| 设立背景 | 公司要管好现金，防止乱花钱，银行对账得有人盯。 | ||
|---|---|---|---|
| 核心职能 | 管现金、管支票、管银行对账、管凭证整理。 | ||
| 工作内容 | 数钱送银行、审单子、填支票、打凭证、装订本子、跑银行。 | ||
| 协作关系 | 跟会计一起干活，听财务主管安排，和银行柜台打交道，偶尔帮其他部门跑单子。 | ||
1.认真执行现金管理制度。
2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金。
3.建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
4.严格支票管理制度，编制支票使用手续，支票须经总经理签字后方可生效。
5.积极配合银行做好对账、报账工作。
6.配合会计做好各种账务处理。
7.负责会计凭证的打印及订装。
8.完成领导交办的其他任务。
| 制定背景 | 怕会计算错账，怕有人乱来。想早点发现毛病，把账算得更准一点。大家干活有依据，不瞎忙。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 公司里所有管钱、记账、报账的人和事。 | ||
| 职责分工 | 财务部指定专人干稽核。出纳不能干这个活。稽核员要懂行，还要不断学新东西。 | ||
| 管理规定 | 凭证要一笔一笔查，账本要定期翻看，报表要盯紧数字。有问题马上说，不能拖。签字盖章不能少。 | ||
| 监督与罚则 | 日常查 专门查两种方式。查完必须签字。出问题要写报告，说明啥错了、为啥错、咋改。领导看了要处理，整改要反馈。 | ||
石油销售公司内部会计稽核制度(试行)
第一章 总则
第一条为加强会计基础工作，提供更为准确的会计信息， 依据国家有关政策及相关财务会计制度、集团公司、产品经销公司的要求， 对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查 ， 特制定本办法。
第二条会计稽核制度， 在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。通过稽核， 对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止， 以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容， 也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。
第二章 工作权限及岗位职责
第三条公司财务部必须指定内部会计专职人员担任稽核岗位，履行稽核职责。
第四条出纳人员不得兼管稽核工作。