注销税务登记证清缴税款什么意思（16篇）

【第1篇】注销税务登记证清缴税款什么意思

公司想要退出市场，就需要进行注销，而公司注销过程中税务注销无疑是公司注销中的难点。为了解决这一问题，给企业退出市场提供便利，税务总局发布了一系列关于税务注销简化的通知。

公司税务注销简化之后，应该如何注销？注销需要提交提供哪些材料呢？接下来就跟誉商小编一起来看一看吧。

在申请税务注销之前，纳税人应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票。例如清缴欠税、办理企业所得税注销清算、办理土地增值税清算、结清出口退（免）税款、注销防伪税控企业信息等。而存在涉税违法行为的纳税人还应当接受处罚缴纳罚款。

在确定纳税人所有税务已办结之后，税务部门会向纳税人出具清税证明，然后就可以到公司登记机关进行工商注销了。一般在税务注销过程中所需提供的材料有：清税申报表或注销税务登记申报表、以及经办人身份证证原件；而上级主管部门批复文件或董事会决议复印件、项目完工证明验收证明等相关文件复印件、市场监督管理机关发出的吊销工商营业执照决定复印件、税务证登记证件以及发票领用簿等，对于已实行实名办税的纳税人可取消报送。

而材料缺失，符合容缺即时办理条件的纳税人，可以在作出承诺之后，由税务部门即时出具清税文书。在拿到清税文书之后，纳税人应当按照承诺的时限补齐资料并办结相关事项，若未履行承诺的，税务部门则将该失信行为记入纳税人的法定代表人、财务负责人的个人信用记录中。

具体容缺条件是未处于税务检查状态、无欠税（滞纳金）及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备，且符合下列情形之一的纳税人：

1.纳税信用级别为a级和b级的纳税人；

2.控股母公司纳税信用级别为a级的m级纳税人；

3.省级人民政府引进人才或经省级以上行业协会等机构认定的行业领军人才等创办的企业；

4.未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户；

5.未达到增值税纳税起征点的纳税人。

当然，如果符合市场监管部门简易注销条件，未办理过涉税事宜，或者办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税（滞纳金）及罚款的纳税人，还可以免予到税务部门办理清税手续，直接向市场监管部门申请简易注销。

【第2篇】税务登记证注销所需资料

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纳税人发生以下情形，应当向税务机关申请税务注销。

具体包括：

1．因解散、破产、撤销等情形，依法终止纳税义务的。

2．按规定不需要在市场监督管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的。

3．被市场监督管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的。

4．因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的。

5．外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的。

6．境外企业在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务，项目完工、离开中国的。

7．非境内注册居民企业经国家税务总局确认终止居民身份的。

以下为条件报送资料：

1. 《税务登记证》或《临时税务登记证》正本及副本（非“三证合一”单位纳税人、非“两证合一”的个体户提供）；

2． 投资人签章确认的上级主管部门批复文件或董事会决议或举办方签章确认注销的文件复印件 (加盖纳税人公章) ；

3．《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》及附表、《上海市企业清算业务企业所得税管理备案登记表》、《清算报告日财务会计报告》、《生产、经营所得个人所得税年度纳税申报表》；

4．人民法院终结破产程序的民事裁定书复印件(破产纳税人提供，加盖公章)；

5．工商行政管理部门发放的吊销工商执照的决定书复印件(吊销工商执照纳税人提供，加盖公章)；

6．未验旧、未使用的发票；

7．使用增值税税控系统的纳税人应提供金税盘、税控盘和报税盘，或者提供金税卡和ic卡；

8．承诺书。

办理渠道

1．办税服务厅（“税务注销”专窗或专区）

2．网上办税服务厅（暂针对本市非独立核算分支机构，下一步将逐步扩大范围）

办理时限

税务机关自受理税务注销事项之日起15个工作日办结，涉及税务检查的，检查时间不在此时限内。

若在核查检查过程中发生以下情形的，办理时限中止，待相关事项办理完毕后方可继续办理注销事宜，办理时限继续计算：

1．发生涉嫌偷逃骗抗税或虚开发票等重大事项的；

2．需要进行特别纳税调整的；

3．国家税务总局规定的注销办理时限中止情形。

办理结果

纳税人至办税服务厅“税务注销”专窗领取《税务事项通知书》、《清税证明》或《未结事项清册》。

纳税人注意事项

1. 纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。

2． 纳税人申请办理税务注销时，对部分事项可按告知承诺方式办理。由前台告知纳税人事项依据、准予办理的标准和要求、所需提交材料、承诺时限和效力及违反承诺的后果。如纳税人自愿签署承诺的，“税务注销”专窗可先行处理。如纳税人不愿签署的，仍按照原规定报送材料，“税务注销”专窗仍按原规定办理。

3．纳税人申请税务注销前，应当结清应纳税款、多退（免）税款、滞纳金和罚款，缴销发票和其他税务证件。

（1）纳税人应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

——企业清算的所得税处理，是指企业在不再持续经营，发生结束自身业务、处置资产、偿还债务以及向所有者分配剩余财产等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项的处理；

——按《公司法》《企业破产法》等规定需要进行清算的企业或者企业重组中需要按清算处理的企业应当进行清算的所得税处理；

——企业由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织，或将登记注册地转移至中华人民共和国境外（包括港澳台地区），应视同企业进行清算、分配，股东重新投资成立新企业；

（2）纳税人未办理土地增值税清算手续的，应在申请办理注销前进行土地增值税清算。

（3）出口企业应在结清出口退（免）税款后，申请办理注销。

4. 在纳税人申请办理税务注销事项时，下述豁免事项免于办理相关手续：

（1）对遗失税务登记证的纳税人，在其申请注销税务登记时，不再要求其办理补领手续，由税务机关通过税务网站发布；

（2）对遗失发票的纳税人，在其申请注销税务登记时，不再要求办理登报申明手续，由税务机关通过税务网站发布遗失信息。

5. 依法终止纳税义务的纳税人，应当在向市场监督管理机关或者其他机关办理注销登记之前申报办理税务注销；被市场监督管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内，向原税务登记机关申报办理税务注销。

6．纳税人因住所、经营地点迁移至外省市的，按照相关规定，在工商行政管理部门作变更登记处理，涉及改变税务登记机关的，需办理注销税务登记。

7．办税服务厅地址、电子税务局网址，可在市局门户网站或拨打12366纳税服务热线查询。

政策依据

1．《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令49号）

2．《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令63号）

3．《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（中华人民共和国国务院令第362号）

4国家税务总局关于修改〈税务登记管理办法〉的决定》（国家税务总局令第36号）

5.《国家税务总局关于印发〈增值税防伪税控系统管理办法〉的通知》（国税发〔1999〕221号）

6.《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）

7.《国家税务总局关于印发〈土地增值税清算管理规程〉的通知》（国税发〔2009〕91号）

8.《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）

9.《财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕60号）

10.《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业清算所得税申报表〉的通知》（国税函〔2009〕388号）

11.《国家税务总局关于发布〈企业重组业务企业所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2023年第4号）

12.《国家税务总局关于印发〈境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2023年第45号

13.《国家税务总局关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2023年第71号）

14.《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第55号）

15.《国家税务总局关于贯彻落实<国务院关于取消非行政许可审批事项的决定>的通知》（税总发〔2015〕74号 ）

16.《国家税务总局关于发布〈不动产进项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2023年第15号）

17.《国家税务总局关于贯彻落实〈国务院关于取消非行政许可审批事项的决定〉的通知》（税总发〔2015〕74号）。

收费标准

无收费

来源：黄浦税务

【第3篇】税务注销决议书

公司税务注销需要资料

我们都知道，不管是公司还是个体，注销的时候都是需要先进行税务注销，然后在进行工商注销的，注销完税务之后，拿到清税证明之后才能进行工商注销，那么税务注销需要哪些资料呢?今天跟大家介绍一下公司税务注销需要资料。

公司税务注销需要资料：

1、公司营业执照正副本复印件

2、公司股东会决议和注销申请书

3、所有的空白发票和税控设备，公司报税申报的表格，公司年报，房屋租赁合同和发票

4、法人身份证复印件

5、公司公章

一般公司注销需要的资料就这么多，前提是你的公司税务处于正常状态，如果你的税务处于异常状态的话，需要先把异常状态处理之后，才能进行税务注销。

公司没有年报的需要进行补年报，申报表不正确就要改报表，如果有少缴税漏缴税的话，需要补齐所欠税款和滞纳金，等等，哪里出问题要把问题解决之后才能进行税务注销，注销完成后才能领取清税证明，不然没有解除异常的话，不会给你注销，也没有清税证明，没有清税证明就没有办法进行下一步工商注销。

公司税务注销所需资料和注意问题上面已经给大家详细的介绍了，希望对大家有所帮助，以后在税务注销的时候，提前准备好所需资料，这样办理起来才能更加得心应手。

【第4篇】税务注销需要哪些资料

第一步，纳税人是否属于非正常户或者目前被税务局调查状态，先解除以上状态。第二步，结清应纳税款、滞纳金和罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件。第三步，清税完毕后，持税务机关出具《清税证明》、《注销税务登记申请表》、经办人身份证件原件等相关资料，到原登记机关办理注销。第四步，税务机关受理，符合即时办结条件的，当场办结注销。不符合的，在 20 个工作日内办结，并反馈给纳税人。

具体分析一下啊税务注销流程：

纳税人因为发生解散、破产、撤销的；被市场监督管理机关吊销营业执照的；因住所、经营地点或产权关系变更而涉及改变主管税务机关的；以及其他应办理注销税务登记情况的。纳税人应在向市场监督管理机关办理注销登记前，持有关证件先向主管税务机关申报办理注销税务登记。

第一步：先解除非正常户纳税人状态或者税务机关调查结案

对于部分特殊的纳税人，在办理清税申报前，如果属于非正常户，需要解除非正常状态，并补办申报纳税手续。

对于被调查企业在税务机关实施特别纳税调查调整期间，税务机关在调查结案前原则上不予办理注销手续。需要纳税人结束调查后，在申请注销税务登记。

对于没有以上状态的纳税人可以不必经过这一步，直接进入下一步。

第二步：结清应纳税款、滞纳金和罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件

企业所得税纳税人办理一照一码户清税申报，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。清算所得是指企业的全部资产可变现价值或者交易价格减除资产的计税基础、清算费用以及相关税费等后的余额。

纳税人未办理土地增值税清算手续的，应在办理一照一码户清税申报前进行土地增值税清算。

出口企业应在结清出口退（免）税款后，办理清税申报。

缴销的发票不能有遗漏，出现损毁、遗漏的需要出局说明。

无须向税务机关提出终止“委托扣款协议书”。税务机关办结清税申报后，委托扣款协议自动终止。

第三步：清税完毕后，持税务机关出具《清税证明》、《注销税务登记申请表》、经办人身份证件原件等相关资料，到原登记机关办理注销

具体需要的资料可以参考下表中的清单材料

第四步，税务机关受理，符合即时办结条件的，当场办结注销。不符合的，在 20 个工作日内办结，并反馈给纳税人。

对未处于税务检查状态、无欠税（滞纳金）及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备， 且符合下列情形之一的纳税人：

纳税信用级别为 a级和 b级的纳税人；控股母公司纳税信用级别为 a级的 m级纳税人；省级人民政府引进人才或经省级以上行业协会等机构认定行业领军人才等创办的企业；未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户；未达到增值税纳税起征点的纳税人。资料齐全，税务机关即时出具清税文书。

若现场提交资料不齐，可采取 “承诺制” 容缺办理，在其作出承诺后，税务机关即时出具清税文书。

纳税人应按承诺的时限补齐资料并办结相关事项。若未履行承诺的，税务机关将对其法定代表人、财务负责人纳入纳税信用d级管理。

办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税（滞纳金）及罚款的纳税人，主动到税务机关办理清税的，依照上述规定注销即时办理。

未办理过涉税事宜的纳税人，主动到税务机关办理清税的，税务机关可根据纳税人提供的营业执照即时出具清税文书。

经人民法院裁定宣告破产的纳税人，持人民法院终结破产程序裁定书向税务机关申请税务注销的，税务机关即时出具清税文书，按照有关规定核销“死欠 ”。

税务机关在核查、检查过程中发现涉嫌偷、逃、骗、抗税或虚开发票的，或者需要进行纳税调整等情形的，办理时限中止。

最后，不需要办理税务注销的

对向市场监管部门申请简易注销的纳税人，符合下列情形之一的，可免予到税务机关办理清税证明，直接向市场监管部门申请办理注销登记：未办理过涉税事宜的；办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税（滞纳金）及罚款的。

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【第5篇】税务注销代办

（一）纳税人发生以下情形，应当向主管税务机关申请清税注销。具体包括：

因解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务。

按规定不需要在市场监督管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的。

被市场监督管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的。

因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的；

非居民企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，项目完工、离开中国的。

外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的。

非境内注册居民企业经确认终止居民身份的。

（二）符合下列情形之一的纳税人，可免予到税务机关办理清税证明，直接向市场监督部门申请办理注销登记。

未办理过涉税事项的；

办理过涉税事项但未领用发票、无欠税费（滞纳金）及罚款的。

【办理时限】

1.纳税人办理时限

(1)依法终止纳税义务的纳税人，应当在向市场监督管理机关或者其他机关办理注销登记之前申报办理清税注销；被市场监督管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内，向原税务登记机关申报办理清税注销。

(2)非境内注册居民企业经国家税务总局确认终止居民身份的，应当自收到主管税务机关书面通知之日起15日内，向主管税务机关申报办理注销。非居民企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当在项目完工、离开中国前15日内，持有关证件和资料，向原税务登记机关申报办理注销。

2.税务机关办结时限

一般情形：限时办结。

——单位及查账征收个体工商户：税务机关自受理之日起20个工作日办结；

——定期定额个体工商户：税务机关自受理之日起5个工作日办结。

其中，涉及税务检查的，检查时间不在此时限内。若在核查检查过程中发生以下情形的，办理时限中止，待相关事项办理完毕后方可继续办理注销事宜，办理时限继续计算：

(1)发生涉嫌偷逃骗抗税或虚开发票等重大事项的；

(2）需要进行特别纳税调整的；

(3）国家税务总局规定的注销办理时限中止情形。

优化服务：即时办结。

对未处于税务检查状态、无欠税费（滞纳金）及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备，且符合下列情形之一的纳税人，优化即时办结服务，采取“承诺制”容缺办理，即：纳税人在办理税务注销时，若资料不齐，可在其作出承诺后，税务机关即时出具清税文书。

（1）纳税信用级别为a级和b级的纳税人；

（2）控股母公司纳税信用级别为a级的m级纳税人；

（3）省级人民政府引进人才或经省级以上行业协会等机构认定的行业领军人才等创办的企业；

（4）未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户；

（5）未达到增值税纳税起征点的纳税人。

纳税人应按承诺的时限补齐资料并办结相关事项。若未履行承诺的，税务机关将对其法定代表人、财务负责人纳入纳税信用d级管理。

【办理结果】

纳税人领取《清税证明》或《税务事项通知书》。

【温馨提示事项】

1.纳税人处于非正常户状态时办理税务清税注销前要先办理非正常户解除。

2.存在未办结纳税评估事项、未结案税务稽查事项、未办结风险任务的纳税人不能办理税务清税注销。

3.向主管税务机关申请办理税务登记注销的同时应申请注销社会保险费缴费登记。申请注销社会保险费缴费登记前，应清缴社保欠费及其滞纳金并办理减员手续。

4.已办理出口退（免）税备案的出口企业和其他单位需注意以下事项：

（1）出口企业或其他单位申请注销税务登记的，应先向主管税务机关申请撤回出口退（免）税备案。出口企业或其他单位撤回出口退（免）税备案的，主管税务机关应按规定结清退（免）税款后办理。

（2）出口企业或其他单位办理撤回出口退（免）税备案事项时，如果向主管税务机关声明放弃未申报或已申报但尚未办理的出口退（免）税并按规定申报免税的，视同已结清出口退税款。

（3）因合并、分立、改制重组等原因撤回出口退（免）税备案的出口企业或其他单位，可向主管税务机关提供以下资料，经主管税务机关核对无误后，视同已结清出口退（免）税款：

①企业撤回出口退（免）税备案未结清退（免）税确认书；

②合并、分立、改制重组企业决议、章程及相关部门批件；

③承继撤回备案企业权利和义务的企业在撤回备案企业所在地的开户银行名称及账号。

撤回备案事项办结后，主管税务机关将撤回备案企业的应退税款退还至承继企业账户，如发生需要追缴多退税款的，向承继企业追缴。

（4）委托代办退税生产企业办理撤回出口退（免）税备案事项的，应按规定先办理撤回委托代办退税备案事项。委托代办退税生产企业办理撤回委托代办退税备案事项的,应在综服企业主管税务机关按规定向综服企业结清该生产企业的代办退税款后办理。

5.纳税人因住所、经营地点变动，按照相关规定，在市场监督管理部门作变更登记处理，涉及改变税务登记机关办理注销的，与纳税人相关联的资格类信息，可不做自动失效或取消处理（包括但不限于各种税务行政许可、税收优惠资格、税务认定资格等）。

6.简易注销情形。对领取营业执照后未开展经营活动、申请注销登记前未发生债权债务或已将债权债务清算完结的有限责任公司、非公司企业法人、个人独资企业、合伙企业，可自主选择适用一般注销程序或简易注销程序。

对未办理过涉税事宜的纳税人，办理过涉税事宜但没领过发票、没有欠税和没有其他未办结事项的纳税人，以及在公告期届满之日前已办结缴销发票、结清应纳税款等清税手续的纳税人，税务机关将同意其简易注销。企业在申请简易注销公告后发现存在未结清税款等事项的，只要在公告期届满前，在税务部门办结缴销发票、结清应纳税款等清税手续的，税务机关即不提异议。对于公告期届满仍有未办结涉税事项的企业，税务机关将在公告期届满次日向市场监管机关提出异议。企业如无其他异议内容，即可通过简易注销程序退出市场。

【政策依据】

《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令49号）

《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令63号）

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（中华人民共和国国务院令第362号）

《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则

《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》（国家税务总局令第19号）

《税务登记管理办法》（国家税务总局令第36号）

《国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告》（国家税务总局公告2023年第4号）

《国家税务总局关于印发<境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）的公告》（国家税务总局公告2023年第45号）

《国家税务总局关于部分税务行政审批事项取消后有关管理问题的公告》（国家税务总局公告2023年第56号）

《国家税务总局关于走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第76号）

《国家税务总局关于进一步加强出口退（免）税事中事后管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）

《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》(国家税务总局公告2023年第35号)

《工商总局税务总局关于加强信息共享和联合监管的通知》（工商企注字〔2018〕11号）

《国家税务总局关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知》（税总发〔2018〕149号）

附：

本文来源：广东税务。

【第6篇】税务注销办理

【办理条件】

1、纳税人提交资料齐全、符合法定形式的，受理纳税人注销登记申请。

2、以下业务监控条件均符合的，受理纳税人注销登记申请

（1）纳税人税务登记状态为“正常”状态；

（2）纳税人没有留存有未缴销的发票；

（3）纳税人不存在未注销的防伪税控资格；

（4） 纳税人不存在未注销的出口退税资格；

（5）纳税人不存在未报送资料采集（不包含本月）；

（6）纳税人不存在未申报（不包含本月）；

（7）纳税人不存在欠税（含各类规费）；

（8）纳税人不存在已发起未办结的涉税事项（资格认定、减免税备案等）；

（9）纳税人的房土两税税源信息均已终止纳税义务；

（10）纳税人不存在未缴销的跨区域涉税事项报告及跨区税源登记项目；

（11）纳税人不存在土地增值税信息；

（12）纳税人不存在多缴、未结报的税收票证信息；

（13）纳税人不存在税收违法行为处理流程未处理完毕；没有在查的案件；不存在未完成的纳税评估。

【材料清单】

1.《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票(必报)。

2. 使用增值税税控系统的纳税人应提供金税盘、税控盘和报税盘，或者提供金税卡和ic卡。

3.《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表。 （因解散、破产、重组等原因终止生产经营活动，或不再持续经营，需依法对资产、债权、债务进行清算的居民企业，应当在办理注销登记之前，以整个清算期间作为一个纳税年度，依法计算清算所得及其应纳所得税，自清算结束之日起15日内，向税务机关报送《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表、其他相关资料，进行纳税申报。

居民企业所得税清算申报涉及：企业所得税清算登记、企业所得税季度申报、实际经营期申报、清算申报四个项目。具体操作要求可咨询主管税务局所得税科（处）。

【分类处置办理时限】

1. 对“双定”个体户、临时税务登记、无票无税的纳税人适用简易流程，当场办结。

2. 对大部分纳税人适用一般流程，15个工作日内办结。

3. 对重点行业、重点税源及高风险纳税人适用特殊流程，20个工作日内办结。

【第7篇】注销税务登记证要钱吗

税务总局日前发布了《关于简化办理市场主体歇业和注销环节涉税事项的公告》，明确自7月14日起，个体工商户申请简易注销时，符合条件之一的，可免于办理清税证明：

● 未办理过涉税事宜。

● 办理过涉税事宜但没有领用、没有代开过发票，且没有欠税、没有其他未办结事项的。

经人民法院裁定强制清算的市场主体，持裁定向税务机关申请开具清水文书的，税务机关即时开具。

注意：此公告仅针对个体工商户！

有人问：我注册了一个公司，领了营业执照后没有产生业务也没有经营过，也没有到税务登记报道，现在想注销，是不是直接到工商部门注销营业执照就可以了?

答案是：不可以。工商注销必须有清税证明，如果没有税务报道，需要先到税务机关以未登记为由，出具清税证明。

成都公司注销步骤流程：

1、公司需要成立清算小组，开展清算工作，提出清算方案，通知债权人申报债权；

2、清算完成，进行工商税务注销流程；

3、去税务局注销，核查缴纳清算费用，取得清税证明；

4、去社保核查缴纳清算费用，注销社保账户；

5、去工商去注销营业执照；

6、注销公司开户许可证和银行基本户；

7、注销公司印章的法律效应。

长时间不经营的公司，建议依法清算注销！

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【第8篇】个体户注销税务登记证流程

目前注册个体户的朋友非常多，也有很多人在注册后就不使用了，要记住，营业执照一旦不使用，建议最好去注销，下面薯片企服就针对这个问题，给有个体工商户营业执照的朋友普及下注销流程。

1、首先到国税局拿一份表格，根据国税要求填写、签字、盖章，发票缴销，补税后，国税局会收回国税登记证，并给您一张国税注销通知书。

2、拿着税务注销通知书，到地税局领取表格。补税后，会收回税务登记证，并给您一张地税注销通知书。

3、持有两份通知书，去销个体户。

4、领取通知书后到工商部门领取表格，交回工商部门，工商部门将收回营业执照。

注销个体户营业执照需要的资料：

1、营业执照正副本原件

2、个体工商户注销登记申请书；

3、税务登记证注销证明；

4、个体户经营者的身份证复印件。

个体户创业也不容易，能盈利是好事，经营不善也要做好店铺的善后工作。如果对个体工商户注销流程上还有不理解的地方，也可以登录薯片企服平台进行详细了解。

【第9篇】没有税务登记资料怎么注销

没有税务登记的公司怎么注销？

对于没有做过税务登记的注销企业，首先要去税务机关办理简易注销流程，填写相应的表格，递交股东会决定（或股东会决议）。一般1一个月之后就可以领取注销回执。

有的区会要求你先做税务登记，做完了才能注销。那么你就直接去找核税种的专管员，和她说明情况。专管员会帮助企业直接走内部流程，一样是提供相应的材料，时间为1个月左右。

税务注销的时候你就可以登报，写明xxx企业注销。并到工商局做清算组成员等级。登报完45天之后，如果你的税务注销回执下来了。那么你就可以去工商局注销营业执照。

执照注销好，最好再把企业银行账户注销完，全部流程也就走完了。

【第10篇】税务注销后多久注销工商

国家税务总局厦门市湖里区税务局关于市场主体部门状态异常处理的通告（2020 年 2 号）

发布日期：2020-10-30

来源：厦门税务

尊敬的纳税人：

厦门市2023年启动商事制度改革后，税务登记已并入商事主体登记，不再单独办理税务登记。近期，税务机关与市场监管部门数据比对中发现，部分市场主体税务部门与市场监管部门“注销”状态不一致，与商事制度改革精神不符。

以下纳税人已在税务机关完成“注销”手续，但市场监管部门未办理“注销”，请纳税人于11月15日之前，到市场监管部门办理注销市场主体登记或到税务机关办理恢复登记。逾期未办理的，我局将根据税收征管法和商事制度管理的要求，恢复市场主体税务登记信息。

税务办理方式：可前往厦门市湖里区税务局办税服务厅办理（地址：厦门市湖里区梧桐东路1号）

附件：湖里区局市监存续税务注销待处理清册

【第11篇】税务注销需要什么材料

需要办理注销扣缴税款登记的情形

1.未办理税务登记的扣缴义务人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止扣缴义务的。

2.已办理税务登记的扣缴义务人未发生解散、破产、撤销以及其他情形，未依法终止纳税义务，仅依法终止扣缴义务的。

办理业务的前提条件

在提起申请注销扣缴税款登记之前，扣缴义务人必须结清扣缴税款、滞纳金、罚款。

操作流程

1.登录电子税务局，点击“我要办税”，点击“查看更多”，选择“注销扣缴税款登记”；

2.纳税人按要求填写《注销扣缴税款登记表》并提交条件报送材料；

3.确认填写完整、无误后，点击下一步、提交；

4.申报成功后，可以查看办理进程（首页—我的待办）；

5.税务人端办结后，可点击详情查看申请资料，下载打印《注销扣缴税款登记表》和《税务事项通知书（受理通知）》。

需要办理注销扣缴税款登记的情形

1.未办理税务登记的扣缴义务人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止扣缴义务的。

2.已办理税务登记的扣缴义务人未发生解散、破产、撤销以及其他情形，未依法终止纳税义务，仅依法终止扣缴义务的。

办理业务的前提条件

在提起申请注销扣缴税款登记之前，扣缴义务人必须结清扣缴税款、滞纳金、罚款。

操作流程

1.登录电子税务局，点击“我要办税”，点击“查看更多”，选择“注销扣缴税款登记”；

2.纳税人按要求填写《注销扣缴税款登记表》并提交条件报送材料；

3.确认填写完整、无误后，点击下一步、提交；

4.申报成功后，可以查看办理进程（首页—我的待办）；

5.税务人端办结后，可点击详情查看申请资料，下载打印《注销扣缴税款登记表》和《税务事项通知书（受理通知）》。

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【第12篇】税务注销时间

互联网大环境下，越来越多的年轻人涌入创业大潮，尤其在成都，互联网和文化传媒公司越多，可疫情当道，本来在行业饱和的前提下，日常经营还难以稳定进行，有些公司直接停止经营。停止经营的公司一定要快速注销营业执照，不注销会有很多麻烦的后果。那么成都营业执照注销需要花费多长时间呢？还会需要到哪些资料？

以下是关于成都营业执照注销的相关问题，希望能帮助到大家~

成都营业执照注销大致流程：

创立清算小组→登报公示→注销国税地税→注销备案→注销社保→注销银行账户→销章和执照

那么成都营业执照注销需要花费多长时间呢？

以成都为例大概所需要的时间在2-3个月左右，拿到准予注销税务通知书后，登报公示45天后才能去注销工商，审批一般7个工作日左右的时间。国税局注销一般平均要10趟，地税局10趟，工商局也要4-5趟，银行3-4趟，这还是工商代理机构办理的时间。

为什么有些公司注销时间很长？因为公司本身存在的问题拉长了注销时间，检查过程中会发现：税务非正常、执照被吊销、账实不符等情况。这些情况都会影响注销的时间，拉长战线，浪费钱又浪费精力。

所需要的资料：

1、营业执照正副本，公章;

2、股东会决议;

3、有关公司注销的清算报告;

4、登记注销的报纸;

5、国税与地税注销的文件 以及复印件;

如果你担心自己不了解这方面的情况，或者缺少时间和精力，可以联系代办公司帮忙办理哦～欢迎来咨询小编！

【第13篇】税务注销了工商没注销

创业者老板都知道，只要打算不再经营的公司，最好是及时去注销掉。但了解过注销公司的创业者老板都会抱怨，为什么注册公司那么容易，注销公司怎么那么难呢。而最近国家也在对注销公司流程进行一些优化，在一些地方试行简易注销方式。那么注销公司选择简易注销好还是一般注销好呢?下面源沅财管为大家详细讲解。

注销公司选择简易注销好还是一般注销好？我们先来对比他们两者的区别。

一、流程缩短

之所以称为简易注销，最直接体现的当然就是简易注销的流程比一般注销流程省略了一些步骤。简易注销办理更加简便。主要在于走简易注销流程的公司无需要进行清算和登报公示两个步骤，可以直接在网上申请简易注销，无人提出异议，即可办理完毕。而一般注销则需要按照正常注销流程，逐一去办理。

二、时间更短

简易注销流程缩短带来的自然是时间更短地办理完成。简易注销只需要在信用信息公示平台上公示20天，然后公示其结束，即可在线向工商提出注销申请，快的1个月左右即可办理完成。而选择一般注销，登报公告期是45天，加上清算、税务注销、工商注销等一套流程下来快的也要两到三个月。

三、流程不同

简易注销在企业信息公示系统上，公告满20天即可申请简易注销即可。一般注销则需要成立清算组清算再接着登报公示，然后注销税务、注销对公账户、社保账户、注销公章、注销工商执照。

四、办理条件不一样

每家公司主要打算不再经营都可以去注销掉。但是申请简易注销的公司则需要满足这些条件：注册工商执照后并未开展实际的经营活动，并且在申请简易注销登记前未发生债权债务或已经将债权债务清算完结。而不符合这两个条件的公司，只能走一般注销流程，走简易注销失败的公司，也只能通过走一般注销完成最终的公司注销。

以上是对“注销公司选择简易注销好还是一般注销好”的详细分析讲解。选择哪种好，则要看符合哪种条件，符合简易注销条件的当然是选择简易注销好，时间短，办理快速。如只能走一般注销也不要嫌麻烦而不去注销，以免给企业法人等相关人员带来征信风险，影响正常日常生活。

【第14篇】税务登记证一直没注销

本文目录

个体工商营业执照5年了没有注销怎么办营业证？

个体工商户营业执照漏检9年怎么办？

营业执照注销了工商没注销怎么办？

三年前的营业执照没年审没注销？

不想注销营业执照怎么办？

个体营业执照10年没注销还能用吗？

个体工商营业执照5年了没有注销怎么办营业证？

五年5年不乇营，也不去工商办理年检会成为异常经营户。真不经营了，可以去办理快捷注销，先到积务部门销税，税务销完拿着出具完结的材料到工商部门销户公示，公京期完，就销成功了。以上办理要带章和身份证等

个体工商户营业执照漏检9年怎么办？

个体工商户营业执照漏检9年，早已被注册登记机关列入严重失信名单，个体工商户的经营者也已被列入了失信人员。

个体工商户营业执照漏检9年，需要个体工商户经营者向注册登记机关申请解除严重失信人员名单，并对漏检的9年营业执照进行补检。

注册登记机关对申请材料审核通过，即可以办理严重失信名单解除，经营者再申请注销营业执照。

营业执照注销了工商没注销怎么办？

1、先到国税拿表格,按国税的要求填写，签字，盖章，缴销发票，补税后，它会收回国税税务登记证，给你一张国税注销税务登记通知书。

2、拿着国税的注销税务登记通知书,到地税拿表格，补税后，它会收回地税税务登记证，给你一张地税注销税务登记通知书。

3、拿着两张通知书，销银行账户。

4、拿通知书到工商局拿表格，然后交回工商，它会收回营业执照。

三年前的营业执照没年审没注销？

三年前在注册登记机关办理的营业执照，没有年审也没有注销，说明营业执照还在存续状态，还具有法律效力，只是三年没有进行年审，按照登记制度改革后的年报制度规定，连续三年没有进行年审，营业执照会被注册登记机关列入严重失信名单，需在接受注册登记机关行政处罚后，申请移除严重失信名单，营业执照恢复正常经营状态，但营业执照经营者个人征信将受损。

不想注销营业执照怎么办？

１、不注销的营业执照可能会被吊销，企业法人资格被强行剥夺，其民事主体资格随之消亡，不得继续从事市场经营活动，否则，属于违法行为。

２、若公司营业执照一年不审，工商局就会自动吊销其营业执照，并将公司法人和股东列为失信黑名单。三年内不能担任企业法人。被吊销企业或者个体的经营者可能在三年内无法使用自己的名字再注册公司，个人信用记录不良将被保持七年，还可能面临罚款的处罚；

３、因营业执照不注销导致公司法人进入诚信黑名单后，法人、股东将无法出国，无法乘坐高铁、飞机；法人、股东将无法办理移民；股东将无法贷款等等。

个体营业执照10年没注销还能用吗？

逾期年报几年的话会被工商部门列入经营异常名录，不整改则进入失信黑名单，这是会影响你的出行或贷款等日常活动的，建议您尽快去工商局问问营业执照是什么状态，如果不营业了一定得马上注销。

办理个体户注销的一般流程有：

1、准备营业执照正副本、法人身份证复印件，有公章的话需公章；

2、到登记机关申请注销，填写并提交《个体工商户注销登记申请书》；

3、到所在主管税务部门的办税大厅核查已缴税款，取得完税凭证；

4、回到登记机关提交完税凭证，领取个体工商户注销通知书。

【第15篇】一般纳税人税务注销

我们都知道当一个公司经营不善的时候需要进行公司注销，公司注销并不像大家想象的那么简单，其中涉及很多流程和步骤，中间如果出现一些问题还可能会带来额外的麻烦。那么公司营业执照丢了是否要补办，注销前一定要注意哪些税务问题？

若是公司营业执照丢失后，不补办也没问题，因为正本和副本具有一样的法律效力，但有的要营业执照复印件的就要求提供营业执照副本复印件，我就碰到过。所以，你要是一直不用，可以不去办理补办手续，而且，你也可以去下载电子营业执照，法效和纸质一样。

一、印花税是注销必查项目

印花税是对经济上的活动和经济交往中书立、具有法律效力凭证的行为所征收的一种税。

1、印花税的纳税范围：包括在中国境内书立、事业单位、个体工商户、军事单位、社会团体、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、其他单位和其他个人。

2、印花税虽然是一种小税，但如果你在公司注销的时候不重视它，那么你就会吃大亏。

3、自从公司注册成功开始，所有签订的重大合同都要审核印花税；除此之外，还有营业账簿、实收资本、购销合同、资本公积的审核。所以，在公司注销之前，一定要查漏补缺。

二、个人所得税也是个容易犯错的点

例：某公司注销的时候，因为公司成立的比较早，有100万的公司注册资本以公司老板借款的方式取走了。根据国家的相关规定，除个人独资企业、合伙企业外，个人投资者从其投资企业借款，在此纳税年末，借款用途跟企业经营无关，也没有归还的，视为公司对个人投资者的红利分配，根据“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。所以，该公司需要补缴的个税为：100*20%=20万元。

三、账面存货也要交税

例：某一般纳税人公司，经营范围是商贸批发行业，在年底由于经营问题倒闭准备注销，但公司还有10万元的存货，在市场上除税后的价值约为12万，那该如何上税呢？这种情况下，在注销税务登记停止经营时，应该先办理一般纳税人的注销，有库存时，会分配给股东和投资者，当作出资收回或者利润分配。根据《增值税暂行条例实施细则》规定：“将自产、购买、委托加工的货物分配给投资者或股东”属于视同销售行为。按照12万确认注销项，在注销时，需缴纳的增值税为12*13%=1.56万元。

四、账面库存大于实物库存怎么办？

现在有很多企业都存在这样的问题，在注销时账上显示比实际的多；其实问题就在于有商品销售后账面上漏报了。那么，在这种情况下，轻则以视同销售处理，重则需要补缴滞纳金；从轻处理就是以不含税市场价的13%缴纳。

五、库存确实坏了怎么办？

做食品销售的某公司，在注销的时候，公司仓库的一百多万元（含税）食品因管理不善，过期了，发票已经认证抵扣。虽然账面上这一百多万元确实一分钱都不值了，但根据增值税管理办法，因管理不善造成损失，之前做了进项抵扣的必须进项转出。

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【第16篇】税务注销租房税不交办不了

来源：找法网

生活中，很多人会把暂不居住的房屋给租赁出去，但是，总有些人不肯交房屋租赁费。那么房租租赁税可以不交吗？不交有什么后果呢？以下就由找法网小编为您详细介绍房屋租赁税的相关内容，欢迎大家前来阅读和学习相关知识。

一、房屋租赁税不交有什么后果

（一）出租人未按规定期限缴纳税款的，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，税务机关除责令限期缴纳外，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

（二）出租人未按照规定期限办理纳税申报的，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，由税务机关责令限期改正，可处以二千元以下罚款，逾期不改正的，可处以二千元以上一万元以下的罚款

（三）出租人故意隐匿房产和有租金收入不报或申报不实的，以偷税论处，情节严重的，移交司法机关处理。

二、房屋租赁税谁来缴纳

根据我国法律相关规定，房屋租赁税费缴纳如下：

（一）凡提供房屋出租行为的个人为房屋租赁业税收的纳税义务人。

（二）对产权人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人，或者使用人缴纳房屋租赁业税收。

（三）对出租房屋的个人未按规定向房产所在地的主管地方税务机关申报纳税，主管地方税务机关可以依照有关税收法律规定的方式将《个人出租房屋税收告知书》送达承租人，由承租人在规定的期限内找到出租人并通知其进行纳税申报并缴纳税款。

（四）承租人不能在主管地方税务机关规定的限期内找到出租方并缴纳税款的，视为出租人不在房产所在地，按照《国家税务总局关于加强对出租房屋房产税征收管理的通知》规定，由承租人或房产代管人、房产使用人代扣代缴房屋租赁业税收。

以上就是找法网小编为大家整理的关于房屋租赁税不交的后果以及房屋租赁税由谁缴纳的相关法律内容，希望对您有所帮助。如果出租人未按规定期限缴纳税款的，除了需要补交税款外，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。若您还有其他疑问，欢迎来找法网咨询专业律师，我们将为您答疑解惑。