个人所得税税率2023（16篇）

【第1篇】个人所得税税率2023

随着两会的结束，今年很多惠民福利是多项叫好，从民法典的发布，但允许合法化摆地摊盘活经济，国家可谓是相当给力，在税务方面也是如此，大家好，我是小优，以下就是小优会大家总结的常规最新税率的汇总，实操干货，一起来聊聊吧

01

最新增值税税率表

02

最新企业所得税税率表

是不是有时候分不清企业所得税？今天以后不用怕了！

企业所得税税率表详解：

一、基本税率25%

政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第四条

二、适用20%税率

概述：自2023年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合以下三个条件的企业：

1. 年度应纳税所得额不超过300万元

2. 从业人数不超过300人

3. 资产总额不超过5000万元无论查账征收方式或核定征收方式均可享受优惠。

政策依据：

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第2号）第一条、第二条

三、适用15%税率

1.国家需要重点扶持的高新技术企业

概述：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

2.技术先进型服务企业

概述：对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2017〕79号）第一条

3.横琴新区等地区现代服务业合作区的鼓励类产业企业

概述：对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：根据《财政部 国家税务总局关于广东横琴新区 福建平潭综合实验区 深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》 （财税〔2014〕26号）第一条

4.西部地区鼓励类产业

概述：对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，自2023年10月1日起，可减按15%税率缴纳企业所得税。

政策依据：《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2023年第14号）第一条

5.集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业

概述：集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业，经认定后，减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）第二条

6.从事污染防治的第三方企业

概述：自2023年1月1日起至2023年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。

政策依据：《财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2023年第60号）第一条、第四条

四、适用10%税率

1.重点软件企业和集成电路设计企业特定情形

概述：国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）第四条

2.非居民企业特定情形所得

概述：非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。

政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条

03

最新个人所得税税率表

降低税率、减并增值税税率是近年来增值税税制改革的重点内容，本次两会《政府工作报告》提出今年继续执行下调增值税税率，但并未提及增值税税率兼并。目前，对一般纳税人而言，有13%的基本税率和9%、6%两档低税率。就企业所得税而言，对国家需重点扶持的高新技术企业、技术先进型服务企业，适用15%的优惠税率。

值得关注的是，推进直接税改革，由以间接税为主体逐步向以直接税为主体转变，增加直接税并相应减少间接税在整个税收收入中的比重，实现直接税、间接税的均衡布局也是未来税制改革的重要内容。

今天的知识点get了吗？还有不明白伙伴可以在评论区留言，下一趴为你而讲，关注税优宝，让企业经营不迷路，记得双击么么哒～

【第2篇】广州个人所得税税率

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增值税和个人所得税一直以来都是两个非常重要的税种，增值税是的产品（服务）的增加值作为计税依据而征收的，所以和工商业gdp是正相关关系的。个人所得税可以体现地区高薪群体多少，各类交易活跃度等，尤其2023年初提高起征点、增加抵扣项目等，基本上中低收入者都无需缴纳个人所得税了。所以个人所得税多少能够体现一个地区的中高收入群体多少，间接反映地区发展水平。

2023年是比较特殊的，增值税调整税率，主要是工业和批零增值税从16%调整到13%，所以像工业和批零大市影响会较大，从下表看广州2023年增值税就是负增长的，因为广州的批零业非常发达。惠州、中山这种工业占比较大的城市更是大幅负增长。当然增值税还有某年“退留抵”较多，导致第二年增值税上涨等影响，会有一定浮动，只能大致比较，或者是几年内的数据比较更加合理。

2023年个税改革让大部分中低收入者无需缴纳，这个对广大劳动者是个利好，但对于城市财税来说压力不小。2023年广东省个人所得税负增长24.41%，所有城市无一正增长的，跌幅最低的是梅州-6.49%，可能本身就业人口不多也有关吧。

从省内区域来看，珠三角6市继续扩大优势，2023年珠三角6市个人所得税占比全省88.3%，到2023年上升到88.44%；增值税从2023年占比77.49%扩大到79.15%。广东省是我国第一经济大省，但区域发展不平衡是困扰广东的最大难题，非珠三角和珠三角的差距巨大，非珠三角所有个税、增值税合计都不及广州一个城市。

另一个现象是深圳继续扩大对广州的经济优势，2023年广州个人所得税是深圳的55.96%，2023年只有50.1%；增值税占比从2023年的83.82%扩大到73.89%。深圳的强势更加突出，尤其是新兴服务业上的迅猛扩张，在第三产业上的强度已经不逊于广州。

具体数据请看下表：

数据来自统计年鉴

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【第3篇】各国个人所得税税率表

小编整理了最新最全个人所得税！

包含：纳税人、应纳税所得范围、应纳税所得额、免税、减税、预扣预缴、自行申、汇算清缴、申报时间、专题：股票激励、专题：非货币性投资、专题：拍卖收入、专题：购买和处置债权、个人所得税税率表！建议大家收藏学习！

【第4篇】泰国个人所得税税率

泰国税务制度

泰国的税制比较完善和透明，在泰国投资运营的企业和个人都须依法申报和缴纳税款，漏报、错报或偷逃税款受到严厉的处罚。还有，泰国税法设置了的税收减免、豁免或抵减机制，允许企业和个人适当减轻税负。如符合相关条件，企业和个人还可享受税收优惠。

（图片来源于网络）

泰国公司主要税种及税率

泰国的税收可分为直接税和间接税两大类：

直接税包括：个人所得税、公司所得税；

间接税包括：增值税、特别行业税、预提税、关税、消费税、印花税及财产税。

企业所得税

根据相关规定，企业所得税的纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人，应纳税所得居民纳税人需为其全球收入纳税；非居民纳税人只就其来源于泰国的收入纳税。在泰国境内的法人企业通常要为其净利润缴纳企业所得税，税率为30%；非居民企业就其来源泰国的所得计算缴纳企业所得税，基本税率是20%，每半年申报一次。基金、联合会和协会等则缴纳净收入的2%-10%；国际运输公司和航空业的税收则为净收入的3%；未注册的外国公司或未在泰国注册的公司只需按在泰国境内取得的收入纳税。

个人所得税

泰国居民或非居民在泰国取得的合法收入、在泰国的资产、或在一个纳税年度内在泰国停留超过180天的个人，均须缴纳个人所得税，但根据避免双重征税协定豁免的情形除外。

增值税

泰国增值税率的标准税率是10%，但目前实行7%的优惠税率，直到2023年9月30日，出口商品和劳务适用0税率。任何纳税年度内的增值税应税收入达180万泰铢的个人或单位，只要在泰国销售应税货物或提供应税劳务，都应在泰国缴纳增值税。增值税应在取得收入次月的第15天前缴纳。

特别营业税

征收特别营业税的行业有银行业及相关业务、折旧、服务费、外汇利润收入的3%，同时在征收特别营业税的基础上还会加收10%的地方税。

新电商税

新电商税就征税最高上限做出了调整，将原定5%的电商税上限额调高至15%。和泰国有业务往来的国内电商和国外电商都将适用于相同的新电商税。

哪些企业需在泰国进行税务申报？

1、在泰国境外注册的公司，在泰国开展经营活动或在泰国有应税收入，需在泰国申报企业所得税；

2、外国企业在泰国的办事处依法可以在泰国开展某些经营活动，也需要申报企业所得税。

（图片来源于网络）

什么情况下泰国公司会被稽查？

1、当年盈利，使用大额前期亏损抵税；

2、公司清算、合并、转让；

3、重大关联方交易，特别是总部费用分摊、管理费、特许权使用费；

4、负毛利、亏损、或利润较前年度降低很多；

5、公司业务增长但应纳税额降低等。

【第5篇】个人所得税生产经营税率表

‬一、 居民个人工资、薪金所得预扣率表

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

‬二、 居民个人劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得

‬三、 综合所得税率表（个税汇算清缴时适用）

‬四、 经营所得税率表

五、利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得和偶然所得

利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。（该税率适用于居民个人与非居民个人）

六、全年一次性奖金

申报方式：

（1）单独申报：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数（注：适用税率，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定）

（2）并入综合所得：应纳税额=（年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除）×税率-速算扣除数

【第6篇】特许权使用费个人所得税率表

税收与我们的实际到手收入息息相关，很多人都想了解一下究竟是怎么计算的，但是没有税法基础知识，听到那些长篇大论就很头疼。今天用一些形象化的表达来与大家浅谈个税计算。大家有税务税法问题可以关注私信免费咨询。

【故事背景】公元2023年，张飞是超市的员工，他的技能是杀猪剁肉，超市1月份月支付他1万元工资，2月份支付1万5千元工资，此后每月1万元工资，按规定比例缴纳三险一金；张飞闲暇时间给刘备的屠宰场帮工，3月完成一次屠宰任务，刘备支付他5000元的劳务报酬；张飞把自己的杀猪故事写成文章，投稿到诸葛亮的《别拿屠夫不当专家》杂志，4月获得一次性稿费5000元；张飞5月把自己的杀猪秘籍申请了专利，关羽想使用这项专利，于是支付张飞5000元特许权使用费。张飞不享受其他任何优惠。这个故事涉及个人综合所得的四项：工资薪金、劳务报酬、稿费、特许权使用费，上期文章提到了稿费的个税计算，这次咱们来说特许权使用费的个税计算。

个人综合所得包含四大项

知识点tips：特许权使用费即指单位和个人因提供或转让各种专利权、专有技术、版权、商标权等给别人使用所取得的收入。

上次咱们说到，刘备提议让张飞著书立说把独门绝技写成文章从而获得了稿费。那么这次关羽提议说：三弟有此独门绝技？何不申请专利。张飞一拍脑袋瓜：二哥你说的对啊。关羽说：三弟获得专利后，某要用之，三弟勿要担心，市场上多少钱我出多少钱，亲兄弟明算账。

关羽使用张飞的专利，就需要给张飞特许权使用费5000元，那么张飞个人所得的特许权使用费该缴纳多少税呢，该怎样计算？

特许权使用费所得个税计算：

这种所得打八折优惠缴税，也就说5000元为特许权使用费额，而打八折之后就是4000元，这个被称为应纳税收入额。预扣预缴的税率也是固定20%，关羽支付5000元。

张飞的特许权使用费所得应缴纳个税=5000*80%*20%=800元。

根据现行的个人所得税法，所得的个税实行预扣预交和汇算清缴相结合的方式。上面计算的是不同收入项预扣预交的部分，后面会专门出一期文章介绍汇算清缴，因为汇算清缴是汇算清缴的全年度的四项综合所得，无法分项拆分计算，请大家关注后续。

关于个税的一切都在这里，关注！

【第7篇】天津个人所得税税率表

２０２２年天津核定征收的政策比往年要紧了许多，比如核定额度由去年的５００万内改到了１２０万以内。

再比如每年一核定变更成了半年一核定。

总之，核定政策越来越严。但是这也是能够理解的，毕竟国家对个体户的定位就是国民经济的最末端，业务量要真是几百上千万了还是要注册公司来的正规。

不知道有个问题大家发现没有，一说起核定征收，大家总爱说综合税率多少多少，比如说服务业综合税率0.56％这个数是怎么来的呐？

今天咱们就来研究一下：

首先，我们来看一张税率表，这张税率表很重要，大家一定要保存收藏：

以常见的服务业为例，税务机关通常会把服务业利润率核定为10%，全年的销售额我们以今年的最高额度120万为例：

第一步：全年销售额120万，适用10%利润率，利润为12万；

第二步：按照税率表超过9万到30万部分适用第3级税率20%：

12万*20%=2.4万

第三步：税额2.4万再减去速算扣除数10500=13500元；

第四步：2023年国家对小微企业推出减半征收所得税服务，所以：

13500/2=6750

个体户实际纳税额为：6750元。

最后得出结论：6750/120万=0.56%

看见了吧，财务口中的综合税率0.56%就是这么来的。

当然，这只是开普通发票的情况之下，如果你的个体户开的提专用发票，那还需要上增值税率的税额，因为个体户开专用发票是不享受年度500万免增值税的优惠政策的。

咱们所说的个体户综合税率一般只指个人经营所得税的税率，大家明白了吧！

好了，今天的分享就到这里，如果觉得大橙子会计的知识分享对您有所帮助的微信公众号，不定时分享有用的财税小知识。

【第8篇】个人所得税核定税率

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自然人代开到底是什么呢？现在社会上有许多的自由职业者，他们以个人的名义承接的相关的业务，个人名下没有企业，个人也没有进行税务登记。个人因为经营需要或者临时取得相关的收入，需要开票纳税，个人就可以在税务大厅申请代开发票。

有的人不明白自然人代开政策，他们通常都在在税务大厅申请代开发票，对于临时取得额收入，按照个人劳务报酬所得税的税率，也就是20%—40%的税率进行征税，超过5万就是按照40%的税率进行缴纳，假如个人获得报酬为100万，去税务大厅申请代开发票，就需要缴纳接近40万的税费。且年底还会涉及个税清缴的问题，个人的税负压力相当的大。

个人可以在税收优惠园区申请自然人代开，享受核定征收政策，核定个税税率为0.5%—1.65%，在园区申请代开，只需要提供相应的基本资料即可，园区代开出的发票，还带有相应的完税证明，也不会涉及个税清缴的问题。

现在河南、湖南、深圳、江苏、湖北等地都可以申请代开，品目没有太大的限制，一般的都能申请代开，异地也能放心享受，只需要保证业务真实，三流合一即可。不需要法人到场，一般1—3个工作日就可代开出所需的发票。

【第9篇】个人所得税税率调整

2023年高收入自由职业者个人所得税税率由40%降低至“0.5%-2.1%”

较之2023年自由职业者莫属“律师、明星艺人、网红、投行经理人、网络作家”等，这些自由职业者都是社会个人所得税贡献值较高人群。数据显示，到2023年，中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的43%。不论国内还是美国，自由职业者多扎堆于市场营销、设计、培训等专业性较高的服务行业。近年来，大热的知识分享和网红经济也正不断吸引着职场人转身加入自媒体大军。

目前，我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下：自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过8万部分适应税率40%。劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

目前现实情况是共享经济平台的自由职业者为平台提供服务并取得相应收入时无法向平台公司提供增值税发票，造成平台公司的增值税抵扣链条断裂或者劳务成本因无发票无法入账。税负高、报税不合规：自由职业者收入高，如果按照劳务所得报税则税负较重。目前有些平台在支付自由职业者报酬时采用公对私的方式直接转账，没有履行代扣代缴个人所得税的义务;而有的平台为了自由职业者，会帮自由职业者承担个人所得税，加重了平台的税务负担。有没有合规低成本的税务解决方案呢?目前中国尚未实现个人收入的整合征收和家庭征收，导致劳务收入和为了提供这个劳务所需支付的费用并不能实现抵冲的效果，从而使得劳务收入的个税实际税赋偏高。

自由职业者注册个人的个人独资企业(工作室、中心、事务所)，且把个人独资企业注册到上海经济园区，享受该园区的税收优惠政策(增值税以地方留存的30%-50%优惠，个人所得税核定征收0.5%-3.1%，附加税0.18%)总税率在4.86%-5.2%。例如：张a注册一家上海**建筑设计事务所在园区，取得a公司的收入款项100万，张a公司缴纳税额4.67万。如果张a没有注册个人独资企业，他应该承担收入的40%，个税缴纳40万元。

自由职业者注册的个人独资企业取得收入后，向平台公司开具增值税发票;平台公司也能合规合理的进行进项抵扣和成本入账。相当于自由职业者由之前跟平台公司是劳务关系变为合作关系。

【第10篇】个体工商户个人所得税核定税率

《税晓通》专注于税务筹划，通过当地产业园区政策，帮助企业合法减轻税务负担！

个人独资企业核定征收的取消，使得个体工商户的核定逐渐走进市场，个体工商户属于小微企业，小规模纳税人的个体工商户在税收减免政策上还是有很多优惠的，同时国家在税收扶持上也是更像中小企业倾斜的。所以企业可以优先考虑个体工商户，税率低，注册方便。

个体工商户在法律允许范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭，但一般都是以家庭为单位的，并且个体工商户只能家庭成员之间转让。个体工商户的核定征收，是相对于查账征收而言的，税率会低很多，因为个体工商户基本上满足核定征收的要求，很多个体户基本上没有建账的能力，多是采用核定征收的，核定征收又有两种方式，一般地方税务是采取的那种方式，定率核定还是定额核定，税率都很低。

个体工商户的核定征收和个人独资企业的核定征收差不多，对于企业来说使用方式也一样，只是说个体工商户和个人独资企业的企业组织形式不同，但在税率上个体工商户的税率还有低一些，因为个体工商户的个税基本上都是减半征收，综合税率2.5%左右。

个体工商户的个税核定最低税率仅需0.3%，增值税%，附加税0.06%，基本上行业不受限制，能解决企业成本发票不足，利润虚高等问题。成立个体工商户享受核定征收，用个体工商户来分包主体企业的业务，降低主体企业的税收成本，节税力度高达90%。

同时个体工商户也能享受小规模纳税人的增值税的免税政策，也就是企业季度销售额不超过45万免征增值税，阶段性减免增值税小规模纳税人增值税，型微利企业减免企业所得税，体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收。

所以个体工商户的核定征收税率低，能解决企业的成本欠缺的问题，优化企业税务成本结构，降低企业的税收成本，适用于大多数企业，能解决企业利润虚高，成本不足，个税高等税务问题。

版权声明：本文转自《税晓通》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解~

【第11篇】个人所得税税率表速算扣除数

一

税法规定

在新个税制度下，个税算法和之前真的不一样了。以前是每月单独计算个税，而2023年起采用每月预扣预缴、次年统算多退少补的计算方法。也就是说还是每月算一次缴一次，不同的是算法由根据单月数据算，修改为按累计数据计算。具体公式为：

本月应扣缴税额 = （本月累计应扣预缴纳税所得额 * 预扣税率 - 速算扣除数）-累计减免税额 - 累计已预扣预缴税额

本月累计应扣预缴纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 - 累计减除费用 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除 - 累计依法确定的其他扣除

其中：累计减除费用=5000*月份数

预扣税率表

是不是看晕了？还是举例子更清晰。

二

计算示例

1、张三2023年1月工资30000元，所有扣除项合计 3000元

本月预扣预缴税额

=（30000-5000-3000）*3% - 0

=22000 * 3%

=660

注：扣减过费用和扣除项的收入合计是22000，从上面预扣税率表中看出适用税率为3%

2、张三2023年2月工资32000元，所有扣除项合计4000元

本月累计预扣预缴税额

=(32000-5000-4000+22000)*10%-2520

=45000*10%-2520

=1980

2月应预扣预缴税合计 =本月累计-上月累计

=1980 - 660=1320

3、张三2023年3月工资35000，所有扣除项合计6000元

3月累计预扣预缴税额

=(35000-5000-6000+45000)*10% - 2520

=69000*10%-2520

=4380

注：3月累计预扣预缴税合计 =本月累计-上月累计

= 4380-1980 =2400

看到这里是不是心里在说：好复杂，好复杂！每个人都这样算，公司几百人全部算还不要把人累死.......当然有简单方法

三

个税计算的excel公式

设置步骤：

1、工资表调整

工资表原个税列变为3列，分别是累计应缴预扣所得额、累计税额、本月应扣缴税额。（列标题大家自已命名吧）

2、公式设置

1月工资表公式：

d2（累计所得额）

=b2-c2-5000

e2（本月累计税额）

=5*max(0,d2*{0.6;2;4;5;6;7;9}%-{0;504;3384;6384;10584;17184;36384})

f2(本月应扣缴额)

=e2

2月工资表公式：

d2（累计所得额）

=b2-5000-c2+iferror(vlookup(a2,'1月工资表'!a:d,4,0),0)

注：使用vlookup查找上月累计应扣应缴所得额

e2（本月累计税额）

=5*max(0,d2*{0.6;2;4;5;6;7;9}%-{0;504;3384;6384;10584;17184;36384})

注：公式同上月

f2(本月应扣缴额)

=e2-iferror(vlookup(a2,'1月工资表'!a:f,5,0),0)

注：本月应扣 = 本月累计应扣应缴个税 - 上月累计数

其他月份工资表同2月，想要个税模板的，关注微信公众号税税通，回复个税模板。只需要把公式中引用的工作表改为上一月即可。如制作4月份工资表，公式中的2月改为3月即可。

【第12篇】个人所得税税目税率表

个人卖住房税率表

个人转让住房需缴纳增值税及附加税费、个人所得税，税额=计税依据×税率，适用的税率详见下表：

【附注】：

1、广东省普通住房的标准为：单套住房套内面积120平方米以下或单套建筑面积144平方米以下、住房小区建筑容积率在1.0以上、实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格的1.44倍以下。

2、穗府办函〔2021〕30号第五条：2023年4月22日起，将广州越秀区、海珠区、荔湾区、天河区、白云区、黄埔区、番禺区、南沙区、增城区9区个人销售住房增值税征免年限从2年提高至5年。

个人买住房税率表

个人购买住房需缴纳契税，税额=计税依据×税率。适用的税率详见下表：

【第13篇】怎么计算个人所得税个人所得税税率计算表

所谓个人所得税：是指对个人收入征收的一种税。我们中国有14亿人，严格意义上来说，每个人都是纳税人。但实际并不是每一个人都会要缴税。

因为，有一系统的税收政策，会让我们不要缴税，或少缴税。国家的目的是通过这一税收政策，来调节高收入人群的收入，并不是想让每一个人都来缴税。因为个人所得税在我国全部税收总额中占比不是很大，如2023年全国各种税的税收收入总额为15万亿左右，而个人所得税收入是1.16亿，比重不到8%。

但是，个人所得税却是涉及面最广的一种税。因为，我们大部分人为了生存，都需要通过劳动来获取收入，有了收入就会产生个人所得税纳税义务。哪怕是开公司的老板，从公司分配的利润，对于这位老板来说，是红利、股利所得，得缴纳20%的个人所得税。

对于大部分打工人来说，我们每月会有工资收入；兼职就业可能会产生劳务报酬收入；个人特长会写文章，可能会产生稿酬收入；个人有发明爱好，可能会产生特许权使用费收入；卖彩票中了1000个w，就会发生偶然所得收入等等。这些都需要我们缴纳个人所得税。

当然，我们取得的收入，并不是按收入总额缴纳个人所得税。因为我们还有日常生活开支，照顾家人开支，通过学习加强自己各方面能力的开支，生病了需要看病支出，老了后能拿养老金而需要缴纳社保，家里有婴儿需要婴生奶粉开支等等。

所以，政策又规定，我们取得的收入，可以减掉上述的支出后，如果还有剩余，则按规定的比率缴纳个人所得税，如果没有剩余了，则不需要缴纳个人所得税了。

那么，对于我们个人来说，每个月的收入要缴纳多少个人所得税呢？下面，我们就用具体数据来举例说明（以常规扣除项目为例），大家可以参考一下：

个人所得税税率表

1、如某个人每月工资10000元，社保公积金1000元，住房贷款1000元，赡养老人1000元，3岁以下婴儿照护费费每月1000元，年底年终奖10000元；

则：全年收入130000元，全年可以扣除的金额=（5000+1000+1000+1000+1000）*12=108000元；

全年应纳税所得额=130000-108000=22000元；

全年应缴纳个税=22000*3%=660元。

2、如某个人每月工资15000元，社保公积金1000元，住房贷款1000元，赡养老人1000元，3岁以下婴儿照护费费每月1000元，年底年终奖10000元；

则：全年收入190000元，全年可以扣除的金额=（5000+1000+1000+1000+1000）*12=108000元；

全年应纳税所得额=190000-108000=82000元；

全年应缴纳个税=82000*10%-2520=5680元。

3、如某个人每月工资25000元，社保公积金1000元，住房贷款1000元，赡养老人1000元，3岁以下婴儿照护费费每月1000元，年底年终奖10000元；

则：全年收入310000元，全年可以扣除的金额=（5000+1000+1000+1000+1000）*12=108000元；

全年应纳税所得额=310000-108000=202000元；

全年应缴纳个税=202000*20%-16920=23480元。

4、如某个人每月工资35000元，社保公积金1000元，住房贷款1000元，赡养老人1000元，3岁以下婴儿照护费费每月1000元，年底年终奖10000元；

则：全年收入430000元，全年可以扣除的金额=（5000+1000+1000+1000+1000）*12=108000元；

全年应纳税所得额=430000-108000=322000元；

全年应缴纳个税=322000*25%-31920=48580元。

大家可以参考一个上面的计算方法，结合自己的工资数据等，就可以知道自己一年有没有多缴个税啦。

【第14篇】个人所得税生产经营所得税率

个税和个人经济所得，总是分不清楚？

其实呀，不只是你分不清楚很多小伙伴呀也分不清楚。

今天我给你讲讲个人经营所得呢，指的是个人或者个体工商户和个人独资企业合伙企业从事生产经营活动取得的所得。

个税呢是指个人取得的各项所得，征收的一种所得税。

一共包括9大类！

其中就含经营所得，还包括工资薪金丶利息股息丶红利所得丶财产租赁所得丶财产转让所得等。

这几项收入交税有什么区别呢？

个体户个独企业，合伙企业和个人取得的经营所得。适用5%到35%的五级超额累计税率

按20%进行扣奖。

工资薪金所得：按照3%到45%的七级超额累计税率进行预扣。

年终奖：按月折算以后试用，税率与工资薪金是一样的。

居民个人劳务报酬：按百分之二十百分之三十百分之四十三档进行预扣。

个人稿酬所得：特许权使用费所得按照20%进行预扣最后这三项啊要并入综合所得，在次年三-6月进行一次汇算清缴多退少补。

感谢观看！还有什么不懂的再来问我吧！

【第15篇】劳务收入个人所得税税率表

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。个人所得税中的劳务报酬所得我们需要缴纳哪些税收呢？是不是仅仅的个人所得税呢？当下社会压力十分巨大，很多人都会在外去承接一些业务来解决个人的收入压力，那么在这个过程中，个人是如何来申报税收的呢？

首先我们要明白个税和个税之间的申报表，税率都是不同的，个人上班的薪金所得税是3%-45%，个人生产经营所得税是5%-35%，个人劳务报酬所得是20%-40%，而我们的劳务报酬所得就是这个，而且还需要缴纳增值税与附加税，也就是不仅仅只是个人所得税，最后还有印花税，但是今年国家对于小规模纳税人的增值税都免税了，也包含了个人，也就是仅需要缴纳个人所得税。

个人劳务报酬所得通常的处理方式就是在当地做临时税务登记报税，也就是按照正常的20%-40%计税，这样的话对于个人来讲是有很大的税收支出的，100万，有40万都需要纳税，也是一个重负啊，那么如何来筹划呢？

自然人代开优惠；

即个人在税收优惠园区内申请以核定征收纳税，个税是生产经营所得计税，核定之后税负大概是1%-3%，平均在1.5%完税，开票即纳税，纳税即出完税凭证，那么整个流程就完成了，整体的税负非常低，而且开票在三天昨天就完成了，咱们使用地方的税收优惠政策帮助个人来达到节税的目的。

【第16篇】个人出租房屋税率中个人所得税

网友问政：

请问个人出租房屋所得，需要缴哪些税？税率是多少？以每年10000租金计算，需要缴纳多少钱？

7月26日，大庆市税务局回复：

你好，关于个人出租房屋，需要区分出租住宅和非住宅，计税方法不同。

出租住宅：增值税1.5%，月租金未超过十万元免增值税；房产税4%(2023年以后减半征收)；个人所得税0.5%；城建税教育费附加等根据增值税应纳税计算，免增值税的同时免附征税。

出租非住宅：增值税5%，月租金未超过十万元免增值税；房产税12%(2023年以后减半征收)；个人所得税1%；城建税教育费附加等根据增值税应纳税计算，免增值税的同时免附征税；城镇土地使用税根据面积及位置确定；印花税按合同总金额0.1%(2023年以后减半征收)。

网友问政：

从三亚回庆在北京中转、回大庆让胡路需要隔离吗？家住阳光佳苑。

7月26日，让区龙岗街道回复：

居民您好，根据最新政策要求，从三亚回庆人员不需要隔离，回庆后到所在居委会报备。