| 制定目的 | 怕钱乱花乱收，账对不上，想让每笔进出都清清楚楚，钱不丢、账不糊、责任能找着。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 管出纳、会计、销售、采购、人事这些经手钱的人，管收钱、付钱、开票、报销、发工资、借钱还钱。 | ||
| 职责分工 | 财务负责人牵头定规矩，出纳管钱管票，会计管账管审核，部门主管管初审，总经理最后批钱，主管会计盯执行。 | ||
| 禁止行为 | 不能自己收钱自己记账，不能没单子就付款，不能收据支票乱盖章，不能现金不进账，不能缺号不报，不能白条抵库。 | ||
| 检查与监督 | 按流程一步步走，凭证不全不办，印章分开管，每月对银行账，主管不定期查现金，没做到扣绩效，问题重的调岗，月底前完成当月核对。 | ||
为了加强公司的财务管理，明确资金收付、费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销、账目处理的程序，确保公司财务资产的安全。现将公司财务管理流程及内部控制办法如下：
财务管理流程第一步、
货币资金业务内部控制的基本要求
财务管理流程第一步货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。它具有业务数量大、发生范围广的特点。货币资金收支业务的内部控制，是整个内部控制制度设计的关键。要求：
1、实现钱账分管，出纳员不得负责总账的记录和银行对账单的调整．
2、各种收付款业务均应集中于出纳员办理。