个人所得税税率是多少（16篇）

【第1篇】个人所得税税率是多少

明星偷税漏税的事情数不胜数，面对这种情况让许多人不禁好奇明星究竟要交多少税，我们这种普通员工税率又是怎么算的。在2023年我们个人所得税率有哪些新政策？2023年我们个人所得税应该怎么去计算？

税法于2023年1月1日起施行，2023年10月1日起施行最新免征额和税率。

作为公民，我们不仅每个月应该按时地进行申报纳税，并且还应该熟知税法的相关政策。

2023年个人所得税税率表

1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0

2、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520

3、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920

4、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920

5、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920

6、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920

7、超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920

(综合所得=工资、薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费)

2023年个人所得税扣除标准

根据预扣预缴法，个税的计算公式如下：

累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)—累计已预扣预缴税额

2023年个人所得税如何计算

根据最新消息，2023年1月1日开始，也就是明年开始，年终奖只能算在全年累计个税里面，进行扣税。也就是说，我们今年的年终奖，是年内发，还是年后发，这关系到大家，最终到手的钱，是多还是少。

在新规之前，年终奖是有以下两种扣税方式，任选其一即可。

① 单独计税

顾名思义，年终奖不用并入当年综合所得，只需依法单独计税，具体计算公式如下:

纳税额=年终奖×适用税率-速算扣除数。

② 合并计税

年终奖选择，并入当年综合所得，进行累计扣税。

个人纳税是什么意思

个人所得税（personalincometax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

【第2篇】苏州个人所得税税率表

苏州购房宝典——税费缴纳

一、新房交易税费

（一）面积小于（等于）90平方米

（二）面积大于90平方米小于（等于）144平方米

（三）面积大于144平方米

二、二手房交易税费

一、新房交易税费

（一）面积小于（等于）90平方米

（二）面积大于90平方米小于（等于）144平方米

（三）面积大于144平方米

二、二手房交易税费

（一）契税

1.不管是新建商品房还是二手房都需要缴纳契税，住宅类房屋的契税是根据买房款总价的1%到3%来缴纳，具体的比例是根据国家政策、买房时间、房屋单价、房屋面积、是否第1次买房等因素来决定。而非住宅类房屋的契税是根据计税参考价的3%来缴纳的。

2.自2023年10月1日开始，假如购买的是普通住房并且是属于家庭成员名下的唯一住房的，可以减半缴纳契税。如果购买的普通住房的房屋面积是在90平以下，并且是属于家庭成员名下的唯一住房的，契税是根据1%的税率进行缴纳的。

3.一般情况下，契税都是由买房人支付的。第一次购买的普通住房的房屋面积是在90平以下的是根据1%税率的进行缴纳。若房屋面积是在90到144平米之间的，那么契税是根据1.5%的税率进行缴纳，如房屋面积是在144平米以上的，那么契税是根据3%的税率进行缴纳。如果是第二次购买房屋的话，那么契税都是根据3%的税率进行缴纳的，并且不分面积。

（二）营业税

营业税是由买房人支付的，一般是由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成的，征收的税率是5.6%。假如个人购买的房屋超过2年(含2年)的普通住宅想要对外销售的，那么可以不需要缴纳营业税。

（三）个人所得税

个人所得税是由买房人支付的。核定个人所得税的征收方式：应纳个人所得税=计税价格×1%(或1.5%、3%)，而苏州市的个人住房转让个人所得税核定征收率标准为：普通住房1%，非普通住房或非住宅类房产为1.5%，拍卖房产为3%。假如是个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅，那么可以不需要缴纳个人所得税。

（四）印花税

印花税是由买卖双方各自根据0.05%的税率进行缴纳的。印花税是针对合同或者是具有合同性质的凭证，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。对个人销售或者是购买住房的，暂时不需要缴纳印花税。二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。

（五）土地增值税

核定土地增值税的征收方式：应纳土地增值税额=计税价格×核定征收率。而苏州市的土地增值税核定征收标准：商铺、写字楼、酒店的税率是10%，其他非住宅类房产的税率是5%。对个人销售住房的暂时不需要缴纳土地增值税。

（六）登记费

登记费的收费标准分为住房和非住房两种。个人住房登记收费标准是：每件80元/件，而非住房房屋登记收费标准是：550元/件。房屋登记收费标准中包含了《房屋所有权证》工本费和土地使用权证》工本费。

【第3篇】个人所得税税率表计算器

会计做账报税可以说是基本工作技能了，我们在日常会计工作中，没有都要在固定的时间段内来进行纳税申报。既然如此，涉及到的应纳税额计算就是需要我们掌握的啦！很多会计由于是刚刚上岗，一下子也记不住所有税种的计算公式。不过也不用发愁！没想到，广东29岁女会计，做的18个税种应纳税额自动计算器，录入基础数据，自动计算出应纳税额，高效好用。下面是具体的操作方法，一起看看！

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最新2023年18个税种税率表

……

税率表有了，我们就要知道对应税种的应纳税额计算公式了，这样才能准确无误地计算出每月要缴纳的税费了！

最新2023年18个税种应纳税额计算公式大全

……有关18个税种计算器和对应税率的内容就暂时到这里了。每月抄报税前，可利用自动税费计算器来计算应纳税额，这样能提高我们的工作效率，减少加班！

【第4篇】劳务报酬个人所得税税率表

一、劳务报酬顾名思义是跟单位没有雇佣关系取得的收入，所以个税计算跟工资薪金计算是不一样的。

二、哪些属于劳务呢：

从事装潢、安装、设计、制图、测试、医疗，法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、展览、广告、表演、演出、录像、影视、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务及其他劳务取得的所得就是劳务报酬。

三、劳务报酬个税税率（适用超额累进税率）

居民适用个人劳务报酬所得预扣预缴适用

级数

预扣预缴应纳税所得额

预扣率%

速算扣除数

1

不超过20,000元的

20

0.00

2

超过20,000元至50,000元的部分

30

2,000.00

3

超过50,000元的部分

40

7,000.00

居民个人劳务报酬所得是预扣预缴形式。预扣预缴环节，不能享受扣除五金的专项扣除及子女教育，继续教育，大病医疗，住房贷款利息，租房租金、赡养老人六项专项附加扣除。

四、计算

1、在预扣预缴环节，每次收入不超过4000元的，减除费用按照800元计算;收入大于4000元，减除费用按照收入的20%计算。

2、个人所得税率分三档，分别为20%、30%、40%

3、具体依据：

（1）每次收入小于或者等于4000元，应纳税额=（每次收入-800）*20%

（2）每次收入大于4000、应纳税额=每次收入*（1-20%）-速算扣除率

4，具体计算如下：

比如小张在撰稿取得收入3000元，那么小张需要交多少个人所得税呢，因为这个属于劳务报酬收入，所以小张交个税：（3000-800）*20%=440元。

比如小张演出收入为30000元。那么小张应交的个税为30000*（1-20%）*30%-2000=5,200元

比如小张演出收入为60000元。那么小张应交个税为60000*（1-20%）*40%-7000=12,200元

五：劳务报酬也属于综合所得，所以在第二年3月1日-6月30日要并入综合所得做个人所得税汇算清缴，按年计算。多退少补。做汇算清缴适用如下税率

个人所得税税率（综合所得适用）

级别

应纳税所得额

税率

速算扣除数

1

不超过36,000元

3

0.00

2

超过36,000元至144,000元的部分

10

2,520.00

3

超过144,000元至300,000元的部分

20

16,920.00

4

超过300,000元至420,000元的部分

25

31,920.00

5

超过420,000元至660,000元的部分

30

52,920.00

6

超过660,000元至960,000元的部分

35

85,920.00

7

超过960,000元的部分

45

181,920.00

如果说你没有工资薪金，都是劳务报酬那么做汇算清缴是很合算的，有可能有税退返。平时不能减免5000元和附加扣除都可以用上。所以你看到我这个文章时，平时喜欢直播，撰稿，咨询，表演，录像，制图，技术服务等有关的劳务报酬收入，平时平台已经扣完税才发的工资给你，所以记得第二年做汇算清缴哟。

说不定会有小惊喜，哈哈！可能你又会多一笔收入，学会了吗。

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【第5篇】瑞士个人所得税税率

1日下午，备受社会关注的关于修改个人所得税法的决定经十三届全国人大常委会第五次会议表决通过。至此，七次大修后的新个税法正式亮相！

起征点确定为每月5000元

新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

其他国家的个人所得税的税收情况是什么样呢？

埃菲尔铁塔

法国

（1）凡年收入在25,890法郎以下者，不用纳税；

（2）年收入在25,890法郎至50,930法郎者，按10.5％的税率纳税；

（3）年收入在50,930法郎至89,650法郎者，按24％的税率纳税；

（4）年收入在89,650法郎至145,160法郎者，按33％的税率纳税；

（5）年收入在145,160法郎至236,190法郎者，按43％的税率纳税；

（6）年收入在236,190法郎至291,270法郎者，按48％的税率纳税；

（7）年收入超过291,270法郎者，按54％的税率纳税；

上述标准均为单身者的纳税标准，法国个人收入所得税是按家庭来征收的，如一个纳税户有夫妇两人，则两人合填报税单，以两人总收入除二来进行计算，标准同上；如有小孩须负担，两人总收入中则应减去小孩份额（一个小孩算半个份额）来计算。

因此上述标准只是一个参照标准。还有许多可以享受减免税的项目：如在工资收入中一般先扣除10％、再扣除20％作为工作的支出而享受减税，购买房子贷款的利息可减税，消费贷款利息在一定时期内可减税，装修、改善旧房设施可减税，抚养老人、向慈善机构捐款、投资人寿保险、投资出租房产业等也可减税，故在事实上，申报的须纳税收入是在享受各种减免后才按上述税率纳税。

德国

慕尼黑

在工资税对照表中，将纳税人分为6级。其中，单身、离异或丧偶的雇员属第1级；符合第1级条件，并至少与一个孩子同住且有抚养义务，则被归入第2级；已婚，但配偶无工作收入的雇员属第3级；已婚，且双方均有工作收入，收入高低接近时，可选择第4级；符合第4级条件的雇员夫妇，在特定情况下可以选择一个按第3级纳税，另一个按第5级纳税；对于从事两份以上工作的雇员，其第二份（及第三、四……份）工作的工资按第6级纳税。总的看，第3级纳税额最少，向上依次是第2级、第1级和第4级（基本相同）、第5级、第6级，现举例说明如下

德国个人所得税率表

意大利

比萨斜塔

个人所得税税率表

€0 — €15,00023%

€15,000 — €28,00027%

€28,000 — €55,00038%

€55,000 — €75,00041%

over €75,00043%

对于个人应税总收入超出10万欧元的部分，还要征收4%的调节附加税。

瑞士

阿尔卑斯山

所得税及财产税

对个人而言所得税及财产税是最主要的税种。每一个在瑞士居住或是工作的人每年都需要缴纳一次所得税和财产税。

所得税：

所得税的来源包括工作所得(工资)和资产收入(银行利息，红利)。同时存在一些所得税的减免项目，例如针对子女的减免措施。税率的高低随收入高低相应调整。也就是说，纳税人需要从收入中划出一定的比例(例如 20%)用来缴税。税率的高低由以下三个因素决定：

州和乡镇：

每个州以及每个乡镇都有一个独立的，通过区域内民主表决确定下来的税率。于是一个单身，年收入80'000瑞士法郎的纳税人在楚格(zg) 只需要缴纳8,2% (=7120瑞士法郎)的税率，而在戴尔斯贝尔格(ju) 则需要缴纳19.5% (=14’800瑞士法郎)的税率。所得税的起征点在各个地区也是不同的。例如在萨尔嫩(ow) 收入超过2'200瑞士法郎就需要缴纳所得税，而在洛桑(vd) 收入在23’110瑞士法郎以内都是免税的。

收入：

收入中需要缴税的比例由收入本身决定。例如一个收入为50'000瑞士法郎的公民在瑞士平均需要缴纳5.9% (=2’950瑞士法郎) 的所得税。而一个收入为500'000瑞士法郎的公民则平均需要缴纳29.4% (=147'000瑞士法郎)的所得税。也就是说，第二个人虽然收入水平是第一个人的10倍，但其需要缴纳的税额则是第一个人的整整50倍。这也就是所谓的累进税制。

公民身份：一对夫妇的所得税是按照两人的收入总和计税的。如果两个人都有工作，那么按照上面所说的累进税制来纳税，对这对夫妇来说是不利的。为了相对减轻这一不公正待遇，将对夫妇采取了相对较轻的税制。同时该项不平等对待的规定将在未来的若干年内被取消。之后对夫妇也将分别计税。我们称之为单独计税制。

财产税：

财产税只由州和乡镇级征收。各州在征收该税时其同样财产价值的税率也不尽相同。财产税的税率随财产价值的高低和州的不同在0.1%-0.9%间浮动。较少的财产总值按照不同州的规定可以免税。例如一个单身公民在锡永(vs)财产超过21'000瑞士法郎就要缴纳财产税。而在贝林佐纳(ti)则在财产超过201'000瑞士法郎后才需要缴税。

所以相比欧洲各国，瑞士的个人所得税最低。

【第6篇】江苏个人所得税税率表

根据相关资料，个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。近几年，国家对于个税的调整也是较为频繁。比如在2023年3月28日，国家正式决定设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除，自2023年1月1日起实施。

业内人士指出，随着征管和配套条件的不断改善，我国还将进一步推进综合与分类相结合的个人所得税制改革，综合税制会统筹考虑综合征税的范围、扣除的范围以及税率结构，包括税率水平。一种观点认为，个税数据的多少，背后也是发展水平和民富实力的体现。

根据各地2023年的统计公报，江苏个税十强城市已经出炉，依次为苏州（316.9亿元）、南京（246.7亿元）、无锡（158.8亿元）、常州（81.5亿元）、南通（62.8亿元）、徐州（54.2亿元）、盐城（35.3亿元）、泰州（32.2亿元）、镇江（30.7亿元）、连云港（27.2亿元）。从个税数据来看，苏州稳居江苏首位。此外，苏州整个的财力水平也是非常出色。

从苏州市财政局获悉，2023年1-3月，苏州市完成一般公共预算收入735.9亿元，增长5.1%，其中税收完成612.3亿元，增长2.7%，税比83.2%，收入总量和增量全省第一。1-3月，苏州全市完成一般公共预算支出666.2亿元，增长15.8%。在财力指标的各个领域，苏州都是江苏省内的领头羊。

目前，常州的个税数据已经坐稳了江苏四强，仅次于苏州、南京和无锡。与去年同期的个税数据相比，常州的增速高达29.4%，进一步拉开了与南通的差距。

另据常州2023年的最新数据，常州全年完成一般公共预算收入688.1亿元，比上年增长11.6%。其中，税收收入569.7亿元，增长9.0%，占一般公共预算收入的比重为82.8%。

在个税方面，位于苏北地区的盐城，有着一定的实力。2023年，盐城的个税已经领先了泰州、镇江等城市。根据盐城市财政局数据，2023年，盐城全年完成一般公共预算收入451.0亿元，比上年增长12.7%，其中税收收入339.2亿元，比上年增长12.9%，税收收入占一般公共预算收入比重75.2%。

值得一提的是，盐城的主体税种保持着稳定的趋势。此外，盐城全年的一般公共预算支出1053.5亿元，增长8.1%。其中，财政用于民生支出843.9亿元，增长7.0%，占一般公共预算支出比重80.1%。从盐城的税收收入和支出来看，明显也有着江苏省内对其的强力支撑。那么对于江苏个税十强城市的格局，大家怎么看呢？

【第7篇】南京个人所得税税率

最近楼市政策频出。一向作为“风向标”的深圳也有动作了——“豪宅税”的标准将有新的调整！

01

深圳市税务局工作人员确认，从2023年11月11日起，普通住宅的标准不再有价格的规定，容积率在1.0以上、单套建筑面积在144㎡以下的房子均为为普通住宅。这意味着满两年的二手房或可免征增值税。

那么，什么是深圳豪宅税？

一般来说，我们听到豪宅，一般会认为是大面积、高单价、内部设施奢华、居住环境优越，那些大富大贵阶层能够购置的屋业。

但在深圳，有另外的标准。

2023年，深圳普通住房标准出台，以房屋总价作为衡量标准，总价在红线以上的住房都将按照豪宅的标准交税。

原豪宅税征收标准:

罗湖区每套总价390万元及以上；

福田区每套总价470万元及以上；

南山区每套总价490万元及以上；

盐田区每套总价330万元及以上；

宝安区每套总价360万元及以上；

龙华新区每套总价320万元及以上；

龙岗区每套总价280万元及以上；

光明新区每套总价250万元及以上；

坪山新区每套总价200万元及以上；

大鹏新区每套总价230万元及以上。

凡交易符合以上条件的二手房，都当做豪宅处理，要交5.6%的豪宅税。

但随着深圳房价的上涨，这条豪宅线早已不符合现状。

新标准取消了价格红线，只以面积作为征收标准。144平以上的房屋才算是豪宅，需要多交豪宅税。那么对于普通人而言能省多少钱呢？

以南山为例：之前一套120平米，市场价1000万，原价300万的房子。按照之前南山高于490万满两年的要缴差额增值税，增值税大约要缴37万左右，按照新的144平米以下满两年免征增值税，就可以免征37万增值税。

新政前：

新政后：

图源：乐有家

02

标准调整有什么影响呢？

首先，降低老百姓尤其是刚需的购房成本考虑。

因为目前很多小户型的总价就超过了豪宅税标准，让很多几十平方米的蜗居被豪宅，从而承担一笔不小的豪宅税，显然不利于满足刚需的购房需求。

另一方面，卖方也会觉得这个利好自己也要分享，可能会对房价提高有影响。对整个二手房交易起到了更有利的成交，税费减少了，购房门槛同时也降低了。

资深财经作家刘晓博认为，新政对深圳的二手房市场能起到活跃的作用，新房供不应求的局面会有所缓解。但同时也会催生更多的换房需求。所以，抢购新房的压力仍然较大。

而由于二手房活跃度增加，政府的总税收反而可能会上升，不会因为减税而下降。

由于深圳住房自有率极低，再加上有严格限购。所以，这次楼市的大利好主要释放给了刚需、改善型需求家庭，会带来一系列增量内需。买房、换房之后，紧接着就是装修、买家具、买家电等。所以，这对于深圳稳增长有正面作用。

南京资深地产评论员尹霄飞也认为，扩大新房二手房换手率，增加以房换房人群的比例，客观上增加了新房的需求量，可以很好的活跃市场。

03

作为对比，南京在很早之前就取消了通过总价红线和面积红线来划分税费的规则。

2008年，南京市房管局宣布调整高档房的认定标准，取消价格限制，凡是面积不超过144平方米、容积率在1.0以上的就算是普通房，只需交纳2%的契税。

2023年，南京又继续取消了以面积为界限的税费标准。目前南京购买商品房的税率如下表：

南京资深地产评论员尹霄飞认为，目前南京的税费政策是比较科学的。根据房主手里的套数，换房频率越多，就会相应的增加税率，对于防止炒房、真正惠及刚需而言，这个手段是比较合理的。

【第8篇】建安发票个人所得税税率

今年四月以来，已有许多省份(自治区、计划单列市)明确表示，自然人代开发票，如果所得项目为劳务报酬、稿酬、特许权使用费，税务机关不再预征个人所得税，相关个人所得税由支付方履行代扣代缴义务，在发票备注栏内统一打印“个人所得税由支付方依法预扣预缴(或代扣代缴)”字样。那么，在实操中建筑劳务如何代开发票，实际税负才能最小呢？

一、今年4月1日之前，个人到税务代开建筑劳务发票需要缴纳各税种和税率如下：

1、增值税按3%征收率。

2、附加税以实际缴纳的增值税为计税依据，随同增值税征收（附加税包含教育费附加3%、地方教育附加2%、城市维护建设税7%）。

3、印花税：按承包合同金额万分之三缴纳。”

4、个人所得税：征收率为1.4%根据《国家税务总局湖北省税务局关于调整建筑安装业核定征收个人所得税附征率的公告》（国家税务总局湖北省税务局公告2023年第10号）。

二、今年4月1日之后，个人到税务代开建筑劳务发票需要缴纳各税种和税率如下：

1、增值税按、附加税和印花税同上述一的1、2、3。

2、个人所得税：税务机关不再代扣代缴，有付款单位按劳务所得代扣代缴（目前在实操中，付款单位不支持按1.4%代扣代缴）。

根据《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（国家税务总局公告2023年第56号）第一条第二项：“扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴方法如下：

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。

应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率（见附件2《个人所得税预扣率表二》），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数”的规定

也就是说，当下个人代开劳务报酬发票要按百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率，预交个人所得税，年度终了再按1.4%税率，纳入个人综合所得进行个人所得税汇算清缴，多退少补，对于大多数代开劳务发票的个人来说，办理个人所得税汇算清缴，由于专用性太强，操作难度较大，更何况还要退税呢？理论可行，操作困难。那么怎样代开劳务发票时即少交税，又不需要办理年末汇算清缴退税呢？

三、将“劳务费”策划为“工程款”在开票环节按1.5%代征个人所得税

《关于个人所得税征收管理有关问题的公告》（湖北省地方税务局2023年第4号）三（一）对依法不需要或尚未办理税务登记的零散税源户(有扣缴义务人的除外)，在从事生产、经营代开增值税发票时，按照纳税人开票金额（不含税）的1.5%预征率征收个人所得税。

在实际操作中，发票品名开“工程服务费”和“工程款”征税方式是不一样的：

1、如果发票品名开“工程服务费”“劳务费”，税务机关在代开发票环节不征税，付款环节由付款方按20%-40%超额累进预扣率代扣代缴，年末再按1.4%税率，纳入个人综合所得进行个人所得税汇算清缴，多退少补。

2、如果发票品名开“工程款”是按照经营所得预征率1.5%核定征收个税，纳税人的这一笔纳税义务在代开发票后就已经完结，而且也无需做汇算清缴，扣缴义务人亦无需扣缴，虽然比建安劳务预征率1.4%高0.1%，但需代扣20%--40%的预征率少多了。

综上所述，建议广大建安企业财务人员，在工作中要提醒本单位相关部门，以及与本单位长期合作的承包人、班组长以及其他个人经营者，在合同协议签订，工作内容界定，发票代开品名等方面提前做好安排。

【第9篇】个人出租房屋缴纳个人所得税税率

个人出租房屋应就取得的租金收入按规定缴纳增值税税及附加、个人所得税、房产税等税费。

(一)个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

（二）对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。对不能提供有关凭证资料，无法准确核算收入、成本和费用的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第十五条规定实行核定征收。

(三)对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。

根据最新减税降费规定：

1、个人出租房屋，月租金在10万以内的，免征增值税。

2、房产税减征50%，按2%征收。

【第10篇】生产经营所得投资者个人所得税税率

答:个体户工商户生产经营所得个税,是每个月申报还是每个季度申报,具体看当地税务局的规定.各地差异很大

扩展阅读

一、根据《关于修改的决定》(中华人民共和国主席令第四十八号)第九条第三款规定:'个体工商户的生产、经营所得应纳的税款,按年计算,分月预缴,由纳税义务人在次月十五日内预缴,年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补.对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳的税款,按年计算,由纳税义务人在年度终了后三十日内缴入国库,并向税务机关报送纳税申报表.纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的,应当在取得每次所得后的七日内预缴,年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补.'

二、根据《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法(试行)〉的通知》(国税发〔2006〕162号)第十六条规定:'个体工商户和个人独资、合伙企业投资者取得的生产、经营所得应纳的税款,分月预缴的,纳税人在每月终了后15日内办理纳税申报;分季预缴的,纳税人在每个季度终了后15日内办理纳税申报.纳税年度终了后,纳税人在3个月内进行汇算清缴.'

个体工商户需要缴纳哪些税?

1、增值税方面.

查账征收的个体工商户和企业一样,他的纳税期限可以按月申报,也可以按季进行申报.如果按月申报,他就可以享受每月10万元的销售额免征增值税的优惠,如果按季申报他就可以享受累计30万销售额的优惠政策.

现在政策也明确了,申报的期限可以自己选择,估计多数查账征收的个体户会选择按季征收,这样可以享受最高每个季度30万的销售收入税收优惠.

定期定额征收的个体工商户有一个很大的劣势,就是不能选择按季征收,只能按月进行定期定额征收,这样它只能享受每月10万元的销售额税收优惠.

2、消费税方面.

如果个体户在境内从事生产、委托加工或者进口应税消费品,那么就需要交纳消费税,而缴纳消费税方面没有什么税收优惠,根据相应的税率来计算缴纳,而且不能实行定期定额征收.

3、城市维护建设税,教育费附加和地方教育费附加.

这个'一税两费',它的计税依据是根据增值税和消费税的税款来进行计算缴纳的.如果个体户实在城市市区、县城和建制镇,那么需要缴纳城市维护建设税和两个附加.

不过如果个体户享受了税收优惠而没有产生增值税的税款,那么相应的城建税和附加也没有了继续依据,也就不交纳了.不过如果有消费税的应税消费品收入那么这三个税收就不能享受优惠啦.

4、个人所得税方面.

个体户需要按照经营所得来征收个人所得税,适用5%-35%的税率.具体操作来说,各省略有不同.查账征收的按实征收,每月扣除标准按全国标准是5000元/月.

定期定额征收的个体户征收的个人所得税一般都是按照当地税务机关给定的附征率来征收,按行业有的是0.1%,有的可能是1%,具体参考当地税务机关的公告.

5、房产税等小税种.

如果个体户有出租房屋或销售自建住房等房产税的应税行为,需要缴纳房产税、契税、印花税等.如果占用了耕地,还要缴纳耕地占用税.等等,因为发生频率较少,就不再详述了.

【第11篇】个人所得税预扣预缴税率

定了，定了，今天国家税务总局正式发布了！

根据新发布的《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（国家税务总局公告2023年第56号），自2023年1月1日起，扣缴义务人对居民个人和非居民个人综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得）预扣预缴办法按照以下规定执行！

公告一发布，很多同学都比较关心以后我们的个税到底怎么算，网校豆豆老师跟你唠唠这个事。

【划重点】

工资、薪金所得

（1）个人所得税预扣预缴计算方法

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

上述公式中，计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数，按个人所得税预扣率表一（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）执行。

【网校豆豆老师翻译】

比如二狗子2023年1月份工资收入为20000元，三险一金1000元，减除费用为5000元，假设二狗子的1月份专项附加扣除（上有老下有小，还着房贷看着病，怎么解决，租房学注会，继续教育可以扣，大病预缴暂不扣）为5500元。假设不考虑其他事项 ，计算二狗子1月份应预扣预缴税额为多少。

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除=20000-0-5000-1000-5500-0=8500（元）

本期应预扣预缴税额=（8500×3%-0）-0-0=255（元）

接上例：

比如二狗子2023年2月份工资收入为25000元，三险一金1000元，累计减除费用为5000元*2=10000元，假设二狗子的2月份专项附加扣除（上有老下有小，还着房贷看着病，怎么解决，租房学注会，继续教育可以扣）为5500元。假设不考虑其他事项 ，计算二狗子2月份应预扣预缴税额为多少。

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除=（20000+25000）-0-10000-2000-11000-0=22000（元）

本期应预扣预缴税额=（22000×3%-0）-0-255=405（元）

（2）采用累计预扣法的考虑

累计预扣法主要是通过各月累计收入减去对应扣除，对照综合所得税率表计算累计应缴税额，再减去已缴税额，确定本期应缴税额的一种方法。

这种方法，一方面对于大部分只有一处工资薪金所得的纳税人，纳税年度终了时预扣预缴的税款基本上等于年度应纳税款，因此无须再办理自行纳税申报、汇算清缴；另一方面，对需要补退税的纳税人，预扣预缴的税款与年度应纳税款差额相对较小，不会占用纳税人过多资金。

附官方公告及解读：

国家税务总局

关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告

国家税务总局公告2023年第56号

为贯彻落实新修改的《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称“新个人所得税法”），现就全面实施新个人所得税法后扣缴义务人对居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得预扣预缴个人所得税的计算方法，对非居民个人上述四项所得扣缴个人所得税的计算方法，公告如下：

一、居民个人预扣预缴方法

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，按以下方法预扣预缴个人所得税，并向主管税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》（见附件1）。年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。

（一）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

上述公式中，计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数，按《个人所得税预扣率表一》(见附件2）执行。

（二）扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴方法如下：

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。

应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率（见附件2《个人所得税预扣率表二》），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%

二、非居民个人扣缴方法

扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，应当按以下方法按月或者按次代扣代缴个人所得税：

非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用按月换算后的非居民个人月度税率表（见附件2《个人所得税税率表三》）计算应纳税额。其中，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

本公告自2023年1月1日起施行。

特此公告。

附件：（点击阅读原文查看）

1.《个人所得税扣缴申报表》及填表说明

2.个人所得税税率表及预扣率表

国家税务总局

2023年12月19日

解读

关于《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》的政策解读

现就《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（以下简称《公告》）有关内容解读如下：

一、《公告》出台的背景

新修改的《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称“新个人所得税法”）将于2023年1月1日正式实施。为深入贯彻落实新个人所得税法精神，做好新旧税制转换衔接工作，对亟待执行的2023年度工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得个人所得税居民个人的预扣预缴和非居民个人的代扣代缴等问题的相关征管操作办法进行明确，保障纳税人和扣缴义务人及时掌握执行口径、履行相关权利义务，确保新旧税制平稳过渡，税务总局制发了《公告》。

二、《公告》的主要内容

根据新个人所得税法第十一条“预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定”，经大量测算以及征求纳税人、扣缴义务人、专家学者和基层税务机关意见，确定了工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得的个人所得税扣缴计算方法。为便于单位及时调整相关财务软件，如期为职工发放工资，《公告》先行明确了上述所得的个人所得税扣缴计算方法、申报表及报送资料。整体扣缴办法另行发布。

（一）居民个人的预扣预缴方法

为尽可能使居民个人日常被扣缴义务人预扣预缴的税款与其年度应纳税款接近，同时便于扣缴义务人和纳税人顺利适应税制转换，《公告》明确了居民个人的工资、薪金所得个人所得税，日常采取累计预扣法进行预扣预缴；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税，采取基本平移现行规定的做法预扣预缴；非居民个人则依照税法规定计算并扣缴个人所得税。同时，因综合所得预扣预缴个人所得税额与居民个人年度综合所得应纳税额的计算方法存在一定差异，《公告》同时明确居民个人预缴税额与年度应纳税额之间的差额，年度终了后可通过综合所得汇算清缴申报，税款多退少补。具体预扣预缴税款方法为：

1.工资、薪金所得

（1）个人所得税预扣预缴计算方法

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

上述公式中，计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数，按个人所得税预扣率表一（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）执行。

（2）采用累计预扣法的考虑

累计预扣法主要是通过各月累计收入减去对应扣除，对照综合所得税率表计算累计应缴税额，再减去已缴税额，确定本期应缴税额的一种方法。这种方法，一方面对于大部分只有一处工资薪金所得的纳税人，纳税年度终了时预扣预缴的税款基本上等于年度应纳税款，因此无须再办理自行纳税申报、汇算清缴；另一方面，对需要补退税的纳税人，预扣预缴的税款与年度应纳税款差额相对较小，不会占用纳税人过多资金。

2.劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得

（1）个人所得税预扣预缴计算方法

扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴税款计算方法为：

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得预扣预缴税款时，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。

应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率，稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%

（2）预扣预缴方法的考虑

居民个人劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税的预扣预缴方法，基本平移了现行税法的扣缴方法，特别是平移了对每次收入不超过四千元、费用按八百元计算的规定。这种预扣预缴方法对扣缴义务人和纳税人来讲既容易理解，也简便易行，方便扣缴义务人和纳税人操作。

（二）非居民个人的扣缴方法

根据新个人所得税法第六条“非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额”，以及第十一条“非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴”的规定，《公告》明确，扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，个人所得税按以下方法按月或者按次代扣代缴：

非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。其中，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

上述四项所得的应纳税额＝应纳税所得额×税率-速算扣除数

税率表为按月换算后的综合所得税率表。

三、明确了施行日期

本公告自2023年1月1日起施行。

来源：会计人的网上家园原创整理解读，解读作者：网校豆阿凯老师，公告文件来源国家税务总局。转载务必注明来源，违者必究！

【第12篇】保险个人所得税税率表

9月27号晚间，突然国家宣布对个人养老金进行整个税收的减免。那很多朋友一听就吓一跳了，难道我们去领取养老金还要收税吗？实际上大家并没有关注这个7.5%到底降到什么水平。最关注是什么呢？最关注的是我们工作了一辈子所交的养老金竟然还要收税。

那这一点我们必须要做一个澄清。这一次的养老金的减免并不是代表所有养老金要收税。所以因此很多朋友就没搞清楚，目前所说的养老金到底是什么养老金。实际上整个国家养老金有三层体系。所以大家必须要记住了，我们日常工作所交的养老金叫基本养老保险，这是我们国家最主要的支柱之一。那第二个最重要的支柱是企业年金跟职业年金和商业的养老保险为主。所以我们所说的这两大支柱的养老保险，是传统的两大养老保险。那我们知道啊，今年4月21号国家推出了新型的养老保险，也就是说个人养老保险横空出世。实际上对标的就是美国的共同基金的模式，也就美国实际上是通过个人养老保险的独立的参保，可以增加你退休后的收入。实际上是独立于基本养老保险的另外一种单独的养老保险。所以现在已经形成了三个支柱，一个是基本养老保险，一个是年金为主的养老保险，第三个是个人养老保险。

所以你知道这个概念之后呢，实际上这一次的税收减免是针对后两种的养老保险，也就说商业养老保险，包括个人养老保险。原来如果你要去缴的话就必须还是要收税。那这个税率呢，原来定的就是7.5%，现在等于给你优惠了。把第三支柱当中的个人养老保险的每年的交的一万二元的整个税率从百分7.5降到3%。而传统的基本养老保险是不征收任何税率的，所以因此大家也不用担心。那唯一关心的就是，你的个人养老保险如果交多了，那么就意味着你的税率就要超过3%了。而且个人养老保险不是强制性的缴纳，就是说你如果有需要可以根据自己的需求而进行缴纳，而每年目前可缴纳的上限是12000元。那它主要的投向主要是投向各种保险产品、投向基金、投向各种理财。当然它作为一个均衡的分布，跟美国的共同基金有点像。实际上也就是去增加你未来退休的

养老的收入。当然这一笔养老保险不是保底的，有可能投资失败什么都没有了，也有可能赚了好多钱。那比如说像美国投进了股市，最后很多人都成了小富翁。所以如果我们的投资得当，实际上也会带来一笔意外的回报。

对很多朋友来讲，如果你想增加多元化的理财模式，增加退休后更多的一个收入来源，可以考虑一下个人养老保险。最后希望这个内容对你缴纳养老保险有所帮助。

【第13篇】劳务收入个人所得税税率表

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。个人所得税中的劳务报酬所得我们需要缴纳哪些税收呢？是不是仅仅的个人所得税呢？当下社会压力十分巨大，很多人都会在外去承接一些业务来解决个人的收入压力，那么在这个过程中，个人是如何来申报税收的呢？

首先我们要明白个税和个税之间的申报表，税率都是不同的，个人上班的薪金所得税是3%-45%，个人生产经营所得税是5%-35%，个人劳务报酬所得是20%-40%，而我们的劳务报酬所得就是这个，而且还需要缴纳增值税与附加税，也就是不仅仅只是个人所得税，最后还有印花税，但是今年国家对于小规模纳税人的增值税都免税了，也包含了个人，也就是仅需要缴纳个人所得税。

个人劳务报酬所得通常的处理方式就是在当地做临时税务登记报税，也就是按照正常的20%-40%计税，这样的话对于个人来讲是有很大的税收支出的，100万，有40万都需要纳税，也是一个重负啊，那么如何来筹划呢？

自然人代开优惠；

即个人在税收优惠园区内申请以核定征收纳税，个税是生产经营所得计税，核定之后税负大概是1%-3%，平均在1.5%完税，开票即纳税，纳税即出完税凭证，那么整个流程就完成了，整体的税负非常低，而且开票在三天昨天就完成了，咱们使用地方的税收优惠政策帮助个人来达到节税的目的。

【第14篇】个人所得税税率表格

今年政府工作报告提到，改革个人所得税。顶层设计将影响老百姓生活的方方面面，多交或者少交都与大家的日常收入息息相关。

那么，究竟个税是如何计算的？今天，小编为大家整理了目前常用的“个人所得税税率对照表”，赶紧收藏备用吧！

工资、薪金所得

本表为工资、薪金所得适用。

所称全月应纳税所得额，是指每月收入额减除费用三千五百元以及附加减除费用后的余额。

个体工商户的生产、经营所得和

企事业单位的承包经营、承租经营所得

本表为个体工商户的生产、经营所得和企事业单位的承包经营、承租经营所得适用。

所称全年应纳税所得额，是指每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

劳务报酬所得

本表为务报酬所得适用。

劳务报酬所得按次纳税，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。每次含税收入不超过4000元（即不含税收入不超过3360元）的，减除费用800元；含税收入4000元以上（即不含税收入3360元以上）的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。

稿酬所得

稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得； 以每次出版、发表取得的收入为一次。

稿酬所得，每次含税收入不超过4000元（即不含税收入不超过3360元）的，减除费用800元；含税收入4000元以上（即不含税收入3360元以上）的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。

适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。

特许权使用费所得

特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得； 以一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次。

财产租赁所得，是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得； 以一个月内取得的收入为一次。

特许权使用费所得和财产租赁所得，每次含税收入不超过4000元（即不含税收入不超过3360元）的，减除费用800元；含税收入4000元以上（即不含税收入3360元以上）的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。

适用比例税率，税率为20%。

财产转让所得

财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

适用比例税率，税率为20%。

其他

利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得； 以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次。

偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得； 以每次取得该项收入为一次。

其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。

利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20%。

各位小伙伴，

对照表get√了吗？

以后按此计算就行啦！

下面再来说说个税到底有啥用吧

申请房贷：可作收入证明的佐证

目前银行要求个人在办理贷款时，要提供单位开具的个人收入证明，个人所得税完税证明虽然不作为硬性规定，但作为收入证明的佐证，能提供纳税人的收入状况，也是对其还款能力的一种肯定。

出国签证：通过这个看财力

不同的国家对不同身份的申请担保人有不同的要求，对于个体户、企业法人要求有完税证明，这可以证明法人或个人的合法收入、收入水平。

事故理赔：更好计算误工费

出了交通事故等事件后，在赔付误工费时，如果拿着完税证明来办理赔手续，其薪酬就很容易推算。

小编赶紧偷偷地算了一下

自己该缴多少税

额…好像还没达到缴税标准

文章来源：申工社 （ id：shengongshewx）、工人日报（id：grrbwx）

【第15篇】个人所得税起征点税率

今日（31日）下午，备受社会关注的关于修改个人所得税法的决定经十三届全国人大常委会第五次会议表决通过。至此，七次大修后的新个税法正式亮相！

“起征点”确定为每月5000元。新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

减税向中低收入倾斜。新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

多项支出可抵税。今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。

新个税法于2023年1月1日起施行，2023年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2023年10月1日至2023年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

监制/唐怡 主编/张天宇

编辑/史萌

©央视新闻

【第16篇】全年一次性奖金个人所得税税率表

2023年全年一次性奖金政策来啦！

什么是全年一次性奖金？

国家税务局关于调整个人取得全年一次性奖金计算征收个人所得税方法：规定全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人，根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。

上述一次性奖金包括：年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

取得全年一次性奖金，应该如何计算应纳税额？

居民个人取得全年一次性奖金，符合条件的，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照所附按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），确定使用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式：应纳税额=全年一次性奖金收入x适用率--速算扣除数

居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税，《财政部税务总局额关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》，规定的全年一次性奖金单独计税优惠政策，执行期延长至2023年12月31日。

取得全年一次性奖金的计税办法，在一个纳税年度内，可以使用几次？

规定：在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税方式只允许采取一次。

企业雇员工取得半年奖、季度奖、加班奖、考勤奖、应该如何计算应纳税额？

雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、现金奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

案例分析：

小张全年工资30万元，奖金3万元（预扣预缴时已由扣缴单位选择单独计税方式申报），假设可享受三险一金、赡养老人等，扣除共5万元，在年度汇算时，他该如何缴税？

两种方式：

1、将3万元奖金和30万元工资合并计税，扣除6万元（每月5000元）减除费用5万元后，得到应纳税所得额22万元，按综合所得年度税率表，应纳税220000x20%-16920=27080元

2、将3万元奖金单独计税，奖金应纳税900元，30万元工资扣除6万元减除费用5万元后，应纳税190000x20%-16920=21080元，合计应纳税21980元。

两种方式下，税额相差5100元，小张一般会选择单独计税更为划算。

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