| 制定目的 | 单位发票乱，财务不好管，怕出错被税务局罚，想让开票领票都按规矩来。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 所有领发票、开发票、保管发票的人和部门，管发票怎么买、怎么开、怎么存。 | ||
| 职责分工 | 财务部牵头买票管票，指定专人干这事，用票部门的人要签字领票，领导盯着别出错。 | ||
| 禁止行为 | 不能借给别人用，不能自己多开、少开、乱开，不能丢票，不能把章随便盖，不能拆本用。 | ||
| 检查与监督 | 领票先申请，当场验票签字；开错要写“作废”，全联留着；每月核销，缺一张就查人；财务每季报税务局，年底归档；不照做就扣绩效。 | ||
发票管理办法
第一条 为加强发票管理和财务监督，提高财务管理水平，规 范发票的领用、保管、缴销制度，明确管理及使用范围，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》并结合本单位实际，制定本办法。
第二条 本办法所称发票专指普通发票及机打发票，是单位购销商品、提供或接受劳务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第三条 凡涉及发票的领购、开具和保管的部门和个人，都必须遵守本规定。
第四条 单位使用的所有发票，均由计划财务部根据税务部门有关规定，实行统一购买和管理，并负责发票的保管和监督。
第五条 计划财务部应指定专人负责发票的印购、领缴、保管等工作。