报销规定范本（优选10篇）

报销规定范本

适配人群	工程服务人员，销售业务人员，外籍驻点员工	使用场景	差旅报销，本地通勤，客户应酬
制定目的	怕大家乱报账，钱花得没数，公司账目乱套。
适用范围	所有员工，不管哪个部门，只要花钱都要按这个来。
职责分工	财务管审核，部门主管管签字，员工自己填对单子。
管理要求	原始票必须交，提前申请才给报，超标准要特批，填错重填不补录。
监督与检查	财务每月两次收单，不合规直接退回，三次出错要面谈，主管不签字不付款，漏报不补、过期不收。

报销规定

为加强公司财务制度，全面统一管理，现对员工费用报销作如下规定:

一. 报销时间

员工报销日期为每月1日、15日二次，交际应酬费每月15日报销。如遇节、假日提前。(如有特殊情况，另行通知)

二. 报销单据

所有报销单据必须是原始凭证。(包括机票)

三. 报销要求和标准

1.出差报销

报销时需提交的表格及单据:

出差申请表

出差报销表

交通支出表

工程部:提供服务报告

销售部:提供交际应酬费申请表

标准:

出差费用按公司规定标准;

员工必须据实填写报销表格;

工作超过8小时方能申请出差补助，工程部工作时间以服务报告为准;

外出工作应优先使用公共交通工具;

当地交通费用支出填写交通支出表作为明细。

2.本地交通支出报销

交通支出报销表

工程部每项服务应列出该服务的ticket no.

费用按公司规定标准

外出工作应优先使用公共交通工具，

工程部:员工遇到紧急情况或携带大件部件外出工作必须乘坐出租车时，应在报销时注明。如遇特殊情况致使交通费用金额高于平时时，须作出相应的解释。

销售部:按限额标准。

3. 交际应酬报销(销售人员适用)

交际应酬申请表

所有交际应酬必须预先申请;

销售人员必须据实填写报销表格;

费用报销标准以公司规定为准。

4. 内部采购报销(如购买检测部件所需的清洁带、清洁剂、磁带或需外出复印大量培训资料)

内部采购申请

供应商报价单

签收/点收及产品质量完好证明

所有内部采购必须预先申请;

费用实销实报;

5. 其他费用报销(如手机费，呼机费用或因特殊原因支出的邮费)

费用报销表

工程部: 如报销手机费必须提供电话公司出具的话费清单原件或复印件，员工报销时必须剔除非公事电话费用。

费用按公司规定标准;

工程部:费用实报实销。如因特殊原因而超出了公司规定限额的报销，必须另外提交书面申请，经批准后，方可报销。

销售部:手机费报销按限额报销。

6. 外籍员工报销

alan及ronnie的费用入到北京，即使是发生在分公司的费用，(如差旅费)也要计入同北京公司的往来帐。其他外籍员工的费用均在所在分公司入帐。

注:如员工报销时超过规定限额，需由alan lauronnie chan 特批。

备注:如遇费用不知如何报销，请向财务人员了解。

报销规定范本：a公司差旅费报销

适配人群	中层管理人员，技术骨干，营销人员	使用场景	商务出差，会议培训，长期驻外
制定目的	出差花钱乱，有人多报少报，公司想管住钱袋子，不让花冤枉钱。
适用范围	所有要出差的员工，不管坐飞机火车还是汽车，去哪都算。
职责分工	员工自己填单子、按时报；部门领导签字把关；财务部核票据；主管领导批大额事项。出差前要写清事由路线时间；回来15天内必须报销；超期不报工资里扣；没报销完不能借新钱。
监督与检查	财务每月查报销时效；部门负责人盯进度；谁拖着不报就扣工资；重复借款直接拦下；单据不全退回重填；党政办不定期抽查票据真伪。

公司差旅费报销规定

第一条为了规范公司费用管理，在保证员工出差有个良好工作条件的前提下，节约开支，降低成本，特制定本规定。

第二条公差类型分为以下四类:

(一)与公司生产经营相关的商务活动;

(二)公司批准参加的与公司业务有关的各类会议、培训等;

(三)其他经过公司批准的公务活动;

(四)因公出国的费用，按照国家和集团公司相关规定执行。

第三条员工出差前必须填写出差报告，写明出差事由、主要地点、路线、时间和往返的交通工具，经本部门负责人、财务部负责人、主管领导签批后，作为借款和报销依据。

外出参加培训需到人力资源部进行审核，并持经审核的外出培训审批单方可到财务部办理借款手续。

第四条员工预借的差旅费，必须及时报销，出差返回后15个工作日内报销，不得拖欠，逾期不报的从下月工资中扣回，原借款未报销的，不得再次借款。

第五条员工出差乘坐交通工具可报销的上限标准:

职务

乘坐交通工具

高管人员、首席研究员、总工程师、首席营销员

飞机、火车软卧

中层管理人员、主任工程师、副主任工程师、主任研究员、支部书记

飞机、火车硬卧

一级、二级研究员;一级、二级工程师;主管;高级操作员、操作技师;销售分部经理

单飞、火车硬卧

其他人员(包括临时工和灵活用工)

火车硬卧

注:(一)其他人员从昆明出发，特殊情况如携带贵金属、打折机票接近当日火车票票价的，需乘坐飞机的应在出差报告中说明原因，并经主管领导签批。从昆明出发机票一律由党政办统一购买，并由党政办经办人签字后方可作为报销凭据。

(二)员工出差期间，乘坐火车硬座的，按实际乘坐火车硬座票价的30%计发补助费。

第六条员工出差期间的住宿费按不超过标准总额据实报销，住宿补助按出差的实际住宿天数计发，伙食补助费和市内交通费实行包干办法，按出差的自然天数计发。

第七条员工出差的住宿费报销标准:

1、去往同一目的地的员工应一同住宿，人均每日住宿费按下列办法报销:

岗位省外省内一般地区特殊地区

2、员工出差不可一同住宿的每日按下列标准报销

到达目的地住宿费报销标准一般地区

凭票报销，低于120元(含120元)，按票面金额据实报销;高于120元，按120元报销，超出部分均不予以报销

特殊地区

凭票报销，低于150元(含150元)，按票面金额据实报销;高于150元，按150元报销，超出部分均不予以报销

注:(一)以上住宿费报销均以合法票据为报销依据。

(二)特殊地区是指:深圳、珠海、上海、北京、广州和海南省的海口市。

(三)员工出差期间的住宿费凭住宿发票天数计发，住亲友家或无住宿发票的按每天40元计发。

(四)员工出差期间，夜间乘坐火车、长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)的，住宿费按每夜40元计发。

(五)两个以上(含两个)员工一同出差的，返回后必须一起报销差旅费，不得分开报销。

第八条员工出差期间市内交通费，按每天20元计发(营销人员按每天30元计发)，不再凭票报销。如特殊情况须据实报销者，经主管领导批准后，不再实行包干办法;如携带贵金属的员工，可按次凭票报销交通费，并扣除当日交通补助;自带交通工具的员工，不再报销交通费。已享受当日交通费补助的员工，不再报销由机场到市内的大巴票。

第九条员工出差的伙食补助费包干标准:

省外省内一般地区特殊地区市、县

40.00 50.00 20.00

注:(一)员工出差伙食补助费不分途中和住勤，按每天所在地区计发伙食补助费。

(二)员工出差发生业务接待费必须经请示批准，并按实际发生金额扣除当天伙食补助费后给予报销。

(三)员工出差发生的业务接待费必须和差旅费一起报销，不得单独报销。

(四)出差云锡及附属厂矿，提供食宿的，不计发补助;未安排食宿的，按省内标准计发伙食补助，符合第十条规定的按规定进行报销。

第十条员工外出参加会议、长期培训，期间的住宿费和市内交通费按实凭据报销，不计发伙食补助费，途中按出差规定报销。会议期间不安排伙食，按出差伙食补助包干办法执行。

第十一条员工外出参加短期学习、培训，期限不超过30日，学习和培训期间不计发伙食补助费，但学习、培训地点在本市，而又未安排食宿的，需附相关证明，可按每天10元计发伙食补助费。

第十二条因工作需要，员工短期在外地出差，时间超过30天(含30天)，实行以下补助标准。

1、住宿费包干标准:

内容标准可一同住宿，人均每日住宿费

为凭票报销，低于80元(含80元)，按票面金额据实报销;高于80元，按80元报销，超出部分均不予以报销

不可一同住宿，人均每日住宿费

为凭票报销，低于100元(含100元)，按票面金额据实报销;高于100元，按120元报销，超出部分均不予以报销

2、伙食补助标准:人均每日10元，不再凭票报销。

3、市内交通费补助标准:人均每日10元，不再凭票报销。

第十二条新录用的员工，可报销由原单位或原学校到公司的路费、行李托运费，路费按火车硬卧凭据报销。

第十三条享受探亲假员工在探亲期间的往返路费报销规定:

1、员工每年一次探亲的可据实报销往返路费，四年一次探亲的，按本人工资(基础工资、岗位工资、年功工资)的30%部份自理，超出部份据实报销。

2、员工探亲路费按火车硬座车票凭据报销，年满50周岁的，可按火车硬卧车票凭据报销。

3、探亲期间发生的路费无法提供火车硬座或硬卧票据的，应出具相应车次票价证明作为报销依据。

4、探亲假类型由人力资源部进行审核，方可报销。

第十四条员工出差期间办理私事的一切费用，均由个人自理。

第十五条公司董事会、监事会成员为办理公司董事会、监事会业务出差，按高管人员标准报销。

第十六条员工出差期间必经路线的车票遗失，必须作出情况说明并有证明人证明，经部门领导签字，报主管副总审批后，按原车票金额的90%报销。

第十七条员工因公出国，按国家有关出国人员费用开支标准和管理办法的规定报销。

第十八条公务用车差旅费管理办法由党政办负责制定和审核。

报销规定范本：公司大区通讯交通费用报销

适配人群	部门经理，经理助理，基层主管	使用场景	部门管理，费用管控，差旅执行
制定目的	怕员工联系不上耽误事，也防着有人乱报通讯费。
适用范围	非年薪制的部门经理、经理助理、主管这三类人。
职责分工	经理自己管好手机，助理盯紧开机状态，主管要确保随时能接电话。
管理要求	晚上10点前必须开机，截稿日通宵开机，不能故意不回电话不接电话。
监督与检查	行政部每月查开机记录，发现两次没开机就扣当月通讯费，月底前交单，过期不补。

某公司大区通讯、交通费用报销规定

一、报销对象

1、非年薪制部门经理;

2、经理助理;

3、非年薪制主管。

二、报销额度

1、部门经理:200.00元;

2、经理助理:150.00元;

3、主管:100.00元。

三、报销办法

1、当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为限，当月发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为限;

2、当月30日前报上月20日到当月20日费用，不可跨月报销;

3、实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。

四、相关规定

1、公司给予报销费用的手机每日晚10:00之前必须开机;截稿日通宵开机;任何人不得借故不复机或不接电话。如经核实，一个月内有累计两次在要求时间内未开机或未复机情况，本月通讯费用不予报销。

2、交通费用报销对象及额度可由各部门根据实际情况制定。

报销规定范本：初中学校报销

适配人群	学校经办人员，财务审核人员，校级审批领导	使用场景	学校经费报销，公务出差管理，教学设备采购
制定目的	学校花钱容易出错，怕发票假、手续漏、钱花错地方。
适用范围	全校老师、行政人员、财务室所有人，所有花钱的事。
职责分工	经办人填单子签字，证明人确认真假，审核人查流程，校长最后拍板。
管理要求	发票必须真、日期单位金额都得全，附件要齐，假票旧票重开，不齐不报。
监督与检查	财务室卡着不给报，谁漏签谁补，重复报销自己掏钱，三次出错停报一个月，领导抽查签字本。

初级中学(学校)报销规定

一、报销程序

一项经济业务完成后，取得合法、规范、完整的原始凭证即可办理报销。程序如下:

1.经办人按要求用钢笔或签字笔规范填写“支出报销单”，附上原始凭证、相关附件;2.经办人签字;3.证明人签字;4.审核人签字;5.校长审批;6.到财务室办理报销。

二、原始凭证、附件的定义

原始凭证是在经济业务发生或完成时取得或填制的书面证明。如税务发票、行政事业单位收款收据、劳务报酬签收表等。

原始附件是指在开展经济业务时的相关清单、协议合同、通知、报告、工作请示等资料。

三、原始凭证应具备的内容和要求

1.填制日期(发生经济业务日期);2.填制单位盖章;3.接受凭证的单位名称;4.经济业务内容、数量、单价、金额及其他原始附件(如购置办公日用品、办公设备、书籍、印刷资料等要附清单或相关合同);5.金额的汉字大写数字及阿拉伯数字小写要一致;6.填制人签字或盖章;7.必须是正规的税务发票或行政事业单位收款收据。

原始凭证填写不完整的或不规范的，由经办人填写完整或持原票据到开具凭证单位重新填写完整方给予办理报销。原始凭证属于假票或旧票(已不使用的发票)的由经办人持原票据到开具凭证单位重新更换后方给予办理报销。

四、出差、探亲报销规定

1.工作人员因公去外地出差，应在出差前三天由本人书面提出申请，写明出差事由、出差地点、逗留几天等，经主管部门负责人同意后，校长审批。

2.因公外出，需要借差旅费或借款的，由本人申请写明必需金额，经校长签名同意后，才能借支现金(凭申请审批单到财务室办理借款手续)。

3.因公外出，开支应注意节约。交通费、途中伙食补贴、住宿费等的报销标准，主要根据市、区财政部门最近的文件规定执行。

4.到外地或市内乘车，不得报销出租小汽车费用;因工作急需，应事先由校长批准才能报销。

5.因工作急需而乘飞机的开支，应先经校长批准，才能报销。

6.探亲费的报销，必须根据市、区财政部门最近的文件规定办理，不符合文件精神规定的，一律不给予报销。

五、采购报销规定

1.凡是学校批准购回的物品，必须经财产管理员进行验收签字，然后经审批后，方能报销，否则财会人员有权拒绝报销。

2.报销的发票需附有物品报价明细单(清单)或采购合同协议书等资料。

3.上级部门集中采购的物品，凭上级部门或财政部门的采购通知书，物品验收清单(资料)、合同、发票等资料及时办理资产入库和会计报帐。

4.报销单据按规定粘贴，并填写好报销凭证。发票背面必须有经手人、证明人及验收人签名，按财务开支审批权限经领导审批签名后方可报销。

六、现金支出规定(范围)

1.支付人员工资、津贴、奖励。

2.支付个人劳务报酬。

3.出差人员差旅费。

4.车辆停车过路费。

5.5000元以内不含5000元的日常零星购置(同一家收款单位)。

6.5000元以内不含5000元的业务工作支出(同一家收款单位)。

7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

8.超出以上范围的，原则上须办理银行转账支付;特殊情况支出金额超出规定范围的，用款部门(个人)需出具支付现金理由书面说明。

报销规定范本：费用报销

适配人群	经办员工，部门经理，财务人员	使用场景	现金报销，物品申购，业务招待
制定目的	怕报销乱花钱，怕东西乱买，怕招待客户花太多，怕出差超标，怕培训费乱报。
适用范围	所有要报销的员工，公司里所有花钱的地方。
职责分工	部门经理要签字把关，财务人员要看单子对不对，总经理管大额审批。
管理要求	填单子才能买、才能报，发票要写清楚事由，超标准必须先批再花。
监督与检查	财务查单子缺不缺、符不符，经理盯着流程走没走，单子不全就退回去重来，没批就花的钱自己掏。

第一条现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。(附流程)。

第二条申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。(附流程)

第三条员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条业务招待费:因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。(附流程)

第五条市外差旅费:员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位;遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。(附流程)

第六条员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

第九条手机费:凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。

报销规定范本：公司手机费用报销

适配人群	销售经理，生产经理，两地总监	使用场景	岗位调薪，员工离职，长假管理
制定目的	怕员工乱报话费，公司花冤枉钱。也怕有人不接电话耽误事。
适用范围	有限公司和分公司所有员工。
职责分工	人力部改制度、审名单、查报销；部门主管提申请；员工自己管好手机。
管理要求	按岗定报销上限；超了自己掏；必须24小时开机；不开机误事就停报。
监督与检查	人力部每月核清单；主管签字才给报；漏报少报不补；乱报虚报下次不批；连续两次不合规取消资格。

公司手机费用报销规定(六)

1.0objection目的

为了规范员工因工作原因而产生的移动话费报销管理，特制定本规定。

2.0responsibility职责

*人力资源部负责对本制度的修正及报批;

*人力资源部经理每年定期更新和审核享有报销的名单;

*人力资源部负责员工报销费用的备案及审核。

3.0application sphere适用范围

3.1本制度适用**有限公司和**分公司的员工。

3.2 如有另行约定的，以约定为主。

4.0 specifications详细规定

4.1人力资源部依据各岗位职能以及实际工作需要，拟定话费报销标准。

4.2报销标准是每月话费报销的最高限额，如实际产生的话费低于报销标准时，则按实际费用报销;如实际产生的话费高于报销标准时，则超出部分的费用由机主自行承担，公司不再予以报销。

4.3凡享受报销标准之工作人员，必须保持24小时待机状态，如因主观员工无法接通等情形导致延误工作，公司取消其报销资格。

4.4离职员工于当月15日(包含)前离职的报销50%，15日后离职报销100%。

4.5在休长假期间不享受此报销政策(如产假、长期病假、工伤假等)。

5.0procedure申请报销流程

5.1第一次申请:

*具体享受标准以公司申请表批准为准;

*员工提供本人的移动电话号码和前两月的话费清单;

*由部门主管为员工提申请需经人事经理、副总经理和总经理签字审批。

5.2已经享有:

*如果因职位或者实际工作内容发生变化时，应根据实际情况调整其话费报销标准或取消其话费报销资格，由人事经理审批即可;

*报销时提供每月话费清单;

*调整时超出标准的，由副总经理和总经理签字审批。

5.3报销流程按照公司现有报销程序。

6.0standard最高额限额报销标准

类别最高话费报销金额 (rmb/元)

高级管理按实际话费

两地经理及两地总监销售经理、生产经理 400

经理 300

主管及特殊专业人员 200

专业人员 100

其他 50

班长可以享受每月短号报销的费用。

如有岗位不在此表中，参照相似岗位标准执行即可。

7.0forms相关表单

报销规定范本：建筑劳务企业通讯费报销

适配人群	公司管理层，小车驾驶员，行政办公人员	使用场景	公务通讯报销，车辆调度保障，办公室行政管理
制定目的	怕大家乱用手机费，影响公司正常干活。
适用范围	只管公司所有管理人员。
职责分工	领导自己管好手机费，办公室主任审核签字，办公室负责登记和执行。
管理要求	按标准报销，每月一次，公话不能私用，电话费控制在60元内。
监督与检查	办公室登记，主任签字才给报。不照做就不给报销，超支部分自己掏钱，办公室随时查账。

建筑劳务公司通讯费报销规定

总则

第一条为规范公司员工通讯费使用，保证公司业务的正常开展，特制定本管理规定。

第二条本规定适用于公司全体管理人员。

第三条本规定由公司办公室负责执行。

报销标准

第四条公司领导每月按260元报销。

第七条小车司机每月按50元报销。

第八条一般管理人员每月按50元报销。

第九条公司办公室电话费一般控制在60元/每月，严禁公话私用。

报销原则

第十条员工通讯费报销范围为个人手机费用，每月报销一次，由办公室按报销标准进行登记，办公室主任审核签字，即可报销。

附则

第十一条本规定自二○一一年一月一日起施行。

报销规定范本：广告公司费用开支报销

适配人群	广告传媒项目经理，创意总监，客户执行经理	使用场景	部门财务核算，项目费用管控，国内差旅执行
制定目的	怕乱花钱，钱花得没数，账对不上，影响公司运转。
适用范围	公司所有员工，出差、日常开支、部门项目用钱。
职责分工	总经理签字才给钱。部门或项目负责人管自己那块的钱。员工按标准花，不能自作主张。
管理要求	住宿有上限，超标要提前批。两人同性必须住一间。坐车有规定，打车要写清楚为啥坐。
监督与检查	财务部查票据，看签字、看标准、看说明。没按规矩报的不给钱。重复报、假票一律退回。三次出错要谈话。

广告传媒公司费用开支及报销规定

(一)、支款规定

1、任何款项的支出必须由总经理签字同意方可生效，每次支款数额根据工作需要测算。

2、公司实行部门或项目财务独立核算制度，单独立账，部门总经理或项目负责人对该部门或项目的财务收支负责。

(二)、出差报销规定

出差住宿规定按以下规定执行，若有特殊情况或超标等，必须事先取得总经理同意。住宿超标的可以相互抵补，但只限于当次出差的抵补。节约和超标部分按规定报销。一个人出差时选择入住单人房，两个人(同性别)必须入住一间标准房，以减低费用。不同级别的人入住一间房时，按高级别的标准报销。

(1)国内出差住宿费:

高级管理人员(含董事):国内一律不能超过280元/间，沪、深、穗不得超过320元/间;

中级管理人员:国内一律不能超过220元/间，沪、深、穗不得超过280元/间;

一般员工:国内一律不能超过180元/间，沪、深、穗不得超过220元/间。

(2)国内出差伙食补贴40元/天，沪、深、穗以及经济特区60元/天，因公请客吃饭(事先经过公司总经理批准的)的当天不得再领取出差伙食补贴。出差期间，如不报销住宿费，按每人每天标准住宿费的一半补贴给个人。

(3)国内出差可采用以下交通工具:

中级管理人员以上一飞一卧

一般员工双卧

除非执行董事、总经理批准或特殊情况，一般不能乘坐出租车。报销的出租车票上必须注明起始地点、日期和乘坐原因等。

(4)国外出差住宿费及补贴公司另行制定管理规定。

报销规定范本：财务审批与报销

适配人群	经办人，部门负责人，主管副总	使用场景	资金支付，采购报销，差旅报销
制定目的	怕乱花钱、账做错、钱被挪用，公司钱管不严容易出事。
适用范围	所有要报销、借款、付款的人，还有审批签字的领导们。
职责分工	经办人填单子要真实；部门负责人签字确认；副总看一遍；财务部查合规；总经理最后拍板。
监督与检查	财务部天天审单子，不对就打回；谁乱签字谁负责；没按流程办的一律不付钱，还可能扣工资、罚钱、换人。
管理要求	原始凭证不能涂改；采购验收和使用不能一人包干；借款一周内必须报销；发票要正规，不能拿别的票顶替。

财务审批及报销规定

一、总则

1、为了进一步加强财务管理和监督，规范财务行为，维护财务收支计划的严密性，根据《会计法》，结合公司的实际情况，制定本规定。

2、财务审批实行经办人(或部门负责人)签字、主管领导确认、财务部审核、总经理审批的制度。

二、财务审批的权限

1、公司总经理是会计责任主体，行使一支笔审批权，负责公司资金使用计划的运营和审批。计划内、外的费用开支，无论金额大小均需总经理审批;属于较大额度的资金使用事项实行总经理与执行董事联签;属于经公司股东会会议研究的事项，需经研究决定后方可进行审批。

需经公司股东会议研究的事项有:

1)联营、基建、技改、批量模具工装等投资项目的评估、论证、决策及结算;

2)为本单位提供借款担保、贷款担保和债务担保;

3)利润分配方案;

4)固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理;

5)依据国家有关法规，对呆账坏账、盘盈盘亏的处理;

6)无形资产的形成、转让、使用的文字材料(合同、协议等);

7)年度财务收支计划、各类专项活动收支计划的编审、调整和上报;

8)计划外开支项目一次性在3万元以上的;

需经股东会议研究决定的其他经济事项，应先由财务部会同有关部门按照公司财务管理的有关规定进行审核、论证后，方可上会研究。

2、公司领导按班子成员分工对其主管的部门资金计划行使确认权。计划内、外开支项目无论金额大小均需签字确认。

3、财务部主管对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。对无计划的、不真实、不合法的经济业务有权不予受理;对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

三、具体的审批、报销程序

无论借款还是报销业务，一般程序是:经办人要持部门负责人签字确认的原始赁证(属于物资采购的，要办理相应的验收入库手续)，先由财务部会计审核，然后要由主管副总签署意见，最后报总经理审批。财务部方可进行财务处理。

1、原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证主要是供货单位提供的，盖有全国统一发票监制章的发票;自制原始赁证主要是根据公司的实际需要，按公司有关财务管理规定自行制定的借据、表单等。

2、原始凭证必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。原始凭证的格式必须是现行有效的。

3、对于物资采购的签字，经办人、验收人、入库人、使用人必须相分离即不是同一部门。

4、对于借款，经办人应在一周内报销。对于已有借款未清的人员财务部不再办理下一笔借款。对于没有正当理由而超过规定时间未报销的人员，财务部要从其当月工资中扣除，并处每天千分之三的滞纳金。

四、审核要点

1、在总经理的主持下，会计每月月初根据本公司的销售、生产中的收付款情况排出当月资金供求分解计划，报董事长批准后，由总经理落实控制。

2、生产部采购科根据公司核定的当月可供资金计划数、生产计划确定的采购计划分别编制现款采购、赊销采购、应付帐款付款计划，报送总经理批准后组织实施采购及付款。

3、生产部具体分管采购、付款业务的经办人在实施当月的现款采购事务时，必须将所采购的物资经仓库验收入库，并连同《请购单》、供货商的收据、《入库单》报会计审核。会计接到采购经办人报来的采购付款凭证时，必须进行认真的审核，审核要点:(1)采购的物品的名称是否与《请购单》、供货商收据、《入库单》所列的名称一致;(2)是否突破当月的现款采购付款计划;(3)采购价格是否高于计划控制价;(4)是否属于当月的采购物资。上述4项审核无误后，统计列表报送总经理审批付款。不符合上述审核要求的，不得办理审核签证手续。

4、生产部具体分管采购、付款事物的经办人在实施当月的赊销采购事务时，必须将所采购的物资经仓库验收入库，并连同《请购单》、《入库单》报会计审核。应付帐款入帐时的审核要点:(1)采购的物品的名称是否与《请购单》、《入库单》所列的名称一致;(2)采购价格是否高于计划控制价;(3)是否属于当月的采购物资。审核无误后方可入帐核算。

5、非属于生产环节耗用的办公用品、劳保用品及其他物资的采购，在采购之前一律由有关部门向总经理申报采购计划，经批准后生产部方

可实施采购。会计接到采购经办人报来的采购付款凭证时，必须进行认真的审核。

6、差旅费报销时，出差人员必须按照规定填报《差旅费报销单》，连同出差审批表、原始报销凭证报送会计审核，审核要点:(1)是否在出差回厂之后的三天内办理报销手续;(2)出差路线、交通工具、住宿标准、出差补贴是否与出差审批表和《差旅费报销管理规定》相符;(3)出差借款余额。上述3点审核无误后，由会计签署应报金额、实报金额后报送总经理审批付款。不符合上述审核要求的，不得办理审核签证手续。

7、除水电费、银行手续费、税金、政府有关部门收费、办公室固定电话费，单项1000元以下的零星采购等列名支出项目可由出纳直接支付外，其他费用报销项目(不包括差旅费)一律由总经理编制支付计划(现阶段分月编制计划)，报经董事长批准后组织实施，各部门在报销时将报销凭证送会计审核，审核要点:(1)是否突破当月付款计划;(2)是否属于当月的费用。上述2项审核无误后，统计列表报送总经理审批付款。不符合上述审核要求的，应补办审批签证手续。

五、其他规定

1、任何人不得挪用公款，借款必须经董事会通过，应办理借款手续，确定还款时间。

2、公司备用金不得超过3万元，所有对外付款超过10000元一律转账，原则上5000元就应该转账。

3、招待费用报销必须使用就餐酒店(宾馆)的正规发票，不得用其他发票代替。

4、公司工资发薪日为每月10号，发上个月工资，考勤以上月为准，遇节假日可提前或顺延，提前或顺延时间原则上不超过3天。

5、公司产品款、加工费、边废料等收入均从银行入账，以现金收取时应得到领导的批准，并及时入账。经手人应专项结清应收款项，不得坐支，不得相互抵账，违者由当事人承担损失。

6、其他财务规定见专项制度。

五、违规责任

有关责任人一定要按以上规定的程序认真负责地进行确认、审核、审批。

1、对于未按程序越权签字的事项，下一环节有权拒绝办理。

2、对于违反以上规定进行确认、审核、审批的有关人员，要按照《会计法》规定进行处罚，情节严重的，报有关部门进行处理，并追究其相关责任。

3、对于违反以上规定的财务人员，情节严重时予以解聘。

六、附则

1、本规定由财务部负责解释、修订。

报销规定范本：公司费用报销

适配人群	出差人员，行政保管员，维修技术人员	使用场景	出差审批，办公用品领用，维修物资验收
制定目的	怕乱花钱、钱花得没规矩。大家出差、买办公用品、修机器、吃饭，都得有标准。
适用范围	所有要报销的员工，包括出差、办公、维修、食堂这些事。
职责分工	员工填单子要认真，领导要签字把关，财务要看单子合不合格，保管员要记好东西进出。出纳要验货，验收人要签名，买啥都要有单据，绕路坐“的士”得领导点头，误餐最多15元一餐。财务每天查单子，不合要求就打回重填，超时一天就不收，没签字不给钱，没验收单不报销，发票不对直接拒付。从发布当天起就执行，行政部负责改，发现漏洞或物价变了就得更新。

公司费用报销的暂行规定(五)

本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。

一、差旅费:

1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。

2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。

3.出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。

4.出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。

5.出差人员不能及时回厂就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。

6.报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或一部分的罚款。

7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天，向财务部门报销有关费用先故推迟时间的，财务部门可以不受理。

8.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。

二、办公费