办理退税需要哪些资料（16篇）

【第1篇】办理退税需要哪些资料

最近好多友友私信我说个税办理开始了，有点复杂，不知道怎么办理流程，友友我恰好知道一些些，2023年起又增加了2项三岁以下婴儿和个人养老金，目前共8项可以扣除了：

一、赡养老人标准：独生每月扣2000元； 非独生每人每月最多扣1000元，要求：（1）老人60岁以上 （2）年满60岁的父母以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母；

二、子女教育标准：每月扣每个子女1000元（1）3岁以上——全日制学历教育完成；（2）夫妻1人扣或2人各扣50%；（3）在境外接受教育的，应留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明 资料备查。

三、大病医疗标准：年80000元限额内据实扣除，要求：纳税人个人负担的超过基本医保15000元部分

四、房租（不可扣房贷）标准：按地区月扣除800元、1100元、1500元，要求：夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣

五、房贷（不可扣房租）标准：月扣1000元 ，扣除期限最长不得超过240个月，要求：（1）首套购房；（2）1人扣或双方约定

六、继续教育标准：每月400元（每年4800）要求：境内非全日制学历继续教育定额扣除；同一学历（学位）继续教育扣除期不得超过48个月。

七、3岁以下婴幼儿照护：照护3岁以下婴幼儿子女的支出，按照每名婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。

八、个人养老金：个人缴费享受税前扣除，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

第一步，先下载个税app，然后进入账号内

第二步，预约退税办理日期，然后到了指定日期登入app办理，填报自己符合满足要求的的专项扣除项，注意有年终奖的话，流程里年终奖有俩选项，选不同的选项产生的税不一样，可以两个都试一下，选税最少的那个。

第三步，填写完毕后进行检查。必须要确保所填写的内容是真实的，毕竟如果造假的话会带来严重后果，点提交就可以完成✅。等待一定的工作日，钱会直接退到卡里～友友们有什么经验或者不懂的可以在评论区里面问我，或者和大家一起讨论

【第2篇】车辆购置税办理退税多久能退钱

随着现在国内经济的发展，现在有越来越多人加入到有车一族行列，而买车就意味着需要缴纳一定的税费，这也是每位消费者的责任和义务，买车中税费占比较高的无疑就是购置税，它是由车辆购置附加费演变而来，它的纳税比例是汽车售价的10%，一辆20万的汽车，购置税就需要2万，这个比例可谓不低。

有的车主买车之后对车不满意，可能会出现退车的情况，按照以前的标准，退车并不会退购置税，不过现在已经有了变化，购置税只要符合条件，也是允许退的，车主：前所未有的福利。

消费者只需要带着发票等完整材料，向当地税务机关申请，税务机关进行受理、核实、办理车辆购置税退税审批手续，就能退还给纳税人，一般在20个工作日就能处理完毕，具体的材料包括：1、居民身份证；2、《机动车销售统一发票》或有效凭证；3、完税凭证等已缴税款证明原件、复印件；4、纳税人书面申请或其他说明材料；5、《车辆购置税退税申请表》2份。

但是需要退税也需要一定的原因，并不能想买就买，想退就退，一般要符合这两个情况，就能省去退税；

首先，若是质量问题退的车，必须得有经销商开的退货证明，根据这个证明才能去申请退税，因此在退车的时候，相关的手续一定要办理齐全，不然4s店万一不提醒，结果只能自认倒霉了。此外，若是一些“内部消化”的车子，直接从厂家那儿提的，则要找到厂家去开退货证明，具体流程跟与经销商那儿买车一致。

其次，若是一些享受免税政策的车子，像是电动车，若是买车时已经交了税，这种情况下也是可以去退的。

最后就是一些特殊情况，因为重大故障，车企发出召回，在这种状况下，咱们也能申请购置税退款。但有一些点也要了解，购置税并不一定都会全退的，而是跟退款的时间有关，其计算方法为，自交税之日其，每满一年就要扣10%，也就是少退10%。

按照这个算法，若是出于第二种情况，本身就不该交税，自然是可以全退的，相对第一种情况还是有点亏，因为新车出故障，4s店一般是只修不换，退就更难了，即便成功退掉，也要花不少时间，没满一年按一年算，也只能退90%，亏了不少钱。第三种情况也比较傲合理，根据时间而减少退费。

【第3篇】出口退税怎么办理

一、出口退税是什么？

事实上，严格来说，进口也是出口。出口退税是国家利用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种类型:一是退还进口税,也就是说,出口产品的企业使用进口原材料或半成品,加工和生产产品出口,退还他们已经支付的进口税;第一,退还已经支付的国内税,也就是说,当企业申报海关出口商品时，他们将退还他们已经支付的国内税。出口退税申请有利于提高国内商品在国际市场上的竞争力，并被世界各国采用。在国内生产和流通链中，出口商品按照增值税规定以不含税的价格进入国际市场，税务机关应当按照出口商品的投入税、征税、企业退税、减税等原因，商品的投入税往往不等于实际税收负担，如果按照出口退税规定，出口商品退税的比例会有越来越多的问题。

说到出口退税，很多人会感到困惑，因为每种商品的退税率不同，他们不知道商品可以退还多少税。事实上，这并不难。有一个计算出口退税金额的标准公式。退税金额=（增值税发票金额）/（1+增值税率）*出口退税率。

除了进出口退税，还有一种叫做进出口免税。进出口免税是指外商投资企业生产或购买商品后直接出口或委托出口，国家免征增值税和消费税。外商投资企业目前的出口免税可分为一般出口免税。有三种情况：加工贸易免税和间接出口免税。当然，进出口免税也是进出口退税的一种。

二、办理出口退税的程序是什么？

办理出口退税的条件：

1.货物必须应征增值税和消费税；

2.货物必须是报关和离境；

3.货物必须在财务上进行销售；

4.货物必须收汇；

5.必须是自产或视同自产产品。

对于外贸企业来说，其申报出口退税的条件不同于生产企业，只需满足以下四个条件：

1.货物必须应征增值税和消费税；

2.货物必须是报关和离境；

3.货物必须在财务上进行销售；

4.货物必须收回。

三.办理出口退税流程是什么？

1.领取相关证件送检和登记表；

2.申报和受理退税登记；

3.填写出口退税登记证；

4.变更或注销出口退税登记。

以上就是进出口退税办理的流程，前海天盈财税希望这将有助于您了解出口退税办理。

出口退税办理流程是怎样的？

【第4篇】办理出口退税人员需要哪些资料

出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。

一般分为两种：

一是退还进口税。即出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；

二是退还已纳的国内税款。即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。

北京中算：办理出口退税需要那些材料？

出口退税附件如下：

1.报关单

报关单是指进出口企业在货物进出口时，向海关办理申报手续，以使海关凭此检验放行。

2.出口销售发票。

是出口企业根据与出口商签订的销售合同填写的文件，是外商采购的主要凭证，也是出口企业会计为出口产品销售收入的依据。

3.发票进货。

提供的采购发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位以及是否是生产企业的销售价格而提供的。

4.结算单或收回通知。

5.属于直接出口或委托出口自制产品的生产企业，也应在以到岸价cif结算的地方附送出口货物运单和出口保单。

6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7.产品税收证明。

8.出口收汇凭证核销。

9.与出口退税有关的其他材料。

税务机关在收到申请材料后，会对材料进行初审，然后再进行审核，确认材料无误后，税务机关就会办理出口退税手续。

扩展阅读：

出口企业在办理退(免)税备案时，备案的出口退税账户一定要注意如下两个问题，否则会影响退税。

1、根据税务总局公告2023年第56号的规定，出口退税账户必须从“税务登记的银行账户中选择一个”，即出口退税的银行账户必须要做过账户报告的，未走账户报告的不在金三系统中，即无法作为出口退税的收款账户。

2、出口退税账户的“出口退税账户标识”必须为“是”

出口企业在办理退(免)税备案或变更退税账户时，切记上面的两点。

出口企业备案或备案变更出口退税银行账户时必须确保在账户在金三系统中的出口退税账户标识为“是”的状态，如果该标识未显示“是”，那么必须变更该标识。

注意：本文内容仅供参考，具体信息请以北京中算财税老师为准。

【第5篇】出口退税办理流程

出口退税是指国家运用税收杠杆，奖励外贸企业出口的一种措施。出口退税指退还货物在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税。外贸企业申请出口退税需要准备的材料有哪些呢？退税的流程是怎样的呢？

税收核算

1. 准备出口退税材料。

包括报关单、 出口销售发票、进货发票、结汇水单或收汇通知书、运单和出口保险单、合同信息、产品征税证明、出口收汇已核销证明、与出口退税有关的其他材料。

2. 查询相符发票信息，发票认证：

（1）认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额。

（2）通过电子税务局进行出口退税后登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税号)密码点击查询区查看发票信息，查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。

（3）整理相符发票(抵扣联)对应的出口发票，出口报关。

3. 外部数据采集,下载出口报关单信息：

(1)登录电子口岸网页进行出口退税后下载***文件插上口岸卡进入出口退税申报系统，然后进行外部数据采集，接着进行出口报关单读入后核对关单。

(2)对出口关单进行确认后进行数据检查，点击全选，选择数据确认。

(3)查询汇率，主要查询出口日期的月份第一个工作日的汇率，具体流程是折百汇(在广东省电子税务局->'我要办税'->'出口退税管理出口退税在线申报->公众查询->汇率查询)。

(4)进行贸易性质配置，具体是01-出口明细申报表。

(5)最后进行认证发票信息谈入，选择认证系统，下载认证结果***文。

4. 将明细录入。

(1)具体录入流程为：将出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号。

(2)关联号即所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)，所属期为如本月为6月，所属期为201905。

(3)进货明细录入包括进项发票和抵扣联，关联号具体的操作流程为与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期→批次→序号→发票号码→商品代码→数量→回车→序号重排→审核认可。

5. 数据检查。

对进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，如果出现差异，需倒回到进货明细录入修改。其次需要对换汇成本进行检查，最后对预申报数据一致性进行检查

6. 确认明细申报。

7. 免退税申报。

首先对退税正式申报，接着查询本次申报数据，对退税汇总申报表进行录入，其次点击增加，输入申报年月，接着一直按回车到底后保存，对生成退（免）税中报数据进行存盘。

8. 申报数据上传。

具体的操作流程为：出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理→没有反馈疑点的，直接转正式申报。

9. 打印退(免)税申报数据。

需打印出口明细申报数据4份，进货明细申报数据4份，退税汇总申报表3份。

10. 装订。

（1）需装订退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，共2份。

（2）出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)和进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本)，共1份。

【第6篇】留抵税款退税怎样办理

电子税务局留抵退税操作指南（以江苏省为例）

步骤1

登录国家税务总局江苏省电子税务局，选择“我要办税－一般退（抵）税管理－增值税制度性留抵退税”。

步骤2

进入办理界面，纳税人根据需要选择“系统为我预填数据”或者“自行填报”。

步骤3

按照表单要求填写数据，选择“是否先进制造业”后，表单内容稍有不同。据实填写后，上传附件“退（抵）税申请表”。

一般企业表单：

先进制造业表单：

步骤4

点击“保存”。根据提示信息，预览整张表单，确认数据无误后提交，完成申请。

【第7篇】如何办理进出口退税

什么是进出口退税？

其实，严格意义上讲，进口也是出口。出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种：一是退还进口税，即出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；一是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。出口退税，有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力，为世界各国所采用。在国内的生产和流通链中，出口商品按照增值税规定以不含税的价格进入国际市场, 税务部门应当按照出口商品的投入税, 征收税款, 办理企业退税减免等原因, 商品的投入税往往不等于实际的税收负担, 如果根据出口退税,将有越来越多的倒退问题, 所以有一个比例的退税计算出口商品退税率。说到这个出口退税额，很多人会一脸懵逼，因为每个商品的退税率不一，不知道商品到底可以退多少税额。其实这个一点也不难，出口退税额是有个标准计算公式的。退税额=（增值税发票金额）/（1+增值税率）*出口退税率。除了进出口退税以外，还有一种叫进出口免税。进出口免税指的是外商投资企业生产货物或购买货物后直接出口或委托出口，国家给予免征增值税和消费税。现行外商投资企业出口免税，可分为一般贸易出口免税、加工贸易免税和加工贸易间接出口免各三种情况。当然进出口免税也属于进出口退税中的一种。

进出口退税办理条件：

1、必须是应征增值税和消费税的货物;

2、必须是报关并离境的货物;

3、必须是财务上做销售处理的货物;

4、必须是收汇的货物;

5、必须是自产或视同自产产品。

外贸企业来说，其申报出口退税的条件与生产企业不同，只需满足以下四个条件：

1、必须是应征增值税和消费税的货物;

2、必须是报关并离境的货物;

3、必须是财务上做销售处理的货物;

4、必须是收汇的货物。

进出口退税办理流程是怎样的？

1、有关证件的送验及登记表的领取；

2、退税登记的申报和受理；

3、填发出口退税登记证；

4、出口退税登记的变更或注销。

【第8篇】怎么办理软件产品退税

a公司是小规模纳税人，今年3月份在税务局代开了一张增值税专用发票，开具时缴纳了增值税和附加税费共计320.24元，由于开票金额有误，经办人到税务局申请了发票作废。那么对于已缴纳的税款要如何在网上办理退税呢？ 会易网小编以福建省电子税务局为例讲解网上办理误缴税款的退税操作流程。 1、登录电子税务局，选择“我要办税”——“事项办理”——“涉税事项办理”——“征收”——“误收多缴退抵”。如下图所示：

2、填写《退（抵）税申请表》，退抵税费原因类型选择“误征税（费）款退库”；申请退抵税（费）方式选择“退税”；然后点击“税票信息查询”，输入税款所属期，点击“查询”，勾选对应的税款，点击“确认”——“保存”——“下一步”即可提交。如下图所示：

网上办理相比税务大厅窗口办理最大的好处就是：足不出户且无需提供一堆退税相关资料，提高了财务办事人员的工作效率，节省了您宝贵的时间。

【第9篇】企业出口退税如何办理

对于外贸企业来说，在经营期间大多会涉及到出口退税业务的办理，这也越来越成为卖家都会关注的问题。那么，企业办理出口退税，具体流程是怎样的呢?接下来我们围绕这些核心要素进行说明。

随着国际贸易的发展，exw的成交情况逐渐增多，且海关报关单的成交方式中也有exw一项，这更加便利了企业的申报。但是，在exw成交方式下，由于贸易术语在通关、运输单据等方面的约定，中国出口商在实际的出口退税时也产生了一些困惑，具体我们往下看看。

判断能否出口退税？

根据exw（即工厂交货-指定地点）贸易术语定义和特性，我们从资格条件、信息流、物流和资金流四个角度来判断能否进行退税。

1、资格条件——货物具有退税率：

首先出口商品是具有退税率的商品；企业具有退税资格：申报退税的企业应具有退税的资格。

2、信息流——报关单信息流：

报关单的成交方式为exw，且发货人为出口退税企业；备案单证流：备妥相关备案单证，以运输单据为例，最好能够提供正本提单的影印件，以方便出口退税管理机关审核。

3、物流——货物实际离境（具备运输单据）：

货物实际已经离开关境，这可以通过报关单和备案单证中提及的运输单据佐证；进入特殊区域（不具备运输单据，通过报关单证体现）：货物进入特殊监管区域或能够退税的特殊监管场所，通过报关单、备案清单等申报单据佐证。

4、资金流——收汇：

出口退税的企业申报并且收汇；确认销售：出口退税的货物确认销售。

exw下出口退税额的计算

计算方法以及exw与fob转化

根据出口退税额的计算规定，按照当期出口货 物离岸价fob乘以外汇人民币牌价计算应退税额。fob与exw的换算公式为：fob＝exw＋国内段的运费＋国内段的保费（如果需要）＋清关费用。

根据贸易术语的定义，exw和fob之间的差异主要在于国内段的运保费和出口清关手续——fob卖方要将货物在指定的地点（装上船）交给买方指定的承运人，并办理出口清关手续，即完成交货。因此，如果报关单成交方式是exw，那么，计算fob为基础的出口退税额时，要考虑国内段的运费、保费和出口报关费用，尽管这些费用不是由卖方承担的。

由于exw的特殊性，可从以下两种计算方法中选择：

一种是前述按照当期出口货物离岸价fob乘以外汇人民币牌价计算应退税额。这种计算方法的好处是稳定；缺点则是将中国出口货主不承担的国内段运费和保费纳入到出口退税额，但实际上国内段运费和保费并不是中国出口企业的收入，这等于扩大了出口退税的计算，容易造成国家经济损失。

另一种是不以fob作为出口退税额的基础，而是以exw作为出口退税额的基础，更好地符合国际贸易实际，更准确地提供出口退税额的计算基础。这样计算的好处是不会造成国家利益受损；但其缺点是增加了管理成本和负担，即新增出口退税额计算基准。

报关单上的运费、保费、杂费信息：

需要注意的是，报关单也会显示运费和保费信息，但其体现的是国际段的运费和保费——根据《中华人民共和国海关进出口货物报关单填制规范》规定，出口报关单的运费是指出口货物运至我国境内输出地点装载后的运输费用，出口报关单的保费是指出口货物运至我国境内输出地点装载后的保险费用——与exw术语的应退税计算无关。

出口退税附送材料

1.报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3.进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

4.结汇水单或收汇通知书。

5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价cif结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7.产品征税证明。

8.出口收汇已核销证明。

9.与出口退税有关的其他材料。

exw下办理出口退税手续的备案单证

由于出口的运输和通关手续是由买家办理的，那么运输单据也由买方取得，作为出口退税申请的卖方，在取得运输单据方面存在一定的困难；同时，按照贸易术语的定义，清关手续也是由买方安排的。下面就出口清关申报、出口运输单证等角度进行解析。

谁来办理出口清关申报？

按照exw贸易术语，买方应该安排出口清单，但为了方便出口退税考虑，买卖双方通常提前约定由卖方协助报关，并以卖方的名义办理出口报关手续，即卖方作为出口货物报关单上的发货人。

如何看待fcr单证？

货运代理收据fcr（forwarders certificate of receipt）本身并不是运输单据，仅是收货证明；货运代理在签发fcr时，其身份是代理，不是承运人。因此，fcr单证本身是货物收据而非运输单据的性质，以及fcr签发人是代理而非承运人的身份，决定了其不能代替提（运）单成为备案单证。

在这种情况下，出口退税管理机构可要求出口商提供进仓证明、集装箱装箱单（clp- container load plan）、fcr货代收据等一系列物流补充单据，形成较为完整的出口信息链，以弥补没有正本提单影印件的挑战。

怎样应对提单问题？

一是核实有没有提单。在exw贸易术语下，经常有出口货主反映没有提单，但事实情况是，买方安排订舱（租船），并与承运人签订运输合同，因此在exw出口中，买方是单证托运人，在货物装上船后，承运人签发提单，并通过代理交给货主（买方）；有些货运代理还会签发fcr（货运代理收据）给卖方。可见，在exw术语中，提单是存在的。

1、核实中国卖家能否获得提单。在实务中，的确存在卖家难以获得正本提单的情况。但是，备案单证中的提单并不是正本提单，而是指正本提单的影印件。对于影印件，卖家应通过与国外买方协商以及与货运代理沟通积极获取。

2、作为出口方的中国卖家，需要明晰的是，我国法律对于国内托运人（货物的卖方）是有保护的——货运代理企业不得以其与货物卖方不存在合同关系为由，损害货物卖方作为托运人合法的提单权利。

办理出口退税的注意事项

外贸出口时，需要报关，需要做单证。同时涉及到退税，国家给的出口补贴，每一环节都需要专业的财务人员来操作。出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程式，注意时间观念，以免造成损失。

“30天”：外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。

“90天”、外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。

“180天”出口企业必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。

“3个月”出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退(免)税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报。

exw术语下对出口卖方的建议

1、买卖双方约定卖方协助报关；

2、以卖方的名义办理出口报关手续，并以卖方作为出口货物报关单上的发货人；

3、约定买方向卖方提供正本运输单据的影印件，以方便后者出口退税。

现在的外贸行业涉及的面很广，国内供应商、国外客户、汇率变动、海关、退税等流程都越来越严格和规范。外贸出口时，需要报关，需要做单证，涉及到退税，以国家的出口补贴，每一环节都需要专业人员来操作。

此外，卖家要视出口产品的具体内容，出口退税是否征税，或者是免税还是先征后退，要看出口的是什么产品，而且按收汇情况是有退税的，也是要根据出口产品来确定对应的退税率的出口退税的注意事项，具体请咨询纽酷国际关务人员。

【第10篇】进出口退税办理流程

出口退税简介1985年3月，国务院正式颁发了《关于批转财政部〈关于对进出口产品征、退产品税或增值税的规定〉的通知》，规定从1985年4月1日起实行对出口产品退税政策。1994年1月1日起，随着国家税制的改革，我国改革了已有退还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法，建立了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退(免)税制度。

北京易础：2023年出口退税办理流程

2023年出口退税的操作明细流程

(1)向导→申报系统操作向导→退税申报向导→一外部数据采集→出口商品汇率配置；

(2)退税申报向导→外部数据采集→认证发票信息读入(如果不读入电子数据，手工录入，选择“认证发票信息处理”)；

(3)外部数据采集-报关单数据读入-报送单数据查询与确认，如果不读入电子数据，手工录入，选择“二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入；

(4)二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入→修改关联号和序号→点击保存→点击审核认可；

(5)二退税申报数据录入→进货明细数申报据录入→修改关联号和序号→点击保存→点击审核认可；

(6)三退税申报数据检查→进货出口数量关联检查→换汇成本检查→预申报数据一致性检查→四生成预申报数据→生成预申报数据；

(7)六确认正式申报数据→确认正式申报数据；

(8)七生成正式申报数据→退税汇总申报表录入→增加→录入申报年月、申报批次→自动生成汇总表→保存；

(9)打印出口明细申报表→六确认正式申报数据→出口明细申报数据查询→申报表打印；

(10)打印进货明细申报表→六确认正式申报数据→进货明细申报数据查询→申报表打印；

(11)打印出口退税汇总申报表→七生成正式申报数据→退税汇总申报表录入→打印报表；

(12)七生成正式申报数据→生成退(免)税申报数据-进货/出口申报表。

外贸企业已经生成出口退税正式申报数据，如果需要撤销申报的具体操作流程：进入外贸企业出口退税申报系统→向导→申报系统操作向导→退税申报向导→八已申报数据确认→已申报出口明细申报数据查询→点击“认可申报”→选择“将当前关联号转为待申报”或者“将当前筛选的所有关联号转为待申报”，就可以撤销申报标志。

注意：本文内容仅供参考，具体信息请以北京中算财税老师为准。

【第11篇】办理出口退税的资料

出口退税业务

一、进出口企业（商贸型、工厂型）代理记账；

二、海关业务：海关登记办理——电子口岸卡；整套进出口权、退税权办理；

三、企业实地核查（商贸公司核查、工厂核查）；

四、企业内部审计（出口企业账务审计、内部核查）。

【第12篇】车船税退税的办理

人民网成都4月18日电 （李强强）近日，四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局、中国银行保险监督管理委员会四川监管局发布公告，明确自2023年1月1日起，降低四川省车船税部分税目的年基准税额。

1.0升（含）以下的乘用车，车船税年基准税额降低为120元；2.0升以上至2.5升（含）的乘用车，车船税年基准税额降低为660元；2.5升以上至3.0升（含）的乘用车，车船税年基准税额降低为1200元；3.0升以上至4.0升（含）的乘用车， 车船税年基准税额降低为2400元；4.0升以上的乘用车，车船税年基准税额降低为3600元；摩托车车船税年基准税额降低为36元。

国家税务总局四川省税务局发布通告，纳税人已按原年基准税额缴纳2023年度上述乘用车和摩托车车船税的，可到税务部门办理退税。

退税路径

（一）电子税务局。纳税人通过国家税务总局四川省电子税务局网站（https://etax.sichuan.chinatax.gov.cn）或 “四川税务”app办理退税。

（二）办税服务厅。自主申报缴纳车船税的纳税人，到车辆登记地办税服务厅办理。由保险机构代收代缴的纳税人，到扣缴义务人缴纳车船税的办税服务厅办理。

所需资料

纳税人需填写《退（抵）税申请表》，并提供完税证明、身份证、行驶证、指定接受退税的银行账户信息。如通过电子税务局办理退税，需上传以上资料图片。

【第13篇】2023年度个税综合所得汇算具体变化有哪些、如何办理个人退税补税

个税又有新规定！国家税务总局公告2023年第3号公布，明确：2023年度个税综合所得汇算清缴要在2023年3月1日至6月30日之间完成。同时相较往年，一些办理流程和办理事项也有一些较大变化。一起来看看吧！

一、什么是个税综合所得汇算？

简单来说，就是跟税务局算算你去年一年的综合所得收入是多少，在扣除完相关费用后是需要补税还是退税，补税就交钱，退税就领钱。具体公式如下：

应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

注意，这里只是综合所得的收入，包括：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费，不涉及经营所得、财产租赁所得等。

二、今年（2023年度）的具体变化有哪些？

我们仔细看了文件内容，相较以往年度而言，变化主要有3个：

1、增加了两项税前扣除：

3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除和个人养老金。

依据国发〔2022〕8号，2023年1月1日起，家里有3岁以下孩子的，可以享受孩子每月1000元的定额扣除。

依据财政部 税务总局公告2023年第34号，自2023年1月1日起在个人养老金先行城市，个人在缴纳个人养老金的时候，可以在综合所得或经营所得中12000元/年限额内据实扣除。

顺便给大家总结一下，2023年度大家可以享受的税前扣除项目：

（1）固定减除费用（也就是起征点）：6万元，可在综合所得或经营所得中扣除，但不可重复扣除。

（2）专项扣除：即三险一金，社会保险费（养老、医疗和失业）和公积金个人负担部分。

（3）专项附加扣除：子女教育、大病医疗、赡养老人等，共计七项，具体见下表。

（4）其他扣除：企业年金、职业年金个人负担部分，符合规定的商业健康保险，税收递延型商业养老保险等。

（5）公益捐赠：符合相关规定的公益捐赠，可以在应纳税所得额30%限额内扣除，特殊情况可以全额扣除。

（6）个人养老金：本质上也是属于递延型的养老保险，12000元/年限额内据实扣除。

2、预约办税结束时间延长：

大家在2023年2月16日至3月20日期间，需要预约办税。预约方式很简单，在手机或电脑上都能实现。3月21日至6月30日期间，可无需预约，随时办理。

3、新增优先退税规定：

对于生活负担较重的纳税人，且有退税的群体，采取优先退税。

三、每个人都需要办理，个税综合所得汇算清缴吗？

并不是所有的人都需要办理2023年度的个税综合所得的汇算清缴。

根据规定，有4类人不用办理：

如果纳税人有退税且申请退税的，以及2023年度综合所得收入超12万且补税超400的，则必须办理个税综合所得汇算。

四、如何办理？需要注意哪些事项？

一般而言，纳税人可以选择自己办理，也可以让公司给办理，还可以委托其他人或单位给自己办理。

需要注意的是，如果存在公司不知道的收入，建议不要让任职的公司代办。根据规定，如果员工没有让单位代办，单位不能代办。

另外，无论是怎样办理，个人都对自己提供资料的真实性、完整性和准确行负责，同时相关的专项附加扣除、税收优惠等证明材料，需要留存5年。

最后，税务局对于个税汇算抽查的比较严，建议大家重视自己的个税汇算事宜，确保依法及时准确进行个税汇算。以上内容仅供参考和学习所用，不作为实务操作依据。

【第14篇】企业出口应税消费品不得办理消费税退税的有

为了鼓励出口，国家有了出口退税的奖励措施，但并不是所有出口的货物都可以享受退税政策，需要满足出口退税条件的才可以。

一、外贸企业出口退税的条件

1、必须是增值税、消费税征收范围内的货物

增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。

2、必须是报关离境出口的货物

所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。

凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。

对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退（免）税。

3、必须是在财务上作出口销售处理的货物

出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退（免）税。也就是说，出口退（免）税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退（免）税。

4、必须是已收汇并经核销的货物

按照现行规定，出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。

注意：申请办理出口货物退（免）税时必须增加一个条件，即申请退（免）税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物才能办理退（免）税。

二、外贸企业出口退税网上申报流程

1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。

2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。

3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。

4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。

5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。

6、网上预申报和察看预审反馈。

7、在申报系统中录入单证备案数据。

8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。

9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。

10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税；（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。

11、税款的退还

税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。

企业看到后，可以到“数据管理”―“退税批复”栏目中查看。

点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”,会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。

根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。

三、国家明确不予退税的出口产品类型

1、出口的原油；

2、援外出口产品；

3、国家禁止出口的产品；

4、出口企业收购出口外商投资的产品；

5、来料加工、来料装配的出口产品；

6、军需工厂销售给军队系统的出口产品；

7、军工系统出口的企业范围；

8、对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口；

9、齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品；

10、未含税的产品；

11、个人在国内购买、自带出境的商品暂不退税。

【第15篇】如何办理出口退税

【2023年最新生产企业出口退税全部流程，附出口退税管理系统申报教程】

今天过完是不是大家都放假了，回家过中秋节了呢。今日呢，小编在这里整理有关最新生产企业出口退税全部流程，附出口退税管理系统申报教程。一个是出口退税的理论知识，一个是手把手教大家如何在电子税务局操作生产企业出口退税申报的流程。不懂得如何处理出口退税的会计人员，可以参考本文！

内容较多，共236页ppt。所以小编捡重要的内容来展示了。完整版的可以在文末获取！

01生产型企业免抵退税的有关基本政策是什么

1、生产企业办理出口退税应具备的条件

2、生产企业免抵退税的概念

3、免抵退税的计算

四、生产企业自营出口业务的退税特点和出口退税的规定

五、生产企业出口退税流程

02生产型企业免抵退税的申报

出口电子数据的传输流程图如下

1、生产企业出口的收入申报

关于收入申报问题，出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做出口销售的次月进行增值税纳税申报。不管单证是否收集齐全都要申报，只是单证不齐时只做账面收入确认和增值税纳税申报，不做退（免）税申报。

1.1收入申报的申报表主表填写

1.2附表一的填写如下

2、生产企业出口的退税申报

2.1生产企业出口的退税申报期限

2.2退税申报系统的网上申报操作

2.3单证收齐后申报时申报表的填写

3、生产企业出口的国际收支申报

03生产型企业出口退税凭证管理

04生产型企业出口退税的账务处理

……

05电子税务局出口退税在线申报操作教程

篇幅限制，最新生产企业出口退税全部流程，附出口退税管理系统申报教程，就不再一个一个步骤展示了。上述有关出口退税的所有ppt都可以在实际税务处理工作中参考。

【第16篇】一笔业务出口后怎么办理退税

中国税务报：出口企业备案单证准备好，办理退税更便利

2023年12月23日 中国税务报 版次：06 作者：王文清

日前召开的中央经济工作会议强调，要更大力度推动外贸稳规模、优结构。海关总署发布的数据显示，今年前11个月，我国外贸保持平稳运行，进出口总值38.34万亿元，同比增长8.6%。其实，围绕促进外贸稳定发展，国家税务总局近年来出台了一系列有力举措，特别是今年4月发布的《关于进一步便利出口退税办理 促进外贸平稳发展有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第9号，以下简称“9号公告”），对出口退（免）税备案单证管理（以下简称“备案单证”）进行了优化，为纳税人更顺畅地享受出口退（免）税提供了更加便利的条件。

备案单证类型发生重要变化

9号公告改变了传统的备案单证管理模式，解决了以往主要依靠纸质单证管理的不便，顺应了出口退（免）税智能化管理的趋势。

实务中，纳税人首先需要注意的是，9号公告对备案单证类型进行了优化完善。比如，在出口企业的购销合同中，增加了出口合同、外贸综合服务合同；在出口货物的运输单据中，新增了出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票，并将原政策中的出口企业承付运费的国内运输单证，改为出口企业承付运费的国内运输发票；新增出口企业委托其他单位报关的单据，把委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等列入备案单证，用以引导纳税人增强风险防控意识。

针对出口货物通关数字化转型的要求，9号公告结合海关管理的实际，取消了“出口货物装货单”这种备案单证，不再要求纳税人将其作为备查种类，简化了相关备案手续。对此，纳税人应及时掌握备案单证种类、内容等变化情况，避免出现少备、错备、漏备等情形。

举例来说，某外贸型出口企业a公司从国内b企业购进服装，委托c货代公司（主要负责报关业务）通过海运以fob价（船上交货价，亦称离岸价）在青岛港报关出口至位于菲律宾的d公司，国内运输费用由a公司承担。那么，a公司需要备案的单证包括：与菲律宾d公司签订的出口合同，从国内b企业购进服装的合同，出口服装至菲律宾d公司的海运提单，a企业承付国内费用的运输发票，委托c货代公司的报关协议及代理服务发票，共5种单证。由于a公司按fob价报关出口，不存在有支付的国际货物运输代理服务费及发票，不需备案。如果国内运费并非由a公司承付，也不需要备案国内发生的运输发票。

备案单证保管方式调整优化

9号公告明确，纳税人应在申报出口退（免）税后15日内，将相关备案单证妥善留存，并按照申报退（免）税的时间顺序，制作出口退（免）税备案单证目录，注明单证存放方式，以备税务机关核查。在留存方式上，纳税人可以自行选择纸质化、影像化或者数字化方式。如果选择纸质化方式，需要在出口退（免）税备案单证目录中注明备案单证的存放地点。

与原来的政策相比，9号公告不再要求固定备案单证存放地点，纳税人可自行选择三种留存方式自行存放保管，这有助于纳税人提高单证收集与管理质效、降低留存保管成本。对于纳税人而言，在畅享便利的同时，应当提高实操技巧，严格按照9号公告的要求留存保管备案单证。

举例来说，生产型出口企业m公司为增值税一般纳税人，2023年9月26日以一般贸易方式报关出口一批货物至加拿大，9月28日以进料加工方式报关出口一批货物至青岛保税物流园区（b型），9月29日以跨境贸易方式为美国客户提供软件服务。m公司的这三笔业务均符合出口退（免）税条件，该公司于10月10日收齐单证并向主管税务机关申报了出口退（免）税。

对此，m公司须在15日内（即10月25日前），妥善保管出口加拿大和青岛保税物流园区（b型）的出口合同、外贸企业购货合同、海运提单、承付运费的国内运输发票、承付费用的国际货物运输代理服务费发票、委托报关单据协议、代理报关服务费发票等单证。由于m公司为美国客户提供软件服务属于跨境应税服务的范围，不需要备案单证。m公司在制作出口退（免）税备案单证目录时，应注明单证存放方式，并且在5年内不得损毁。

出现不法行为或将面临处罚

9号公告规定，纳税人按要求将影像化或者数字化备案单证转换为纸质化备案单证以供查验的，应在纸质化单证上加盖企业印章并签字声明与原数据一致。9号公告还明确，纳税人无法取得相关备案单证的，可用具有相似内容或作用的其他资料进行单证备案。可以说，这些规定既强调对不法行为的监管，又彰显执法温度，体现出对纳税人的信任。

基于此，相关纳税人更应主动增强合规意识，提升自身遵从能力，切实按规定做好单证备案。倘若出现不法行为，将不能享受出口退（免）税，还可能面临相应处罚。比如，某税务机关在风险防控抽查中发现，k生产企业有一笔已办理25万元出口退（免）税的货物缺少备案单证，并且也没有相似内容的佐证资料。税务机关进一步调查发现，k公司购进货物及取得的增值税进项发票均为真实业务，不过根据相关政策，由于k公司未按规定进行单证备案，不能享受出口退（免）税，而其已经申报的退（免）税，应用负数申报冲减原申报。对此，税务机关对k公司已申报25万元出口退（免）税款进行了负数冲减，并依法对其未按规定留存保管备案单证的行为进行了相应处罚。

（作者单位：国家税务总局税务干部学院）