出口退税资料怎么导出（16篇）

【第1篇】出口退税资料怎么导出

问：反馈信息无法读入申报系统，提示反馈中的社会信用代码与申报系统不符

答：看一下提示的是反馈信息中有社会信用代码还是申报系统中已经录入了社会信用代码：如果是反馈中包含社会信用代码，则数据备份，重装系统，登记企业信息时录入社会信用代码；如果是申报系统中包含社会信用代码，而反馈中没有的话，则数据备份，重装系统，登记企业信息时不要录入社会信用代码

问：升级或打补丁后再次打开退税申报系统出现：系统出现异常！如影响正常操作或操作受限，请与客服人员联系！

答：1.安装控件“应用安全支撑平台安全客户端控件”

2.若为windows操作系统，设置兼容性。鼠标点退税申报系统图标后，点右键，进入“属性”-“兼容性”中，选择“兼容模式”并选择xp系统

3.断网状态下进入退税申报系统，进入“系统维护”-“系统配置”-“系统参数设置与修改”-“常规设置”里，把“最新资讯显示”勾选掉

问：升级或安装补丁后，打开退税系统是提示：系统文件损坏，请尝试重新安装申报系统。错误号9006

答：在下载安装系统或补丁时、在安装或打补丁时一定要先把防火墙、杀毒软件关掉，而且在每次使用退税申报系统时也关掉防火墙和杀毒软件。出现此类提示的属于安装时未关掉防火墙和杀毒软件导致的，需要卸载重装。在升级时一定注意要先备份数据，如果忘记备份的，可以在出现这种提示时先进安装目录中找到“jsdotnet.db”这个文件拷贝，卸载重装后再导入即可

问：安装后打开退税系统，或者导入备份数据时提示：系统与数据库文件不匹配，请升级到最新系统或请联系客服人员！

答：这种提示分两种情况：

打补丁后，打开系统出现这个提示的，说明在打补丁时未关掉防火墙和杀毒软件，只能卸载重装；或者对于升级补丁的，直接下载完全系统重装，不要打补丁。不论是打补丁还是重装一定要注意关掉防火墙和杀毒软件！！！

打开系统后，导入备份时出现这个提示的，说明该备份是跨版本备份无法导入新系统。导入的备份必须是最近的上一个版本所备份的数据，如果未取得上一版本备份的，可以去税局考取备份导入。

问：读入税局反馈时出现格式错误，读入失败！

答：出现这个问题有两种：

退税系统未升级，导致读入反馈无发接收。升级系统即可

系统升级了还是出现这个提示，说明反馈数据有问题，需要重新获取反馈

【第2篇】出口退税系统如何升级

近日，外贸企业出口退税申报系统进行了更新，最新版本的版本号为2.1.07.190101。下面小管家为大家介绍一下出口退税最新版本的更新教程。

生产企业出口退税申报系统版本：2.1.07.190101

请注意最新版退税申报软件是否需要升级，以当地税务局通知为准。

软件升级方法：

一．补丁升级

安装流程：

1.打开补丁安装程序后在下图中的安装界面中，注意安装路径的默认选项，如申报系统未按默认路径安装至c盘，需点击选择路径按照退税申报软件的安装路径选择。

2.确认安装前请注意与税务机关确定最版本软件是否需要升级

3.安装完成后，提示安装成功，打开申报软件左下角的系统信息中查看软件版本时候已升级至最新版本包括商品码库版本。

二．重新安装

重新安装申报软件，可直接通过最新版的系统安装包，会提示先卸载软件后重新安装最新版申报软件即可。

1.卸载

2.选择除去

3.点击确定

4.卸载进程

5. 卸载完成

6. 重装申报系统即可

（注;重装系统前注意备份数据）

关注国家经济，关注出口退税，我是贸税帮小管家。ps：需要安装补丁的朋友可以在后台私信我

【第3篇】出口货物退税率为零账务处理

举例说明如下：

假定a公司出口货物征税税率为11%，退税税率为5%。截止2023年12月31日，账面南瓜籽仁的余额为800万元（未计提存货跌价准备），与该批南瓜籽仁相关的购进货物、运输和加工等产生可抵扣的增值税进项税额为55万元，预计出口价格700万元，在不考虑预计销售费用，且假定a公司2023年12月无内销收入，期初无增值税留抵税额的情况下，该批南瓜籽仁的“免、抵、退税额”计算如下：

（1）当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额=700×（11%-5%）=42万元；

（2）当期应纳税额=0-（0-42）-55=-13万元；

（3）出口货物“免、抵、退”税额=700×5%=35万元；

（4）当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额=当期期末留抵税额=13万元；

（5）当期免抵退税额=35-13=22万元。

假定a公司当月未计提存货跌价准备，次年1月该批存货以700万元（不含税）价格实现出口销售，不考虑其他业务的影响，a公司次年1月份的会计处理如下：

（1）假定期后货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额作如下会计处理：

借：应收账款（或银行存款等） 700

贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 700

借：主营业务成本 800

贷：库存商品 800

（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“免抵退税不予免征和抵扣税额”作如下会计处理：

借：主营业务成本 42

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 42

（3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”作如下会计处理：

借：其他应收款——应收退税款 13

贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 13

（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“免抵税额”作如下会计处理：

借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 22

贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 22

（5）收到出口退税款时，作如下会计处理：

借：银行存款 13

贷：其他应收款——应收退税款 13

(pls:所用税率为案例所在年份所执行税率。)

【第4篇】出口退税率查询官网

出口企业财务:求助求助，最近出口了一批商品，在哪里可以查询出口退税率，出口退税率为零的商品又该要怎么处理呢？

税小夏:不着急，“生产免抵退 尽享好税惠”云讲堂马上来帮您，快来一步步跟着操作吧！

✦

1、登录电子税务局，点击进入我要查询-出口退税信息查询。

✦

2、在左侧菜单中点击“出口商品退税率查询”，筛选商品名称或商品代码，就可以查询到所查商品的征税率和退税率啦。

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3、如果商品的退税率为0，可以双击对应的商品信息，查看特殊商品标识。如果商品标识为禁止出口或出口不退税，则按规定需适用增值税征税政策。若标识为免税，则适用增值税免税政策。

【第5篇】出口退税又难又复杂？出口退税申报流程，详细讲解每一步操作

都说出口退税又难又复杂，但其实出口退税只包含三个环节：免、抵、退；详细了解这三个环节操作步骤，出口退税操作并不难！

今天就给大家分享一下整理好的关于这三个环节的申报流程，每个环节流程都非常详细，新手看完也可以直接上手操作，一起来看一下吧~

企业出口退税系统申报业务讲解

目录

系统升级调整变化

出口退（免）税业务介绍

（一）电子税务局出口退税功能介绍

（二）出口退税管理

1、出口退（免）税企业资格信息报告

1.1出口退税管理

在“我要办税”下“出口退税管理”功能模块内，可以办理出口退（免）税企业资格信息报告、出口退（免）税申报、出口企业分类管理、出口退税自检服务等四类业务功能。

在“我要办税”下“出口退税管理”功能模块内，可以办理出口退（免）税企业资格信息报告业务功能。

在“我要办税”下“出口退税管理”功能模块内，可以办理出口退（免）税企业资格信息报告业务功能。

1.2备案业务数据采集

......

1.3备案申报流程

1.4备案业务数据申报

1.5备案业务数据打印

1.6备案业务数据查询

2、出口退（免）税申报

3、出口企业分类管理

4、出口退税自检服务

......

好了，篇幅有限，剩余内容就不再一一展示了。

【第6篇】生产企业出口退税汇总申报表

生产企业取消零申报之后，免抵退税汇总表如何填写的问题困扰了一些企业，今天贸税帮就跟大家分享一下最新的免抵退税汇总表如何填写。

为何免抵退税汇总表的填写与之前不一样

国家税务总局公告2023年第16号《国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》第三条之规定：

实行免抵退税办法的出口企业或其他单位在申报办理出口退（免）税时，不再报送当期《增值税纳税申报表》。

大家都知道，生产企业在此政策之前每个月都要进行免抵退税申报，并报关《增值税纳税申报表》，即使没有出口业务也要进行零申报，其主要目的是为了《增值税纳税申报表》数据的连续性和完整性。此次取消报送《增值税纳税申报表》的规定，也就意味着取消了零申报，此次调整大大减少了生产企业出口退（免）税申报方面的工作量。

取消报送《增值税纳税申报表》之后，

表中数据就都不需要了吗

取消报送《增值税纳税申报表》之后，并非《增值税纳税申报表》中的数据都不需要了，我们需要在出口退税申报系统中填写申报退税所需要的三个重要数值，分别为：“纳税表出口销售累加”、“纳税表不得抵扣累加”、“期末留抵税额”。

三个数值在何时填写，应该如何填写

在完成了免抵退明细数据采集和确认免抵退明细数据之后，需要增加“免抵退申报汇总表录入”，系统会出现弹框提示让您录入“纳税表出口销售累加”、“纳税表不得抵扣累加”、“期末留抵税额”这三个数值，如图：

下面是对这三个数值的填写描述，仅供大家了解：

1、“纳税表出口销售累加”为大于上次已申报汇总表所属期且小于等于当前所属期的增值税纳税申报表免抵退办法出口货物销售额累加之和。

2、“纳税表不得抵扣累加”为大于上次已申报汇总表所属期且小于等于当前所属期的增值税纳税申报表免抵退不得抵扣税额累加之和。

3、“期末留抵税额”本期增值税纳税申报表期末留抵税额即可。

看了上面的填写描述，是不是有一种云里雾里的感觉？下面我们举例详细说明一下：

某企业上次申报时间为201811所属期，本次申报所属期为201903，那么“纳税表出口销售累加”这个数值就等于2023年12月至2023年03月这4个月份增值税纳申报表第7栏“免抵退办法出口销售额”之和；“纳税表不得抵扣累加”就等于2023年12月至2023年03月这4个月份增值税纳申报表附表（二）第18栏之和；“期末留抵税额”就是本期增值税纳税申报表第20栏中的数值。

以下为免抵退税汇总表中的三个数值在增值税纳税申报表中的位置，供大家参照：

【第7篇】小规模纳税人出口退税

小规模纳税人是不可以享有出口退税的，一般纳税人才可以享有出口退税，小规模纳税人只要不是出口我国取消出口退税的产品，一律全是只免税，不退税。但出口免税也必须到税局的出口退税单位申请。

拓展材料

出口退税的会计账务处理伴随着《外贸法》的执行，小规模纳税人的出口公司也慢慢展现增长的趋势，对提升小规模纳税人的管理方法也更加看起来关键。尤其是最近出口出口退税现行政策的颁布，对提升小规模纳税人的，提升征、出口退税行政机关对小规模纳税人的出口免税的电子计算机审批和人力审批。

将小规模纳税人的外贸公司的出口免税列入电脑管理，推行电子申报并多方面监管。从所得税小规模纳税人购入的出口出口退税根据的明确。

当期免抵退税额的测算

当期免抵退税额＝当期出口货品离岸价×外汇交易rmb折算率×出口货品退税率-当期免抵退税额抵减额

当期免抵退税额抵减额=当期免税购入原料价格×出口货品退税率

（1）当期期终留抵税额≤当期免抵退税额，则

当期退返税款＝当期期终留抵税额

当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期退返税款

（2）当期期终留抵税额>当期免抵退税额，则

当期退返税款＝当期免抵退税额

当期免抵税额＝0

当期期终留抵税额为当期所得税所得税申报表中“期终留抵税额

参考资料来源：中国海关律师网-财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和

参考资料来源：百度百科-出口退税

【第8篇】生产企业出口退税账务处理

生产型企业出口退税该如何做？这个过程需要财务会计处理的事情很多，整个过程按照相关的流程来，会很高效地完成此项工作。下面就跟财务人员汇总了一份2023年生产企业出口退税操作全流程！含有出口退税申报流程及相关的账务处理案例分析！

对此不熟练的，可以往下瞅瞅！

2023年生产企业出口退税操作全流程

生产型企业免抵退税的基本政策

作为财务人员来说，处理一切财税工作，都要对其相关的政策和规定要掌握，这样才不会说给企业造成不必要的损失。下面既是生产型企业免抵退税的基本政策，不清楚的可以看看。

1、相关政策

2、生产企业出口退税的条件

3、生产企业免抵退税的计算

4、自营出口货物计算申报退税的规定

5、生产企业出口退税流程

生产型企业免抵退税的申报流程详解

1、生产型企业免抵退税的主要流程环节

2、出口电子数据的传输流程

3、生产企业出口免抵退税的申报表填写

3.1、生产企业出口的收入申报表填写

3.2、生产企业出口的退税申报表填写

3.3、生产企业出口的国际收支申报表填写

生产型企业出口退税凭证管理的方法

财务人员需要知道的生产型企业出口退税的账务处理

上述就是今天整理的有关生产企业出口退税的办理全流程了，希望可以帮助大家处理生产企业的出口退税工作。

【第9篇】出口退税购买即征即退产品

北京第二十四届冬季奥林匹克运动会贯穿全程的低碳理念，主要体现在冬奥会场馆和基础设施的建设、运维过程中。当然，这离不开一些资源综合利用企业积极参与。对这些企业来说，其践行绿色低碳发展理念、不断创新业务的背后，也离不开资源综合利用增值税即征即退、增值税增量留抵退税等政策的有力支持。

根据规定，增值税即征即退、增值税增量留抵退税这两项政策不能同时适用。那么相关企业如何在这两个“互斥”方案中找到“最优解”？这需要企业结合自身实际情况来进行分析和选择，本文通过案例据以说明。

案例：资源综合利用企业符合留抵退税条件

a公司成立于2023年5月，是一家从事新型墙体材料生产的增值税一般纳税人，因筹建期购置生产设备、装修生产车间，前期形成增值税留抵税额。同时，a公司是一家资源综合利用企业，符合适用资源综合利用增值税即征即退政策的条件。2023年12月，a公司首次符合增值税增量留抵退税条件，进项构成比例为100%，期末留抵税额为430万元。假设不考虑城市维护建设税和教育费附加的影响。

政策规定：即征即退与留抵退税只能“二选一”

根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号，以下简称“39号公告”）第八条、《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第20号）第一条的规定，享受增量留抵退税的前提条件之一是：自2023年4月1日起，未享受过即征即退、先征后返（退）政策。

同时，《财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第2号）第六条规定，纳税人按照39号公告、《财政部 税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第84号）规定，取得增值税留抵退税款的，不得再申请享受增值税即征即退、先征后返（退）政策。

换句话说，对a公司这类资源综合利用企业来说，资源综合利用增值税即征即退优惠政策与增值税增量留抵退税政策，企业只能选择适用其中一个。那么，a公司究竟是应该选择享受资源综合利用增值税即征即退优惠，还是申请退还增量留抵税额呢？

1.方案一：选择适用资源综合利用增值税即征即退政策

a公司可享受资源综合利用增值税即征即退优惠政策。通过数据测算，由于a公司筹建期形成增值税留抵税额。从正式投入生产经营产生收入起，至2023年9月，这些留抵税额才被全部消化；2023年10月起，a公司开始产生增值税应纳税额，即可申请即征即退。

这种情况下，a公司在2023年12月~2023年12月共需要缴纳增值税602万元，可退还增值税602×70%=421.4（万元），实际缴纳增值税602-421.4=180.6（万元）。

选择这一方案的优点是，a公司如果在后续生产经营过程中，存在实际入库的增值税款，可申请退还，长期来看有利于降低企业的实际税负率；缺点是可能造成企业前期增值税留抵税额的闲置，企业资金的使用效率相对较低，资金紧缺时不利于降低融资成本。

2.方案二：选择申请增值税增量留抵退税

a公司符合增值税增量留抵退税条件的时间分别为2023年12月、2023年6月，可退还的留抵税额分别为258万元、8.4万元。

这种情况下，a公司如果选择适用增值税增量留抵退税政策，2023年12月~2023年12月共需缴纳增值税868.4万元，可取得留抵退税款266.4万元，实际缴纳增值税868.4-266.4=602（万元）。

选择这一方案的优点是，a公司能够充分消化前期产生的增值税留抵税额，提高资金使用效率，资金紧缺时可缓解融资压力，降低企业的融资成本；缺点是，企业一旦选择适用增量留抵退税政策，将无法再享受即征即退政策，后续生产经营过程中如果产生入库税款，实际税负率可能相对较高。

分析决策：充分考虑对现金流的影响

通过比较，2023年12月~2023年12月，a公司存在银行贷款的情况下，如果选择留抵退税，以贷款月利率0.7%计算，虽可以节约融资成本16.33万元，但比适用资源综合利用增值税即征即退优惠多缴纳增值税602-180.6=421.4（万元）。综合来看，不考虑货币时间价值的情况下，2023年~2023年，选择方案一可增加企业税前利润405.07（421.4-16.33）万元，故应选择方案一。

部分生产企业因筹建期购建不动产及生产设备，面临资金的流动性紧缺的问题，同时还会形成金额较高的增值税留抵税额。对这些企业来说，申请留抵退税，无疑解了企业燃眉之急，能够在降低融资成本的同时，提高资金使用效率。

但需要注意的是，按照现行税收政策的规定，已取得增值税留抵退税款的，不得再申请享受增值税即征即退、先征后返（退）政策。从长期来看，一家正常生产经营的企业，销项税额一般会大于进项税额，因此，企业还是应该结合自身实际情况，提前做好测算，做好方案设计。特别是对退税比例较高的资源综合利用企业来说，在选择适用增值税增量留抵退税政策时，不仅要考虑取得退税款的当期现金流情况，还应综合考量后期的资金流。

来源：中国税务报

作者：林建华、潘平

【第10篇】出口退税系统密码

我们一起走进外贸企业申报出口退税一般流程。

1

外贸企业

申报退税一般流程

2

外贸企业

退税申报系统操作

1

在出口退税咨询网http://www.taxrefund.com.cn/下载最新版的外贸企业出口退税申报系统

tips:

安装后，首次进入系统需要进行企业信息的配置，请注意填写时不要出错，否则只能卸载重装。

用户名为sa，密码为空，点击确认，进入申报系统，并输入申报所属期。

2

进入申报系统进行数据采集

外贸企业的数据主要包括报关单和发票。

【报关单数据录入】：通过退税向导→免退税明细数据采集→出口明细申报数据录入，进入到出口货物明细的录入界面，点击增加按钮。

【进货发票数据录入】通过退税向导→免退税明细数据采集→进货明细申报数据录入。

3

免退税申报数据检查

在退税向导的第三步“免退税申报数据检查”中先进行进货出口数量关联检查，检查同一关联号下，同一商品，出口数量与进货数量是否相等；再进行换汇成本检查。

4

确认免退税明细数据

检查无误后，进行明细数据的确认。在退税向导第四步“确认免退税明细数据” 确认明细申报数据。

tips:

如果确认明细数据后需要进行修改，要在退税申报向导第四步确认免退税明细数据 撤销本次申报数据中进行明细数据的撤销，再回到退税向导第二步明细数据采集中进行修改。

5

免退税申报

通过退税申报向导→免退税申报→退税汇总申报表录入，点击增加按钮，敲回车键，自动带出退税汇总表数据，点击保存，进行数据存储。

通过退税申报向导→免退税申报→生成退（免）税申报数据，进行免退税数据的申报，会弹出“生成申报数据”的路径，点击确定生成申报数据。

6

打印报表

数据生成成功后，进行报表的打印（也可以在做完数据自检确认申报后打印报表）。

7

数据自检

上传数据到综合服务平台进行数据自检，自检无疑点后确认申报，到税务机关审核。

8

税务机关审核

首次申报的企业，主管税务机关会进行实地核查。首次申报审核通过后，可以根据实际情况申请无纸化。

以上就是本文分享的全部内容，更多财务知识，关注微信公众号：yokeed66。学习财会知识，了解财会行业，做到学以致用。

【第11篇】出口退税管理税收政策

1. 消费税

1.1. 出口应税消费品的税收政策及管理

1.1.1. 出口应税消费品的基本退免税政策

1.1.1.1. 出口免税并退税

1. 出口企业出口或视同出口适用增值税退（免）税的货物，免征消费税，如果属于购进出口的货物，退还前一环节对其已征的消费税。

2. 主要涉及外贸企业收购已税消费品出口；生产企业出口非自产已税消费品（如委托加工收回的、外购的）等。

3. 退税计算公式： 消费税应退税额=从价定率计征消费税的退税计税依据×比例税率＋从量定额计征消费税的退税计税依据×定额税率

1.1.1.2. 出口免税但不退税

（1）出口企业出口或视同出口适用增值税退（免）税的自产货物，免征消费税；

（2）出口企业出口或视同出口适用增值税免税政策的货物，免征消费税，但不退还其以前环节已征的消费税，且不允许在内销应税消费品应纳消费税款中抵扣。

1.1.1.3. 出口不免税也不退税

出口企业出口或视同出口适用增值税征税政策的货物，应按规定缴纳消费税，不退还其以前环节已征的消费税，且不允许在内销应税消费品应纳消费税款中抵扣。

1.1.1.4. 【归纳】消费税与增值税出口退税规则差异

1. 退税比率

增值税出口退税：使用征税率、退税率、征收率计算退税

消费税出口退税：使用征税率计算退税

2. 有出口经营权的生产企业出口自产货物或视同自产货物

增值税出口退税：采用免抵退税政策运用免抵退税的公式和规定的退税比率计算退税

消费税出口退税：采用免税但不退税政策不计算退税

3. 外贸企业收购货物出口；外贸企业接受其他外贸企业委托代理出口

增值税出口退税：采用免退税政策用退税计税依据和规定的退税比率计算退税

消费税出口退税：采用免税并退税政策用退税计税依据和规定的征税率计算退税

1.1.2. 用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油消费税退（免）税

1.生产企业自产石脑油、燃料油用于生产乙烯、芳烃类化工产品的，按实际耗用数量暂免征消费税。

2.使用企业购进并用于生产乙烯、芳烃类化工产品的国产或进口的石脑油、燃料油，按实际耗用数量暂退还所含消费税。另有规定除外。

3. 根据规定，消费税退税政策如下：

（1）仅以自营或委托方式进口石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品的，进口油品的消费税审核退税工作由进口地海关负责。

（2）仅以国产石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品的，国产油品的消费税审核退税工作由主管税务机关负责。

（3）既以国产又以进口石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品的，国产油品的消费税审核退税由主管税务机关负责；进口油品的消费税退税由主管税务机关提出初审意见后转进口地海关复审并办理退税。

消费税—出口应税消费品的税收政策及管理

【第12篇】生产企业出口退税

出口退税的办理很复杂吗？其实出口退税工作的处理还是比较简单的。出口退税涉及的企业一般是外贸企业和生产企业，对出口退税的流程以及相关的会计实务处理不清楚的，接下来是外贸企业和生产企业出口退税的全流程，会计人员在办理出口退税时，可做参考！

外贸企业和生产企业出口退税全流程

（文末抱走）

一、外贸企业出口退税

二、生产企业出口退税全流程

外贸企业出口退税详情

1、外贸企业免退税的原理图

2、外贸企业自营出口业务的退税条件

3、申报业务

4、外贸企业出口退税的账务处理

生产企业出口退税详情

1、生产企业出口退税流程

2、生产型企业免抵退税的申报流程

……

篇幅限制，出口退税的内容比较多，在此不详细地介绍了。已经整理了，希望能够给大家办理出口退税工作有帮助。

【第13篇】生产出口退税申报系统

电子税局办理出口退税申报时需要导入报关单，该报关单需要前往中国电子口岸出口退税联网稽查系统下载获取，获取到的xml格式报关单文件还需要使用电子税局网厅下载的解密工具将其解密转换，只有经过解密转换过后的xml格式文件方可正常导入使用。

下面基于荣耀magicbook14、windows11及google chrome71.0给大家操作演示具体实现步骤。

百度搜索打开中国电子口岸官网首页，在公共服务栏下，单击“中国电子口岸执法系统安全技术服务用户登陆”。

单击“出口退税联网稽查”。

电脑插入法人卡，单击选中“卡介质”，输入法人卡密码，单击“登录”出口退税联网稽查系统。

单击左侧的“报关单查询下载”，选择出口日期，单击“查询”即可获得报关单数据，单击“下载”可将查询到的所有报关单下载，单击具体报关单号可打开查看报关单详情数据。

单击“下载”可该xml格式报关单下载至本地，单击可以打印报关单。

选择本地目录，单击“保存”即可将xml格式报关单下载至本地。

下载成功的xml格式报关单是经过加密处理的，并不能直接导入电子税局出口退税申报系统使用，还需要先解密转换方可。

解密工具可以前往电子税局出口退税申报系统出口货物报关单管理下，单击“报关单导入”，弹出的提示框上单击“下载”获得，下载获得解密工具只需要解压无需安装即可双击使用。

运行解密工具，输入“口岸卡密码”（即法人卡密码，初始88888888），选择下载获得的xml格式报关单文件，单击“开始解密”，解密完成即可在原报关单文件所在同目录下获得一个经过解密的xml文件，该文件即可直接在电子税局报关单管理下导入使用。

如果法人卡已经不慎遗失，可以前往微信“清控高科”小程序下重新咨询邮寄购买获取一个智能密码钥匙作为登录中国电子口岸出口退税联网稽查系统所用。

【第14篇】出口退税率怎么算

出口退税率是一项与外贸人息息相关的税务

出口退税率是一项与外贸人息息相关的税务，出口退税是国家对出口企业,从进口材料到出口商品两个方面给予的优惠与补助，证明了国家是大力支持企业出口商品的。出口退税率是多少？2023年出口退税率

原出口退税率为15%的，出口退税率提高至16%;原出口退税率为9%的，出口退税率提高至10%;原出口退税率为5%的，出口退税率提高至6%。

出口退税就是国家对企业“走出去”的一种鼓励，是国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施，有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力。

出口退税分为两种：

退还进口税：出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税;

退还已纳的国内税款：企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。

【第15篇】2023出口退税税率表

一、新一轮出口退税政策调整及影响

（一）出口退税政策调整涉及的内容

2023年我国积极推行减税降费政策，明确增值税自2023年4月1日起，将制造业等行业原适用16%税率的，税率调整为13%；将交通运输业、建筑业等行业原适用10%税率的，税率调整为9%；原适用税率6%的行业保持不变。在上述16%、10%两档增值税税率下调后，出口退税率也做了相应调整，即原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%；其他退税率保持不变。出口货物劳务及服务退（免）税制度的主旨在于退还其国内已纳的增值税与消费税，以不含税价的成本参与国际市场竞争，规避国际重复征税，本身就是一项政策性措施和收入退付行为，具有单向调节性的特点，符合国际税收惯例。

（二）出口退税率调整带来的影响

我国自1985年实行出口退税制度以来，从1995年首次调整出口退税率至本轮已调整过32次，频繁的调整幅度除了实现调控国家宏观经济、优化外贸产业结构和促进外向型经济发展等目的外，也是为了加快地方经济发展和扶持出口企业创业的需要。而本轮降低出口退税率对地方财政及出口企业影响也是显而易见的，主要有以下三方面：

一是降低了部分出口企业的成本负担。本次调整中，制造业等行业原适用税率为16%且出口退税率为16%的，调整至现行适用税率为13%且出口退税率为13%，但原适用税率为16%且出口退税率为13%的，只下调了适用税率至13%而保持了原退税率13%不变。可以看出，对原适用税率且出口退税率为16%本次下调至13%的，其出口货物征税率与退税率虽是同步下降，但会影响到出口货物购进成本及外销成本的核算，特别是低价出口依靠出口退税提升利润点的出口企业。而对于原适用税率为16%且出口退税率为13%，本次保持退税率13%不变的，与调整前相比减少了3%（16%－13%），大大降低了此类出口企业的税收成本负担。

二是提升了跨境应税服务的出口竞争力。自2023年营业税改征增值税在全国推行后，出口退税横向化与纵向化的制度效应得到了充分体现。在横向化效应方面，跨境应税服务及研发设计等项目被纳入出口零税率的范围，使此类服务可以以不含税价格参与国际市场竞争；在纵向化效应方面，为出口货物提供交通运输和部分现代服务业劳务所负担的进项税额参与应纳税额计算后，可以享受免抵退税政策，增强了此类出口货物的竞争力。本次调整原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%；适用6%税率且出口退税率为6%的保持不变。

三是优化了出口产业结构和经营方式。我国出口商品以附加值低、劳动密集型的产品占主导地位，在本次出口退税率调整中占比较大。这促使出口企业要考虑产业结构的调整，提升产品科技含量及价格的核定。同时，也加快了出口企业经营理念的转变和贸易方式的整合，激活了企业主动开展多种贸易求利润的潜能。

二、出口退税政策调整的效应分析

“减税降费”必然会影响到财政收入，而出口退税全部由中央财政负担，表面上看出口退税率下调对地方财政影响甚微，但免抵调库将会直接影响地方财政收入的比重。笔者以福建省漳州市2023年出口退（免）税申报数据为基础，从出口企业、税收收入、产业结构三个层面进行效应分析。

（一）对出口企业产生的效应

目前，福建省漳州市现有出口企业1 371户。其中，生产型企业1 161户，外贸型企业210户。2023年，福建省漳州市出口企业申报出口退（免）税额63.87亿元，其中出口应退税额42.57亿元，免抵税额21.30亿元。本次出口退税率调整后，适用税率与出口退税率由16%调至13%的出口商品退（免）税额占全部退（免）税的55.23%，适用税率与出口退税率由10%调至9%的出口商品退（免）税额占全部退（免）税的12.86%。对此，笔者以2023年出口退（免）税额为对比基数，测算2023年出口退税率下调后退税及免抵税额的变化。

1.应退税额测算。一是适用税率与出口退税率由16%调至13%同步下调的，预计将减少应退税额=42.57×55.23%×（16%－13%）÷16%=4.41（亿元）。二是适用税率与出口退税率由10%调至9%同步下调的，预计将减少应退税额=42.75×12.86%×（10%－9%）÷10%=0.55（亿元）。经以上数据测算，2023年将减少出口退税额4.96亿元（4.41+0.55）。

2.免抵税额测算。一是适用税率与出口退税率由16%调至13%同步下调的，预计将减少免抵税额=21.30×55.23%×（16%－13%）÷16%=2.21（亿元）。二是适用税率与出口退税率由10%调至9%同步下调的，预计将减少免抵税额=21.30×12.86%×（10%－9%）÷10%=0.27（亿元）。经以上数据测算，2023年将减少免抵税额2.48亿元（2.21+0.27）。

综合以上参数，受新一轮出口退税率下调影响，2023年该市出口企业预计将减少出口退（免）税额7.44亿元（4.96+2.48）。可以看出，虽然出口企业减少了退税额4.96亿元，但按照出口货物劳务及服务征多少税款而退多少税款的零税率原则，企业在税负减少的同时退税也同步减少，并非是实际意义上单纯的退税空间减少了。另外，该市免抵税额减少2.48亿元，对出口企业而言更为有利，将直接影响城市建设维护税、教育费附加及地方教育费附加税款同步减少0.3亿元[2.48×（7%+3%+2%）]。

（二）对税收收入产生的效应

2023年漳州市对适用税率16%的行业征收增值税287亿元，对适用税率10%的行业征收增值税61亿元。根据该市出口企业2023年出口销售额统计，经测算：适用税率16%的行业的平均增值率约为20.8%，整体税负为20.8%×16%=3.33%；适用税率10%的行业的平均增值率约为18%，整体税负为18%×10%=1.8%。那么，在本次16%和10%适用税率及出口退税率调整后，两类行业税负将分别减少0.624%（3.33%－20.8%×13%）和0.18%（1.8%－18%×9%）。另外，根据《国务院关于完善出口退税负担机制有关问题的通知》（国发[2015]10号）规定，出口退税全部由中央财政负担，地方2023年原负担的出口退税基数，定额上解中央。因此，该市2023年出口退税减少4.96亿元对地方财政不会产生过大的影响。但对于减少的免抵税额2.48亿元，由于超基数部分按中央与地方5：5分成返还，地方财政收入将直接减少1.24亿元（2.48÷2），在一定程度上会减少地方财政返还的收入总额。

（三）对产业结构产生的效应

一是对下调出口退税率商品的影响。据统计，漳州市征、退税率同时降低的企业占527户，主要以电子、罐头、服装、水产品、集装箱、家具等行业为主。在2023年出口额为287亿元人民币，占全市出口总额的58.58%。在整体税负降低的前提下，由于出口企业上个环节税率降低，购进原材料及商品的税点同时降低，相对而言影响不大。二是对出口退税率保持不变商品的影响。该市征税率下调但退税率不变的企业占451户，主要以钢铁及化工产品等行业为主，在2023年出口额为108亿元人民币，占全市出口总额的30%。此类行业在征税率下调后，其征、退税率之差部分变为零，如原征税率为16%、退税率为13%的，调整后变为征税率为13%，退税率13%不变，出口企业将减少进项税额转出3%（16%－13%）部分的税负承担。经测算某化工公司出口退（免）税数据，2023年其出口退税率为13%的商品达28.05亿元人民币，因征税率调整可减少免抵调库1 750万元，出口退税相对会增加1 750万元，整体税负减少了0.624%。

三、出口退税政策调整的应对策略

虽然出口退税率调整只是本次“减税降费”政策中的一个环节，但从福建省漳州市在税率调整后出口退税及免抵税额的变化可见其影响之大。因此，笔者认为，地方政府与出口企业应加强联动，着实减轻实体经济的生存压力、提升企业盈利和产业活力的预期。地方政府在引导企业做好政策消化的同时，应加强部门间配合协调、指导企业内控制度建设，规避税务风险，充分享受“减税降费”带来的红利。

（一）出口企业要认清形势用好政策

一是做好出口退税率调整后的测算，综合分析出口退税的增减实际，测算利润的赢余空间，并根据测算期值适当提出国外客户、企业本身和供货企业三方承担的分压方案，以此化解收益减少。对于出口价格较低、依靠退税弥补来赢得利润的企业，需要及时测算成本和利润，并根据国内市场变化调整购进原材料及成品的合理价格。二是加强内购外销的管理，如采购环节对已签约的采购业务进行价格谈判，或提前实现采购事项，以保证进项税额的稳定性。三是树立品牌形成规模，在当前 “减税降费”的大环境下，出口企业要适应经济结构调整，合理配置内外销销售结构，树立品牌意识，扩大国内市场规模。特别是原征退税率均为16%的产品，可以借助政策红利，扩大国内市场销售规模。同时，对质量好、品牌高、市场大的出口产品，适当提高外销价格，以价补税。

（二）税务机关要加强宣传辅导企业

税务机关要做到政策辅导到位，培训解读到位，宣传行动到位。辅导出口企业加强对“减税降费”的认识，提醒出口企业在过渡期内完成订单，在规定期限内按原退税率办理出口退（免）税。正确引导企业重点关注政策的执行期限，做好过渡期的应对准备。在推进“减税降费”过程中，将工作要求列入重点督办事项和绩效考评内容，通过内控监督平台、执法督察及考核考评等方式促进“减税降费”落地见效。同时，要防范不法企业利用“减税降费”政策从事偷税、漏税和骗税等违法犯罪活动，预防虚开增值税发票与出口骗税行为的发生，以保证出口退税资金安全。

（三）地方政府要做好保障统筹预算

地方政府应积极主动牵头做好财政、海关、外汇、税务等部门的协调工作，测算“减税降费”政策实施后地方财政收入增减的变化情况，以便做好各项应急准备。同时，要全力保障出口企业的生产经营、扩大规模，提高盈利。正确引导出口企业公平竞争，优胜劣汰，对依法经营的企业加以扶持，充分利用“减税降费”政策加大招商引资的力度，在土地、资金等方面予以支持，研究减征地方“六税两费”政策，不断优化营商环境，培育新的财源点，以满足发展与稳定的资金需求。

【第16篇】出口产品退税限期

（一）生产企业

生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报（属于消费税应税货物的）。

企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。

（二）外贸企业

外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。

企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税。

一般情况来说，生产企业和外贸企业出口退税的申报期限最迟是出口之日的次年4月15日前（遇节假日顺延），举例说明：出口日期是2023年6月6日，只要是在2023年4月15日前（遇节假日顺延）进行出口退税申报就不算超期申报，允许享受出口退税政策。出口日期是2023年12月6日，最迟退税申报时间也是在2023年4月15日前（遇节假日顺延）。