发布时间：2026-09-06
| 制定背景 | 会计工作老出错，凭证账簿乱七八糟，报表不真实。想让记账更规范，数据更靠谱，别再糊弄了。 |
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| 适用范围 | 所有做账的会计人员，管钱管物的部门，开票记账报报表这些活儿。 |
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| 职责分工 | 财务部带头干，会计自己动手记账对账，主管盯着看，审计的人不定期查漏洞。 |
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| 管理规定 | 凭证得审过才能用，账本按规矩写，人民币当本位币，用借贷法记账，现金银行日记账天天登。 |
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| 监督与罚则 | 每月对账结账，凭证账簿报表要装订盖章，审计每季度翻原始单据，错了马上改，严重就扣绩效。 |
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企业会计工作一定要符合有关的标准规范和法规条例，从加强和整顿会计基础工作的要求出发，正确使用会计科目、凭证和账簿，实行科目、凭证、账簿和报表的规范化;严格进行凭证的审核，事先监督和检查原始凭证的合法性和真实性，并根据经过审核的原始凭证编制记账凭证;严格记账、对账、结账手续，会计账簿应有规定的格式和内容，按规定记账、对账和结账，并建立健全的会计档案。
为了规范企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律和法规，制定本制度。
第一条
会计核算应以企业发生的各项交易或事项为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动。
第二条
会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。
发布时间：2026-07-24
适用场景：备用金使用、收银交接、货款回收
| 制度目标 | 管住现金不乱花，不让钱被拿走，不让人造假账，让钱快点转起来，保证安全。 |
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| 职责分工 | 出纳管现金日记账和库存；收银员交营业款；采购员按流程借支进货；财务部检查监督。 |
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| 核心条款 | 不准白条抵库；营业款当天存银行；进货借支当天还；赊销要签合同；备用金专款专用。 |
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| 执行要求 | 每天下班前对账；营业款下午存银行；借支一周内结账；收据必须盖章；财务不定期查库存和备用金；长短款超1元就罚。 |
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超市现金管理制度
现金管理制度
为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、 出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。
二、 现金营业款的管理。
各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。
发布时间：2026-06-29
适用场景：备用金使用、出差管理、费用报销
| 制度目标 | 让出差坐啥车更清楚，不乱花钱，也别耽误事。 |
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| 职责分工 | 财务本部解释规定。领导批副职以下坐飞机的事。各部门管好自己人报销。 |
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| 核心条款 | 正职能坐飞机。副职以下要坐16小时以上车才可坐飞机。特殊情况得提前找财务领导批。 |
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| 执行要求 | 从现在起就照这个办。报销时按新规定来。财务部查单子，发现不对的打回去重填。每月抽查一次票据。 |
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为了更好的贯彻总公司开源节流的精神，本着既提高办事效率，又节约费用支出的原则，现就总公司出差人员乘坐交通工具的标准作如下补充。
一、部门正职以上人员出差，可乘坐飞机。
二、部门副职以下(含副职)人员出差，单程连续乘其它交通工具至少需要16小时方能到达目的地者，可乘坐飞机。
三、部门副职以下(含副职)人员出差，因特殊情况，需乘飞机者，应事先报请主管财务工作的总公司领导审批。
四、原总公司费用报销管理规定与本规定相抵触的，按本规定执行。
本补充规定由财务本部负责解释。
