

根据《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业清算所得税申报表>的通知》（国税函[2009]388号）附件2《中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明》：

企业清算期间应纳税所得额=清算所得-免税收入-不征税收入-其他免税所得-弥补以前年度亏损

（三）税率

《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业清算所得税申报表>的通知》（国税函[2009]388号）附件2《中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明》：

第12行'税率'：填报企业所得税法规定的税率25%

因此，企业清算期间不属于正常的生产经营期间，不能享受法定的减免税优惠政策，一律适用25%的税率。

（四）征收管理

三、被清算企业股东的清算所得的税务处理（一）纳税人

被清算企业的股东，包括企业股东和个人股东，涉及到企业所得税和个人所得税的处理。

（二）税目及应纳税所得额

对于被清算企业的股东，从被清算企业剩余财产中分回的财产，超出其投资成本（计税基础），分情况适用不同的税种及税目。

应纳税所得额=分得的剩余资产-投资成本（计税基础）

四、企业清算涉及职工的个人所得税问题

企业清算，意味着企业职工将面临着下岗失业，因此清算企业应劳动法规定给予经济补偿等。

（一）解除劳动关系取得的一次性补偿收入

《财政部关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税﹝2018﹞164号）第五条规定：个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

（二）破产企业职工取得一次性安置费免税

《财政部 国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知 》（财税[2001]157号）第三条规定，企业依照国家有关法律法规宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税。

五、企业清算涉及的其他税种（一）增值税

企业清算过程中，清算企业可能会处置固定资产、存货、不动产、无形资产等，如果是转让或拍卖给无关联的第三方，按照正常的销售不动产、动产、无形资产进行增值税处理。如果是把上述财产分配给股东，应按照《增值税暂行条例》规定，视同销售处理。

根据《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2023年第13号）规定：如果企业清算是因为企业重组引起的，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。

（二）土地增值税

企业清算过程中，发生不动产转让的，应依法缴纳土地增值税。

（三）契税

根据《财政部、国家税务总局关于进一步支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》（财税〔2015〕37号）规定，债权人（包括破产企业职工）承受破产企业抵偿债务的土地、房屋权属，免征契税；对非债权人承受破产企业土地、房屋权属，凡按照有关法律法规政策妥善安置原企业全部职工，与原企业全部职工签订服务年限不少于三年的劳动用工合同的，对其承受所购企业土地、房屋权属，免征契税；与原企业超过30%的职工签订服务年限不少于三年的劳动用工合同的，减半征收契税。

（四）其他税种

对于其他税种，没有明确可以享受相应的税收优惠政策，至少没有具有普遍约束力的法律法规和规范性文件。只是在特定案件中有专门的规定，属于特事特办，不具有类推适用效力。可以检索到的特例只有一件，就是大连证券的破产案。在这个案子中，财政部和国家税务总局联合发文（财税〔2003〕88号）：对大连证券在清算期间接收债权、清偿债务过程中签订的产权转移书据，免征印花税；对大连证券在清算期间自有的和从债务方接收的房地产、车辆免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税；大连证券在清算过程中催收债权时，免征接收土地使用权、房屋所有权应缴纳的契税；大连证券破产财产被清算组用来清偿债务时，免征大连证券销售转让货物、不动产、无形资产、有价证券、票据等应缴纳的增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加和土地增值税。

【第7篇】企业注销存货税务处理

导读：一个企业被其他的公司收购或者是破产，那么这个时候是需要做企业的资产清算的，当然这个时候，企业的账本上不能有剩余的资产存货，或者是负债等......总体来说，清算的目的就是企业不留任何的负债或者资产了，企业注销存货报废应该怎么清除掉?

企业注销存货报废应该怎么清除掉?

答：《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号)第六条规定。

一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。对此，有些人将其理解为一般纳税人企业注销时存货不作任何税务处理。

一是认为企业存货未对外销售按征税处理没有法律依据，二是认为只是增值税链条的暂时中断，待存货销售后自然纳税。还有一种观点认为企业注销时，企业是最终的消费者，存货未处理就没有纳税义务。

公司在清算的过程当中，就要对存货进行处理，同时缴清所欠税款以及清算过程中产生的税款。由此看来，公司在注销的时候，如果程序合法，存货应该是已经处理或者分配掉的，不会存在未处理的存货的。

即使以存货作为剩余权益进行分配，存货的所有者也应当是股东个人，而非公司本身了，存货权属发生了转移。

资产负债表中的存货怎么计算?

1、存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材模型料、燃料、包装物、低值易耗品等。

2、存货=原材料+材料采购+低值易耗品+库存商品+周转材料+委托加工物资+委托代销商品+生产成本-代销商品款-存货跌价准备。

【第8篇】深入推进企业税务风险内控制度机制建设

曾经有一篇文章指出，某大型集团企业十分注重税务风险管理，内控机制健全，但仍存在不少税务风险。此文发表后，业界产生了一些讨论：企业内控制度健全，缘何还有税务风险？

★内部控制具有局限性

某上市公司因收受虚开的增值税专用发票，收到税务稽查部门2.66亿行政处罚罚单，该罚单金额相当于该上市公司10年来的利润总额。一家内控制度健全的上市企业出现如此巨大的涉税风险，可见内控制度只能提供合理保证，而非绝对保证。

第一，内部控制无法防范外部风险。

‍‍外部环境、新业务也会影响企业目标的实现，而内部控制无法控制其产生的影响。例如当国家政策、法律法规进行调整和修订后，原有的内部控制制度的程序和指标如不及时补充完善，或者新补充完善的内部控制规范缺乏可操作性，会造成内部控制制度失效。营改增后，房地产行业由原来的缴纳营业税改为增值税，税种、税率、征管方式和征管机构都发生了改变，税收政策的变化导致了企业内控制度中与营业税相关的程序和指标失效。‍‍

第二，内部控制提供的是“合理”保证，而非“绝对”保证。

一方面，偶发性事件会造成企业内控失效。内部控制只是针对企业内部经常或重复发生的业务而制定的，内控指标的设计相对固定，当企业出现不经常发生的业务或未预见到的经济业务时，原有的内控指标就会失效。

另一方面，人为干预造成企业内控失效。企业高级管理人员超越职权甚至滥用职权，故意避开或者指示其下属避开内控制度预定的控制程序，内控制度失效。甚至有些公司高管或员工出于利益的驱使，集体进行串通舞弊，部门间形成攻守同盟，这类事件内部控制制度根本无法控制，只能靠外部的监督才能发现问题，高级管理层的决策失误、各层员工的操作失误也会导致内控无效。

第三，内部控制存在天然的缺陷。

众所周知，风险是无限的，资源是有限的，在对评估的风险事项等级排序后，考虑效率与成本效应原则，风险事项必定会有所保留，这就造成内控制度存在天然的缺陷。同时，内控制度大都是由第三方建设的，其对企业的业务流程和风险特征情况的识别能力不够，也造成了内控制度的局限性。加之一些企业只为满足监管要求而追求内控制度的存在性，不追求实用性和有效性，对有效性的评估不够，导致内控制度形同虚设。另外，由于税务机关帮助企业建立完善税务风险内控工作不到位，不能坚持常态化科学地开展企业内控测试。在税务稽查、约谈评估等风险应对工作中，更多关注企业财务账套，很少关注对企业内部控制的存在性和有效性实施评估，也在客观上导致企业内控机制存在缺陷，或者其缺陷长期不被发现。

多措并举防范内控失效

一方面，企业上下要具有建立内控制度意愿，优化控制环境。税务风险防控体系的建立是以企业纳税遵从意愿为前提的，需要大企业管理层提高认识，从机构设置、风险内控、人才队伍建设、企业文化建设等方面为防控体系的建立和实施提供保障。

另一方面，要加强和完善税务风险内部控制体系建设。对税务风险内部控制要积极咨询税务机关的意见。企业自身参与内控建设，更有效识别企业业务流程中的风险和各环节交接中的风险特征；借助税务机关力量，发挥他山之石的作用，提高内控的有效性。

为精确指导企业“增值税支付、经营利润、资产价值、资本（股权）溢价、成本预控、政务联通、法务风险”等事项的安全着陆！广东新兴企业财富安全研究院定于 2023年1月18日14：00在广州白云国际会议中心2 号楼四楼广东大会堂 举行“财富安全（广东）企业论坛”。

本届财富安全（广东）企业家论坛接受免费报名预约座席，论坛旨在研讨企业实际营运特征和行业属性，对企业税务、法律、财务内控技术、资产价值管理、金融与资本等进行深入细致的模块化研究和融合，力争实现为不同企业推送精准的财富安全管理技术和专家顾问解决方案。以加强专家顾问与企业之间的沟通与互动为目的，邀请广东企业负责人和财务总监出席本届“财富安全（广东）企业论坛”。

参会企业可将回执以电子邮件形式回复留座，一人一票，谢绝空降。

【第9篇】国家税务总局企业研发费用

新华财经北京9月14日电（记者董道勇）国家税务总局14日发布《关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（以下简称《公告》），在允许企业10月份纳税申报期享受上半年研发费用加计扣除的基础上，2023年10月份纳税申报期再增加一个季度优惠。同时优化简化研发支出辅助账样式，调整优化计算方法，促进企业提前享受研发费用加计扣除优惠，增加流动资金，缓解资金压力，减轻办税负担。

研发费用加计扣除是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时，在实际发生支出数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额进行加计扣除。研发费用加计扣除政策是促进企业技术进步的一项重要税收优惠政策。《公告》明确，在2023年10月企业所得税预缴申报期，企业申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）的企业所得税时，可提前享受前三季度研发费用加计扣除政策优惠。企业10月份享受加计扣除优惠时，只需在预缴申报表中填写优惠事项名称和加计扣除金额，其他相关资料留存备查。

《公告》对企业享受加计扣除优惠的留存备查资料进行了优化简化，由2015版“4张辅助账+1张汇总表”的辅助账体系，调整为2021版“1张辅助账+1张汇总表”，进一步减轻填写工作量。2021版辅助账样式发布后，2015版辅助账样式继续有效，纳税人也可根据自身实际情况和习惯，自行设计辅助账样式，进一步便利优惠政策享受。

此外，《公告》还调整优化了研发费用中“其他相关费用”限额的计算方法。企业在一个纳税年度内同时开展多项研发活动的，由原来按照每一研发项目分别计算“其他相关费用”限额，改为统一计算全部研发项目“其他相关费用”限额，让企业最大限度享受优惠政策。

“研发费用加计扣除政策是支持科技创新的有效政策抓手。”北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红表示，与现行允许享受上半年研发费用加计扣除政策相比，今年再多增加享受一个季度税收优惠，同时优化简化研发支出辅助账样式，可帮助企业更早更便利享受优惠，以减税激发企业增加研发投入、促进技术创新的积极性。

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【第10篇】新企业税务登记

创立公司阶段的财税知识

1、税务登记

新成立的公司必须在取得营业执照后的30日内，去税务局办理税务登记。公司主体的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，区别在于公司的规模以及增值税征收方式不同，小规模纳税人采用简单的增值税征收方式。

2、设置账簿

新办公司需按规定设置账簿（记账），从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。所有公司需要有一套完整的财务管理体系。建立账簿是会计核算工作的基本方法和重要环节之一，是公司查账、对账、结账以及随时了解财务状况和经营成果的关键阶段。公司的规模和行业不同，所需要的注意事项也会有区别。会计人员要依据公司的规模和所属行业，按照《企业会计准则》、《小企业会计准则》及相关行业法规的要求，建立满足公司管理需要、便于理清会计信息的会计账簿。

国债利息收入免征企业所得税

所称国债利息收入，是指企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。具体按以下规定执行：

（1）企业从发行者直接投资购买的国债持有至到期，其从发行者取得的国债利息收入，全额免征企业所得税。

（2）企业到期前转让国债、或者从非发行者投资购买的国债，按规定计算的国债利息收入，免征企业所得税。即：

国债利息收入=国债金额×（适用年利率÷365）×持有天数

上述公式中的“国债金额”，按国债发行面值或发行价格确定；“适用年利率”按国债票面年利率或折合年收益率确定；如企业不同时间多次购买同一品种国债的，“持有天数”可按平均持有天数计算确定。

【第11篇】企业税务与税收筹划

前几篇文章介绍了税筹的相关知识，今天就重点来谈谈企业如何进行税务筹划？内容很干，详细阅读

我们都知道，企业目前交税主要就是两大块，企业增值税，和企业所得税，还有一小部分附加税，增值税是国家第一大税种，也是企业主要供税的税种，那么企业到底该怎么做才能减税增值税和企业所得税呢？ 我们知道很多传统的老板法律意识比较淡泊，在税这块做的非常不规范，为了达到少交税的目的，挺而走险，买卖发票，虚开虚增发票，来增加进项发票和企业成本发票，从而少交税，这种严重的违法行为是直接涉及犯罪的，金税3期实施后这种触碰法律红线的行为千万不要去做了，很容易被查被抓，税法已经明确规定企业偷税漏税逃税将面临严重的刑事责任，轻责巨额罚款，重责面临坐牢，所以千万千万不要去触碰这跟红线，每年因为偷税漏税逃税被处罚和判刑的企业很多，类似薇娅事件等等，一定要合法合规去避税，这里很多人会问，如何才能合法合规避税呢？我本人之前在政府的招商局工作，每个地方政府为了方便自己招商引资，会制定很多的税收优惠奖励政策，特别是近几年国家逐步推出总部经济模式的招商引资计划，更是直接解放了一大批中小企业，所以想合法合规减轻税负，就必须找到有税收奖励政策（税收优惠政策）的地方政府开发区，你企业的税交到它哪里去，享受它给我们企业的税收优惠政策，从而达到减税目的。那么什么是总部经济模式招商引资？如何找到有税收优惠政策的地方政府经济开发区？如何把企业合法合规引入有优惠政策的地方？这些将在接下来的文章中我会陆续介绍？

【第12篇】企业税务变更流程

税务变更又需要什么材料呢？

根据第十九条纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关如实提供下列证件、资料，申报办理变更税务登记：

1、工商登记变更表及工商营业执照;

2、纳税人变更登记内容的有关证明文件;

3、税务机关发放的原税务登记证件(登记证正、副本和登记表等);

4、其他有关资料。

【第13篇】税务局召开小微企业普惠性税收

初创期，小微企业像初生的婴孩，在探索中跌跌撞撞，小微企业普惠性税收政策帮助企业健康成长，发展步伐更稳健。成长期，小微企业像活泼的幼童，从弱向强快速迈进，便利小微企业办税缴费举措，帮助企业减轻负担，发展速度更快捷。扩张期，小微企业像上进的少年，在扩大市场上跃跃欲试，出口退税政策帮助企业走出，便民办税春风行动帮助轻船快行。成熟期，小微企业像奋发的青年，在勇攀高峰上攻坚克难，银税互动税收大数据，维持普惠性税收优惠政策，援助小微企业打破融资难，供需不畅，用工成本高的困境。税收力量相扶相伴。

人民银行表示将继续加大支付服务市场的改革力度，为小微企业、个体工商户开户做好服务。人民银行的数据显示，2023年年末，我国个人存量银行账户为124.6亿户。2023年一季度到银行办理开户的企业共200.84万家，日均2.23万家，同比增长51%，较2023年同期增长10.7%。这些数据一方面说明我国市场主体恢复较快，另一方面也体现了开户的便利程度。但小微企业开户难问题确实存在，同时部分流动就业群体也觉得开户有一定难度。为此，人民银行不断督促商业银行优化服务，对账户进行分级分类管理。目前，已在9个省市推出小微企业简易开户服务。

实施普惠性税收政策前：对年应按纳税所得额不会超出100万元的小微企业，减少按照50%计算进入应纳税所得额，并且按照20%优惠税率计算缴纳企业所得税，现实税负10%。

往年纳税都是使用纸质发票，每个环节都要拿到发票，业务流程繁琐，这样一来就增加了开票和用票的交易成本和交易时间，用票方收到发票不及时，致使企业财务核算效率降低。

实施普惠性税收政策后的影响：引进超额累进税率计算方法。对年应纳税所得额不会超出300万元的小微企业，按照应纳税所得额分成两个阶段计量：

对年应按纳税所得额不会超出100万元的地方，减少按照25%计算进入应纳税所得额，并且按照20%优惠税率计算缴纳企业所得税，现实税负5%。

对年应按纳税所得额超出100万元但不会超出300万元的地方，减少按照50%计算进入应纳税所得额，并且按照20%税率计算缴纳企业所得税，现实税负10%。

以上讲述到的小微企业是指从事国家非限制和禁止行业，并且同期合乎年度应纳税所得额不会超出300万元、在业人员不会超出300人、资产总数不会超出5000万元等三个要求的企业。调整后的普惠性税收优惠政策从2019.1.1到2021.12.31实施。小微企业不管是按照查账征收方式还是核定征收方式缴纳企业所得税，都可以享有调整后的普惠性税收政策。

免税销售额的确定，按月缴纳税款的小微企业，月销售额共计没超出10万元；按季度缴纳税款的小微企业，季度销售额没超出30万元。纳税期限，能够真实自主自立选定，依照固定期限纳税的小规模纳税人能够依据自身的现实营业状况选定施行是按照月纳税还是按季度纳税。增值税销售额不超出规范允许享受免税政策，不过仍然保留照章开具发票的权力。但是前提是：开具普通发票能够享有免税，开具专用发票之前如何缴纳税款现在照旧不变。政策执行时间，普惠性税收政策自2019.1.1推行实施，以前因在税务机关代开普通发票已上缴的税赋，切合免税标准的纳税人，能够办理申请退回。普惠性税收减免政策不打折扣，做真正利国利民的事情。

普惠性税收政策的实施，对小微企业现金流量提供了重要保障，为企业继续扩大产能，加强在研发方面的投入，增强了信心。专心致志搞好科技研发，底气十足扩充制造业产业能力，让企业跑出发展加速度。

今年税务局将进一步巩固普惠性税收政策，支持实体经济发展，落实生化安防改革，健全税费服务体系，稳固实施电子发票改革，助力优化营商环境。相比于纸质发票，电子发票以后开票放一单开出，用票方马上立刻就可以收到，这会让企业准确高效地进行财务核算。

【第14篇】企业税务管理体系

近期，七里河区税务局在抢抓机遇、务实跟进的基础上，以“专班”带动，综合联动，积极抽调业务骨干成立“项目管理专班”，着力打造高效项目税收管理体系，通过多点发力，确保该局重点税收项目管理服务到位，有力推动区域经济健康协调发展。

为全面发挥项目税收管理专班的能动性、聚合力，最大限度做好税源数据摸底工作，该局及时建立详实的项目税收台账，以小组包干机制持续推进项目清理摸底工作，积极对接住建、交通、工信、市场管理等部门，对辖区内建筑、房地产及其外埠报验纳税人登记及建筑项目登记情况摸底核实，从源头掌握印证辖区项目立项、筹建、施工等基础信息，在逐户对照核对的基础上进一步完善项目税收管理台账，确保后期数据分析基础全面准确。

“要强化联动，建立顺畅有效的数据共享机制，严格落实责任制，确保税收管理精确到项目，责任压实精准到个人。”此项工作开展以来，该局始终以高标准、严要求，压茬推进责任落实。重点强调要严格实行重点建设项目税收管理责任制，确保对“项目专班”工作职责细化；切实以“定人员、定责任、定措施、定标准”的精确办法，将重点建设项目税收数据获取、分享、分析工作落实到专岗人员，统筹做好沟通协调，确保项目税收信息获取、对比分析、风险应对有序衔接，全面形成“链条化”工作机制。

在此基础上，该局持续创优“项目管家”服务，以方便重点项目纳税人办税为目标，督促涉及项目税收管理的税务分局优化“项目管家”服务专业团队，协同“项目专班”主动上门为项目开发建设单位提供专业税收咨询、帮助办理急、难涉税事宜，提供“一对一”贴心服务，试行非工作时间“网上办”“掌上办”“码上办”等“预约办税”“税收顾问”服务举措，确保优化税收营商环境服务举措落实落细。

该局将继续以提升“专班”工作质效为抓手，强化部门间联动协作，深化部门间信息共享，通过定期开展走访调研及时跟进项目情况等举措，统筹推进纳税服务工作提级换档，为区域经济社会发展再添动能。

来源：新华网

【第15篇】税务局送政策到企业

乌鲁木齐晚报全媒体讯（记者李宁艳 通讯员时丽荣）3月以来，首府汽车销售市场迎来优惠大促活动，在新疆博润之星汽车销售有限公司的展厅里，百余辆新车整齐排放，不时有顾客前来咨询、试驾。

“加上才结束的乌鲁木齐‘3·15’国际车展，今年公司已累计卖出160辆汽车，每天展厅里有10余人来看车。”3月27日，公司财务负责人彭春玲说，营商环境的持续优化，加上税费优惠政策落地落实，企业信心更足了，去年39万元的增值税留抵退税款到账后，其中一部分用在今年拓展销售渠道和销售宣传上，还有一部分用于招聘和新员工培训上，以便更好销售第四代帝豪、星瑞、宾越等新车。

国家税务总局乌鲁木齐市水磨沟区税务局为落实落细2023年“便民办税春风行动”各项服务举措，聚焦企业所需所盼，在“精准辅导+精细服务”上下功夫，通过“线上问需+线下走访”，认真倾听各类经济主体心声，不断完善诉求快速响应机制，积极解决纳税人缴费人的急难愁盼，将惠民实事办到他们的心坎上。

彭春玲说，税务干部不仅上门送来了“车企政策礼包”，还及时提醒公司注意发票用量是否充足，并对涉税问题进行现场答疑解惑。

为帮助汽车销售企业用好用足各项税费优惠政策，该局依托税收大数据精准锁定受惠企业，量身定制电子版“车企政策礼包”，并通过“线上课堂”对政策享受、业务流程、机动车发票使用等进行个性化辅导，进一步提升税费服务精细化水平。

同时，针对部分汽车销售企业资金回笼困难的情况，该局组建“便民办税春风服务队”主动上门，认真核对留抵退税标准，辅导符合条件的企业快速办理退税。

水磨沟区税务局在去年进行内部数据筛选时发现，乌鲁木齐大数据产业发展投资有限公司有大额资金处于留抵状态，立即通过电话告知情况，并从税惠政策解读到操作落实给予“套餐式”辅导，帮助企业快速办理留抵退税。

“这笔到账的144万元的留抵退税款及时解决了公司资金短缺的问题，一定程度上降低了运营成本，我们可以将更多资金用于大数据采集、存储、开发等业务上。”公司财务负责人彭新惟说，今年公司预计投入推进11个新项目，争取在项目研发上取得更多突破。

“如今，发票可以网上申请邮寄到家、涉税费事项线上观看办理指南，还有新的税费政策及时推送提醒，对我们来说，办税缴费变得高效、便捷的同时，更加贴心了。”彭新惟说。

水磨沟区税务局相关负责人说，将继续因地制宜，围绕政策落实、便民办税、风险提醒等方面推出更多务实举措，有效促进精细服务提档升级，不断提升纳税人缴费人的满意度。

【第16篇】企业税务管理工作总结

企业工作总结（一）

☆年是公司转型发展关键年、改革创新突破年、管理规范提升年。在集团党委的坚强领导下，公司认真贯彻落实董事会的部署和要求，突出“提升能力、创新改革、转型升级、精细管理”主基调，坚持“走出去”战略，紧扣承揽加工附加值高的国际标准精密管件为主线，以改革推动、市场带动、减提互动、机制撬动、创新驱动“五项机制”，推动总量、增量、质量“三量齐升”，较好完成全年目标任务，公司获得省☆增长型企业、市☆诚信示范企业，集团公司年度先进优秀团队。公司总经理☆被评为优秀领导干部。

一、致力转型发展带动全局工作取得实质突破

公司紧紧围绕中心任务，严抓管理改革改进，致力降本提效，在逆境中突破桎皓，全力以赴开发市场，员工思想能力“双重提升”。经营形势在十分艰难中渐趋向好向上。全年承揽合同☆，实现销售☆☆，利润为☆元，完成年计划的☆%，同比增长%。

（一）在逆境中“打破常规”市场开发迅速回暖。受经济下行压力的影响，市场持续低迷，市场开发成效不显，公司在遭受前所未有的逆境时，进一步解放思想，调整经营策略，以智慧和力量打破市场僵局，☆季度迅速实现回暖并呈持续利好态势。一是发展更趋多元化。业务承揽范围不仅局限于管理制作，将钢管件和液压管件总成等均纳入业务范畴。二是挑战优质新业务。加强对盈利能力强的新产品、新技术关注和钻研，成功承揽☆公司☆等高附加值加工业务。三是开展工程机械管件调研，跟进国家、省有关产业配套政策，多次派员参加研修班、研讨会，探索开拓新市场。四是针对回款问题专门成立专项清欠小组，建立应收账款实时台账，落实专人推进疑难货款和在手项目进度款回收。全年回款☆万元，应收款为近年最低。

（二）在转型中“迈向国际”技术创新取得突破。紧紧抓住公司转型发展的关键节点，通过近三年来众志成城地不懈努力，终获德国☆证书。持续做好体系和专利维护，成立压力实验室，提升技术服务和工艺水平。一是通过人员取证、设备达标、体系重建、流程改造、模拟试行等工作开展，不断总结、修正、验证，最终取得管理体系证书。成为代理供应商，为公司转型发展奠定坚实基础。二是做好体系文件维护，对照标准积极整改完善，坚持强化质量管控，顺利完成体系复审工作。三是完成☆项发明专利、☆项实用新型专利申报。四是成立质量督查改进管理小组，整合三体系的质量过程清单，建成☆人的质量管理团队。

（三）在瓶颈中“引入新标”制作能力显著提升。找准“能力提升”切入点，精准发力，逐步完善计划管理流程体系，筹划建成新生产线，提高了生产能力水平和制作安装效率。一是完善详图标准，开展员工培训，建成了一条满足欧洲认证标准的项目生产线。二是完善计划管理体系。采取标前评审会、合同交底会、生产作业会“三会”制度，强化一级计划管理，发挥统领作用，搭建生产项目信息化模块，将月度作业计划（一级计划）、各部门的二级计划等统一维护、管理，信息及时共享。三是建立内部标准零件库，调整出图模式、设计开发构件制作靠模工艺，提高管件精度。

（四）在发展中“严紧创效”企业管理日趋精细。始终坚持管理创新改进，持续抓好降本增效，基础管理更加精细，预算管理更加精确，成本管控更加严谨，人员管理更加规范。一是基础管理更加精细。实施“半月一督办”，有效管控生产经营现状；开展管理标准审计，规范管理体系；有效推进资质整合，严格推进档案管理整治。二是人力资源建设更趋完善。编制岗位说明书，明确岗位职责；开展员工队伍情况分析，招聘技术、技能人才☆人；开展培训☆余次，参培员工☆余人次；改进薪酬分配模式，提高员工积极性。三是综合保障能力显著提升。完善供应商管理制度，优化淘汰☆家不合格供应商；实行季度盘库汇报机制，暴露成本浪费问题，及时处理落实；有序实施投资计划，提高生产及设备保障力。四是财务管理成效日益凸显。建立应收账款及未决诉讼明细台账，定期分析考核；推行“项目责任制”管理模式，构建“授权充分、监督有效”运行机制，开展重点项目专项成本分析，完善对外报价，改进内部成本控制。

（五）在奋斗中“☆”党建工作深入人心。紧紧围绕“公司转型取得实质性突破”这条主线，统筹推进思想政治建设、管理骨干队伍建设、党群团组织建设、党风廉洁建设、企业文化建设。深化巩固学习教育成果，实施“五个一”活动；坚持党建标准化建设，实施“创先争优”活动“1234”目标体系；开展形势任务教育，强化“责任文化”“执行力文化”，加强思想政治建设，广泛凝聚转型改革发展共识；发挥群团组织作用，建立党建带群建团建制度机制，形成党支部统一领导、党政工团齐抓共管的良好局面；☆获市“劳动模范”称号，为广大员工树立榜样；开展劳动竞赛、岗位技能比武等评比活动，形成比学赶超的良好氛围.。

二、全年工作呈现的特点和存在的不足

（一）打破常规，市场开发逆势而上。受经济下行影响、行业规律和金属材料价格波动等多重因素影响，市场开发成效不显。面对严峻形势，公司周密部署，亲自带队联系业务，营销人员牢固树立以客户需求为中心的营销理念，“打破常规”开发市场，二季度起市场迅速回暖并持续向好，全年承揽合同☆项，累计金额达☆亿元，超额完成了年度业务承揽目标。

（二）多管齐下提升加工能力。一是精心筛选人员，成立精制车间，严格按德国工艺标准进行生产制作，提升员工素质能力。二是调整设计技术参数、更改制作工艺、成立标准件库、多措并举推进标准化加工。

（四）从严从紧提高管理水平。梳理优化业务流程，加强计划管理职能，实施预、决算分离，强化财务的管理支撑作用发挥。坚持“多劳多得”，围绕建立“全员关注企业经营绩效”的任务单元分配模式，强化二级分配制度。落实专人跟进督办重点工作计划，每半月公布进展情况，有效管控公司生产经营现状。组织实施管理工作审计，查问题查不足管理效能显著提升。

（五）齐心协力企业文化建设取得实效。针对生产淡季，公司全体员工急公司所急，通过开展全员营销为公司提供市场信息，承揽业务，生产淡季不灰心有信心。进入生产旺季，全体员工放弃年假、国庆中秋长假等假期和休息日，开展“围绕在手项目、实现按期交付”劳动竞赛，掀起全员大干热潮，保障任务按期交付，充分体现员工同心同德的拼搏精神。

纵观全年，公司在改革创新发展过程中仍存在一些问题和不足，亟需改善提升，主要体现在：一是当前主营业务盈利空间小、盈利能力低与员工对收入持续增长期盼之间的不匹配。二是公司中管团队大局意识、执行意识、责任担当意识的欠缺及综合能力的不足与公司发展急需的高素质高素养团队还未形成之间的不匹配。三是全员创新意识不足、创新人才缺乏、创新工作滞缓与公司转型发展亟需取得实质性突破之间的不匹配。四是人员梯队建设缓慢，员工出口通道堵塞、新陈代谢不畅与公司可持续经营需要一批即懂技术又懂管理的复合型人才和一线基层管理人员匮乏之间的不匹配。针对这些问题，需要进一步增强忧患意识，坚持问题导向，在☆年度工作中采取针对性举措，切实有效解决。

企业工作总结（二）

☆年，公司深入学习贯彻党的十九大精神，紧扣强化提升“占用率和影响力”和公司年度经营目标指引下，经济实力攀上新高、创新活力持续增强、发展后劲不断积聚，企业文化魅力彰显。主要指标“振奋人心建战功”；以创历史新高为标志，市场开发“攻坚克难创佳绩”；以产能翻番为标志，生产制作“日趋改进很给力”；以地铁配套项目建设和新品试制为标志，公司品牌“深入客户赢赞誉”；以获评先进党支部为标志，党群工作“扎实有为当先锋”。全年实现产销☆亿元，同比增长☆%，完成年计划☆%。利润预计☆万元，完成责任考核指标☆%。公司全面实现年度任务目标，经营基本实现了从量增到质变，持续保持安全稳定和谐的发展局面。

一、以“关联拓展”为着力点，市场开发再创新局面

公司持续坚持“做精做强做优”发展思路，着力拓展高附加值新业务和新产品市场的介入。全年承揽合同☆项，合计金额达☆亿元。一是对公司市场开发重心重新定位，对产品业务结构重新梳理，对营销网络重新进行细分，统筹整合资源，拓宽新兴市场开发渠道。开发了“重装机械”等新客户☆家，合同额☆亿元，占全年业务的☆%以上。二是加强高附加值业务开发，成功承揽☆等4项☆业务共☆万元。三是海外业务市场份额增式强劲，成功开发“非洲铁路”新项目，中铁老客户稳定维持，全年海外业务合同承揽☆万元，较去年翻番。

二、以新品开发为动力点，技术创新斩获新成果

以提升新产品开发和工艺优化为中心，持续加强技术与生产互动，推动工艺技术标准化，充分发挥技术支撑作用。一是推进质量管理体系标准化，结合gb/iso9001体系换版，与欧标体系文件进行整合优化，形成新版作业指导书，顺利通过欧盟质量管理体系首次复审。二是技术创新再结新果。获得☆两项发明专利。完成☆项实用新型专利申报。三是建立质量月度巡检制度，对关键工序、重点部位坚持“三不放过”，成品外观质量均有明显提升。四是安全管理平稳可控，通过两级安全管理抓预防抓重点，完成年度职业健康体检。五是完成环保控制硬件升级和区域重新规划，进一步加强环境保护的事前事中管控，满足标准提升。加强安全事前控制，定期组织安全隐患排查，及时消除安全隐患。

三、以“一升一降”为基准点，生产产能跨越新高度

围绕产能提升强化两级计划管理，优化生产工艺布局，提升设备自动化，生产产量再创新高。一是突出一级计划统领作用，完善二级计划体系，建立材料计划、生产日报、物流报表等，保证工序、环节的匹配有序，确保资源充分合理使用。二是调整现有工艺布局，通过对生产线优化调整、添置数控精细等智能化设备，有效提升产能。三是开展工艺纪律检查，开展工艺培训，形成了工艺体系，积累了同类产品的制作工艺和参数。四是合理调配资源，开发多家外协单位，有效解决了制约产能的瓶颈，全年累计完成产量☆万吨。五是降本增效效果显著。主材、围护材料等采购成本较目标成本分别降低☆%、☆%。

四、以项目管理为突破点，深化改革取得新进展

启动全面深化改革，坚持转型升级不动摇，不断创新管理新思路、探索管理新模式，狠抓工作执行力强化作风改进，着力构建简单高效可复制的管理模式。一是全面深化改革工作取得阶段性成果。研究制定《项目团队建设管理办法》等相关制度，按项目制进行管理和运行，激发员工内生动力，实现灵活高效的运营管理机制。二是调整优化组织架构。根据公司经营需要成立新产品研发部专攻新产品开发；调整计划职能至市场部，突出一级计划主线作用发挥。二是人力资源管理更趋完善，招聘专业技能人员☆人，落实关键人员岗位招聘；合理压缩人员规模，非关键性人员压缩☆%。持续改进完善薪酬分配模式，激发员工积极性。三是坚持月度督查督办和季度管理审计，有效改进工作作风提高工作执行力；建立工作任务“复盘”和“复命”机制，全面提升工作质量。四是财务管控作用发挥更加突出。开展税收筹划，取得出口退税☆万元。按产品类别建立定额标准，预算更加精准精细。根据项目制改革需要逐步建立按项目进行成本分析的核算模式。

五、以齐心向上为发力点，品牌建设展示新形象

党建思想政治工作围绕“抓基础、带队伍、转作风、树先进”这条主线，深入学习贯彻党的十九大精神，以实干当先，以提升服务为抓手，创新工作方法，全面落实党建主体责任，加强党建各项工作，深入推进企业文化建设，巩固扩大品牌影响力，充分发挥党支部战斗堡垒作用。继续巩固党建标准化建设，提炼企业核心文化理念，建立特色文化长廊，开展创先争优、“五亮”等活动，获评“先进党支部”称号，公司党建品牌日渐形成。狠抓党风廉政责任制落实，通过开展定期或不定期的“面对面”式廉洁约谈、人人签订党风廉政责任书，多渠道多形式强化全员党风廉洁教育，切实加强党风廉洁建设，营造良好的政治生态环境。新开辟“全面深化改革”“五四青年说”等多个专题宣传，公司公众号关注度持续提升，由点到面构建和谐向上的文化氛围。坚持以党建带群建共同创造工作新局面，根据生产经营形势开展“百日安全文明生产劳动竞赛”组织全员开展“冲刺全年目标任务”签名活动，公司干事创业氛围日渐浓厚。

纵观全年工作，仍存在一些问题和不足亟待解决和改变：一是发展质量效率还有差距。主导产品承揽整体仍处于中低端，规模效益未完全显现，盈利能力受市场形势和价格变动影响较大，关联新产品经济效益尚未显现。二是公司运营管控仍有差距。公司治理结构、管控体系亟待优化完善，管理的规范化和市场化程度还不够，精细化管理差距大，全面深化改革推进力度还不够。三是人才队伍建设仍有较大差距。人员结构性矛盾突出，接续力量不足。技术研发、市场营销、国际贸易、金融等复合型人才缺乏。人员年龄结构、知识结构亟待优化。四是核心管理团能力队素质与发展需要有较大差距。部分管理人员学习力、思考力、执行力不强，现代管理理念较弱，与公司转型发展要求相比差距较大。这些都需要在来年工作中认真研究加以改进解决。