出口退税率文库2023c（16篇）

【第1篇】出口退税率文库2023c

上海出口企业_增值税_出口退税率

出口企业注意！日前，财政部等三部门已正式发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》，你们关心的“增值税”、“出口退税率”、“过渡期”等问题已经明确。

进出口企业可准备做5件事：

1、了解3月21日政策退税率及增值税率变化；

2、为避纠纷，声明合同条款细节(见下文)；

3、4月1日前完成开票软件升级；

4、升级出口退税率文库至2019b版；

5、谈降价。

合同最好增加一个条款

4月1日增值税下调 律师提醒：今天起合同最好增加一个条款

根据商业惯例，企业报价一般为含税价格，在税率没有调整前，对于企业来说，通常是已知的固定的税率，据此我们可以推算商品不含税的价格，即不含税价格=含税价格/(1+税率)。从2023年4月1日起制造业税率下调后三个百分点后，如果含税价格仍然不变，意味着不含税价格上升。

举个例子，增值税税率调整对于买卖双方的影响：

1、如果a公司，卖了一批16%税率的货物给b公司，合同约定含税售价为580万元

（1）16%税率下：

b公司则需要支付给a公司：580万元

a公司的销项税额为：580万/（1+16%）*16%=80万

（2）税率降至13%后：

b公司仍需要支付给a公司：580万元

a公司的销项税额变成：580/（1+13%）*13%≈66.7万

a公司获利80-66.7=13.3万，意味着b公司可抵扣的税款减少13.3万。

2、同样的a、b公司，如果合同约定不含税售价为500万元

（1）16%税率下，b公司支付a公司金额为：580万

（2）13%税率下，b公司只需支付公司a：565万

b公司可少支付580-565=15万元！

那么，对于2023年4月1日之前签署的合同，并在2023年4月1日以后开具增值税发票的情形。由于税率的调整，意味着买方可以认证抵扣的税款减少，作为买方，是否可以依法少付相应的税率降低部分的款项？在此笔者不发表意见，欢迎大家留言发表评论！

因此，在增值税下调的情况下，合同约定含税价对于卖方来说比较合算，不含税价对买方来说比较合算，为避免合同履行中产生这种不必要的纠纷，可考虑增加一个特别条款，即价税特别条款，可以在合同中这样约定：

“本合同约定的价格为含税价格，在合同履行期间，不因国家税率的调整而调整。

或本合同约定价格为不含税价格，不含税价格不因国家税率变化而变化，若在合同履行期间，如遇国家的税率调整，则价税合计相应调整，以开具发票的时间为准。”

特别提示：上述条款的选择适用，企业应根据合同具体情况而定。注意不是合同不含税，是单价分为含税单价和不含税单价，如果是不含税单价，那么合同价=不含税金额+税额。

关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

国家税务总局公告2023年第15号

为贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署，进一步优化纳税服务，减轻纳税人负担，现将调整增值税纳税申报有关事项公告如下：

一、根据国务院关于深化增值税改革的决定，修订并重新发布《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》《增值税纳税申报表附列资料（一）》《增值税纳税申报表附列资料（二）》《增值税纳税申报表附列资料（三）》《增值税纳税申报表附列资料（四）》。

二、截至2023年3月税款所属期，《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第13号）附件1中《增值税纳税申报表附列资料（五）》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以自本公告施行后结转填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8b栏“其他”。

三、本公告施行后，纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次。

四、修订后的《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料见附件1，相关填写说明见附件2。

五、本公告自2023年5月1日起施行，国家税务总局公告2023年第13号附件1中《增值税纳税申报表附列资料（五）》《国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》（国家税务总局公告2023年第30号）、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第19号）、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第17号）同时废止。

上海出口企业_增值税_出口退税率。

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【第2篇】出口退税金融机构代码

根据《国家税务总局关于部分税务行政审批事项取消后有关管理问题的公告》（国家税务总局公告2023年第56号）中的规定，《出口退（免）税备案表》中的内容发生变更的，出口企业或其他单位须自变更之日起30日内，向主管税务机关提供相关资料，办理备案内容的变更。

因此，我们需要及时办理出口退（免）税备案变更，将新的海关代码在税务机关予以更新。

具体的操作根据使用系统不同分为以下两种情况：

一、离线版出口退税申报软件的操作流程（以生产企业为例）：

步骤1：点击“向导”-“备案申请向导”-“退（免）税备案数据采集”-“出口退（免）税备案变更申请表”，点击“增加”按钮，变更事项选择“海关企业代码”，变更后内容填写新的海关企业代码之后点击“保存”。

图一

这里要注意，原备案内容必须是有内容的，如果原备案内容为空，则需要先登录电子税务局，下载税务机关反馈信息，读入到离线版出口退税申报系统中，带出原备案内容后，才可以进行备案变更的操作。

图二

步骤2：点击“向导”-“备案申请向导”-“生成退（免）税备案申报”-“生成出口退（免）税备案申报数据”，选择“出口退（免）税备案变更申报”，点击“确定”，将生成的数据包，提交税务机关审核。

图三

步骤3：点击“向导”-“备案申请向导”-“打印退（免）税备案报表”-“出口退（免）税备案申报表”，选择“出口退（免)税备案变更申请表”，点击“确定”。

图四

情况2：使用电子税务局在线版申报系统，具体操作流程如下：

步骤1：登录电子税务局点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税企业资格信息报告”-“出口退（免）税备案变更”-“在线申报”。

图五

图六

步骤2：点击“新建”按钮，将原海关企业代码删除输入变更后海关企业代码，点击“保存”；

图七

步骤3：点击“数据申报”-“生成申报数据”，勾选数据，点击“正式申报”，将数据提交给税务机关审核。

图八

步骤4：勾选数据点击“打印报表下载”，打印出纸质资料。

3、问：海关代码变更后，离线版申报系统中还是旧的代码，应如何处理？

答：企业海关代码变更后，离线版申报系统中还是旧的代码，这种情况下，我们可以直接在出口退税离线版申报系统中的“系统维护”-“系统配置”-“系统配置信息”里，进行修改。

图九

图十

若申报系统中有录入生成的当期申报数据，需先撤销生成的申报数据后，再将税务机关审核通过的备案变更反馈信息读入系统，更新企业信息即可。

【第3篇】关于出口退税的账务处理

很多朋友因为外贸业的高工资，选择了从事外贸企业的会计。

但是，别看这么多人做外贸，其实很多人对整个外贸账务流程和出口退税流程，都不太懂。

其实出口退税这块，是做外贸行业最为重视的，当然账务处理起来也是挺麻烦的，因为要涉及到很多税率问题的。

今天就跟大家分享一下整理好的，外贸会计账务处理+退税申报流程，希望能帮助到你们~

外贸会计账务处理

出口申报系统申报流程

篇幅有限，就不一一展示了，今天就分享到这了~

【第4篇】出口退税产品代码

近期有多家在2023年1月后出口的企业退税申报自检时，会出现：

疑点描述：商品代码（xxxxxx）为无效商品码

原因：排除掉前八位问题，扩展商品代码问题以及调整表问题，真正原因是：海关2023年调整或修订了原来的商品代码，但是税务总局和软件还没发布相应版本的商口退税率文库。

解决办法：先不进行申报，等后续客户端和审核端升级商品代码库，再进行申报！

转发以下文章内容：

近期，根据世界海关组织发布的2023年版《商品名称及编码协调制度注释》及相关修订情况，海关总署对《进出口税则商品及品目注释》进行了同步修订，出口企业应注意后续退（免）税申报时可能会出现同类商品出口代码变更的情形，具体情形可区分处理如下：一、生产企业涉及商品代码变化的情形该情形仅指生产企业产品未发生变化，即同类产品出口但商品代码发生了变化，此类情形申报出口退（免）税时可能导致税务系统提示出口企业产品跨大类异常，需税务机关开展调查评估等疑点，遇到此类情况时出口企业可提供相关同类出口产品说明提交税务机关，证明出口产品与原出口商品一致，只是由于海关调整商品代码原因（企业的篡码申报不属于此类情形）导致跨大类疑点提示即可。注：如出口产品发生变化或属于外购或委托加工收回的视同自产产品则应按现行税收政策中的相关视同自产规定处理。二、涉及需要填写出口商品代码调整表的情形该情形仅指在出口货物报关单上的申报日期和出口日期期间，若海关调整商品代码，导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致的，出口企业申报退（免）税时需填写报送《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》。注：该表适用范围相对较小，并非企业申报时遇到商品代码错误的提示就需要填写该表；如申报时遇到商品代码错误提示应首先查看申报的商品代码是否正确，比如使用前8位代码申报或查看商品代码是否存在扩展码！三、注意升级出口商品退税率文库随着海关《进出口税则商品及品目注释》的修订，后续税务总局会及时下发相应版本的出口商品退税率文库，出口企业申报办理退（免）税时如出现查找不到新的相应出口商品代码情况，可等待税务总局出口商品退税率文库下发升级后再行申报退（免）税。注：新版出口商品退税率文库下发后，出口企业离线版系统是否升级应以当地主管税务机关通知是否升级为准（电子税务局在线版系统会自行升级与税务系统保持一致），避免出现税企双方系统因文库版本不一致导致无法申报的问题。

【第5篇】外贸企业出口退税资料装订

外贸企业出口退税流程

第一部分 商检、报​‌‌关资料

1、发票

2、装箱单

3、合同

4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单）

5、涵盖表（即用特殊材料证明）

1) 用材料明细

2) 出口货品素备案书涵盖产品表

3) 出口货品素备案书

6、某省出口商品统一发票

7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇

8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸（代码）（广州海关5100）——确认——成功

9、以上1-4为商检资料，5-8为报关资料

注： 代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关）

将以上资料交报关公司办理报关

货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。

第二部分 核销操作流程

1、 出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建

2、 单证回来后的操作

a、 电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单

b、 电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送

c、 查询——数据查询——状态查询

2、 核销系统

a、 核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始

b、 折算率——起始日期——截止日期（指款项发生周期）

c、 批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加

d、 保存——预览打印——放入待报邮箱

e、 数据交换——数据报送——核销数据报送——开始

第三部分 出口退税操作

进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下：

2 外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定

1、 基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加

1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）

2) 申报年月：报关单所属期

3) 申报批次：01

4) 序号：0001 逐笔

5) 报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位

6) 出口日期：报关单出口日期

7) 美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计）

8) 核销单号：

9) 商品代码：报关单上的商品编号

10) 出口数量

11) 审核认可

2、 基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加

1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）

2) 申报年月：报关单所属期

3) 申报批次：01

4) 序号：0001

5) 发票号码：进货发票号码

6) 发票代码：进货发票代码

7) 进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码

8) 发票开票日期：进货发票日期

9) 商品代码：报关单商品编号

10) 税率：进货发票税率

11) 审核认可

3、 数据加工处理：按顺序逐项检查

4、 生成预申报数据：保存e盘

5、 预审反馈处理——确认正式申报数据

6、 退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份

7、 打印必须要在扩展功能处打印——打印excel

8、 打印报表：

1) 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份

2) 外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份

3) 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份

9、 填写《退税申请书》其中增值税内容不用填

10、 生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘

1) 审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报

以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求：

1） 进货增值税发票

2) 某省出口商品统一发票

3) 报关单

4) u盘

6) 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份

7) 出口收汇批次核销信息登记表

8) 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份

外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份

装订方式靠下方向装订。

整理完后用出口封面装订交到税局申请。

更多退税问题，请留言!

【第6篇】消费税出口退税政策

我们很多企业在国际贸易中或多或少都是会遇到出口退税的问题，有的小伙伴可能还不知道出口退税的条件有哪些，也不了解出口退税申报流程操作是什么，如果你还不知道出口退税的条件有哪些，也不清楚出口退税怎么操作，本文就给大家来详细说说出口退税如何办理以及基本流程介绍。

出口退税的条件有哪些？出口退税如何办理以及基本流程！

大家在国际贸易中经常会遇到出口退税这个词，可能有的小伙伴还不知道出口退税是什么意思，也不了解出口退税的条件有哪些，还有出口退税申报流程操作是什么，那么出口退税怎么操作？让我们一起来看看出口退税如何办理以及基本流程吧。

一、出口退税是什么意思？出口退税概念介绍！

出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款，最高可以退销售额的16%。

二、出口退税对企业有什么影响？出口退税对企业的影响！

企业合理利用出口退税，可有效降低成本，提高毛利，还可促进财务规范。一般跨境电商的热销品的退税率都在11%-16%之间，利润可以提高2-16%的利润。

三、出口退税的条件有哪些？出口退税需要什么资质？

最首要的，必须是一般纳税人；其次，企业具有进出口权限并已经做好退税备案；第三，供应商可以给您开具增值税专用发票。

四、出口退税申报流程操作是什么？出口退税如何办理以及基本流程！

1、 一般纳税人资格登记

2、办理进出口经营备案

3、 开立外币账户

4、出口退免税备案

5、报关物流（取得报关单及运输单据）

6、找供应商开具增值税专用发票

7、收取外汇

8、退税申报（首次申报退税要核验经营场地及财务核算情况）

9、税局审批通过（中途可能会对供应商进行函调）

10、等待税款到账

对于出口退税的条件有哪些、出口退税如何办理以及基本流程的问题我们就说到这里，希望可以帮助到大家，如果有国内出口运输需要的话，可以使用迪沅集运的中国出口全球的国际物流运输服务。

【第7篇】出口退税为什么在贷方

答:退的是进项.进项退给单位,减少了,就是贷方.实行'免、抵、退'政策的进出口公司的.

1、免是指出口销售环节免征增值税.

2、抵是指出口产品的进项税额先抵内销产品的应纳税额.

3、退是指出口产品的进项税额先抵内销产品的应纳税额后仍有余额给与退税.

出口退税:

借:其他应收款-出口退税或应收出口退税

贷:应交税金-应交增值税(出口退税)

具有进出口经营权的外贸企业购进用于出口的商品,其出口方式一般有两种:自营出口和委托出口.作好以上两种形式的会计处理,首先要正确计算应退税金(增值税、消费税)的金额;其次要明确企业获得的出口退税款的税收处理.根据国家税务总局《关于企业出口退税款税收处理问题的批复》(国税函[1997]21号)规定:

1、企业出口货物所获得的增值税退税款,应冲抵相应的'进项税额'或'已交增值税税金',不并入利润征收企业所得税.

2、外贸企业自营出口获得的消费税退税款,应冲抵'商品销售成本',不直接并入利润征收所得税.

出口退税的账务处理

答:出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施.一般分为两种: 一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,退还其已纳的进口税;二是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金.出口退税,有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力,为世界各国所采用.

出口退税涉税帐务处理

1.不予免征和抵扣税额

借:主营业务成本(出口销售额fob*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额)

货:应交税金-应交增值税-进项税额转出

2.应退税额:

借:应收补贴款-出口退税(应退税额)

货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额)

3.免抵税额:

借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额)

货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额)

4.收到退税款

借:银行存款

货:应收补贴款-出口退税

【第8篇】出口货物退税率查询

近期不少企业咨询这样的问题：我们单位出口的货物退税率是0，应该怎么理解？我们以前有退税，后来退税率变0了，我们如何操作呢？有些小伙伴去咨询一些机构，得到的答复是按“视同内销”处理，那么真的是这样吗？下面我们一起来理一理！

四种应税方法

目前，我国现行的出口货物的出口退（免）税政策主要有以下4种应税方法：

（一）“免、退”税

免：销项税

退：进项税

常见适用范围：一般适用于绝大多数外贸型企业，例如外贸企业一般贸易和进料加工的贸易方式。

（二）“免、抵、退”税

免：销项税

抵：进项税（用进项税额抵扣内销销项税）

退：未抵顶完的部分

常见适用范围：一般适用于绝大多数生产型企业，例如生产企业一般贸易和进料加工的贸易方式。

（三）“免” 税

免：销项税

常见适用范围：来料加工、深加工结转（间接出口）、未记销售收入的货样广告品等。

特别提醒：生产企业正常免抵退业务超期，或外贸企业正常免退业务超期，次月（5月）可享受免税。

（四）“视同内销”（补税）

征：销项税

常见适用范围：财政部和国家税务总局明确规定取消出口退（免）税的货物。

特别提醒：生产企业正常免抵退业务超期或外贸企业正常免退业务超期、且错过免税时间，按视同内销处理。

实际如何判断和操作

回到文章一开始的问题，出口退税率为零的货物如何处理？实际操作中有两种情况：一种情况按“免税”处理；另一种情况按“视同内销”处理。

那么，具体如何判断呢？一般来说，若特殊商品标识为“2”，按免税处理；若特殊商品标识为“1”，有征税税率须视同内销缴纳增值税。

国家税务总局网站的出口退税率查询模块，目前只能查询到商品编码、商品名称、计量单位和增值税退税率。这里建议江苏的企业使用擎天出口退（免）税申报系统的“商品代码维护”模块进行查询确认。

因出口货物退税率为零情况比较特殊，建议有此类业务的出口企业，最好提前与主管税务机关出口退税处进一步确认，避免处理错误带来不必要的税务风险。

另外，需要注意的是，根据《增值税暂行条例》第十条的规定，出口退税率为零适用免税政策的出口货物涉及的进项税额需要做转出处理，视同内销征税的进项税额正常进行抵扣即可。

【第9篇】出口收入为收款可以退税吗

当前大环境下，很多原先的内销企业开始接触外贸出口以期获得订单增长。那么从内销转到外贸我们又需要做好哪些准备呢？

首先企业想要从事货物出口需要在工商局备案，拿到一张对外贸易经营者备案表才有货物出口的资格（目前已经取消备案）。另外相应的对公银行需要开通外币账户用来收款，这个币种不限主要是看进口方的币种结算单位。（开外币账户的时候需要确定好自己企业的经营名录）。其次，外贸企业出口需要有实际办公场地，这个重要，涉及到货物出口之后的退税。

以上的前期准备工作做好，有了稳定的货源和销售渠道之后，咱们的货物就可以正常出口了。

从事外贸出口的老板很清楚，出口企业的利润来源主要是两部分：货物的差价利润和国家的增值税退税。

以杭州为例，货物出口之后汇款完成进项发票开进来就可以申请退税，退税周期第一次一般是一个月左右，退税额一般货物是进项发票的13%，特殊货物税率另算。

那么我们应该如何去申请这13%的增值税退税呢？

还是以杭州为例，首先货物出口我们需要绑定一个业务员，这个业务员需要在本企业缴纳社保，需要对出口熟悉，这个后面税管员上门核查会现场提问业务员。其次，所有的票据全部都要齐全，包括报关单、放行单、装箱单、提运单、进销项发票、内外购销合同、货代发票等一系列票据。然后需要有专业的外贸会计把所有的进销项发票申报，其中销项发票需要备注好汇率、出口模式、金额开具免税发票。申报完成之后需要税务局流转审核，相匹配的税管员老师审核通过之后就会确定好上门核查时间。上门核查的时候一般需要法人、业务员、外贸会计在场，并且需要带好要求的材料。上门核查通过之后，等待税务局后台流转完成即可退税。

退税过程相比内销复杂的多，但是退下来的增值税额那是真香。目前竞争越来越激烈，产品利润越来越低，大部分外贸企业的利润来源就是国家退税了，所以了解退税流程，学会出口退税对于外贸企业来讲重要性不言而喻了。

杭州这边的外贸企业有退税需求不会操作的话可以私信我，免费咨询哦

【第10篇】生产企业出口退税

出口退税的办理很复杂吗？其实出口退税工作的处理还是比较简单的。出口退税涉及的企业一般是外贸企业和生产企业，对出口退税的流程以及相关的会计实务处理不清楚的，接下来是外贸企业和生产企业出口退税的全流程，会计人员在办理出口退税时，可做参考！

外贸企业和生产企业出口退税全流程

（文末抱走）

一、外贸企业出口退税

二、生产企业出口退税全流程

外贸企业出口退税详情

1、外贸企业免退税的原理图

2、外贸企业自营出口业务的退税条件

3、申报业务

4、外贸企业出口退税的账务处理

生产企业出口退税详情

1、生产企业出口退税流程

2、生产型企业免抵退税的申报流程

……

篇幅限制，出口退税的内容比较多，在此不详细地介绍了。已经整理了，希望能够给大家办理出口退税工作有帮助。

【第11篇】2023年出口退税延期申报

今天我们为大家梳理一下关于出口退税延期申报相关注意事项与政策要求。

出口企业或其他单位出口货物劳务、发生增值税跨境应税行为，由于某些原因，导致无法在规定的期限内完成出口退税申报，但只要符合相关规定，便可在2023年4月份增值税申报截止期前，提前办理延期申报。

符合以下八种情形的可以申请延期申报：

（一）自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素；

（二）出口退（免）税申报凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递；

（三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押出口退（免）税申报凭证；

（四）买卖双方因经济纠纷，未能按时取得出口退（免）税申报凭证；

（五）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致不能按期提供出口退（免）税申报凭证；

（六）由于企业向海关提出修改出口货物报关单申请，在出口退（免）税申报期限截止之日前海关未完成修改，导致不能按期提供出口货物报关单；

（七）有关政府部门在出口退（免）税申报期限截止之日前未出具出口退（免）税申报所需凭证资料；

（八）国家税务总局规定的其他情形

政策依据：国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告【国家税务总局公告2023年第16号）第七条】。

例如：a企业2023年12月向国际某国的企业提供了一项技术服务，并获得《技术出口合同登记证》，在2023年4月份准备办理退税申报时发现《技术出口合同登记证》丢失需要补办，但由于补办需要一定时间a企业无法于2023年4月份增值税申报截止期前完成退税申报，这种情形下，a企业便可向所属的税务机关递交《出口退（免）税延期申报申请表》及其电子数据与税务机关要求提供的其他相关资料办理延期申报。

【第12篇】出口退税提供资料

企业办理出口退税，需要提供以下材料：

（1）出口货物报关单原件。

（2）出口销售发票。

（3）进货发票。

（4）结汇水单或收汇通知书。

（5）属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价cif结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

（6）有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

（7）产品征税证明。

（8）出口收汇已核销证明。

（9）与出口退税有关的其他材料。

企业在退税过程具体流程步骤如下：

（1）证件的送验及登记表的领取。一般情况下，企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

（2）退税登记的申报和受理。企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求进行填写，并在加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。随后，税务机关经审核无误后，即受理登记。

（3）填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。至此，出口退税办理基本完成。

【第13篇】税务机关出口退税风险内控

目前，退税申报简单了，退税款到帐快了，大大利于外贸经济发展，同时，对出口企业内控管理的要求更高了，对企业涉税数据监控的力度更大了，一旦被发现风险点，必将接受严查“打扰”。为帮助岀口企业积极适应“以数治税”，新版《岀口退税单证信息管理云平台》为岀口企业提供了风险内控管理数智化解决方案，是岀口退税备案单证无纸化管理的实用工具。

一、智能生成数字化退税申报资料。在电子税务局正式申报后，下载归档申报表后，成册关联生成申报资料，按照封面、申报表、报关单图片，电子增值税进项发票，电子岀口发票数据图片归挡。如果是开具的纸质发票，自动生成与发票内容一致的数据进行归档。加密存储在电子化档案室，可按权限查阅，可下载打印。

二、关联归档备案单证和自定义资料。在平台上点击备案关联后，根据退税申报表上报关单号码，自动将日常业务过程中归档的单证资料，按文件要求生成《出口货物备案单证目录表》按顺序成册生成备案单证。企业还可时将重要的证明业务真实性的资料，自定义归集在申报所属期资料，便于税局核查时“自证清白”。

三、定义生成退税核查资料。在税局对企业首笔退税业务核查、退税申报自检岀现非申报错误类一级疑点、首次申报跨大类商品处理问题及退税检查评估时，使用风险内控管理功能，可一键定义生成核查资料，既标准规范简单快捷，也能打包下载上传，还能打印成册上报。

四、智能快开出口发票。《zr电票管家》功能，以岀口企业实际需求为中心，提供了涵盖整个发票使用链条的全流程服务，从数据导入、开票、递送，到发票识别、查验、认证、归集和存档，全流程一站式完成。支持各种增值税纸/电票、普通纸票／电票开具，还涵盖客户特殊需求的使用免税和外币发票开具。更方便的是，出口企业可用报关单数据智能快开具岀口发票，避免人工误录差错，自动关联归集，票面内容与报关单一致，备注项标准规范。

五、为出口企业搭建了大数据库。电子化档室功能，实现了发票数据、报关数据、申报数据、业务数据等结构化管理，与税务大数据智能化应用深度融合、高效同步联动，形成了岀口企业大数据库。

为企业数据应用、整合，处理，分析提供了智能化工具，为企业领导经营决策，优化和调整经营模式莫定了数据基础。电子化档案室釆用最新技术安全加密，数据信息规范化归档，直接关联备份，永久性安全存储，防止意外损坏丢失，按权限查询应用也更加便捷。

【第14篇】怎样查询产品出口退税率

财政部 税务总局

关于提高部分产品出口退税率的公告

财政部 税务总局公告2023年第15号

现就提高部分产品出口退税率有关事项公告如下:

一、将瓷制卫生器具等1084项产品出口退税率提高至13%；将植物生长调节剂等380项产品出口退税率提高至9%。具体产品清单见附件。

二、本公告自2023年3月20日起实施。本公告所列货物适用的出口退税率，以出口货物报关单上注明的出口日期界定。

附件：提高出口退税率的产品清单（点击文末“了解更多”下载附件）

财政部 税务总局

2023年3月17日

【第15篇】出口产品退税率查询

头条

中国提高1464项产品出口退税率

财政部、国家税务总局17日发布公告称，自2023年3月20日起，将瓷制卫生器具、消毒剂等1084项产品出口退税率提高至13%；将植物生长调节剂等380项产品出口退税率提高至9%。

官方公告地址：

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810755/c5146338/content.html

预警

出口到这些国家风险急剧上升

受疫情蔓延，以及国际油价下跌等因素的影响，多国已处于高风险状态，请务必注意货款安全。

欧洲已经成为了疫情的“震中”，累计确诊病例过千的国家包括意大利、西班牙、德国、法国、瑞士、英国、挪威、荷兰等，多国宣布进入紧急状态。据德国智库zew于3月17日公布的数据，欧元区3月zew经济景气指数为-49.5，为2023年12月以来最低水平，表明欧洲的经济情况已经亮起了红色警告信号灯。

此外，多国本币出现汇率大跌的情况。包括俄罗斯卢布、马来西亚令吉、印度卢比、伊朗里亚尔、南非兰特、巴西雷亚尔、墨西哥比索。当一国本币大幅贬值时，进口成本将被抬高，部分进口商可能会为了逃避损失而选择弃货、拒收、拖延支付货款，甚至不付款。

更多详情请见 这里。

形势

国家统计局发布前两个月宏观经济数据

3月16日，国家统计局发布今年前两个月国民经济运行主要指标数据。受新冠肺炎疫情影响，前两个月我国工业生产下滑，服务业生产下降，市场销售减少，固定资产投资降低。

对于国内1-2月份“工业、投资和消费领域均出现了大幅下降，超出预期”的问题，国家统计局国民经济综合统计司司长、新闻发言人毛盛勇16日表示，新冠肺炎疫情给经济运行带来较大冲击。但综合看，疫情的影响是短期的、外在的，也是可控的。

韩国

对进口口罩限时实施零关税

据韩联社报道，韩国企划财政部3月17日通过《关于适用关税配额的规定》修订案，决定针对进口口罩和口罩核心原材料暂停征收关税，零关税措施从本月18日起实施，截至6月30日。

阿根廷

对非电动三轮车作出反倾销初裁

3月13日，阿根廷生产发展部公告称，对原产于中国的非电动三轮车作出反倾销初裁，对涉案产品征收离岸价24%的临时反倾销税。涉案产品的南共市海关编码为9503.00.10。决议自发布之日起生效，有效期为六个月。

尼日利亚

两大港口严重拥堵

根据赫伯罗特近日的一份官方通知中，在尼日利亚apm terminals旗下的阿帕帕apapa码头的等待时间超过了30天，此外，而博洛雷(bollore)的坎廷tincan集装箱码头也出现了超过3周的船只延误。

近期出货尼日利亚请注意。

英国

手机零售商dixons关闭531间店铺

英国手机零售商carphone warehouse的母公司dixons carphone在3月17日宣布，将关闭531间独立店铺。尽管该公司称40%的零售员工将被安排到其他岗位，但此举预计仍将致使2900人失业。该公司的电话销售将转到线上，以及旗下更大的currys pcworld商店内的carphone品牌下。

政策

上海推11条支持举措稳外贸

上海市商务委员会3月16日印发《关于应对新冠肺炎疫情 支持外贸企业稳定发展的政策措施》，从税收、金融、海关等方面提出了11条支持举措，以进一步发挥外贸企业在疫情防控中的作用，切实减轻疫情对外贸企业生产经营影响。

具体包括：支持企业妥善安排复工运营；加大对外贸企业的融资支持；优化通关监管服务；进一步发挥信用保险作用；支持企业调整境外参展计划；支持企业开拓国际市场，等。

官方公告地址：

http://sww.sh.gov.cn/zxxxgk/247911.htm

延长受疫情影响的暂时进出境货物期限

3月13日，海关总署公告称，为支持帮助企业应对新冠肺炎疫情影响，对已办理过3次延期、受疫情影响无法按期复运进出境的暂时进出境货物，主管地海关可凭暂时进出境货物收发货人、ata单证册持证人的延期办理材料，办理不超过6个月的延期手续，可通过“互联网+海关”一体化网上办事平台办理延期。

商务部支持出口企业对外供应口罩

3月12日，商务部召开网上例行新闻发布会。商务部外贸司司长李兴乾明确表示，中国政府将继续支持出口企业组织口罩等医疗物资对外供应，为全球防疫作出应有贡献。

李兴乾在3月5日的例行发布会上也坦言，口罩属于自由贸易产品，中国政府未设置任何贸易管制措施。疫情发生以来，商务部作为对外贸易归口管理部门，从未发布过有关口罩及其生产原材料出口的禁令，企业可以按照市场化原则开展相关贸易。

根据国家药监局公布信息，截至3月11日，全国共有医用防护服医疗器械注册证216张，因疫情防控应急审批共新增加175张；共有相关生产企业184家，因此次新冠肺炎疫情防控应急审批的企业新增了143家。我国防护服最大日产能力已达842000多套。

全国共有医用防护口罩注册证119张，因疫情防控应急审批了66张；现在共有生产企业96家，因疫情防控急需，国家药品监督管理局应急审批的企业新增了43家。据统计，医用口罩最大日产能已经超过180万个。

出行

多国宣布关闭边境

3月17日消息，欧盟成员国领导人已同意将暂时关闭欧盟边境，为期30天。4月份的欧洲展会是不要想了。不仅如此，欧盟内部各国之间也关闭了部分边境。

加拿大3月16日宣布将对大多数非居民关闭边境；

美国将与加拿大临时关闭边境，暂停非必要的往来；

俄罗斯从3月18日起至5月1日，暂时限制外国公民和无国籍人士入境；

澳大利亚3月20日起对所有非澳大利亚公民和非永久居民执行旅行禁令；

新西兰19日宣布关闭边境；

马来西亚从18日起禁止马来西亚人离境及非马来西亚人入境；

智利从18日起暂时关闭边境；

哈萨克斯坦与乌兹别克斯坦15日关闭了边境。

此外，一些国家的签证政策也有调整：

美国从3月18日起在全球大部分国家停止提供签证服务；

阿联酋3月19日起暂停免签落地签政策；

印尼3月20日起将暂停所有国家免签落地签。

近期有出行计划的朋友，务必随时查询目的国的入境管制政策。

另外请放心，目前关闭边境的国家基本都有声明，货物运输不受边境管控措施影响。

广交会

春季广交会是否延期？商务部回应

国务院联防联控机制3月13日举行发布会，商务部外贸司司长李兴乾就今年春季广交会是否考虑延期问题给予回应：广交会是中国对外贸易和对外开放的重要平台，是中国外贸的晴雨表和风向标。目前，第127届广交会的筹备工作正按计划有序进行，商务部、广东省将按照3月10日国务院常务会议精神，继续做好准备工作，助力企业拿订单、拓市场，稳住外贸基本盘。

广州市人民政府官方网站13日也刊登消息称，“广交会按原计划推进筹备”。文中介绍：今年的春季广交会正将外防输入、防控防疫作为工作重点。据称，本届广交会防控防疫方案，会按照国家防控防疫的最高标准来做。参展商们除了配齐口罩、免洗洗手液、消毒酒精等各类防疫物品，多手段避免用餐、洽谈人员聚集，还采用了钉钉、微信、公司内部视频网络会议等多种形式联络新老客户。往年广交会期间客商热门预订的酒店，消毒杀菌严格防控、无接触服务等已经普及，大部分星级住宿型酒店都能为客商提供送餐到客房服务，还上线了安心住服务。

官网地址：

http://www.gd.gov.cn/gdywdt/ydylygd/content/post_2929925.html

而近日在网上流传的参加广交会“需要提前14天到广州进行隔离”的消息有不准确之处。

广东的规定是：从3月19日零时起，广东所有从国外入境来粤的中国籍旅客，以及在来粤之前14天内，有韩国、意大利、伊朗、日本、德国、法国、美国、西班牙、英国、泰国、菲律宾、瑞士、瑞典、比利时、挪威、荷兰、丹麦、奥地利、马来西亚等19个国家旅居史的外国籍旅客，都要实施居家或集中隔离医学观察14天的防控措施。

此外，网络流传的广交会推迟到5月15日举办的消息，目前没有任何官方证实，请以广交会官方通知为准！

【第16篇】为什么有出口退税

“出口转内销”这个词有时候用来形容质量比较好的中国产品。在当时，中国往往把质量比较好的产品用于出口，质量不太好的产品留给中国国内消费。“出口转内销”的货物往往质量比较好，而且由于货物已经生产，且外贸产品一般不在企业库存之列，有时会低价抛售兑现。在中国计划经济的时代，“出口转内销”的商品有时候是价廉物美的代名词。

广州出口退税：为什么会有出口转内销，要怎么申报?

出口转内销如何申报纳税？

1、(开票处理)生产企业(一般纳税人)以一般贸易方式出口货物须视同内销征税的，应在增值税纳税申报表“附表一”第3栏“开具普通发票”栏用蓝字调增视同内销销售额、销项税额，同时在主表第7栏用红字冲减已申报的“免抵退办法出口销售额”。

2、(不开票处理)生产企业(一般纳税人)以一般贸易方式出口货物须视同内销征税的，应在增值税纳税申报表“附表一”第4栏“未开具普通发票”栏用蓝字，账务上，将其所发生的差额的应交税金-应交增值税(销项税额)，转入主营业务成本或以前年度损益调整。并在免抵退税中冲减相应的免抵退税出口额(原未做单证齐全申报的冲减单证不齐出口额，原已作单证齐全申报的冲减单证齐全出口额)。

广州出口退税：为什么会有出口转内销，要怎么申报?

3、生产企业(一般纳税人)以进料加工方式出口货物须视同内销征税的，应在增值税纳税申报表“附表一”第10栏“开具普通发票”栏用蓝字调增视同内销销售额、销项税额，同时在主表第7栏用红字冲减已申报的“免抵退办法出口销售额”。并在同期的免抵退税申报时填报《生产企业调整视同内销征税出口货物申报单证情况报告》冲减免抵退税出口额(对“单证不齐”的冲减“单证不齐”的免抵退税出口额;对“单证齐全”的冲减“单证齐全”的免抵退税出口额)。无法准确划分出口货物需转出进项税额的，同时填报《进料加工视同内销征税出口货物进项转出申请表》，按表中计算的“转出进项税额”填列在增值税纳税申报附表二第17栏。